BALANCE

Prpar par VANDERMOERE 07/31/2015 Page 1

Ncompte Intitul du compteSoldes

Dbiteurs crditeurs101000 Capital 400,000.00 106800 Autres rserves 100,000.00 164000 Emprunts auprs tab. crdit 130,000.00 213100 Btiments 200,000.00 215000 Insta. technique matriel outillage 85,000.00 218200 Matriel de transport 311,000.00 218300 Matriel de bureau & informatique 41,000.00 271000 Titres immobiliss (droit proprit) 137,200.00 281310 Amort. batiments 80,000.00 281500 Amort. Installations techniques 60,590.00 281820 Amort. Matriel de transport 251,703.88 281830 Amort. Matriel de bureau & info. 41,000.00 322000 Fournitures consommables 56,480.00 370000 Stocks de marchandises 161,250.00 401000 Fournisseurs 71,737.48 404000 Fournisseurs d'immobilisations 49,024.28 411000 Clients 76,587.49 419600 Clients - Dettes emballages consig 1,000.00 445661 TVA ded. Achats B/S 19,6 % 19,688.98 445711 TVA coll. Ventes 19,6 % 11,781.37 491000 Prov. Comptes de clients 3,365.30 512000 banque populaire 223,285.71 530000 caisse 1,157.78 580000 Mouvements de fonds602200 fournitures consommables 149,375.00 603200 Variation stocks autres approv. 4,480.00 603700 Variation stocks marchandises 3,750.00 605000 Achats de matriels, quipements et travau 84,189.00 606100 Eau, lectricit ... 3,300.00 607100 achats de marchandises(outillages) 90,920.00 615000 Entretien et rparations 68,600.00 624000 Transports biens et personnel 14,520.00 627000 Services bancaires et assimils 1,900.00 631000 Admin. Impts (impts, taxes ...) 57,170.00 641000 rmunrations du personnel 799,090.00 645000 Charges de scu soc et prvoyance 319,636.00 654000 Pertes /crances irrcouvrables 332.58 658000 Charges de gestion courante 9,600.00 661000 Charges d'intrts 21,270.00 665000 Escomptes accords 1,907.50 675000 Valeurs comptables. lm. d'actif cds 12,500.00 681120 Dot/amort. immob. corporelles 103,133.20 681740 dotations aux prov. pour depr cra 2,155.61 704000 Travaux amnagements 1,090,701.23 705000 Etudes amnagements 597,984.77 707000 ventes de marchandises 137,685.31 708500 ports et frais facturs 180.00 709700 R.R.R. accords par l'entreprise sur Mises 481.14 762000 produits des autres immo financire 6,860.00 775000 Produits de cession d'lm. d'actif 16,510.00 781700 Rep/prov. dprciation actifs circ 396.37 797000 Transferts de charges exceptionnelles 1,480.00

total 3,056,479.99 3,056,479.99

bilan fonctionnel

278075441.xls

BILAN FONCTIONNELACTIF PASSIF

Anne N Anne NEmplois Stables Ressources Stables Immobilisations (valeur brute) - Capitaux propres - Ch. rpartir sur plusieurs exo. - Amortissement + provisions -

Dettes financires - ** Total Emplois Stables ** - ** Total Ressources stables ** - Actif circulant Passif circulantActif circulant d'exploitation Dette d'exploitation Stock et en cours - Dettes exploitation - Crances exploitation - Actif circulant hors exploitation Dettes hors exploitationCrances Hors Exploitation - Dettes Hors exploitation -

Trsorerie "active" - Trsorerie "passive" - Total Actif circulant - Total Passif circulant - Total Actif - TOTAL Passif -

SIG Annes N

278075441.xls

Dtail des postes ANNEE N Marge commerciale 42,534.17 Vente de marchandises 137,204.17 Achat de marchandises - 90,920.00 Variation stock de marchandises - 3,750.00 Production de l'exercice 1,688,866.00 Production vendue 1,688,866.00 Production stockeProduction immobilisValeur ajoute 1,413,996.17 Marge commerciale 42,534.17 Production de l'exercice 1,688,866.00 Consommation de l'exercice - 317,404.00 dont 605000 Achats de matrie -84189Excdent brut d'exploitation 238,100.17 Valeur ajoute 1,413,996.17 Impt, taxes & versements assi. - 57,170.00 Charges de personnel - 1,118,726.00 Subventions d'exploitationrsultat d'exploitation 123,275.15 Excdent brut d'exploitation 238,100.17 Reprise sur amor et Prov. 396.37 Autres produits de gestion couranteDotations aux amortisse et provisio - 105,288.81 Autres charges de gestion courante - 9,932.58 Rsultat courant avant impt 106,957.65 rsultat d'exploitation 123,275.15 Produits financiers 6,860.00 Charges financires - 23,177.50 Produits exceptionnels 17,990.00 Charges exceptionnelles - 12,500.00 Rsultat exceptionnel 5,490.00 Rsultat courant avant impt 106,957.65 Rsultat exceptionnel 5,490.00 Participation des salarisImpt sur les socits

Rsultat net 112,447.65

calcul de la CAF ANNEE N Vrification de la CAF ANNEE N

Excdent brut d'exploitation 238,100.17 Rsultat net 112,447.65 + autres produits +Valeur compt de EAC 12,500.00 + Transferts de charge -Produits de cessions des immobilisations - 16,510.00 + produits financiers 6,860.00 + Dotations aux amortissements 103,133.20 + Produits exceptionnels sur op 1,480.00 + Dotations aux provisions 2,155.61 +/- Oprations en commun - reprise des dotations - 396.37 - autres charges - 9,932.58 - Quote part de subvention vire au rsultat - Charges financires - 23,177.50 - Charges exceptionnelles sur op - Participation - Impts sur les bnficesCAF 213,330.09 CAF 213,330.09

RATIOS BILAN

278075441.xls

Ratios de structure financire ANNEE N

Financement des emplois stablesRessources durables

emplois stables #DIV/0!

Taux d'endettementDettes financires + SCB (1)

Ressources propres (2) #DIV/0!devrait tre < 1

Autonomie financire

Ressources propresRessources durables #DIV/0!

doit tre 1 pour respecter l'quilibre financiermesure la dpendance et le risque financier

ressources propres = capitaux propres + amortissements et provisions

doit tre 0,5 environ selon le secteur

RATIOS DE ROTATION

278075441.xls

Ratios de rotation ou temps d'coulement ANNEE N

-

-

des clients

attention : CA TTCexprime de dlai moyen du crdit accord aux clients en jours

des fournisseurs

attention : il s'agit de tous les achats (de biens et de services) TTCexprime de dlai moyen du crdit obtenu des fournisseurs en jours

clients CA TTC

360

360TTC achats

rsfournisseu

RATIOS COMPTE DE RESULTAT

278075441.xls

Ratios de rendement ANNEE N

Productivit globale Valeur Ajoute 0.8372459212(ou taux de VA) Production

Valeur Ajouterichesse cre par salari 35,349.90

Valeur Ajoute richesse cre par euro investi #DIV/0!Immobilisations brutes

Ratios de rpartition ANNEE N

Charges de personnel 79%Valeur Ajoute

Excdent Brut dexploitation 17%Valeur Ajoute

Charges financires 10%Excdent Brut dexploitation

Ratios d'efficacit ou de rentabilit ANNEE N

Marge commerciale31%

Chiffre daffaires Hors Taxes

Excdent Brut dexploitation 0.13

Valeur Ajoute ou Chiffre daffaires

Rsultatpart du rsultat dans le chiffre d'affaires 6.16%

Ressources propres

Rsultat

-100%Chiffre daffaires Hors taxes

Ratios lis lautofinancement ANNEE N

Ratio de C.A.F 12%

#DIV/0!

15.09%

Dettes financires - Capacit dautofinancement

mesure le degr d'intgration de l'entreprise : plus elle fabrique elle-mme, plus il est lev

Rendement de l'effectif Effectif

Rendement de l'outil de travail

Contribution du facteur travail

en % exprime la part de VA "reue" par le personnel

Contribution du facteur capital

rmunration des prteurs, des associs ou du capital investi

Poids des charges financires

doit tre 30 40 % dans l'industrie permet de "prvoir" les difficults financires !

Taux de marge commerciale Que rapporte l'opration achat/vente ?

Taux de marge brute d'exploitation

pour 1 de vente ou de VA, que reste-t-il pour investir ?

Rentabilit commerciale

Rentabilit financire

- intresse les associs : que rapporte 1 plac ?

- le rsultat doit tre exclu des capitaux propres : c'est le rsultat obtenu la fin par rapport aux capitaux engags au dbut

Capacit dautofinancement X 100 Reprsente la part de lautofinancement par rapport au chiffre daffaires Chiffre daffaires Hors taxes

Ratio d'autofinancement Autofinancement net X 100

si absence de dividende CAF = Autofinancement netPart dautofinancement gnre pour 100 plac

Capitaux propres

Rpartition de la valeur ajoute

Autofinancement net X 100 Part de lautofinancement gnre par la valeur ajoute

Valeur Ajoute

Capacit d'endettement

- exprime la dure de remboursement des DF au moyen de la CAF- doit tre 3 (ou 4)

BALANCEbilan fonctionnelSIG Annes NRATIOS BILANRATIOS DE ROTATIONRATIOS COMPTE DE RESULTAT