Audit des comptes du Projet Swiofish 2 Exercice clos au 31 ...

DEUXIEME PROJET DE GOUVERNANCE DES

PECHES ET DE CROISSANCE PARTAGEE

DANS LE SUD OUEST DE L’OCEAN INDIEN

(SWIOFISH2)

Crédit IDA 5987-MG - DON GEF TF 0A4564 DON PHRD TF 0A458

Audit des comptes du Projet Swiofish 2

Exercice clos au 31 Décembre 2020

Mars 2021

Audit des comptes

du Deuxième Projet de Gouvernance des Pêches

et de Croissance Partagée dans le Sud Ouest

de l’Océan indien (SWIOFISH2)

Crédit IDA 5987-MG

Don GEF TF 0A4564

Don PHRD TF 0A4588

Exercice clos au 31 Décembre 2020 Monsieur le Coordinateur National, Nous avons l’honneur de vous présenter notre rapport relatif à l'audit des comptes du Deuxième Projet de Gouvernance des Pêches et de Croissance Partagée dans le Sud Ouest de l’Océan Indien « Crédit IDA 5987-MG », « DON GEF TF 0A4564 », « DON PHRD TF 0A4588 » comprenant le Bilan, le Compte de Résultat et l’Etat des Ressources et des Emplois pour l’exercice arrêté au 31 Décembre 2020. Le présent rapport par lequel nous rendons compte des résultats de nos travaux est structuré de la manière suivante :

- Une lettre d’introduction consacrée à la synthèse de nos travaux d’audit ;

- Une partie portant sur l’audit de la situation financière du Crédit IDA 5987-MG, Don GEF TF 0A4564, Don PHRD TF 0A4588 et sur les utilisations des fonds pour l’exercice arrêté au 31 Décembre 2020, ainsi que les notes annexes y afférentes.

Les résultats de nos travaux sur le contrôle interne sont présentés dans un rapport séparé intitulé « Rapport sur le dispositif du contrôle interne ».

DEUXIEME PROJET DE GOUVERNANCE DES PECHES

ET DE CROISSANCE PARTAGEE DANS LE SUD OUEST

DE L’OCEAN INDIEN (SWIOFISH2)

Rapport sur l’audit des comptes Exercice clos au 31 Décembre 2020

Page 2

Les conclusions essentielles issues de nos travaux de vérification se présentent comme suit : a) Rapports financiers et Relevés des Dépenses Les fonds reçus de la part de l’Association Internationale pour le Développement, du Don GEF et du Don PHRD pour la période allant du 1er Janvier 2020 au 31 Décembre 2020 s’élèvent à 2.993.405,16 USD (Cf. Note 8.4), représentant la contrevaleur de MGA 11.247.894.021,77 (Cf. Note 8.5) et les dépenses réalisées pour cette même période s’élèvent à USD 2.977.429,16 (Cf. Page 13). b) Contrôle interne La revue des systèmes et procédures de contrôle interne en vigueur au sein du Projet SWIOFISH2 a été effectuée dans le cadre de l’audit des comptes et ce, en vue de déterminer dans quelle mesure la qualité des systèmes et les procédures en place et la façon dont ils ont été appliqués pourraient influencer la nature et l’étendue de nos travaux de vérification. Cette revue nous a permis de formuler des recommandations de nature à améliorer et à renforcer le dispositif de contrôle interne, tant sur le plan de la fiabilisation des informations financières et comptables, sur le plan de l’efficacité opérationnelle que sur celui de la protection des actifs du Projet.

***

Nous remercions la Direction de l’Unité de Coordination Nationale du Projet SWIOFISH2 et l’ensemble du personnel pour l’accueil qu’ils nous ont réservé tout au long de notre intervention et demeurant à votre disposition pour toutes informations complémentaires que vous souhaiteriez obtenir sur le contenu du présent rapport. Nous vous prions d’agréer, Monsieur le Coordinateur National, l’expression de nos sentiments distingués.

Antananarivo, le 30 Mars 2021 Delta Audit

DEUXIEME PROJET DE GOUVERNANCE DES PECHES

ET DE CROISSANCE PARTAGEE DANS LE SUD OUEST

DE L’OCEAN INDIEN (SWIOFISH2)

Rapport sur l’audit des comptes Exercice clos au 31 Décembre 2020

Page 3

Sommaire

Pages LETTRE D’INTRODUCTION 1 – 2 SOMMAIRE 3 OPINION DE L’AUDITEUR :

Opinion de l’auditeur sur les Etats financiers 4

Opinion de l’auditeur sur le respect de certaines clauses de l’Accord de crédit et des Accords de Dons au 31 Décembre 2020

5

Opinion de l’auditeur sur l’Etat Justificatif des Comptes Désignés au 31 Décembre 2020

6

Opinion de l’auditeur sur les Relevés Des Dépenses (RDD) au 31 Décembre 2020

7

PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS :

Etat des Ressources et des Emplois par Catégorie de dépenses au 31 Décembre 2020

8

Etat des Ressources et des Emplois par Composante d’activités au 31 Décembre 2020

9

Bilan au 31 Décembre 2020 10 - 11

Compte de Résultat au 31 Décembre 2020 12

Relevé des retraits au vu de RDD 13

Etat Justificatif des Comptes Désignés au 31 Décembre 2020 14 - 16

NOTES ANNEXES 17 - 33

A Monsieur le Coordinateur National

du Deuxième Projet de Gouvernance

des Pêches et de Croissance Partagée

dans le Sud Ouest de l’Océan Indien (SWIOFISH2)

Crédit IDA 5987-MG

DON GEF TF A04564

DON PHRD TF A04588

RAPPORT DE L’AUDITEUR INDEPENDANT Opinion

Nous avons effectué l’audit des états financiers du Deuxième Projet de Gouvernance des Pêches et de Croissance Partagée dans le Sud Ouest de l’Océan Indien (SWIOFISH2) « Crédit IDA 5987-MG », « DON GEF TF A04564 », « DON PHRD TF A04588 » qui comprennent l’Etat des Ressources et des Emplois, le Bilan et le Compte de Résultat du Projet pour l’exercice clos le 31 Décembre 2020, ainsi que les notes annexes y compris le résumé des principales méthodes comptables. A notre avis, les états financiers ci-joints donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du Deuxième Projet de Gouvernance des Pêches et de Croissance Partagée dans le Sud Ouest de l’Océan Indien (SWIOFISH 2) au 31 Décembre 2020 conformément aux principes comptables énoncés en note 2 ci-après. Fondement de l’opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d’audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet SWIOFISH2 conformément au Code de déontologie des professionnels comptables du Conseil des normes internationales de déontologie comptable (le Code de l’IESBA), et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit. Responsabilité de la direction et des responsables de la gouvernance pour les états financiers annuels du Projet

La direction du Projet est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers conformément aux principes comptables énoncés en note 2, ainsi que du contrôle interne qu’elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d’états financiers exempts d’anomalies significatives que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d’information financière du Projet. Responsabilité de l’auditeur pour l’audit des états financiers annuels du Projet

Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers annuels du Projet pris dans leur ensemble sont exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, et de délivrer un rapport de l’auditeur contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers annuels prennent en se fondant sur ceux-ci.


Opinion de l’auditeur

sur le respect de certaines clauses

de l’Accord de crédit IDA 5987-MG,

L’Accord de Don GEF TF A04564

L’Accord de Don PHRD TF A04588

au 31 Décembre 2020 Dans le cadre de notre examen de la situation financière du Deuxième Projet de Gouvernance des Pêches et de Croissance Partagée dans le Sud Ouest de l’Océan Indien « Crédit IDA 5987-MG » « Don GEF TF A04564 », « Don PHRD TF A04588 » pour l’exercice clos le 31 Décembre 2020, nous avons examiné le respect de l’exécution du Projet SWIOFISH 2 conformément à certaines dispositions de l’Accord de crédit IDA 5987-MG signé le 20 Avril 2017 entre l’Association Internationale de Développement (IDA/Banque Mondiale) et le Gouvernement Malagasy, de l’Accord de Don GEF TF 0A4564 signé le 20 Avril 2017 entre la Banque internationale pour la Reconstruction et le Gouvernement Malagasy, de l’Accord de Don PHRD TF 0A4588 signé le 20 Avril 2017 entre la Banque internationale pour la Reconstruction et le Gouvernement Malagasy.

Nous avons sélectionné et examiné les clauses des opérations initiées au cours de l’exercice 2020 concernant les points suivants :

- l’utilisation des fonds conformément aux dispositions des Accords cités ci- dessus dans un souci d’économie et d’efficience ;

- les procédures de passation de marchés ;

- le suivi des imputations comptables et budgétaires des opérations par composante d’activités et catégorie de dépenses autorisées par les bailleurs.

Les résultats de nos vérifications nous ont conduit à conclure que les clauses de l’Accord de crédit IDA 5987-MG, du don GEF TF A04564, et du don PHRD TF A04588 relatives aux points ci-dessus, ont été respectées au cours de l’exercice 2020.



sur les Etats Justificatifs des Comptes Désignés

au 31 Décembre 2020 Nous avons procédé à l’audit des Etats Justificatifs des Comptes Désignés du Deuxième Projet de Gouvernance des Pêches et de Croissance Partagée dans le Sud Ouest de l’Océan Indien « Crédit IDA 5987-MG », « Don GEF TF A04564 », « Don PHRD TF A04588 » financé par l’Association Internationale pour le Développement (IDA/ Banque mondiale), et la Banque Internationale pour la Reconstruction pour l’exercice clos le 31 Décembre 2020. Ces Etat ont été établis par l’Unité de Coordination Nationale du Projet. Nous avons pour mission de formuler une opinion sur la régularité et la sincérité de ces Etats de Justification du solde des Comptes Désignés à la lumière des résultats de notre vérification. Nous avons réalisé notre audit conformément aux Normes Internationales d’Audit et aux Directives de la Banque mondiale pour le Compte Désigné. Ces normes et ces directives imposent de programmer et d’effectuer l’audit de manière à obtenir une assurance raisonnable que l’Etat de Justification du solde du Compte Désigné ne comporte pas d’erreur significative. Nous sommes d’avis que notre audit constitue une base raisonnable pour formuler notre opinion. A notre avis, les Etats Justificatifs des Comptes Désignés cité ci-dessus tel que présenté dans le tableau en page 14, 15, 16 ci-après, sont sincères et donnent une image fidèle de la situation financière des Comptes Désignés du Crédit IDA 5987-MG, du Don GEF TF A04564, et du Don PHRD TF A04588 pour l’exercice clos le 31 Décembre 2020, conformément aux dispositions et directives de la Banque mondiale.



sur les Relevés de Dépenses

au 31 Décembre2020 Nous avons procédé à l’audit des Relevés de Dépenses présentés pour remboursement auprès de la Banque mondiale par le Deuxième Projet de Gouvernance des Pêches et de Croissance Partagée dans le Sud Ouest de l’Océan Indien dans le cadre de l’Accord de Crédit IDA 5987-MG, Don GEF TF A04564, Don PHRD TF A04588 pour l’exercice clos le 31 Décembre 2020. Notre mission consiste à formuler une opinion sur la fiabilité des Relevés de Dépenses sur la base d’une vérification exhaustive des pièces justificatives y afférentes eu égard aux objectifs du Projet. Nous avons réalisé notre audit conformément aux Normes Internationales d’Audit et aux directives de la Banque mondiale. Nous sommes d’avis que notre audit constitue une base raisonnable pour formuler notre opinion. A notre avis, les Relevés de Dépenses cités ci-dessus établis au cours de l’exercice 2020, tels que présentés dans le Tableau en page 13 ci-après, sont fiables pour justifier les demandes de remboursement présentées à la Banque mondiale d’une part, et pour identifier les dépenses qui sont éligibles aux termes des dispositions du financement en date du 20 Avril 2017, d’autre part.


Deuxième Projet de Gouvernance des Pêches


de l’Océan Indien (SWIOFISH2)

Rapport d’audit - Exercice clos au 31 Décembre 2020

Page 8

Etat des Ressources et des Emplois

(Par Catégorie des dépenses)

Deuxième Projet de Gouvernance

des Pêches et de Croissance Partagée


Crédit IDA 5987-MG

Don GEF TF A04564

Don PHRD TF A04588

au 31 Décembre 2020

(Montants exprimés en MGA)

Ressources Note Cumul 2019

Mouvement 2020

Cumul 2020

Fonds reçus IDA 8 30.545.604.209,40

8.953.979.583,90

39.499.583.793,30

Fonds reçus GEF

3.021.627.523,64

2.249.545.411,33

5.271.172.934,97

Fonds reçus PHRD

364.374.321,00

44.369.026,54

408.743.347,54

Sous Total 33.931.606.054,04 11.247.894.021,77 45.179.500.075,81

Différence de change

328.219.300,79

334.934.495,48

663.153.796,27

Autres ressources

19.404.002,56

2.743.672,11

22.147.674,67

Fonds reçus (A)

34.279.229.357,39

11.585.572.189,36

45.864.801.546,75

Emplois catégorie 1 :

Biens et équipements, Consultants services, Renforcement de capacités, Coordination et gestion de projet

28.008.774.423,93

10.847.359.701,86

38.856.134.125,79

Total des emplois (B)

28.008.774.423,93

10.847.359.701,86

38.856.134.125,79

Excédent des ressources sur les emplois C = (A)- (B)

6.270.454.933,46

738.212.487,50

7.008.667.420,96

Trésorerie 7

Compte désigné IDA 7.1

5.719.426.661,09

264.851.573,95

5.984.278.235,04

Compte désigné GEF 7.2

199.490.313,57

484.772.091,79

684.262.405,36

Compte désigné PHRD 7.3

351.537.958,80

(11.411.261,24)

340.126.697,56

Caisse IDA

-

83,00

83,00

Montant de l’encaisse disponible

6.270.454.933,46

738.212.487,50

7.008.667.420,96





Page 9

Etat des Ressources et des Emplois

(Par Composante d’activités)


et de Croissance Partagée


Crédit IDA 5987-MG

Don GEF TF A04564

Don PHRD TF A04588



Ressources Note Cumul 2019

Mouvement 2020

Cumul 2020

Fonds reçus IDA 8 30.545.604.209,40

8.953.979.583,90

39.499.583.793,30

Fonds reçus GEF

3.021.627.523,64

2.249.545.411,33

5.271.172.934,97

Fonds reçus PHRD

364.374.321,00

44.369.026,54

408.743.347,54

Sous Total

33.931.606.054,04

11.247.894.021,77

45.179.500.075,81


328.219.300,79

334.934.495,48

663.153.796,27

Autres ressources

19.404.002,56

2.743.672,11

22.147.674,67

Fonds reçu (A)

34.279.229.357,39

11.585.572.189,36

45.864.801.546,75

Emplois

Composante 2: Amélioration de la gouvernance des pêcheries prioritaires

19.162.080.101,10

5.180.605.084,91

24.342.685.186,01

Composante 3: Appui à l'adhésion des populations cibles

3.078.743.479,09

4.197.329.854,35

7.276.073.333,44

Composante 4: Gestion et coordination du projet

5.767.950.843,74

1.469.424.762,60

7.237.375.606,34

Total des Emplois (B)

28.008.774.423,93

10.847.359.701,86

38.856.134.125,79

Excédent des ressources sur les emplois (C)= (A)- (B)

6.270.454.933,46

738.212.487,50

7.008.667.420,96

Trésorerie 7

Compte désigné IDA 7.1

5.719.426.661,09

264.851.573,95

5.984.278.235,04

Compte désigné GEF 7.2

199.490.313,57

484.772.091,79

684.262.405,36

Compte désigné PHRD 7.3

351.537.958,80

(11.411.261,24)

340.126.697,56

Caisse IDA

-

83,00

83,00

Montant de l’encaisse disponible

6.270.454.933,46

738.212.487,50

7.008.667.420,96





Page 10

Bilans




Crédit IDA 5987-MG

Don GEF TF A04564

Don PHRD TF A04588

aux 31 Décembre


Actifs Note

2020

2019

Actifs non courants

Immobilisations incorporelles

67.944.076,89

7.935.000,00

Immobilisations corporelles 3

2.090.735.718,72

1.990.266.265,69

Immobilisations en cours

-

-

Réalisations 4

30.900.707.066,55

21.221.953.844,48

Immobilisation financière

-

-

Total Actifs non courants

33.059.386.862,16

23.220.155.110,17

Actifs courants

Avances et acomptes fournisseurs 5

8.575.416,00

-

Charges constatées d'avance

-

7.177.351,75

Compte de régularisation et Différence de conversion actif

- 338.538.710,15

Débiteurs divers 6

51.186.774,95

15.207.886,89

Disponibles 7

7.008.667.420,96

6.270.454.933,46

Total Actifs courants

7.068.429.611,91

6.631.378.882,25

TOTAL ACTIFS

40.127.816.474,07

29.851.533.992,42





Page 11

Bilans




Crédit IDA 5987-MG

Don GEF TF A04564

Don PHRD TF A04588

aux 31 Décembre


Passifs Note 2020

2019

Passifs non courants

Fonds reçus IDA 8.1 39.499.583.793,30

30.545.604.209,40

Fonds reçus GEF 8.2 5.271.172.934,97

3.021.627.523,64

Fonds reçus PHRD 8.3 408.743.347,54

364.374.321,00

Autres ressources

22.147.674,67

19.404.002,56


663.153.796,27

328.219.300,79

Insuffisance de produits sur les charges de l'exercice

(4.454.389.828,40)

(1.148.936.446,56)

Insuffisance de produits sur les charges de l'exercice antérieur

(1.347.235.575,31)

(3.305.453.381,84)

Total Passifs non courants

40.063.176.143,04

29.824.839.528,99

Passifs courants

Fournisseurs 9 3.061.570,53

24.760.463,43

Dettes fiscales et sociales 10 53.766.772,39 -

Créditeurs divers 11 7.811.988,11 -

Compte de régularisation et Différence de conversion passif - 1.934.000,00

Total Passifs courants

64.640.331,03

26.694.463,43

TOTAL PASSIFS

40.127.816.474,07

29.851.533.992,42





Page 12

Comptes de Résultat




Crédit IDA 5987-MG

Don GEF TF A04564

Don PHRD TF A04588

aux 31 Décembre


Note

2020

2019

Charges Achats consommés

12

187.425.622,62

94.451.726,05

Services extérieurs

13

127.337.361,41

123.211.766,09

Autres services extérieurs

14

1.032.472.591,28

944.418.284,77

Impôt et taxes

-

325.000,00

Charge de personnel

- (13.470.333,32)

Autres charges des activités ordinaires

- 2,97

Total charges

1.347.235.575,31 1.148.936.446,56

Produits

Produit des activités ordinaires

-

-

Produits financiers

-

-

Insuffisance des produits sur les charges

15

1.347.235.575,31

1.148.936.446,56

Total Produits

1.347.235.575,31

1.148.936.446,56





Page 13

Relevé des retraits au vu de RDD


(Montants exprimés en USD)

Financement Réf. DRF Montant demandé Montant accordé

IDA (59870)

26SWIDA 375.620,95 375.620,95

27SWIDA 340.457,53 340.457,53

28SWIDA 337.384,62 337.384,62

29SWIDA 264.346,29 264.346,29

30SWIDA 186.668,25 186.668,25

31SWIDA 271.679,72 271.679,72

32SWIDA 708.535,22 708.535,22

Sous-total 2.484.692,58 2.484.692,58

GEF (TF A4564)

SWGEF11 229.298,47 229.298,47

SWGEF12 82.122,79 82.122,79

SWGEF13 39.263,35 39.263,35

SWGEF14 19.079,11 19.079,11

SWGEF15 19.320,36 19.320,36

SWGEF16 10.714,63 10.714,63

SWGEF17 54.796,89 54.796,89

SWGEF18 17.626,86 17.626,86

Sous-total 472.222,46 472.222,46

PHRD (TF A4588)

SWPHRD9 5.538,15 3.876,71

SWPHRD10 1.438,12 1.438,12

SWPHRD11 1.404,99 1.404,99

SWPHRD12 4.794,62 4.794,62

SWPHRD13 2.138,69 2.138,69

SWPHRD14 5.199,55 5.199,55

Sous-total 20.514,12 18.852,68

TOTAL 2.977.429,16 2.975.767,72





Page 14

Etat Justificatif du Compte Désigné




Crédit IDA 5987-MG



Compte Intitulé de compte

: : Deuxième Projet de Gouvernance des pêches et de croissance

partagée dans le Sud Ouest de l’Océan indien (SWIOFISH2) – IDA 5987-MG

Banque de dépôt : Banque Centrale de Madagascar Crédit IDA : 5987-MG Monnaie : US Dollars

Montant avancé par la Banque Mondiale (A) 2.700.000,00

1.1 Dépôt initial 500.000,00

1.2 Avance 2.200.000,00

Montant total recouvré par la Banque Mondiale (B) (142.500,00)

Montant non encaissé sur DRF 11 (Dépenses du 01/02/2017 au 24/07/2017) (142.500,00)

ENCOURS ACTUEL DE L'AVANCE AU COMPTE DESIGNE (C) = (A) – (B) 2.557.500,00

Solde du Compte Désigné au 31/12/20 (D) 1.570.736,15

Solde des comptes bancaires au niveau de l'UGP 1.559.501,98

Solde des comptes bancaires au niveau des UGL 11.234,15

Solde Petite caisse UGP 0,02

Plus montant des dépenses admissibles justifiées dans la demande n°32 SWIDA (E) 708.535,22

DRF N°31 SWIDA 271.679,73

Sous-total des demandes précédentes non encore créditées (F) 271.679,73

EGAL MONTANT TOTAL DE L'AVANCE JUSTIFIE G= (D+E+F) 2.550.951,10

Ecart (C-G) 6.548,90

8.1. Dépenses payées non encore demandées

a/ Diana 1.428,40

b/ Melaky 757,61

c/ UGP 4.362,89

Sous-total 6.548,90





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Deuxième Projet de gouvernance des pêches

Et de croissance partagée dans le Sud-Ouest


Don GEF TF A04564





partagée dans le Sud-Ouest de l’Océan indien (SWIOFISH2) Banque de dépôt : Banque Centrale de Madagascar Don GEF : TF A04564 Monnaie : US Dollars

Montant avancé par la Banque Internationale pour la Reconstruction (A) 250.000,00


Solde du Compte Désigné au 31 Décembre 2020 (B) 177.507,34

Plus montant des dépenses admissibles justifiées dans la demande n° SWGEF 18 (C) 17.626,86

Plus montants déjà demandés mais non encore crédités SW GEF 17 (D) 54.796,89

EGAL MONTANT TOTAL DE L'AVANCE JUSTIFIEE E= (B+C+D) 249.931,09

Ecart (A-E) 68,91

8.0. Dépenses non encore justifiées à la date de clôture

a/ Melaky 31,80

b/ Diana 37,11

Sous-total 68,91





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Deuxième projet de gouvernance des pêches

et de croissance partagée dans le Sud-Ouest


Don PHRD TF A04588





partagée dans le Sud-Ouest de l’Océan indien (SWIOFISH2) Banque de dépôt : Banque Centrale de Madagascar Don PHRD : TF A04588 Monnaie : US Dollars

Montant avancé par la Banque Internationale pour la Reconstruction (A) 100.000,00


Montant total recouvré par la Banque Internationale pour la Reconstruction (B) (1.741,29)

Recouvrement 30% sur DRF N°08 (Décembre 2019) (79,84)

Recouvrement 30% sur DRF N°09 (Mars 2020) (1.661,45)

ENCOURS ACTUEL DE L'AVANCE AU COMPTE DESIGNE (C) = (A) - (B) 98.258,72

Solde du Compte Désigné au 31 Décembre 2020 (D) 90.920,48

Plus montant des dépenses admissibles justifiées dans la demande jointe n°SWPHRD 14 (E) 5.199,55

Plus montants déjà demandés mais non encore crédités SWPHRD 13 (F) 2.138,69

EGAL MONTANT TOTAL DE L'AVANCE JUSTIFIEE (G= D+E+F) 98.258,72

Ecart (C - G) -





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ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CLOS LE 31 DECEMBRE 2020 1. PRESENTATION DU DEUXIEME PROJET DE GOUVERNANCE DES PECHES ET

DE CROISSANCE PARTAGEE DANS LE SUD OUEST DE L’OCEAN INDIEN (SWIOFISH2)

A. Présentation du Projet Le projet SWIOFISH2 comprend deux phases séparées : la phase préparatoire et la phase mise de en œuvre, divisé en première phase d’une période de 06 ans et en deuxième phase d’une période de 09 ans. La phase préparatoire du Deuxième Projet de Gouvernance Des Pêches et de Croissance Partagée du sud ouest de l'Océan Indien (SWIOFISH 2) a débuté en Juillet 2015 et s’est terminée à fin Août 2017, et la première phase mise en œuvre s’étale du 01 Septembre 2017 au 30 Septembre 2023. L’accord de financement Crédit IDA N°5987-MG pour la mise en œuvre du projet SWIOFISH 2 a été signé le 20 Avril 2017 entre l'Association International de Développement (IDA/Banque mondiale) et le Gouvernement Malagasy pour un montant total de 47.900.000 SDR. Le contrat de subvention DON GEF TF 0A4564 a été signé le 20 Avril 2017 entre la Banque Internationale pour la Reconstruction et le Développement pour un montant total de 6.420.000 USD. Le contrat de subvention DON PHRD TF 0A4588 a été signé le 20 Avril 2017 entre la Banque Internationale pour la Reconstruction et le Développement pour un montant total de 2.730.000 USD. Le projet a pour objectif la réforme de la gouvernance des pêches (politique, stratégie, cadre juridique et institutionnel), l'accroissement des bénéfices extraits des pêcheries marines durables (amélioration des pratiques des pêches et valorisation des produits, microcrédit, diversification de moyens de subsistance des pécheurs), la professionnalisation et le renforcement de la capacité des acteurs du secteur pêche. Les trois (3) zones retenues pour le Projet SWIOFISH2 sont la Région Diana, la Région Melaky et la Région Analanjirofo.





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1. PRESENTATION DU DEUXIEME PROJET DE GOUVERNANCE DES PECHES ET

DE CROISSANCE PARTAGEE DANS LE SUD OUEST DE L’OCEAN INDIEN (SWIOFISH2) (suite)

A. Présentation du Projet (suite) Le Projet comprend trois (4) composantes :

Composante 1. Renforcement de la collaboration régionale gérée par CIOI

Composante 2. Amélioration de la gouvernance des pêches prioritaires - Politique publique des pêches ; - Aménagement durable de la pêche et préservation des ressources ; - Renforcement de la déconcentration et de la gouvernance locale.

Composante 3. Appui à l’adhésion des populations cibles à la gestion durable des pêcheries cibles/Promotion des activités alternatives - Transfert financiers conditionnels ; - Promotion de bonnes pratiques et d’activités alternatives ; - Infrastructure en appui au développement communautaire et filière.

Composante 4. Gestion et Coordination du projet B. Evènements significatifs de l’exercice 2020 Les faits marquants identifiés au cours de l’exercice 2020 peuvent se résumer comme suit :

- Le projet n’a pas rencontré de problème d’ordre institutionnel qui cours de l’année 2020. Aucune décision venant du ministère n’a créé de blocage pour la mise en œuvre des activités. Toutefois, des difficultés administratives liées à la passation des marchés, par rapport aux temps de traitement de chaque étape des dossiers constituent des obstacles dans la mise en œuvre des activités.

- Toutes les trois AGEX prévues pour les trois ZUP ont été recrutées et ont commencé à mettre en œuvre les activités prescrites dans leurs contrats ;

- Le recrutement des Assistants techniques pour les activités spécifiques et nécessitant un appel à une expertise notamment sur la petite pêche, l’aquaculture, le Centre de Surveillance des Pêches et les activités de l’électrification hors grille ;

- La révision de certains indicateurs dans le cadre de résultat entre autres : le nombre des textes réglementaires, une réflexion sur les deux indicateurs du CSP pour les modifier par d’autres indicateurs plus pertinents et répondant aux objectifs du projet ;

- Le dialogue entre la Banque et le MAEP sur la restructuration du projet qui doit se poursuivre dans les meilleurs délais afin que les autorités malgaches puissent initier la restructuration du projet ;

- La prorogation du Don PHRD (TF 0A4588) au 31 Mai 2020 ;

- La mise à jour du Manuel Opérationnel du Projet (MOP) sur les procédures et les documents à utiliser notamment sur l’aspect gestion financière ;

- L’acquisition et l’opérationnalisation d’un nouveau logiciel de gestion comptable (TOM2PRO) ;

- Une restructuration de quelques responsables durant le premier trimestre notamment ceux des responsables composantes 2 et 3, celui de la passation de marchés et la résiliation du contrat du spécialiste en communication.





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C. Evènements postérieurs à la date de clôture de l’exercice 2020 Le projet a obtenu l’avis de non objection de la Banque mondiale sur la prise en charge des dépenses relatives aux sécurisations des terrains. Ces dépenses sont des prérequis pour la réalisation des constructions à financer par le projet. 2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES UTILISES

2.1. Présentation des Etats financiers Les Etats financiers sont présentés selon les principes comptables généralement admis et suivant les directives préconisées par la Banque mondiale. Les Etats financiers du Projet comprennent :

- l’Etat des Ressources et des Emplois (ERE) par Catégorie de dépenses et par Composante d’activités ;

- le Bilan établi sur la base de la comptabilité d’engagement ;

- le Compte de Résultat ;

- l’Etat Justificatif du Compte Désigné en USD ;

- le Relevé de Dépenses ;

- les Notes annexes incluant les données chiffrées et comparatives des principaux postes des états financiers (immobilisations, fonds reçus, charges, …).

2.2 Méthode générale d’évaluation Les Etats financiers ont été établis selon le principe du coût historique. 2.3. Réalisations La rubrique des « Réalisations » concerne les travaux d’études et de construction exécutés et services rendus, les missions et déplacements, les dotations des immobilisations, les fournitures, les prestations et honoraires entrant dans le cadre des appuis à différentes entités et partenaires du Projet. 2.4. Fonds reçus La rubrique des « Fonds reçus » retrace les fonds effectivement débloqués à la date de clôture sur le crédit alloué pour financer les activités entrant dans le cadre du Projet. Les fonds débloqués en monnaies étrangères sont convertis en MGA suivant le taux de change en vigueur à la date de déblocage.





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2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES UTILISES (suite) 2.5. Immobilisations Les « Immobilisations » ont été valorisées à leur coût d’acquisition comprenant le prix facturé par les fournisseurs et les frais d’approche y afférents. Les immobilisations du Projet qui figurent dans le registre des immobilisations sont composées, d'une part, par les immobilisations acquises, détenues et utilisées par l’Unité de Coordination Nationale et l’Unité de Coordination Régionale du Projet et par les personnes clés de la MAEP/Secteur Pêche. Le Projet n’ayant pas pour objet de renouveler ses immobilisations sur ses ressources propres, aucun amortissement n’est pratiqué. 2.6. Charges Les dépenses enregistrées dans les comptes de charge concernent les dépenses réalisées au niveau de l’Unité de Gestion du Projet (UGP) et Unité de Gestion L (UGL). 2.7. Conversion des transactions en devises étrangères Les opérations en devises sont comptabilisées au taux du jour de l’engagement de la transaction. La différence de change est affectée en augmentation ou diminution du coût des dépenses ou travaux auxquels se rapporte la transaction. Le solde de trésorerie en devise disponible à la date de clôture de l’exercice est évalué au taux en vigueur à cette date ; la différence de conversion qui en résulte viendra en augmentation ou en diminution des fonds reçus ayant financé cette trésorerie. Le taux de conversion utilisé au 31 Décembre 2020 est le taux communiqué par la Banque Centrale de Madagascar à cette date : 1 USD = 3.824,84 MGA 3. IMMOBILISATIONS CORPORELLES Cette rubrique comprend les immobilisations acquises par le Projet pour ses usages internes et s’analyse comme suit aux 31 Décembre 2020 et 2019 (en MGA) :

2020

2019

Construction

30.312.903,03

-

Matériel et mobilier de bureau

242.767.705,61

241.393.355,61

Matériel informatiques et bureautiques

895.514.200,00

826.732.000,00

Matériels roulants

922.140.910,08

922.140.910,08

2.090.735.718,72

1.990.266.265,69





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3. IMMOBILISATIONS CORPORELLES (suite) Le tableau de mouvement des immobilisations s’analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA):

01/01/2020 Acquisitions Reclassement 31/12/2020

Constructions 3.1 - 30.312.903,03 - 30.312.903,03 Matériels de bureau 3.2 241.393.355,61 1.374.350,00 - 242.767.705,61 Matériels informatiques et bureautiques 3.3 826.732.000,00 68.782.200,00 - 895.514.200,00 Matériels roulants 922.140.910,08 - - 992.140.910,08

1.990.266.265,69 100.469.453,03 - 2.090.735.718,72

3.2. Les acquisitions de l’exercice pour la rubrique « Constructions » concernent le

paiement du décompte n°01 relative à la construction bureau de l’ASH à Morondava. 3.2. Les acquisitions de l’exercice pour la rubrique « Mobiliers de bureau » s’analysent

comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA):

Nombre Prix Unitaire Montant

Téléphone portable pour RPM UGP Swiofish 2 1,00 450.000,00 450.000,00 Téléphone portable pour l’AT PHRD 1,00 924.350,00 924.350,00

1.374.350,00

3.3. Les acquisitions de l’exercice pour la rubrique « Matériels informatiques » s’analysent

comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA):

Nombre

Prix Unitaire

Total

Imprimantes CANON IR 2520 Multifonction pour BCPE UGP

1,00

7.908.000,00

7.908.000,00

Imprimantes pour CANON I-SENSUS LBP 212 UGP mis à la disposition des AGEX

3,00

1.174.800,00

3.524.400,00

IMPRIMANTE A4 LBP 613 1,00 1.450.800,00 1.450.800,00 Onduleur power green 1,00 1.557.600,00 1.557.600,00 Ordinateurs de bureau UGP pour AGEX 5,00 5.324.160,00 26.620.800,00 Ordinateur portable ACER SWIFT SF 314-56 avec sac 3,00 4.531.200,00 13.593.600,00 Scanners verticales EPSON Workforce pour UGP 2,00 6.001.500,00 12.003.000,00 Disque dur externe 5,00 372.000,00 1.860.000,00 SWITCH 16 PORTS 1,00 264.000,00 264.000,00

68.782.200,00





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4. REALISATIONS Cette rubrique s’analyse comme suit aux 31 Décembre 2020 et 2019 (en MGA) : 2020

2019

Réalisations 1.642.558.559,41 1.642.558.559,41

Etudes et constructions 5.081.157.120,82 3.015.226.713,48

Dotation des immobilisations 9.929.619.226,67 9.244.691.238,67

Achats non stockés de matières et fournitures 949.621.194,91 100.513.812,30

Gaz, combustibles, carburant lubrifiant 1.325.551.348,32 600.754.478,45

Location diverses 427.234.314,07 172.282.653,19

Divers entretien et maintenances 1.816.832.531,53 1.093.609.731,42

Diverses assurances 17.017.168,73 14.900.313,07

Documentation générale 66.326.520,00 37.233.264,00

Affranchissement et frets 72.593.733,18 41.753.708,08

Ateliers et formations divers 802.368.176,78 499.938.909,78

Diverses prestations et honoraires 3.411.473.911,73 1.890.352.502,72

Catalogue, annonce et insertions 244.054.887,18 59.820.756,48

Voyages, mission et déplacement 4.942.506.325,31 2.671.579.724,92

Poste et télécommunication 145.803.000,14 122.482.000,14

Commissions et frais bancaires GEF et PHRD 25.989.047,77 14.255.478,37

30.900.707.066,55 21.221.953.844,48

Les détails des réalisations par unité de gestion du Projet s’analysent comme au 31 Décembre 2020 :

UGP UGL DIANA UGL MELAKY UGL ANALANJIROFO Total

Autres réalisations du projet 1.642.558.559,41 - - - 1.642.558.559,41

Etudes et constructions 4.1 5.081.157.120,82 - - - 5.081.157.120,82

Dotation des immobilisations 4.2 9.929.619.226,67 - - - 9.929.619.226,67

Achats non stockés de matières et fournitures 935.848.807,71 9.043.800,00 2.373.787,20 2.354.800,00 949.621.194,91

Gaz, combustibles, carburant lubrifiant 4.3 1.291.674.345,35 22.129.412,97 7.755.440,00 3.992.150,00 1.325.551.348,32

Location diverses 258.340.453,19 56.690.000,00 23.854.000,00 88.349.860,88 427.234.314,07

Divers entretien et maintenances 4.4 1.800.874.052,02 6.965.445,51 685.000,00 8.308.034,00 1.816.832.531,53

Diverses assurances 16.934.981,57 - - 82.187,16 17.017.168,73

Documentation générale 60.897.520,00 4.698.400,00 730.600,00 - 66.326.520,00

Affranchissement et frets 72.593.733,18 - - - 72.593.733,18

Ateliers et formations divers 748.496.216,78 21.969.000,00 11.157.500,00 20.745.460,00 802.368.176,78

Diverses prestations et honoraires 4.5 3.348.473.911,73 24.200.000,00 22.000.000,00 16.800.000,00 3.411.473.911,73

Catalogue, annonce et insertions 241.048.887,18 1.973.000,00 604.800,00 428.200,00 244.054.887,18

Indemnités voyages et déplacement 4.6 4.138.451.060,28 338.175.565,03 223.684.700,00 242.195.000,00 4.942.506.325,31

Poste et télécommunication 145.803.000,14 - - - 145.803.000,14

Commissions et frais bancaires GEF et PHRD 25.091.447,77 444.000,00 310.800,00 142.800,00 25.989.047,77

TOTAL 29.737.863.323,80 486.288.623,51 293.156.627,20 384.129.092,04 30.900.707.066,55





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4. REALISATIONS (suite) 4.1 Etudes et constructions Cette rubrique s’analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA) :

Montant

Solde antérieur 3.160.305.207,48

2ème déblocage du contrat AGEX pour appui à la mise en œuvre du PAP BA 147.840.059,83

Paiement 3è tranche sur étude Etats des lieux des petites infrastructures 126.076.860,00

Honoraire 4eme tranche consulting plus sur transfert monétaires pour pêcheurs 89.740.881,00

3ème déblocage Appui à la mise en œuvre du PAP Baie d'Antongil 203.520.082,36

Avance de 30% sur contrat étude et transformation produit halieutiques 116.421.306,00

Dernière tranche sur Etude identification des bénéficiaires, du montant et transfert monétaires 179.481.762,00

Dernière tranche Etude états des lieux des petites infrastructures et identification des besoins 84.051.240,00

3è tranche sur Etudes, enquête et analyses sur la sécurité en mer des pêcheurs 92.022.500,00

Prise en charge frais régularisation et sécurisation foncière Ambanja 652.240,00

Promotion de l'approche groupe d'épargne et de crédit dans la ZUP BA 26.951.376,63

TMP Promotion de l'approche groupe d'épargne et de crédit dans la ZUP BA 2.343.597,97

Paiement 20% sur promotion d'approche Groupe d'Epargne et de Crédit ZUP BA 53.902.751,42

TMP Paiement 20% sur promotion d'approche Groupe d'Epargne et de Crédit ZUP BA 4.687.195,78

32% du contrat année 1sur l'appui à la mise œuvre du PAP BATAN par l'AGEX 554.282.581,44

Paiement 32 % honoraire année 1 sur prestation AGEX MELAKY 238.877.478,91

5.081.157.120,82

4.2. Dotations des immobilisations La rubrique « Dotation des immobilisations » se détaille comme suit au 31 Décembre 2020

Montant

Solde antérieur 9.244.691.238,67 Acquisition vedette pour CSP du MAEP 170.400.000,00 Acquisition vedette pour CSP du MAEP 8.000.000,00 Transport vedette CSP à Nosy Be 6.318.000,00 Achat divers pour matériel vedette 2.323.420,00 Frais de transport Chariot Ankify Nosy Be lors du transport de la vedette à Nosy B 150.000,00 Transport vedette CSP à Nosy Be 6.318.000,00 Acquisition imprimante pour DSP 45.444.000,00 Acquisition imprimantes pour OEPA 29.274.000,00 Acquisition imprimantes pour USTA 19.358.400,00 Acquisition imprimantes pour ASH 32.070.000,00 Acquisition imprimantes pour CEDP 10.263.600,00 Acquisition stabilisateurs et onduleurs OEPA 3.540.000,00 Acquisition onduleurs DGPA 1.557.600,00 Acquisition stabilisateurs et onduleurs USTA 7.646.400,00 Acquisition stabilisateurs et onduleurs CEDP 25.488.000,00 Acquisition vidéo projecteurs ASH 4.814.400,00 Acquisition vidéo projecteurs, stabilisateurs DSP 12.744.000,00 Achat machine plastification pour SRPA DIANA 293.760,00 Frais d'envoi ordinateur, imprimante, onduleurs pour DSP 126.284,00 Envoie ordinateur, imprimante, onduleurs CEDP Mahajanga 2.050.700,00 Envoie machine plastification SRPA DIANA 15.800,00 Acquisition ordinateurs de bureau OEPA 21.296.640,00 Acquisition ordinateurs de bureau DGPA 9.855.360,00 Acquisition ordinateurs de bureau USTA 15.972.480,00 Acquisition ordinateurs de bureau ASH 159.724.800,00 Acquisition ordinateurs de bureau/portable CEDP 88.641.600,00 Frais d'envoi imprimante, UC, onduleurs et stabilisateur USTA 1.141.484,48 TMP 8% Frais d'envoi imprimante, UC, onduleurs et stabilisateur USTA 99.259,52

9.929.619.226,67





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4. REALISATIONS (suite) 4.2. Dotations des immobilisations (Suite) La dotation des immobilisations d’un montant de MGA 9.929.619.226,67 concerne principalement des dépenses et frais accessoires relatifs à l’acquisition de 31 Toyota PICK UP pour MGA 5.472.141.193,71, acquisition de 13 Toyota PRADO TXL pour MGA 2.924.867.798,13, acquisition de vedette rapide pour la CSP pour un montant de MGA 187.191.420,00 et acquisition de divers matériels informatiques .Ces véhicules et matériels sont utilisés par les partenaires du projet (Direction Technique au niveau du secteur pêche). 4.3. Gaz, combustibles, carburant lubrifiant La rubrique Gaz, combustibles, carburant lubrifiant de MGA 1.325.551.348,32 concerne principalement les dépenses de carburants liées aux missions de surveillance maritime pour les navires ANTSANTSA et TELONIFY ainsi qu’aux diverses missions dans le cadre de la réalisation et suivi des activités du Projet. 4.4. Divers entretiens et maintenances La rubrique « Divers entretiens et maintenances » de MGA 1.816.832.531,53 s’analyse comme au 31 Décembre 2020 :

Montant

Maintenance et entretien de véhicules (1) 1.343.459.342,98 Maintenance et entretien des autres matériels 472.973.188,55 Maintenance et entretien des constructions 400.000,00

1.816.832.531,53

(1) La maintenance et entretien de véhicules d’un montant de MGA 1.343.459.342,98

concerne principalement les dépenses liées aux carénages du navire ANTSANTSA et les dépenses d’entretien périodique et achat des consommables pneumatiques pour les véhicules mis à la disposition des partenaires technique du Projet.

4.5. Diverses prestations et honoraires La rubrique diverses prestations et honoraire de MGA 3.411.473.911,73 s’analyse comme aux 31 Décembre 2020 et 2019 (en MGA) :

2020

2019

Diverses prestations et honoraires (1) 2.507.600.855,20

1.437.209.576,62 Honoraires des RLC23 et enquêteurs 903.873.056,53

453.142.926,10

3.411.473.911,73

1.890.352.502,72

Le solde de la rubrique « prestations et honoraires de MGA 2.507.600.855,20 s’analyse comme suit au 31 Décembre 2020 :





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4. REALISATIONS (suite) 4.5. Diverses prestations et honoraires (suite)

Montant MGA

Solde antérieur 1.437.209.576,62 Dernière tranche 50% sur prestation du consultant facilitateur de l'atelier de l nouvelle loi portant code sur la pêche et aquaculture à Ankerana

4.700.000,00

2ème tranche de paiement sur contrat AT Cogestion 40.378.805,91

3ème tranche de paiement sur contrat AT Cogestion 41.708.418,00

Frais de magasinage des échantillons de poissons de l'ASH 40.022.384,18

Développement bases de données et SI des pêches (Chan Djo) 44.034.900,00

Analyse officielle ASH (Crevettes, langoustes, cigales étêtées) 16.768.000,00

4ème tranche AT Cogestion en charge pêche et aquaculture 55.234.564,75

Frais analyses des échantillons des produits ASH 5.332.796,73

Analyse produits de la mer ASH 12.955.986,97

Frais analyses des échantillons des produits ASH 4.585.224,70

Conversion OPENARTFISH dans une base de données Facture 04 56.355.000,00

5ème tranche de paiement AT en cogestion de la pêche et aquaculture 61.607.199,64

Honoraire 10% sur sensibilisation des nouvelles lois 13 régions côtières 3.090.280,00

TMP 8% sur honoraire 10% consultant/sensibilisation 13 régions côtières 268.720,00

Honoraire AT en administration de la pêche et aquaculture 61.466.330,86

Frais analyses des échantillons d'eau et des produits ASH 503.693.736,53


Avance 10% Formation des agents d'administration des pêches en technique d'approche et animation rurale 302.680,00

TMP Avance 10% Formation des agents d'administration des pêches en technique d'approche et animation rurale 26.320,00

30% sur Formation des agents d'administration des pêches en technique d'approche et animation rurale 908.040,00

TMP 30% sur Formation des agents d'administration des pêches en technique d'approche et animation rurale 78.960,00


Avance 10% Développement base de données et application mobile pour OEPA 7.093.200,00

TMP Avance 10% Développement base de données et application mobile pour OEPA 616.800,00

Avance 10% élaboration des procédures d'immatriculations 30.454.550,09

Honoraires topographe pour sécurisation foncière UGL Ambilobe 4.080.000,00

2.507.600.855,20

4.5. Voyages, missions et déplacements La rubrique « Missions et déplacements » de MGA 4.942.506.325,31 concernent les frais de voyages et déplacements dans la réalisation des activités du Projet aussi bien pour l’UGP que pour les trois UGLs. Elle s’analyse comme suit aux 31 Décembre 2020 et 2019 (en MGA):

2020

2019

Voyage et déplacements 1.150.319.422,12

658.448.668,20

Indemnités de missions 3.792.186.903,19

2.013.131.056,72

4.942.506.325,31

2.671.579.724,92





Page 26

5. Fournisseurs avances et acomptes Les détails nominatifs du solde de la rubrique « Avances et acomptes fournisseurs » de

MGA 8.575.416,00 se présentent comme suit au 31 Décembre 2020 : Code Libellé Montant

U241JOV TPE N° 1006632 314.956,00 U243JOV TPE N° 1006633 262.216,00 U245JOV TPE N° 1008915 330.167,00 U249JOV TPE N° 1009213 1.142.358,00 U250JOV TPE N° 1009214 26.178,00 U251JOV TPE N° 1009215 17,00 U252JOV TPE N° 1009216 323.196,00 U254JOV TPE N° 1009218 198.410,00 U255JOV TPE N° 1009219 5.000,00 U256JOV TPE N° 1009220 1.135.528,00 U257JOV TPE N° 1010649 2.085.216,00 U258JOV TPE N°1010653 193.980,00 U259JOV TPE N°1010650 78.940,00 U260JOV TPE N°1010651 1.240.233,00 U261JOV TPE N°1010652 68.000,00 U262JOV TPE N°1010648 656.021,00 U359NOV MANOVASOA FITAHIANA 515.000,00

8.575.416,00

6. DEBITEURS DIVERS Les détails nominatifs des débiteurs du projet se présentent comme suit au 31 Décembre

2020 (en MGA) :

Montant

FRIEDEL 959.000,00 IAVISON Fiarema 1.389.760,00 ANDRIAMAMONJY Richelin 2.000,00 VELONDRAZA Daniel 9.610.000,00 RAHARIMALALA Sylvie 2.066.000,00 RAMANONTSOA Arthur 140.000,00 JAONA GAILLORD 959.000,00 MAHAGNO Valentin 42.000,00 BEMANAJA Etienne 880.000,00 RANDRIANOFIDINA Mbolasitraka 40.000,00 RAKOTOHISETRA DANIEL 40.000,00 RAKOTONIRINA DINA 6.823.500,00 FANORENA Nambinintsoa Christel Elisa 319.964,95 RALISON MAHARITRA Fabius 895.000,00 RASOARILALAO Florette 507.200,00 RALALASOA ANDRIAMANANA Jasmin Hajaniaina 128.000,00 RAKOTOMAVO HORTENSE 150.000,00 ANDRIANTAHINA Jeanson Pascal) 15.680.000,00 RALANTONIRINARISON Joseph Victorien 670.000,00 RAJADIARISON Mirana 160.000,00 RANDRIANARIJAONA NIASY 40.000,00 RALSON VOLAHAVANAMIARY Josette 270.000,00 RANDRIANALISON Jean Yves 950,00 RASOAMANJARA Hantanirina 300.000,00 RANDRIAMANANTENA SOLOFO ANDRY 1.080.000,00 RAKOTODRATSIMA Theodore 270.000,00 RANDRIANANJA VERONIAINA 15.000,00 MIARINIRINA ANJARA 40.000,00 RAJAONARISOA Tokary Aina 82.000,00 RAHARISON NARINDRA HELINORO SYLVIANE 2.815.400,00 RAMANANTSOA MAMY ANDRIAMALALA 370.000,00 RAFARALAHY George Diamel 50.000,00 RANAIVOJAONA Andriatsilavohery 1.230.000,00 RABEFIARO Andrianony Joséphin 3.162.000,00

51.186.774,95





Page 27

7. DISPONIBLES Cette rubrique s’analyse comme suit aux 31 Décembre 2020 et 2019 (en MGA) :

2020

2019

Compte désigné IDA 7.1 5.984.278.235,04

5.719.426.661,09 Compte désigné GEF 7.2 684.262.405,36

199.490.313,57

Compte désigné PHRD 7.3 340.126.697,56

351.537.958,80 Caisse 83,00 -

7.008.667.420,96

6.270.454.933,46

7.1 Compte désigné IDA Le solde du Compte désigné IDA s'analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA et en USD) :

Montant en MGA

Montant en USD

Banque centrale IDA compte désigné en USD

827.885.239,17 216.449,50 Banque BMOI sous compte désigné en MGA

793.809.864,04 213.942,87

Banque BMOI sous compte désigné USD

4.318.663.600,71 1.129.109,61 Banque BNI sous compte désigné Analanjirofo

10.693.740,16 2.749,99

Banque BNI sous compte désigné Diana

13.540.448,43 3.457,54 Banque BNI sous compte désigné Melaky

19.685.342,53 5.026,62

5.984.278.235,04 1.570.736,13

7.2 Compte désigné GEF Le solde du Compte désigné GEF s'analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA et en USD) :

Montant en MGA

Montant en USD

BCM compte désigné en USD 118.817.354,15

31.064,66 BMOI sous compte désigné en MGA 1.222.036,38

319,50

BMOI sous compte désigné en USD 549.542.964,83

142.178,98 BANQUE BNI Analanjirofo 6.382.500,00 1.744,80 BANQUE BNI Diana 3.641.950,00 965,36 Banque GEF BNI Melaky 4.655.600,00 1.234,04

684.262.405,36

177.507,34

7.3 Compte désigné PHRD Le solde du Compte désigné PHRD s'analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA et en USD) :

Montant en MGA

Montant en USD

BCM compte désigné en USD 46.298.081,77 19 442,82 BMOI sous compte désigné en MGA 56.975.704,78 14 137,30 BMOI sous compte désigné en USD 236.852.911,01 61.924,92

340.126.697,56 95.505,04





Page 28

8. FONDS REÇUS Le solde de cette rubrique s’analyse comme suit aux 31 Décembre 2020 et 2019 (en MGA) :

2020

2019

Fonds de dotation IDA 8.1 39.499.583.793,30

30.545.604.209,40 Fonds de dotation GEF 8.2 5.271.172.934,97

3.021.627.523,64

Fonds de dotation PHRD 8.3 408.743.347,54

364.374.321,00

45.179.500.075,81

33.931.606.054,04

Les fonds reçus au cours de l’exercice 2020 se présentent comme suit (en USD et en MGA) : USD MGA

IDA 2.387.169,30. 8.953.979.583,90 GEF 594.535,13 2.249.545.411,33 PHRD 11.700,73 44.369.026,54

2.993.405,16 11.247.894.021,77

8.1. Fonds reçus IDA La rubrique Fonds de dotation reçus IDA s'analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en USD et MGA): USD MGA

Dépôt initial 2.200.000,00 7.077.576.000,00

Montant avancé et reçu au 31 Décembre 2019

4.696.740,24

16.252.901.852,95

Fonds de dotation tirages directs antérieurs à 2019 (a) 2.077.971,19 7.215.126.356,45

Fonds reçus IDA au 31 Décembre 2019 8.974.711,43 30.545.604.209,40

Encaissement DRF 24SW 775.621,77 2.814.304.811,36

Encaissement DRF 25SW 107.069,89 398.651.180,04





Encaissement DRF 30SW 186.668,25 696.410.707,00

Encaissement DRF de l’année 2020 2.387.169,30 8.953.979.583,90

Fonds reçus IDA au 31 Décembre 2020 11.361.880,73 39.499.583.793,30

Au cours de l’exercice 2020, les fonds reçus IDA s’élèvent à USD 2.387.169,30 soit 8.953.979.583,90 MGA (a) Le solde de la rubrique « Fonds de dotation tirages directes » pour MGA

7.215.126.356,45 concerne les exercices 2018 et antérieurs, qui ne présentent pas de mouvement depuis, et dont les détails se résument comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA):





Page 29

8. FONDS REÇUS (suite)

Nombre

Montant

Total

Montant antérieur à 2018

954.467.467,56 Tirage directe 2018 -Toyota PRADO

13

143.738.092,39

1.868.595.201,07

- PICK UP

31

133.252.642,99

4.130.831.932,68 - MOTOS

18

7.676.830,23

138.182.944,14

- Voitures légères

2

61.524.405,50

123.048.811,00

Total

7.215.126.356,45

8.2. Fonds de dotation GEF La rubrique Fonds de dotation GEF s'analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA et en USD) :

USD

MGA

Total montant avancé et reçu antérieur

614.519,53

2.241.872.523,64 Avance de fonds

250.000,00

779.755.000,00

Encaissement DRF GEF N°09

194.736,42

719.584.177,09 Encaissement DRF GEF N°11 229.298,47 871.412.147,48 Encaissement DRF GEF N°12 82.122,79 316.424.037,24 Encaissement DRF GEF N°13 39.263,35 152.043.396,54 Encaissement DRF GEF N°14 19.079,11 74.489.424,43 Encaissement DRF GEF N°15 19.320,36 75.618.729,82 Encaissement DRF GEF N°16 10.714,63 39.973.498,73

1.459.054,66

5.271.172.934,97

- Au cours de l’exercice 2020, les fonds reçus GEF s’élèvent à USD 594.535,13 soit MGA 2.249.545.411,33.

8.3. Fonds de dotation PHRD La rubrique Fonds de dotation PHRD s'analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA et en USD) :

USD

MGA

Total montant avancé et reçu antérieur

12.403,85

45.249.321,00 Avance de fonds 100.000,00 319.125.000,00 Encaissement DRF PHRD N°08 186,29 693.609,83 Encaissement DRF PHRD N°09 3.876,71 14.725.140,20 Encaissement DRF PHRD N°10 1.438,12 5.568.975,89 Encaissement DRF PHRD N°11

1.404,99

5.493.820,00

Encaissement DRF PHRD N°12

4.794,62

17.887.480,62

124.104,58

408.743.347,54

- Au cours d’ l’exercice 2020, les fonds reçus PHRD s’élève à USD 11.700,73 soit MGA 44.369.026,54

8.4 Les fonds reçus au cours de l’exercice 2020 se présentent comme suit (en USD et en

MGA) : USD MGA

IDA 2.387.169,30. 8.953.979.583,90 GEF 594.535,13 2.249.545.411,33 PHRD 11.700,73 44.369.026,54

2.993.405,16 11.247.894.021,77





Page 30

9. FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES Le solde de la rubrique « Fournisseurs de travaux et de services » de MGA 3.061.570,53 s’analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA) :

Montant

TIANA PAOLA 1.300.000,00

JIRAMA 173.770,53

ATM/Association de Transport Maintirano 800,00

RANDRIAMAMONJY Samuel Maurice 1.587.000,00

3.061.570,53

10. DETTES FISCALES ET SOCIALES Cette rubrique s’analyse comme suit aux 31 Décembre 2020 (en MGA) :

Montant

Etat : Taxe sur le Marché Publique (TMP 8%) IDA 10.1 52.528.651,35 Etat: Taxes sur les marchés publiques (TMP 8%) GEF 10.2 719.096,80 Etat: Taxes sur les marchés publiques (TMP 8%) PHRD 10.3 519.024,24

53.766.772,39

10.1 Le solde de la rubrique « ETAT : Taxe sur le Marché Publique (TMP 8%) IDA » de

MGA 52.528.651,35 s’analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA) :

Montant

INSTITUT HALIEUTIQUE ET DES SCIENCES MARINES 5.924.000,00 MADAGASCAR NEW SOCIETY 5.768.640,00 BLUEBERRY TRAVEL 4.915.104,00 ONG MIARINTSOA 4.687.195,78 TOYOTA RASSETA 3.859.034,09 MAGASIN TIA 3.554.714,40 CBL Repro Mada 2.292.209,28 RANDRIANJAFY Sedera 1.900.800,00 SHARON HOTEL TAMATAVE 1.733.530,28 ALEXIS Jeanne Anita 1.064.000,00 UDITEC 1.007.923,20 NEXTHOPE 960.240,00 KOFMAD 820.000,00 GASY Etc 810.816,00 TOTOZAFY Jean Zico 784.000,00 TOTOZAFY Jean Zico 728.000,00 RAZANATSIMBA Rado 616.800,00 HERMES HOTEL 522.432,00 RALAIMAMITIANA VELOSANJY TRANSPORTEUR CAMION MELAKY 494.400,00 RAKOTOARISON Fanomezantsoa (RAF) 432.000,00 SPEEDSERVICES 408.308,32 MAROLAHY Jean Dimitry 392.000,00 RJAONARIMANANA NISA 360.000,00 ATM/Association de Transport Maintirano 352.000,00 RAFIDISON Roginah 352.000,00 SICAM 349.754,85 MADA WORK 312.000,00 HOTEL LAZAN'ANDROY 307.200,00 SODIM 305.980,42 HOTEL RELAIS DE LA VIERGE AMPEFY 293.920,00 MEGA VATSY 263.520,00 KALO LEONG ISAIA 254.400,00 TIANA PAOLA 226.086,96 Autres inférieurs à MGA 200.000 5.475.641,77

52.528.651,35





Page 31

10. DETTES FISCALES ET SOCIALES (suite) 10.2 Le solde de la rubrique « ETAT : Taxe sur le Marché Publique (TMP 8%) GEF » de

MGA 719.096,80 s’analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA)

Montant

ROYAL PIECES AUTO 132.819,20

Quincaillerie TAHERI 197.477,60

RABE Jean Louis 388.800,00

719.096,80

10.3 Le solde de la rubrique « ETAT : Taxe sur le Marché Publique (TMP 8%) PHRD » de MGA 519.024,24 s’analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA)

Montant

EXPRESS DE MADAGASCAR 31.968,00

MIDI PUBLICITE 87.056,24

AT PHRD RAJAONARISOA Tokary Aina 400.000,00

519.024,24

11. CREDITEURS DIVERS Cette rubrique s’analyse comme suit au 31 Décembre 2020 (en MGA) :

Montant

Chef CIRRHP Maroantsetra 503.500,00 TSARAZANDRY STANISLAS 2.400.000,00 RAJARIZAFIARISON Guillome Ernest 253.500,00 RABIALAHINJAKA 5.625,00 USTA Leslie Antsiranana 1.000,00 TOKINIAINA Vonjy Julien Todisoa 329.000,00 RALAIVELO Tonganandrasa Marian 225.510,00 Tsarazaka Manuel 90.000,00 RAFIDIMPANAHY SAMSON HOULDER 26.800,00 TSIMANIA DELPHIN 149.700,00 RAKOTOARIVELO almeida 70.000,00 RAZANAKOLONA Anja Seraphin 30.000,00 RAZANATSOA Solofomiandra 40.000,00 JAOHERY JEAN PAUL 453.000,00 RAKOTONANDRASANA Joelisoa 345.000,00 ANDRIAMIHAMINA Lilas 397.600,00 RABENJAMINO Andrianatodisoa Hariliva 147.500,00 RANDRIA Nirina 31.500,01 RAMIADANJATOVO Rivoson 635.753,10 SAORY OLIVIER 130.000,00 RAKOTOVELONIRINA Seta Dolin 570.000,00 TSIRESY Gaétan 635.000,00 ANDRIATSALAMA Mbinintsoa 20.000,00 TATA Jacky 20.000,00 RAMANOLOSOA Fiononana 30.000,00 RANDRIAMAHEFA Jacobie Tsihakeny 20.000,00 ANDRIAMANDROSO Elvend Aurelien 252.000,00

7.811.988,11





Page 32

12. ACHATS CONSOMMES Cette rubrique s’analyse comme suit aux 31 Décembre 2020 et 2019 (en MGA) :

2020

2019

Fournitures de bureau et consommable informatique 63.030.406,13

25.036.778,80 Eau et électricité 2.606.692,49

2.926.499,25

Gaz, combustible, carburant 61.535.324,00

63.881.646,00 Fourniture administrative 33.553.800,00

336.000,00

Autre fourniture 21.484.000,00

2.262.802,00 Petit outillage 5.215.400,00

8.000,00

187.425.622,62

94.451.726,05

13. SERVICES EXTERIEURS Cette rubrique s’analyse comme suit aux 31 Décembre 2020 et 2019 (en MGA) :

2020

2019

Location immobilière 20.634.000,00

800.000,00 Location de voiture bateau 24.412.200,00

18.210.000,00

Location mobilière -

17.480.000,00 Maintenance et entretien véhicule 54.809.066,87

28.640.771,31

Entretien, réparation équipement et matériels 4.855.100,00 2.974.720,00 Prime d'assurance des véhicules 15.964.054,54

23.827.941,02

Autres assurances -

3.309.723,76 Documentations 6.662.940,00

27.968.610,00

127.337.361,41

123.211.766,09

14. AUTRES SERVICES EXTERIEURS Cette rubrique s’analyse comme suit aux 31 Décembre 2020 et 2019 (en MGA) :

2020

2019

Honoraire HFR 14.1 551.189.544,59 268.407.833,34 Annonce et insertion

11.483.306,52 16.824.718,60

Catalogue et imprimé

13.847.744,00 14.173.100,00 Fret et transport, colis

1.810.253,60 (42.805.526,45)

Voyages et déplacements 14.2 22.043.900,00 168.664.013,24 Missions (indemnité de déplacement) 14.3 214.955.500,00 271.672.851,41 Formation - 86.423.457,99 Restauration et hôtel

900.675,00 33.000,00

Affranchissement

10.493.046,60 45.208.194,23 Redevance téléphonique

89.749.862,53 35.938.000,00

Internet

24.697.290,63 41.248.886,65 Frais bancaires

9.306.439,81 13.021.420,84

Autres frais bancaires et omissions

- (1.856.565,08) Frais d'organisation atelier

81.995.028,00 27.464.900,00

1.032.472.591,28

944.418.284,77





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14. AUTRES SERVICES EXTERIEURS 14.1. Il s’agit des honoraires sur prestation des consultants internes et externes de Janvier

2020 à Décembre 2020. 14.2. Il s’agit des frais de déplacement des missions des personnels de UGP et UGL

relatifs à la participation des divers ateliers, formation, suivi des activités et renforcement des activités.

14.3 Il s’agit des Indemnités de missions des personnels UGP et UGL pour la participation

aux divers ateliers, formation, suivi et renforcement des activités. 15. EXCEDENT/INSUFFISANCE DES PRODUITS SUR LES CHARGES Le solde de cette rubrique de MGA 1.347.235.575,31 au 31 Décembre 2020 représente le total des frais de fonctionnement engagés par le Projet SWIOFISH2 pour l’exercice 2020.

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Audit des comptes du Projet Swiofish 2 Exercice clos au 31 ...

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