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CIBTP Caisse Nationale des Coopératives Rapport du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale du 7 septembre 2017

RAPPORT ANNUEL D’ACTIVITE

1er Avril 2016 - 31 Mars 2017 w

ww

.cib

tp-c

oo

pe

rati

ves.

fr


1

2

3


1


1

2016

Ile-de-France9,78%

Nord6,88%

Est8,71%

Rhône-Alpes9,78%

Paca-Corse10,14%

Sud-Ouest12,68%

Limousin-Berry

Auvergne4,35%

Poitou-Charentes

5,62%

Ouest25,54%

Aquitaine6,52%

Ile-de-

France9,09%

Nord

7,13%

Est

8,55%

Rhône-

Alpes10,16%

Paca-Corse

10,87%Sud-Ouest

12,66%

Limousin-

Berry Auvergne

4,81%

Poitou-

Charentes5,53%

Ouest

24,96%

Aquitaine

6,24%

Ile-de-France20,57%

Nord8,17%

Est7,43%

Rhône-Alpes6,86%

Paca-Corse3,57%

Sud-Ouest8,71%

Limousin-Berry

Auvergne5,20%

Poitou-Charentes

5,92%

Ouest28,93%

Aquitaine4,64%

Ile-de-France19,94%

Nord8,48%

Est7,47%

Rhône-Alpes7,16%

Paca-Corse3,52%

Sud-Ouest8,60%

Limousin-Berry

Auvergne5,45%

Poitou-Charentes

5,79%

Ouest28,82%

Aquitaine4,77%

2016 2017

2017


1


1

4,92%

16,71%

14,54%

1,98%

17,05%

6,21%

3,51%

26,18%

8,89%

5,08%

16,29%

14,50%

2,11%

16,72%

6,42%

3,70%

26,46%

8,72%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

Apprenti

Ouvrier d’exécution

Ouvrier professionnel

Ouvrier compagnon (T.P.)

Compagnon professionnel

Chef d’équipe

Maître ouvrier

ETAM

Ingénieur et Cadre

2016

2015

11,53%

48,82%

23,32%

12,56%

3,15% 0,62%

11,70%

48,83%

22,71%

12,57%

3,58% 0,61%0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

de 16 à 25 de 26 à 45 46 à 54 55 à 60 61 à 65 plus de 65 ans

2015 2016


Le montant brut des indemnités de

congés 2016 réglées aux salariés, au

cours de l’exercice, s’est élevé à la

somme de 38 417 341 euros.

1

10 481 salariés ont bénéficié de la prime de vacances ce qui représente 75,21 % des bénéficiaires d’un congé (13 936 salariés).


1


INDEMNITÉS DE CONGÉS 2016 HORS FRACTIONNEMENT en % de la

Masse Salariale

(M.S)

en % de la M.S,

Ch.Sociales

comprises En Euros

INDEMNITÉS CONGÉS DE BASE 27 378 994

PRIME DE VACANCES 30% 7 494 323 34 873 317 12,09% 16,60%

ANCIENNETÉ 1 507 101

PRIME DE VACANCES 30% 0 1 507 101 0,52% 0,71%

5ème SEMAINE 5 963 849 5 963 849 2,07% 2,84%

Total des indemnités congés 42 344 267 14,69% 20,15%

Charges Sociales s/indemnités de congés en % des indemnités

de congés versées

URSSAF 10 612 543 25,06%

ASSEDIC – ASF 1 681 067 3,97%

CNRO/CNPO 1 355 017 3,20%

M.S.A. 4 234 0,01%

RETR. & PREV. A.G.F.F CADRES et ETAM 2 112 979 4,99%

(remboursement aux entreprises)

Total des charges sociales versées 15 765 841 37,23% 5,46%

Cotisation UCF 32 848 0,01% 0,01%

Incidence Surcompensation UCF -13 994 -0,01% -0,01%

COÛT HORS FRACTIONNEMENT 58 128 961 20,16%

Masse salariale de l’exercice 288 348 980

Taux de cotisation 20,15%

Montant des cotisations émises 58 097 378

DEFICIT TECHNIQUE 31 583 0,01%

1


INDEMNITÉS DE CONGÉS 2016 FRACTIONNEMENT en % de la

Masse Salariale

(M.S)

en % de la M.S,

Ch.Sociales

comprises En Euros

FRACTIONNEMENT 1 328 871

PRIME DE VACANCES 30% 389 095 1 717 966 1,03% 1,41%

Charges Sociales s/indemnités de congés en % des indemnités

de congés versées

URSSAF 430 522 25,06%

ASSEDIC – ASF 68 203 3,97%

CNRO/CNPO 54 975 3,20%

M.S.A. 172 0,01%

RETR. & PREV. A.G.F.F CADRES et ETAM 85 727 4,99%

(remboursement aux entreprises)

Total des charges sociales versées 639 599 37,23% 0,38%

Cotisation UCF 19 071 0,01% 0,02%

COÛT FRACTIONNEMENT 2 376 637 1,42%

Masse salariale de l’exercice 167 415 867

Taux de cotisation 1,50%


EXCEDENT TECHNIQUE 134 601 0,08%

COÛT TOTAL DE LA CAMPAGNE CONGÉS 60 505 598 21,28%

Masse salariale totale de l’exercice 288 348 980

Masse salariale fractionnement de l’exercice 167 415 867

Taux rectifié de la Masse salariale totale 21,02%


EXCEDENT TECHNIQUE TOTAL 103 018 0,04%

1


€ €

€ €

€ €

€ €

1


1

100000

125000

150000

175000

200000

225000

250000

275000

300000

2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017


Œ

Œ

Œ

1


Œ Œ

1


2


€€

€

2


Œ

Œ

2


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2


►

►

2

►

►


2


3


€

€

€

€

3

BILAN DE L'EXERCICE 2016-2017

ACTIF Brut Amortissements Net EXERCICE PASSIF EXERCICE EXERCICE

et provisions 2015-2016 2016-2017 2015-2016

Actif immobilisé 2 197 401,91 1 585 416,19 611 985,72 611 221,67 Fonds propres 4 609 312,72 4 215 781,70

Immobilisations incorporelles 661 211,92 661 211,92 0,00 0,00 Réserve légale 1 524,49 1 524,49

Immobilisations corporelles 1 498 324,49 924 204,27 574 120,22 573 356,17 Réserve statutaire 2 419 407,00 2 414 634,00

Immobilisations financières 37 865,50 0,00 37 865,50 37 865,50 Réserve facultative 1 794 850,21 2 070 157,22

report à nouveau 0,00 0,00

Résultat de l'exercice 393 531,02 -270 534,01

Provisions spéciales 0,00 0,00

Subvention d'équipement 0,00 0,00

Actif circulant 72 022 002,65 98 502,34 71 923 500,31 72 574 963,13 Provisions pour risques et charges 4 900 399,90 4 807 312,07

Adhérents et comptes rattachés 13 224 717,70 30 959,16 13 193 758,54 13 364 855,75

Autres créances 515 029,46 0,00 515 029,46 142 738,94 Dettes 5 300 925,67 7 089 230,28

Avance URSSAF camp, en cours 11 696 940,68 0,00 11 696 940,68 11 593 138,01

Valeurs mobilières de placement 46 309 503,51 67 543,18 46 241 960,33 47 273 206,28

Disponibilités 275 811,30 0,00 275 811,30 201 024,15 Emprunts et dettes financières diverses 0,00 0,00

Fournisseurs et comptes rattachés 51 611,60 58 220,44

Adhérents et comptes rattachés 3 716 123,38 4 472 243,52

Dettes fiscales et sociales 856 191,90 1 846 317,76

Organismes professionnels 283 917,70 306 952,03

Autres dettes 393 081,09 405 496,53

Compte de régularisation 59 166 261,82 58 322 837,41

Comptes de régularisation 1 441 414,08 1 441 414,08 1 248 976,66

Cotisations n+1 58 541 463,21 57 594 289,13

Cot.émises ss engagt de congés 624 798,61 728 548,28

TOTAL GENERAL 75 660 818,64 1 683 918,53 73 976 900,11 74 435 161,46 TOTAL GENERAL 73 976 900,11 74 435 161,46

EXERCICE 2016-2017

Congés Intempéries BTP - Caisse Nationale des Coopératives

COMPTE DE RESULTAT

EXERCICE EXERCICE

2016-2017 2015-2016

60- Charges techniques 56 949 471,93 56 797 131,05

681 Dotation aux provisions 7 772 321,96 8 376 512,19

Charges techniques 64 721 793,89 65 173 643,24

70- Produits techniques 61 037 278,22 60 160 528,42

781 Reprise de provisons 4 678 080,85 5 303 331,91

Produits techniques 65 715 359,07 65 463 860,33

RESULTAT TECHNIQUE 993 565,18 290 217,09

61- Services extérieurs 219 142,09 227 775,04

62- Autres services extérieurs 154 474,76 160 773,93

63- Impôts et taxes 71 937,47 76 499,34

64- Charges de personnel 756 848,00 775 517,41

65- Aut.charges gest.cour. 0,00 919,17

s/total 1 202 402,32 1 241 484,89

68- Dot.aux amort. et

provisions 23 155,19 39 268,22

Charges d'exploitation 1 225 557,51 1 280 753,11

75- Autres produits de gestion courante 96 622,00 116 845,86

78- Reprise sur amortissements et provisions 9 856,60 14 985,32

791- Transfert de charges 0,00 0,00

Produits d'exploitation 106 478,60 131 831,18

RESULTAT ADMINISTRATIF -1 119 078,91 -1 148 921,93

RESULTAT D'EXPLOITATION -125 513,73 -858 704,84

66- Charges financières 4 303,86 0,75

686 Dotation aux provisions 43 668,00 128 306,35

Charges financières 47 971,86 128 307,10

76- Produits financiers 486 706,33 682 850,40

786 Reprise de provisions 80 310,28 33 627,53

Produits financiers 567 016,61 716 477,93

RESULTAT FINANCIER 519 044,75 588 170,83

RESULTAT COURANT 393 531,02 -270 534,01

67- Charges exceptionnelles 0,00 0,00

687 Dotation aux provisions 0,00 0,00

Charges exceptionnelles 0,00 0,00

77- Produits exceptionnels 0,00 0,00

787 Reprise de provisions 0,00 0,00

Produits exceptionnels 0,00 0,00

RESULTAT EXCEPTIONNEL 0,00 0,00

RESULTAT NET 393 531,02 -270 534,01

Congés Intempéries BTP - Caisse Nationale des Coopératives

ANNEXE

La présente annexe fait partie intégrante des comptes annuels de la Caisse Nationale des Coopérative, association régie par la loi du 1er juillet 1901.

Les comptes annuels de la Caisse nationale des Coopératives, présentés en €, se composent d’un bilan dont le total s’élève au 31 mars 2017 à 73.976.900,11 € et d’un compte de résultat présenté sous forme de liste qui dégage un résultat bénéfiaire de 393.531,02 €.

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/04/2016 au 31/03/2017.

PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLESLes notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.Les conventions comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de bases :

- continuité de l'exploitation,- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- indépendance des exercices,- méthode du coût historique,

et conformément aux règles aux règles comptables spécifiquement liées à l’activité du réseau des Caisses de Congés Payés du Bâtiment et des Travaux Publics et validées par le Conseil National de la Comptabilité (CNC) le 2 novembre 2006 et aux dispositions légales et réglementaires françaises (Règlements CRC n°99-01 n°2014-3 du 5 juin 2014).

1 – Notion d’exercice comptableLa notion d’exercice comptable est différente de la notion d’exercice congés. En effet, l’exercice comptable enregistre toutes les opérations financières intervenues au cours d’une période de douze mois (y compris le report à nouveau de l’exercice précédent) en les ventilant selon les exercices congés concernés à savoir :

- Exercice clos (c’est-à-dire antérieur à l'exercice bilan),- Exercice bilan (c’est-à-dire exercice en liquidation),- Exercice en cours (c’est-à-dire postérieur à l’exercice bilan).

Le résultat de l’exercice comptable peut alors se décomposer en deux parties :- Le résultat des exercices clos (reliquat du ou des exercices bilan antérieurs),- Le résultat de l’exercice bilan, qui est le résultat de l’exercice congés à la date de l’arrêté comptable.

Il y a donc décalage d’un an entre le millésime de la date de l’arrêté comptable et la date de l’exercice congés. Ainsi l’arrêté des comptes au 31 mars 2017 correspond à la clôture des comptes de l’exercice congés 2016.

2 – Notion d’exercice congésL’exercice comprend deux parties :

- la première partie a trait à l’appel des cotisations,- la deuxième partie a trait à l’utilisation par les salariés de leurs droits à congé.

3 – Trésorerie et valeurs mobilières de placement- DisponibilitésLes comptes bancaires figurent au bilan selon leur solde débiteur ou créditeur, en « disponibilités » ou en« dettes financières ».En cas de fusion de comptes situés dans une même banque, la compensation est opérée.- Valeurs mobilières de placementLes titres détenus en portefeuille sont inscrits à leur coût d’acquisition, constitué par le prix d’achat et les coûtsd’achat directement attribuables. Ils sont valorisés par la méthode du coût moyen unitaire pondéré. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

4 – AdhérentsLes créances sur les entreprises adhérentes sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur probable de recouvrement est inférieure à la valeur comptable.

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-

TABLEAU DE VARIATION DES FONDS PROPRES

31/03/2016 AUG. DIM. TRANSFERT 31/03/2017

+ - +/-

1061000000 Réserve légale 1 524,49 1 524,49

1063000000 Réserve statutaire 2 414 634,00 4 773,00 2 419 407,00

1068000000 Réserve facultative 2 070 157,22 -270 534,01 4 773,00 1 794 850,21

1100000000Report à nouveau (solde

créditeur)0,00

1190000000Report à nouveau (solde

débiteur)0,00

1200000000Résultat de l'exercice

(excédent) N-10,00 393 531,01 393 531,01

1290000000Résultat de l'exercice

(déficit) N-270 534,01 0,00 -270 534,01 0,00

TOTAL = 4 215 781,70 127 770,00 -265 761,01 0,00 4 609 312,71

5 – Immobilisations financièresLa valeur brute des immobilisations financières est constituée du coût d’acquisition hors frais accessoires.Lorsque celui-ci est supérieur à la valeur d’inventaire, une provision pour dépréciation est constituée dumontant de la différence.

6 – ProvisionsLes provisions au passif du bilan représentent des dettes dont le montant ou l’échéance est incertain(e). Elles sont comptabilisées en présence d’une obligation supportée par la caisse, ayant pour origine une règlementation, une loi ou des clauses contractuelles antérieures à la clôture de l’exercice et lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Elles sont évaluées pour le montant estimé du décaissement.

7 – La comptabilisation des congés restant dus à la clôture de l’exerciceLa prise en compte des indemnités de congés (et charges afférentes) non réglées à la date de la clôture de l’exercice s’effectue à partir de deux mécanismes comptables distincts et complémentaires (charges à payer et provisions).- Les indemnités constatées en charges à payer (compte 4681100000)Les indemnités de congés relatives aux demandes de congés reçues par la Caisse Nationale des Coopératives pour la période du 1er mai 2016 au 30 avril 2017, sont comptabilisées en charges à payer par inscription au crédit du compte 4681100000 pour le montant des indemnités de congés payés, augmentées des charges sociales, La contrepartie se retrouve au débit des comptes de charges techniques (6010000000 à 6050000000).- Les indemnités provisionnées (comptes 1582000001 et 1582000002)Le solde des indemnités congés qui n’a pas été pris pendant la période légale est provisionné aux crédits des comptes 1582000001 ou 1582000002 selon les principes suivants :

- Au compte 1582000001, sont provisionnés sous forme d'une évaluation statistique les certificats retournés à la Caisse de Congés Intempéries BTP avant le 30 avril de l’exercice N, et pour lesquels les droits à congés n’ontpas été intégralement épuisés.

- Au compte 1582000002, sont provisionnés, sous la forme d’une évaluation statistique, les certificats de congés non retournés à la caisse. Ce calcul est effectué sur la base de la Déclaration Nominative Annuelle; les comptes de dotations et de reprises à mouvementer sont respectivement les comptes 6842100000 et 7842000000.La méthode statistique est réalisée par la Caisse Nationale des Coopératives conformément à la résolution approuvée par le conseil d'administration du 30 mars 2012 de l'Union des Caisses de France du réseau Congés Intempéries BTP.

8 – Résultat exceptionnelLes charges et produits exceptionnels sont constitués des éléments significatifs qui, en raison de leur nature, deleur caractère inhabituel et de leur non-récurrence ne peuvent être considérés comme inhérents à l’activitéopérationnelle du réseau, tels que les cessions d’immobilisations.

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TABLEAU DE VARIATION DES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES


+ - +/-

1510000000Provisions pour risques

0,00

TOTAL (I) = 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1530000000

Provisions pour pensions et

obligations similaires 153 352,11 4 964,05 158 316,16

1582000001

Provisions pour congés et

charges à payer (certificats

transmis à la caisse) 3 794 367,53 4 303 622,43 3 794 367,53 4 303 622,43

1582000002

Provisions pour congés

restant dus et charges à

payer - Certificats émis et

non retournés à la caisse

859 592,43 438 461,31 859 592,43 438 461,31

TOTAL (II) = 4 807 312,07 4 747 047,79 4 653 959,96 0,00 4 900 399,90

TOTAL (I+II) = 4 807 312,07 4 747 047,79 4 653 959,96 0,00 4 900 399,90

TABLEAU DE VARIATION DES PROVISIONS POUR DEPRECIATION


+ - +/-

4910500000 Provisions pour frais de

contentieux9 856,60 9 843,35 9 856,60 9 843,35

4915000000 Provisions majorations de

retard sur congés 24 120,89 21 115,81 24 120,89 21 115,81

5900000000 Provisions pour depréciation

des valeurs mobilières de

placement104 185,46 43 668,00 80 310,28 67 543,18

TOTAL = 138 162,95 74 627,16 114 287,77 0,00 98 502,34

Taux pratiqués

Logiciels 100%

Constructions (compte tenu des 0%

plus values potentielles)

Agencements 20%

Matériel et outillage spécialisés 20%

Matériel et mobilier de bureau 20%

Matériel informatique 33,33%

Les constructions sont comptabilisées pour leur valeur d'origine; elles font l'objet d'un

amortissement si la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur potentielle de négociation,

MODES et DUREES d'AMORTISSEMENT des IMMOBILISATIONS

Immobilisations incorporelles et corporellesLes immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leurcoût de production.Les immobilisations de l'entité ne sont pas décomposables à l'exception des constructions.Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue. On considère qu'il y a concordance entre les durées effectives d'utilisation et les durées d'usage. Les amortissements sont

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TABLEAU DE VARIATION DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES


+ - +/-

2010000000 Frais d'établissement 0,00 0,00

2050000000 Logiciels 674 865,29 13 653,37 661 211,92

2080000000

Autres immobilisations

incorporelles. 0,00 0,00

TOTAL (I) - valeurs brutes

= 674 865,29 0,00 13 653,37 0,00 661 211,92

2801000000

Amortissements des frais

d'établissement 0,00 0,00

2805000000Amortissements des logiciels

674 865,29 13 653,37 661 211,92

2808000000

Amortissements des autres

immobilisations

incorporelles. 0,00 0,00

TOTAL (II) -

amortissements = 674 865,29 0,00 13 653,37 0,00 661 211,92

TOTAL (I-II) = 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TABLEAU DE VARIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Valeurs Brutes 31/03/2016 AUG. DIM. TRANSFERT 31/03/2017

Immob,Corporelles + - +/-

2131500000Immeuble administratif 520 600,44 520 600,44

2154100000Matériels et outillages

spécialisés 1 181,97 1 181,97

2181000000

Installations générales -

Agencements -

Aménagements divers652 357,89 1 965,00 17 560,89 636 762,00

2183100000Matériel et mobilier de

bureau 194 442,59 5 699,90 200 142,49

2183300000 Matériel informatique 138 190,65 1 446,94 139 637,59


=1 506 773,54 9 111,84 17 560,89 0,00 1 498 324,49

Amortissements 31/03/2016 AUG. DIM. TRANSFERT 31/03/2017

Immob,Corporelles + - +/-

2813150000Amort.Immeuble Administ.

0,00 0,00

2815410000Amort. des matériels et

outillages spécialisés1 181,97 1 181,97

2818100000Amort.Instal.gles - Agenc. -

Aménagts divers 599 728,26 7 445,44 17 560,89 589 612,81

2818310000Amort.mat.et mob bureau

194 412,05 30,54 194 442,59

2818330000Amort.matériel informatique

138 095,09 871,81 138 966,90

TOTAL (II) -

amortissements = 933 417,37 8 347,79 17 560,89 0,00 924 204,27

TOTAL (I-II) = 573 356,17 764,05 0,00 0,00 574 120,22

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TABLEAU DE VARIATION DES IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES


+ - +/-

2720000000Titres immobilisés

37 865,50 37 865,50

2743000000 Prêts au personnel 0,00

2750000000Dépôts et cautionnements

versés 0,00 0,00


=37 865,50 0,00 0,00 0,00 37 865,50

2972000000Dépréciations des titres

immobilisés0,00 0,00

2974300000

Dépréciations des prêts au

personnel 0,00 0,00

2975000000

Dépréciations des dépôts et

cautionnements versés 0,00 0,00

TOTAL (II) - dépréciations

=0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL (I-II) = 37 865,50 0,00 0,00 0,00 37 865,50

ETAT DES CRÉANCES 31/03/2017 - 1 an + 1 an

(valeur brute)

Adhérents courants 13 224 717,70 13 224 717,70

Autres créances 142 547,73 142 547,73

Avance URSSAF campagne 2016 372 481,73 372 481,73

Avance URSSAF campagne 2017 11 696 940,68 11 696 940,68

Charges Campagne n + 1 1 427 947,08 1 427 947,08

Charges d'exploitation 13 467,00 13 467,00

constatées d'avance

26 878 101,92 26 878 101,92 0,00

ETAT DES DETTES 31/03/2017 - 1 an + 1 an

(valeur brute)

Fournisseurs et cptes rattachés 51 611,60 51 611,60

Adhérents et cptes rattachés 3 716 123,38 3 716 123,38

Dettes fiscales et sociales 856 191,90 856 191,90

Organismes professionnels 283 917,70 283 917,70

Autres dettes 393 081,09 393 081,09

Cotisations n + 1 58 541 463,21 58 541 463,21

Cotisations émises sans engagt cgés 624 798,61 624 798,61

64 467 187,49 64 467 187,49 0,00

DETAIL DES CHARGES A PAYER EFFECTIF DE LA CAISSE AU 31 MARS 2017

CADRES Temps complet 3

MONTANT DES CHARGES A PAYER INCLUS DANS MONTANT ETAM Temps complet 6

LES POSTES SUIVANTS DU BILAN

Fournisseurs - Factures non parvenues 50 474,00 PRODUITS A RECEVOIR

Personnel et comptes rattachés 74 538,83

Organismes sociaux divers 43 135,48 Int. courus sur obligations 17 676,21

Charges sur congés payés et indemnités à payer 3 705 321,44 Frs/collecte de taxe Apprent. 11 000,00

Etat et charges assimilés à payer 13 259,00 Clearing à recevoir 13 994,43

TOTAL 3 886 728,75

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DETAIL DES CHARGES CONSTATEES D'AVANCE

Charges constatées d'avance s/campagne congés 1 427 947,08 DETAIL PRODUITS CONSTATES D'AVANCEMatériel de bureau 2 268,00

Entretien / Maintenance 2 304,00 Cotis.appelées sur campagne prochaine58 541 463,21

Assurances 3 652,00 Cot.émises ss engagt 624 798,61

Abonnement 374,00

Collecte Courrier 1 426,00

Téléphone 25,00

Taxe sur les Bureaux 2 613,00

Médecine du travail 805,00

T O T A L 1 441 414,08

P.V latentes des VMP CT 844 247,88

DIFF. SUR ELEMENTS FONGIBLES DE L'ACTIF

CIRCULANT

Le régime Chomage intempériesCe régime légal a été institué par la loi du 21 octobre 1946 au profit des salariés de chantiers pour leur garantir une rémunération lorsque les employeurs sont contraints d’arrêter le travail, rendu impossible ou dangereux du fait des intempéries. Il s’applique à tous les chantiers situés en France métropolitaine.L'Union des caisses de France CIBTP est garante du régime ; elle en délègue la gestion opérationnelle aux caisses.

Le paiement des droits à congés payés La Caisse Nationale des Coopératives rémunère le nombre de jours de congés aux salariés au prorata des périodes pour lesquelles les cotisations ont été payées par l'adhérent par rapport à l'ensemble de la période d'emploi accomplie pendant l'année de référence.

Le versement anticipé à l'URSSAF La loi de financement de la sécurité sociale 2015 a instauré un prélèvement obligatoire sur la trésorerie des caisses de congés payés représentant 5,65% de la masse salariale ayant fait l'objet d'un encaissement de cotisations. Ce prélèvement correspondant aux charges sociales URSSAF des indemnités de congés payés qui seront à verser aux salariés des coopératives adhérentes sur l'exercice prochain (2017-2018).

Honoraires Commisaire aux comptesLes honoraires du commissaire aux comptes et frais H3C passés en charges de l'exercice dans le cadre de la mission de révision légale des comptes de l'exercice clos au 31/03/2017 s'élèvent à 17.772 euros TTC.

Combinaison des comptes La Caisse Nationale des Coopératives est intégrée dans le périmètre de combinaison du réseau des Caisses Congés Intempéries BTP.L’entité combinante est :L’Union des Caisses de France24, rue Dantzig – 75015 Paris.

Comptes de régularisationLes charges et produits constatés d’avance concernent essentiellement le montant des charges et produits techniques comptabilisés sur l’exercice comptable mais concernant l’exercice congé « en-cours » (cf. Principes règles et méthodes comptables ci-avant sur la différence entre les exercices « comptable » et « congés »).

Majorations de retardSuite aux recommandations de l'Union des Caisses de France, la comptabilisation des majorations de retard émises sur congés sont ventilées par campagne soit:-7014000000 Majorations de retard et autres pénalités émises exercice clos-7014100000 Majorations de retard et autres pénalités émises exercice bilan-7014200000 Majorations de retard et autres pénalités émises exercice en cours.De plus les dotations pour dépréciation des majorations émises sont comptabilisées dans les comptes 6844 et les reprises sur provisions sont comptabilisées dans les comptes 7844.

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