1 2 3 4 2018 - École normale supérieure de Lyon

2018

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15 parvis René -DescartesBP 7000, 69342 Lyon cedex 07Tél. +33 (0)4 37 37 60 00Fax +33 (0)4 37 37 60 60

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Rapportde gestion

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SOMMAIRE

Préambule ............................................................................................................................................................... 2 Synthèse ................................................................................................................................................................. 4 1. Équilibres financiers de l’Établissement ..................................................................................................... 5

1.1. Résultat comptable ...................................................................................................................................................... 5 1.2. Capacité d’autofinancement (CAF).............................................................................................................................. 7 1.3. Fonds de roulement ..................................................................................................................................................... 8 1.4. Trésorerie .................................................................................................................................................................. 10 1.5. Solde budgétaire ........................................................................................................................................................ 11 1.6. Ratios d’analyse financière ........................................................................................................................................ 12

1.1.1 Taux de saturation ................................................................................................................................................................. 12 1.1.2 Marges de manœuvre potentielles ......................................................................................................................................... 13

2. Analyse de l’exécution budgétaire 2018 .................................................................................................... 14 2.1. Exécution des recettes .............................................................................................................................................. 14 2.2. Exécution des dépenses............................................................................................................................................ 16

2.1.1 Dépenses de fonctionnement ................................................................................................................................................ 18 2.1.2 Dépenses d’investissement ................................................................................................................................................... 19 2.1.3 Dépenses de masse salariale ................................................................................................................................................ 19

2.3. Zoom sur les moyens établissement consommés ..................................................................................................... 27 3. Conclusion et préconisations..................................................................................................................... 29 4. Annexes réglementaires ............................................................................................................................. 30

4.1. Annexe 1 : tableau des emplois ................................................................................................................................ 30 4.2. Annexe 2 : tableau des autorisations budgétaires ..................................................................................................... 31

4.1.1 Tableau des autorisations budgétaires Établissement ........................................................................................................... 31 4.1.2 Tableau des autorisations budgétaires ENS de Lyon ............................................................................................................. 32 4.1.3 Tableau des autorisations budgétaires BDL ........................................................................................................................... 33

4.3. Annexe 3 : tableau des dépenses par destination et des recettes par origine .......................................................... 34 4.1.4 Tableau des dépenses par destination et recettes par origine Établissement ........................................................................ 34 4.1.5 Tableau des dépenses par destination et recettes par origine ENS de Lyon ......................................................................... 36 4.1.6 Tableau des dépenses par destination et recettes par origine BDL ....................................................................................... 38

4.4. Annexe 4 : tableau d’équilibre financier ..................................................................................................................... 40 4.1.7 Tableau d’équilibre financier Établissement ........................................................................................................................... 40 4.1.8 Tableau d’équilibre financier ENS de Lyon ............................................................................................................................ 41 4.1.9 Tableau équilibre financier BDL ............................................................................................................................................. 42

4.5. Annexe 5 : tableau des opérations pour compte de tiers .......................................................................................... 43 4.1.10 Tableau des opérations pour compte de tiers Établissement ................................................................................................. 43 4.1.11 Tableau des opérations pour compte de tiers ENS de Lyon .................................................................................................. 44 4.1.12 Tableau des opérations pour compte de tiers BDL ................................................................................................................ 45

4.6. Annexe 6 : tableau de situation patrimoniale ............................................................................................................. 46 4.1.13 Tableau de situation patrimoniale Établissement ................................................................................................................... 46 4.1.14 Tableau de situation patrimoniale ENS de Lyon .................................................................................................................... 47 4.1.15 Tableau de situation patrimoniale BDL .................................................................................................................................. 48

4.7. Annexe 7 : tableau présentant le plan de trésorerie .................................................................................................. 49 4.8. Annexe 8 : tableau des opérations liées aux recettes fléchées ................................................................................. 50 4.9. Annexe 9 : tableau agrégé des opérations pluriannuelles ......................................................................................... 51 4.10. Annexe 9bis : tableau de suivi des opérations immobilières ..................................................................................... 52 4.11. Annexe 10 : tableau détaillé des opérations pluriannuelles ...................................................................................... 53 4.12. Annexe 11 : tableau des unités mixtes de recherche ................................................................................................ 54 4.13. Tableau de synthèse budgétaire et comptable .......................................................................................................... 55 4.14. Document prévisionnel de gestion des emplois et des crédits de paiement (DPGECP) .......................................... 56 4.15. Rapport annuel de performance ................................................................................................................................ 59

5. Glossaire ...................................................................................................................................................... 62

Rapport de gestion 2018

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Préambule

Le rapport de gestion est un document réglementaire élaboré par l’ordonnateur. Il complète les données du compte financier afin d’apporter aux administrateurs un éclairage sur les questions financières. Il présente une analyse précise de l’année N-1 et permet la formulation de certaines préconisations. Il vient par conséquent clore l’exercice 2018, initié au moment du débat d’orientation budgétaire, et ouvrir la réflexion sur les budgets des années à venir de l’ENS de Lyon.

Le décret n°2012-1246 relatif à la gestion budgétaire et comptable publique (GBCP) est appliqué par l’ENS de Lyon depuis l’exercice 2016. Cette refonte profonde des pratiques financières de l’État et de ses opérateurs apporte de nouvelles orientations en termes de pilotage financier, dans un contexte toujours plus contraint de maîtrise des finances publiques. Les autorisations d’engagement (AE), traduisant les engagements juridiques fermes pris par l’établissement vis-à-vis d’un tiers connu, sont consommées sur un exercice, tout en ayant une portée pluriannuelle dans la mesure où les engagements pris peuvent donner lieu à des paiements sur les exercices ultérieurs. Les crédits de paiement (CP) sont annuels et permettent de prévoir les décaissements réalisés sur l’exercice budgétaire, assurant alors une meilleure visibilité sur l’évolution de la trésorerie. En parallèle, les recettes sont suivies à l’encaissement et font l’objet d’une prévision infra-annuelle et pluriannuelle dans le but d’évaluer les ressources dont l’établissement bénéficiera pour couvrir ses dépenses.

Outre les indicateurs suivis jusqu’à aujourd’hui tels que la capacité d’autofinancement, le résultat ou encore le niveau de fonds de roulement, l’École calcule et observe également l’évolution du solde budgétaire qui traduit l’écart entre les encaissements et les décaissements sur l’exercice. L’établissement se doit en parallèle de suivre de manière régulière et approfondie le niveau de trésorerie, en lien avec la direction de la comptabilité.

Cet exercice 2018 a été marqué par un budget rectificatif proposé au vote du conseil d’administration au mois de septembre, alors qu’il était habituellement soumis au CA en juillet les années précédentes. Ce décalage de calendrier avait valeur de test pour l’établissement, afin de mesurer les impacts en termes de prévisions budgétaires sur l’exercice.

L’année 2018 s’est également caractérisée par :

- un solde positif entre les retours et les départs en césure des élèves normaliens à partir d’octobre

- le transfert des personnels Persée initié en septembre 2018

- la mise en place du RIFSEEP pour les personnels BIATSS avec rétroactivité au 1er janvier 2018

- des dépenses de fonctionnement plus importantes que l’année précédente, notamment avec une augmentation significative des fluides et des projets de la Direction du patrimoine (raccordement au chauffage urbain, remises en état GTC,


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salle de convivialité au RDC du bâtiment Administration de Descartes), de la SI (outils de scolarité) ainsi que la poursuite dans le budget de l’établissement du dispositif de gestion des contrats doctoraux spécifiques normaliens (CDSN) suite à l’accord-cadre signé en juillet 2017. L’exercice 2018 a permis le versement aux établissements partenaires de la subvention afin de prendre en charge les salaires de l’année des doctorants de la rentrée 2017 mais également le versement de 4 mois de salaire de la seconde promotion 2018

- la démarche de mise à jour de l’inventaire physique initiée : les équipements scientifiques supérieurs à 50k€, ainsi qu’un recensement et un apurement des biens de plus de 30 ans sur le site Monod et de plus de 20 ans sur le site Descartes, représentant une couverture d’environ 50% des immobilisations en cours

- la résiliation du marché actuel d’accueil/sécurité et le lancement d’un nouveau

- la formalisation du contrôle interne budgétaire : cartographie des risques et plan d’actions

La politique volontariste d’investissement s’est poursuivie en 2018 (6,1M€) tant sur les moyens établissement (3,4M€) que via des financements externes, afin de mettre à niveau les infrastructures de l’École, même si inférieure à 2017. La gouvernance a alloué des crédits d’investissement aux différents CRB afin de mener à bien les projets de l’établissement : projet d’aménagement des halls Monod et Descartes, travaux supplémentaires d’investissement au contrat de partenariat (environ 1,6M€) refacturés par l’UdL. Pour ces travaux, l’enveloppe a été intégralement affectée dans le budget de la vice-présidence recherche afin de piloter en cohérence avec les besoins identifiés par les structures, tout en collaborant avec la direction du patrimoine.

La volonté de simplification et de modernisation de la fonction financière s’est poursuivie encore durant l’année 2018. L’ENS a approfondi son travail d’analyse des recettes fléchées : tous les financements soumis à justification financière sont à présent dans les recettes fléchées, et gérés par le service contrats. Les prestations pour lesquelles le financeur n’exige pas de bilan financier sont en recettes globalisées et gérées par le service budget.

La Direction des Affaires Financières a également formalisé un certain nombre de procédures en lien avec la direction de la comptabilité : note sur les frais de réception et réunion, mise à jour du guide missions…et s’est attachée avec l’aide de la DSI à développer des extractions cocktail sur GFC Situations après avoir défini les besoins avec des gestionnaires de l’ensemble des CRB.

Face à ce contexte, l’établissement dispose d’une situation financière saine mais se doit de rester vigilant, notamment sur l’exercice 2019 avec notamment l’extension en année pleine du solde positif entre les retours et les départs en césure des élèves normaliens.


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Synthèse

Les principaux faits ayant marqué l’exercice 2018 sont abordés dans cette synthèse. Il s’agit ici d’apporter un éclairage sur les éléments majeurs résultant de la gestion financière de l’exercice achevé.

Des indicateurs financiers satisfaisants

L’École obtient un résultat excédentaire de 2,13M€ en 2018.

Le fonds de roulement s’établit à 17,97M€ fin 2018, couvrant ainsi 53 jours de dépenses décaissables.

L’Établissement a une capacité d’autofinancement (CAF) s’élevant à 5,18M€ fin 2018.

La trésorerie de l’établissement est de 27,91M€.

De très bons taux d’exécution en recettes comme en dépenses

Un taux d’exécution global des recettes encaissées de 99,4%

99,6% en recettes globalisées

98,1% en recettes fléchées

Un taux d’exécution des dépenses en autorisations d’engagement (AE) de 96,1%

Un taux d’exécution des dépenses en crédits de paiement (CP) de 95,4%

Il ressort de l’analyse de l’exercice 2018 une pérennisation de la situation financière saine de l’ENS de Lyon.

Les taux d’exécution en recettes comme en dépenses sont très satisfaisants.


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1. Équilibres financiers de l’Établissement

1.1. Résultat comptable

Le résultat net comptable correspond au bénéfice ou à la perte de la période, mesuré par la différence entre les produits et les charges (au sens comptable) de l’exercice. Il mesure les ressources nettes restant à l’établissement à l’issue de l’exercice.

Calcul : = Montant des recettes de fonctionnement (classe 7) – Montant des dépenses de fonctionnement (classe 6)

__________________________________________________________________________

Tableau 1- Évolution du résultat comptable depuis 2015

Exécution 2017 BI 2018 BR 2018 Exécution 2018

ENS de Lyon 3 023 040 € 1 120 277 € 555 017 € 2 133 738 €

BDL 0 € 0 € 0 € 0 €

TOTAL résultat 3 023 040 € 1 120 277 € 555 017 € 2 133 738 €

ENS de Lyon 6 415 509 € 4 327 153 € 3 955 589 € 5 143 281 €

BDL 38 179 € 33 927 € 35 670 € 34 537 €

TOTAL CAF 6 453 688 € 4 361 080 € 3 991 259 € 5 177 818 €

ENS de Lyon 16 461 812 € 14 069 964 € 15 464 772 € 17 735 396 €

BDL 230 693 € 238 169 € 231 363 € 231 042 €

TOTAL fonds de roulement

16 692 505 € 14 308 133 € 15 696 135 € 17 966 438 €

ENS de Lyon 2 427 933 € -3 012 636 € 155 555 € 5 664 772 €

BDL 57 402 € 8 527 € -19 330 € -37 217 €

TOTAL solde budgétaire

2 485 335 € -3 004 109 € 136 225 € 5 627 555 €

ENS de Lyon 25 844 637 € 12 394 873 € 25 832 576 € 27 680 412 €

BDL 264 896 € 175 087 € 247 566 € 229 226 €

TOTAL trésorerie 26 109 533 € 12 569 960 € 26 080 142 € 27 909 638 €

Trésorerie

Résultat

Capacité d'autofinancement (CAF)

Fonds de roulement

Solde budgétaire

2015 2016 2017 BR 2018 2018

ENS de LYON 1 714 353 € 3 556 527 € 3 023 040 € 555 017 € 2 133 738 €

De quoi parle-t-on ?


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Figure 1 - Évolution du résultat comptable depuis 2015

Le résultat de l’établissement reste à un niveau sécurisant en 2018, malgré une diminution de 0,9M€ par rapport à 2017. Il s’élève ainsi à 2,1M€ et demeure à un seuil supérieur au résultat constaté en 2015.

Lors du budget rectificatif, le résultat prévisionnel avait été évalué à 0,6M€. Il est finalement supérieur de 1,5M€ à cette prévision. Cela peut s’expliquer essentiellement par :

une sous-exécution des dépenses de masse salariale Etat de 750k€ en comparaison de la prévision du BR

des charges non réalisées sur les moyens établissement à hauteur de 534k€

des produits supplémentaires liés au fonds recherche pour 165k€ (recettes des EPST comme le CNRS par exemple), ou encore les droits d’inscription supérieurs de 100k€ à la prévision du BR


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1.2. Capacité d’autofinancement (CAF)

La capacité d’autofinancement (CAF) correspond à l’ensemble des ressources financières générées par les opérations de gestion de l’établissement et dont il pourrait disposer pour couvrir ses autres besoins. Elle mesure donc la capacité de ce dernier à financer, sur ses propres ressources, les besoins liés à son existence, tels que les investissements ou les remboursements de dettes.

Calcul (méthode additive) :

Résultat Net Comptable

+ Charges calculées (amortissements et provisions)

- Reprise sur charges calculées (reprises sur amortissements - dotation sur amortissements)

+ Valeur Nette Comptable Elément Actif Cédés

- Produits de Cession d'Éléments d'Actif

- Quote-part des subventions d'investissement virées au résultat de l'exercice

__________________________________________________________________________

Tableau 2 - Évolution de la capacité d’autofinancement depuis 2015

La capacité d’autofinancement de l’ENS de Lyon s’établit à 5,2M€ pour l’exercice 2018, en diminution de 1,28M€ par rapport à 2017. Cette évolution s’explique par la baisse du résultat comptable d’une part pour -889k€, et également par la variation entre les charges non décaissables et les produits non encaissables d’autre part (provisions, reprises sur provisions) pour -387k€.

Par rapport à la prévision du budget rectificatif, la hausse observée en exécution de +1,2M€ s’explique principalement par le résultat plus élevé que la prévision inscrite au BR.

2015 2016 2017 BR 2018 2018

ENS de LYON 4 419 237 € 6 690 593 € 6 415 509 € 3 955 589 € 5 143 281 €

BDL 66 616 € 53 404 € 38 179 € 35 670 € 34 537 €

TOTAL Établissement 4 485 853 € 6 743 997 € 6 453 688 € 3 991 259 € 5 177 818 €



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Figure 2 - Évolution de la capacité d’autofinancement de l’Établissement depuis 2015

1.3. Fonds de roulement

Le fonds de roulement constitue un excédent de ressources stables qui va permettre de financer une partie des besoins à court terme de l’établissement appelés également besoins en fonds de roulement.

En comptabilité budgétaire, il correspond à la somme des excédents que l’établissement a dégagés au cours du temps.

Calcul = Ressources stables (capitaux propres et provisions) – Actifs stables (actif immobilisé)

Si le fonds de roulement est positif, l’équilibre financier est donc respecté et l’établissement dispose grâce au fonds de roulement d’un excédent de ressources stables qui lui permettra de financer ses autres besoins de financement à court terme.

__________________________________________________________________________

4,5M€

6,7M€ 6,5M€

4,0M€

5,2M€

0M€

1M€

2M€

3M€

4M€

5M€

6M€

7M€

2015 2016 2017 BR 2018 2018



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Tableau 3 – Evolution du fonds de roulement de l’Établissement depuis 2016

Figure 3 - Évolution du fonds de roulement de l’Établissement depuis 2016

Le fonds de roulement de l’Établissement s’élève à 17,97M€ fin 2018. Il couvre ainsi 53 jours de dépenses décaissables de fonctionnement, masse salariale comprise. Ce niveau est rassurant quant à la santé financière de l’établissement. L’Établissement est ainsi en mesure d’investir pour les exercices à venir. Ce fonds de roulement est mobilisable pour environ 10 M€ sur des opérations immobilières envisagées : restaurant Monod, résidence étudiante Debourg.

Les ressources sont plus élevées que dans la prévision du BR (832k€), en raison du niveau de la CAF plus important en exécution. En parallèle, les dépenses d’investissement en droits constatés sont inférieures de 1,4M€ en comparaison du montant inscrit au BR. Ces variations expliquent un apport au fonds de roulement dans la mesure où les ressources sont supérieures aux emplois (dépenses) : ces données sont consultables dans le tableau 6 des annexes réglementaires.

2016 2017 BR 2018 2018

ENS de LYON 16 902 926 € 16 461 812 € 15 464 772 € 17 735 396 €

BDL 219 092 € 230 693 € 231 363 € 231 042 €

TOTAL Établissement 17 122 018 € 16 692 505 € 15 696 135 € 17 966 438 €

17,12M€

16,69M€

15,70M€

17,97M€

0M€ 5M€ 10M€ 15M€ 20M€

2016

2017

BR2018

2018


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1.4. Trésorerie

Il s'agit des liquidités dont l’École dispose quoiqu'il arrive et quasi immédiatement.

En terme comptable, la trésorerie est la différence entre le fonds de roulement de l’établissement et son besoin en fonds de roulement.

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Tableau 4 - Évolution de la trésorerie de l’École depuis 2016

La trésorerie est en hausse de 1,8M€ en 2018. Cette évolution s’explique notamment par :

Un solde budgétaire excédentaire de 5,6M€ (cf paragraphe suivant) Un écart négatif de 3,8M€ entre les encaissements et les décaissements sur les

opérations pour comptes de tiers.

Figure 4 - Évolution de la trésorerie de l’Établissement depuis 2016

2016 2017 BR 2018 2018

ENS de LYON 17 962 495 € 25 844 637 € 25 832 576 € 27 680 412 €

BDL 206 080 € 264 896 € 247 566 € 229 226 €

TOTAL Établissement 18 168 575 € 26 109 533 € 26 080 142 € 27 909 638 €

18,2M€

26,1M€ 26,1M€27,9M€

0M€

5M€

10M€

15M€

20M€

25M€

30M€

2016 2017 BR 2018 2018



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1.5. Solde budgétaire

Le solde budgétaire correspond à l’écart entre les recettes encaissées et les crédits de paiement. Il s’agit du flux de trésorerie généré par l’activité de l’organisme.

Le solde budgétaire n’est pas obligatoirement à l’équilibre : il peut être excédentaire ou déficitaire.

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Tableau 5 – Solde budgétaire depuis 2016

Le solde budgétaire est un indicateur central du budget de l’École en mode GBCP.

Un solde positif de 0,14M€ avait été inscrit au budget rectificatif. L’excédent réalisé est finalement d’un montant de 5,63M€, soit 5,49M€ de plus que la prévision.

Ce fort excédent du solde budgétaire s’explique d’abord par le fait que la majorité des recettes prévues au budget rectificatif a bien été encaissée sur l’exercice. En parallèle, il est observé une sous-consommation importante des crédits de paiement à hauteur de 6,3M€ notamment en masse salariale (1,2M€) et en fonctionnement (4,5M€). La masse salariale sur ressources propres a ainsi été sous-exécutée à hauteur de 0,4M€ tandis que la masse salariale État l’a été pour 0, 8M€.Quant au fonctionnement, la sous-consommation des CP peut s’expliquer par des projets non-achevés sur l’exercice, comme par exemple le colloque ICSB organisé par le laboratoire LBMC dont la majorité des dépenses sera décaissée sur l’exercice 2019 et non 2018 (environ 300k€).

2016 2017 BR 2018 2018

ENS de LYON -1 402 336 € 2 427 933 € 155 555 € 5 664 772 €

BDL 68 873 € 57 402 € -19 330 € -37 217 €

TOTAL Établissement -1 333 463 € 2 485 335 € 136 225 € 5 627 555 €



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1.6. Ratios d’analyse financière

Il s’agit ici de calculer des rapports entre différents postes du compte de résultat à des fins d’analyse. Il est utile d’en effectuer une comparaison au regard de leur évolution sur plusieurs exercices. Ces ratios sont en adéquation avec ceux suivis par le Ministère de l’Enseignement Supérieur, de la Recherche et de l’Innovation (MESRI) et mis en place dans le cadre du dispositif de suivi, d’alerte et d’accompagnement des établissements en Responsabilités et Compétences Elargies (RCE).

1.1.1 Taux de saturation

Ce ratio mesure le poids des charges les plus rigides difficilement compressibles (dépenses de personnel) par rapport aux produits de fonctionnement.

Dans le cadre des responsabilités et compétences élargies, ce ratio de rigidité a une dimension essentielle puisqu’il évalue les limites des marges de manœuvre.

Un rapport élevé traduit la disproportion du poids des charges par rapport aux produits et mesure la difficulté de rééquilibrage pour les réduire.

Calcul : Charges de personnel / Produits de fonctionnement (hors produits calculés)

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Tableau 6 – Taux de saturation depuis 2016

Le taux de saturation diminue de 4 points en 2018 par rapport à 2017.

Cela se justifie par une hausse relative des charges de personnel entre les 2 exercices (+425k€), alors que les produits de fonctionnement hors produits calculés sont en hausse de 5,8M€, dus principalement aux recettes du MESRI pour les reversements CDSN.

Taux de saturation 2016 2017 2018

Etablissement 78% 78,3% 74,4%



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1.1.2 Marges de manœuvre potentielles

Ce ratio permet d’évaluer la capacité de l’établissement à influer, par sa politique, sur ses ressources d’exploitation. Il mesure le taux de flexibilité des recettes. Dans les établissements fortement subventionnés, ce ratio sera donc proche de 0. Il mesure dans une certaine mesure le degré « d’indépendance » financière de l’établissement.

Calcul : Comptes 70+76 / Total des produits 70 à 76

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Tableau 7 – Ratio relatif aux marges de manœuvre potentielles entre 2016 et 2018

Le degré d’indépendance financière de l’établissement vis-à-vis des subventions demeure stable depuis 2016.

Marges de manœuvre potentielles 2016 2017 2018

Etablissement 4% 4% 4%



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2. Analyse de l’exécution budgétaire 2018

Le décret GBCP est appliqué à l’ENS de Lyon depuis le 1er janvier 2016. Il stipule entre autres que l’ordonnateur a la responsabilité de préparer et suivre le budget en autorisations d’engagements (AE), ainsi que l’exécution associée. La réalisation de ces AE impacte directement la comptabilité budgétaire. L’ordonnateur suit également les crédits de paiement (CP) qui sont consommés lors du décaissement et qui ont un effet sur la comptabilité budgétaire comme sur la comptabilité générale. Quant aux recettes, l’ordonnateur suit les encaissements afin de piloter la trésorerie de l’établissement en lien avec la direction de la comptabilité.

Les taux d’exécution en dépenses sont mesurés en comparant la consommation des AE et des CP par rapport aux prévisions du dernier acte budgétaire, à savoir le budget rectificatif voté par le conseil d’administration du 10 septembre 2018.

Enfin pour précision, les virements internes effectués en recettes comme en dépenses ont été intégrés dans la consommation des AE et CP par service afin de prendre en compte l’exhaustivité de l’exécution et ainsi mettre en avant les écarts entre les prévisions et la réalisation.

2.1. Exécution des recettes

Depuis la mise en œuvre du décret GBCP, le suivi des recettes a évolué du côté ordonnateur. L’établissement suit les encaissements des recettes fléchées et des recettes globalisées.

Les recettes globalisées n’ont pas d’utilisation prédéterminée. Elles regroupent la subvention pour charges de service public, la plupart des subventions publiques, ou encore des recettes propres telles que les loyers des résidences étudiantes par exemple.

Les recettes fléchées constituent une exception au principe de globalisation des recettes et ont une utilisation prédéterminée par le financeur. Elles sont destinées à des dépenses explicitement identifiées, potentiellement réalisées sur un exercice différent de celui de leur encaissement. Elles font l’objet d’une décision entre l’établissement et la tutelle. Ce principe est appliqué à l’ENS de Lyon depuis le budget initial 2016 après approbation du conseil d’administration.


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Tableau 8 – Montants des recettes encaissées par nature et taux d’exécution en 2018

L’établissement a fortement progressé dans ses prévisions de recettes encaissées sur l’exercice 2018. Elles ont en effet été réalisées à hauteur de 99,4% par rapport à la prévision du budget rectificatif, soit une amélioration de quasiment 5 points en comparaison du taux d’exécution constaté en 2017.

Figure 5 – Réalisation des recettes encaissées en 2018 par nature

En 2018, les recettes globalisées constituent 91% des ressources de l’établissement pour un montant de 122M€. Elles comprennent la subvention pour charges de service public (SCSP)

115,3M€ 120,4M€ 122,6M€ 122,0M€

8,1M€8,4M€

12,4M€ 12,1M€

0M€

20M€

40M€

60M€

80M€

100M€

120M€

140M€

160M€


Recettes fléchées

Recettes globalisées

128,8M€123,4M€

134,9M€ 134,1M€

Exécution 2017 BI 2018 BR 2018 Exécution 2018Taux

exécution 2018

Rappel taux exécution

2017

ENS de Lyon 114 128 147 € 119 289 093 € 121 437 589 € 120 951 065 € 99,6% 97,8%

BDL 1 139 625 € 1 139 945 € 1 126 815 € 1 082 871 € 96,1% 96,1%

TOTAL 115 267 772 € 120 429 038 € 122 564 404 € 122 033 936 € 99,6% 97,8%

ENS de Lyon 8 110 707 € 8 357 217 € 12 350 012 € 12 110 257 € 98,1% 64,8%

BDL 9 930 € 0 € 0 € 0 € 100%

TOTAL 8 120 637 € 8 357 217 € 12 350 012 € 12 110 257 € 98,1% 64,8%

123 388 409 € 128 786 255 € 134 914 416 € 134 144 193 € 99,4% 94,7%

Recettes globalisées

Recettes fléchées

TOTAL recettes en encaissements

Recettes en encaissements


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qui représente plus de 83% de l’ensemble des recettes encaissées en 2018. Elles incluent également les droits d’inscription (686k€), la formation continue (118k€) ou encore la valorisation (95k€) par exemple.

Les recettes fléchées encaissées en 2018 comprennent entre autres les financements de l’Agence nationale de la Recherche (ANR) pour 6,8M€, de l’Union Européenne pour 2,3M€ et de la Région pour 1,1M€. Ces recettes fléchées sont en grande majorité destinées à des projets de recherche, mais aussi aux opérations immobilières du plan Campus : des encaissements liés à ces opérations ont ainsi eu lieu à hauteur de 3M€. Le tableau 9 bis présenté dans les annexes réglementaires détaille ces encaissements pour le plan campus.

2.2. Exécution des dépenses

Tableau 9 - Montants des AE et des CP consommés et taux d’exécution en 2018

Comme pour les recettes, l’École a amélioré ses prévisions de dépenses en 2018 : il est observé une exécution de 96,1% des autorisations d’engagement et de 95,4% des crédits de paiement. En volumes, les AE consommées sont en hausse de 2,6M€ et les CP de 7,6M€ en comparaison de l’exécution 2017. Les tableaux et graphiques suivants permettent d’observer cette évolution dans le détail des différentes masses budgétaires : fonctionnement, investissement et masse salariale.


exécution 2018


2017

ENS de Lyon 129 898 770 € 138 254 697 € 137 868 988 € 132 484 841 € 96,1% 94,1%

BDL 1 122 334 € 1 131 418 € 1 146 145 € 1 128 517 € 98,5% 95,5%

TOTAL AE 131 021 104 € 139 386 115 € 139 015 133 € 133 613 358 € 96,1% 91,6%

ENS de Lyon 119 810 921 € 130 658 946 € 133 632 046 € 127 396 550 € 95,3% 91,5%

BDL 1 092 154 € 1 131 418 € 1 146 145 € 1 120 088 € 97,7% 92,9%

TOTAL CP 120 903 075 € 131 790 364 € 134 778 191 € 128 516 638 € 95,4% 94,2%

Autorisations d'engagement (AE)

Crédits de paiement (CP)

Dépenses


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Figure 6 – Réalisation des dépenses par masse en AE et CP en 2018


exécution 2018


2017

ENS de Lyon 94 317 899 € 97 084 505 € 97 024 451 € 95 827 276 € 98,8% 97,8%

BDL 10 590 € 12 800 € 36 300 € 24 137 € 66,5% 41,4%

TOTAL 94 328 489 € 97 097 305 € 97 060 751 € 95 851 413 € 98,8% 97,7%

ENS de Lyon 26 957 884 € 31 254 549 € 34 998 193 € 31 174 115 € 89,1% 85,4%

BDL 1 085 165 € 1 093 218 € 1 064 445 € 1 059 862 € 99,6% 96,9%

TOTAL 28 043 049 € 32 347 767 € 36 062 638 € 32 233 977 € 89,4% 85,8%

ENS de Lyon 8 622 988 € 9 915 643 € 5 846 344 € 5 483 450 € 93,8% 86,8%

BDL 26 578 € 25 400 € 45 400 € 44 517 € 98,1% 88,6%

TOTAL 8 649 566 € 9 941 043 € 5 891 744 € 5 527 967 € 93,8% 86,8%

131 021 104 € 139 386 115 € 139 015 133 € 133 613 358 € 96,1% 94,2%

Autorisations d'engagement (AE)

Masse salariale

Investissement

TOTAL autorisations d'engagement

Fonctionnement


exécution 2018


2017

ENS de Lyon 94 268 655 € 97 084 505 € 97 024 451 € 95 810 059 € 98,7% 97,7%

BDL 10 591 € 12 800 € 36 300 € 24 137 € 66,5% 41,4%

TOTAL 94 279 246 € 97 097 305 € 97 060 751 € 95 834 196 € 98,7% 97,7%

ENS de Lyon 17 684 369 € 26 018 277 € 29 955 164 € 25 482 280 € 85,1% 76,1%

BDL 1 054 984 € 1 093 218 € 1 064 445 € 1 051 434 € 98,8% 94,2%

TOTAL 18 739 353 € 27 111 495 € 31 019 609 € 26 533 714 € 85,5% 76,9%

ENS de Lyon 7 857 898 € 7 556 164 € 6 652 431 € 6 104 210 € 91,8% 70,4%

BDL 26 578 € 25 400 € 45 400 € 44 517 € 98,1% 88,6%

TOTAL 7 884 476 € 7 581 564 € 6 697 831 € 6 148 727 € 91,8% 70,5%

120 903 075 € 131 790 364 € 134 778 191 € 128 516 638 € 95,4% 91,6%TOTAL crédits de paiement

Crédits de paiement (CP)

Masse salariale

Fonctionnement

Investissement

Autorisations d’engagement AE Crédits de paiement CP

28,0M€ 32,3M€ 36,1M€ 32,2M€

8,6M€9,9M€ 5,9M€

5,5M€

94,3M€

97,1M€ 97,1M€95,9M€

0M€

20M€

40M€

60M€

80M€

100M€

120M€

140M€

160M€


Masse salariale

Investissement

Fonctionnement

139M€133,6M€131M€

139,4M€

18,7M€27,1M€ 31,0M€ 26,5M€

7,9M€

7,6M€6,7M€

6,1M€

94,3M€

97,1M€97,1M€

95,8M€

0M€

20M€

40M€

60M€

80M€

100M€

120M€

140M€

160M€


120,9M€

131,8M€134,8M€

128,5M€


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Pour précision, les restes à payer observés au 31/12/2018 s’élèvent à hauteur de 41M€. Il s’agit de la différence entre les autorisations d’engagement et les crédits de paiements consommés depuis l’exercice 2016. Plus concrètement, cela signifie que l’établissement s’est engagé (consommation d’AE) sur un certain nombre de projets financiers pluriannuels depuis 2016, et que tous ces engagements n’ont pas été payés (consommation de CP). Cela concerne par exemple le loyer du contrat de partenariat pour lequel l’École s’est engagée à hauteur de 25M€ d’AE en 2016 sur une durée de plus de 25 ans, avec une consommation annuelle de CP à hauteur de 900k€ environ. Des restes à payer importants, que l’on peut observer dans le tableau 9 des annexes réglementaires, concernent également les contrats de recherche pluriannuels, les opérations immobilières ou encore les reversements CDSN.

2.1.1 Dépenses de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement de l’établissement ont fortement augmenté en 2018 par rapport à 2017 : +4,2M€ en AE et +7,8M€ en CP.

Les reversements pour les contrats doctoraux spécifiques normaliens CDSN expliquent en partie cette hausse du fonctionnement. Pour rappel, il s’agit d’un nouveau dispositif conclu entre le MESRI, les présidents des 4 ENS et le président de l’école polytechnique en juillet 2017 : il prévoit le transfert de la gestion et du financement de ces contrats doctoraux par le Ministère à ces établissements. Pour la première promotion 2017-2020, tous les engagements n’avaient pas pu être concrétisés sur l’exercice 2017 à cause d’un grand nombre de conventions non signées avant la fin d’exercice. Ainsi, il est constaté un décalage et donc une consommation de 2,7M€ d’AE et 4,2M€ de CP pour cette promotion en 2018. Pour la 2ème promotion 2018-2021 arrivée en septembre 2018, ce sont 9,4M€ en AE et 0,5M€ en CP qui ont été exécutés sur l’exercice budgétaire. De nouveaux projets nécessitant des crédits de fonctionnement ont été pilotés par la DSI en 2018, notamment le SI scolarité pour lequel ont été consommés 407k€ en AE et 314k€ en CP.

La direction du patrimoine (DirPat) a mobilisé un volume très important de crédits de fonctionnement en 2018 : 5M€ en AE et 6,5M€ en CP. Lors des exercices précédents, des crédits d’investissement avaient été principalement consommés par la DirPat : l’année 2018 a été caractérisée par une inversion de cette tendance.

Les fluides - eau, gaz, électricité et chauffage - ont représenté une très forte consommation : 3,3M€ en AE (+37,5%) et de 3,9M€ en CP (+116%). En CP, la hausse supplémentaire par rapport à celle observée pour les AE s’explique principalement par la mise en paiement de factures EDF 2017 qui ont été reçues seulement en début d’année 2018 par l’établissement, pour 1,2M€. Outre ces paiements liés à 2017, la consommation des fluides sur l’année courante est en forte hausse : les dépenses d’eau sont stables par rapport à 2017, alors que celles de


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chauffage augmentent de 112k€, celles d’électricité de 115k€ et celles de gaz de 180k€. Enfin, de nombreux projets réalisés par la DirPat ont nécessité davantage de crédits de fonctionnement que les années précédentes. Parmi ces projets, il y a eu par exemple 148k€ en AE et CP consacrés aux raccordements de bâtiments au réseau de chauffage urbain, qui doivent s’achever en 2019, ou encore 11k€ dédiés à la rénovation de l’ancien PC sécurité du site Descartes pour le transformer en salle de convivialité destinée aux personnels.

2.1.2 Dépenses d’investissement

Contrairement au fonctionnement, les dépenses d’investissement ont légèrement diminué en 2018 par rapport à l’exercice précédent. Cela s’explique principalement par le fait que les projets portés par la direction du patrimoine ont moins mobilisé de crédits d’investissement que les années précédentes.

L’exercice 2018 a été toutefois marqué par une nouvelle phase du traitement hygrométrique de la BDL, avec une consommation de crédits d’investissement pour 258k€ d’AE et 215k€ de CP. Nous pouvons souligner également la réalisation des travaux de rénovation des salles Damier et Presse sur le site Monod pour 64k€, et des amphithéâtres A et B pour 79k€ d’AE et 26k€ de CP.

Au sein des autres investissements de l’établissement réalisés en 2018, on relève en recherche l’acquisition d’un calculateur Syprod par le laboratoire de chimie à hauteur de 600k€, ou encore les achats par le laboratoire de physique d’un amplificateur et d’un microscope électronique à balayage pour un total de 98k€.

Enfin, parmi les investissements importants réalisés par la VP Études, nous observons les acquisitions pour le département de biologie d’un microscope axiolab à hauteur de 20k€ et d’un agitateur incubateur à 14,5k€

2.1.3 Dépenses de masse salariale

Le taux d’exécution global de la masse salariale s’élève à 98,7%, soit un point de hausse par rapport à 2017 et retrouve le niveau de 2016. En 2018, ces dépenses s’élèvent à 95 834 197 €, dont 90,89 M€ pour la masse salariale État et 4,94M€ sur ressources propres.


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Figure 7 - Evolution des dépenses de personnel depuis 2016

Les dépenses de personnel augmentent de 1,6M€ par rapport à 2017 (+1,65 %). Cette augmentation concerne exclusivement la masse salariale Etat, les dépenses de personnel sur ressources propres étant quant à elles stables par rapport à 2016 (+ 70k€). Cette hausse résulte pour une large part des effets de mesures règlementaires :

+536k€ sur 2018 suite à la revalorisation de 0,6% du point d’indice au 1er juillet 2016 ; +44k€ au titre de l’application du protocole parcours professionnels, carrières,

rémunérations (PPCR) sur l’ensemble des personnels titulaires.

L’effet de ces mesures est toutefois neutre sur le résultat car compensé en recettes par l’Etat. A ces mesures obligatoires s’ajoute la hausse structurelle de la masse salariale due au Glissement-Vieillesse-Technicité (GVT), qui s’établit à 486k€ en 2018. Par ailleurs, en 2018, l’ENS de Lyon a mis en œuvre le « régime indemnitaire tenant compte des Fonctions, des Sujétions, de l’Expertise et de l’engagement professionnel » (RIFSEEP) pour les personnels titulaires Biatss. L’entrée en application de cette mesure va impacter de manière pérenne les dépenses salariales de l’établissement, à hauteur de : +310k€ / an. La mise en place de ce nouveau dispositif réglementaire poursuit les efforts de revalorisation salariale engagée ces dernières années (alignement entre les régimes indemnitaires des personnels Biatss, nouvelle grille pour les agents contractuels).


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Enfin, il est également à noter, les effets financiers :

des retours de normaliens en année de césure, en octobre 2018 : +123k€ ; de l’intégration des personnels de l’infrastructure de recherche Persée initié en

septembre 2018 : +163k€. Pour ces dépenses salariales, un transfert de recette est programmé dans le cadre de la subvention pour charges de service public


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Figure 8 - Evolution des dépenses de personnel par type de financement depuis 2016

Figure 9 - Répartition des dépenses de personnel 2018 par type de financement

La répartition des dépenses de personnel entre la masse salariale État et les ressources propres est stable entre 2018 et 2017.


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Figure 10 - Répartition de la masse salariale globale 2018 par catégorie de rémunération

Ces catégories de rémunérations demeurent relativement stables. Les rémunérations principales représentent 51,7% des dépenses de personnel en 2018, en diminution de 0,4 point par rapport à 2017. A l’inverse, la part des primes et indemnités augmente de près d’un point. Cette évolution résulte de l’application du RIFSEEP (+ 310k€).


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Zoom sur la masse salariale État (90,9 M€)

Figure 11 - Répartition de la masse salariale État 2018 par population

Les élèves fonctionnaires stagiaires constituent toujours la part de masse salariale la plus importante sur support budgétaire de l’État (35,1%), avec 31,8M€ (+400k€ par rapport à 2017). Viennent ensuite les BIATSS pour 27,4M€ qui représentent 30,3% des charges : + 820 k€ comparé à 2017, dont +460k€ pour les personnels contractuels. Aussi, la part des contractuels dans la population BIATSS passe de 8,7% en 2016 à 10,1% en 2018. Cette augmentation s’explique principalement par l’intégration des personnels de l’UMS Persée. Les dépenses relatives aux enseignants-chercheurs s’établissent à 24,8M€ (soit près de 28% des dépenses salariales, comme en 2017). Avec 6 M€, les doctorants contractuels représentent comme sur l’exercice précédent près de 7% de la masse salariale État (dépense pour laquelle la subvention du ministère s’ajuste chaque année en fonction des effectifs). Quant aux vacations, elles se sont élevées à 0,5M€ sur la MSE en 2018. Il s’agit essentiellement de vacations d’enseignement. Enfin, des dépenses de masse salariale sont aussi réalisées en dehors des rémunérations citées ci-dessus. Il s’agit majoritairement des crédits dédiés à l’action sociale de l’établissement ainsi qu’au Fonds de Solidarité et de Développement des Initiatives Etudiantes (FSDIE). Ces charges, dites hors-PSOP, ont atteint 0,3M€ en 2018. Avec un total d’environ 90,9M€, la masse salariale État est logiquement le plus important


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poste de dépenses de l’ENS de Lyon. La prévision votée au budget rectificatif 2018 s’élevait à 91,6M€. Le taux d’exécution de la masse salariale État, s’établit ainsi à 99,2%, ce qui signifie une sous exécution de 0,7M€. Ce taux supérieur à celui observé en 2017 (98,3%) est satisfaisant au regard des volumes financiers. Zoom sur les crédits de masse salariale sur ressources propres (4,9 M€) Le taux d’exécution 2018 des crédits de masse salariale financés sur ressources propres (RP), hors opérations de fin d’exercice, s’établit à 90,4%, contre 87,4% en 2017. Ce taux est en hausse de 3 points. Cependant, il est important de rappeler que les prévisions de dépenses de masse salariale sur ressources propres sont complexes à évaluer. En effet, celles-ci dépendent pour beaucoup de potentiels financements qui peuvent au final ne pas être obtenus ou bien décalés dans le temps et donc ne pas générer de dépenses sur l’exercice. Même si la sous-exécution de ces crédits vient affaiblir le taux d’exécution global de la masse salariale, il y a peu voire pas d’impact sur le résultat comptable dans la mesure où les recettes ne sont également pas réalisées (principe recettes = dépenses pour les contrats).

Figure 12 - Répartition des dépenses de masse salariale sur RP en 2018, par population

La majorité des crédits de masse salariale sur ressources propres est employé pour la rémunération des post-doctorants et des doctorants, soit 52,2% des dépenses.


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Les BIATSS contractuels constituent 35% des dépenses de masse salariale sur ressources propres pour environ 1,7M€. Ce poste de dépense est en hausse de 0,4 M€ par rapport à 2017, du fait de l’augmentation des effectifs (+8 ETPT). Enfin, les vacations sur ressources propres sont destinées à plus de 70% pour les jurys assurant les épreuves du concours d’entrée de l’établissement (VP Études). Elles représentent 12,8% des dépenses sur ressources propres pour environ 0,6M€.


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2.3. Zoom sur les moyens établissement consommés

Consommation 2017

Moyens établissement

alloués au BR 2018

Consommation 2018

Taux d'exécution

Rappel taux exécution 2017

Consommation 2017

Moyens établissement

alloués au BR 2018

Consommation 2018

Taux d'exécution

Rappel taux exécution 2017

Fonctionnement 855 560 € 1 015 499 € 873 789 € 86,0% 77,3% 852 774 € 965 499 € 868 227 € 89,9% 77,0%

Investissement 19 797 € 30 000 € 102 735 € 342,4% 92,1% 19 729 € 30 000 € 66 005 € 220,0% 91,8%

sous-total Présidence 875 357 € 1 045 499 € 976 524 € 93,4% 77,6% 872 503 € 995 499 € 934 232 € 93,8% 77,3%

Fonctionnement 518 191 € 504 000 € 503 770 € 100,0% 99,3% 517 124 € 504 000 € 492 631 € 97,7% 99,1%

Investissement 0 € 0 € 0 € 0,0% 0,0% 0 € 0 € 0 € 0,0% 0,0%

sous-total BDL 518 191 € 504 000 € 503 770 € 100,0% 99,3% 517 124 € 504 000 € 492 631 € 97,7% 99,1%

Fonctionnement 7 429 275 € 8 413 562 € 7 047 412 € 83,8% 101,8% 6 454 686 € 10 079 662 € 9 237 103 € 91,6% 88,5%

Investissement 3 149 448 € 1 206 201 € 1 389 780 € 115,2% 101,8% 2 396 141 € 1 445 212 € 1 370 033 € 94,8% 77,4%

sous-total DGS 10 578 723 € 9 619 763 € 8 437 192 € 87,7% 101,8% 8 850 827 € 11 524 874 € 10 607 136 € 92,0% 85,2%

Fonctionnement 287 683 € 296 700 € 284 944 € 96,0% 99,5% 319 614 € 296 700 € 289 751 € 97,7% 110,6%

Investissement 36 750 € 20 000 € 13 661 € 68,3% 91,9% 36 750 € 20 000 € 13 661 € 68,3% 91,9%

sous-total IFE 324 433 € 316 700 € 298 605 € 94,3% 98,6% 356 364 € 316 700 € 303 412 € 95,8% 108,3%

Fonctionnement 661 724 € 638 372 € 631 347 € 98,9% 104,8% 595 687 € 638 372 € 620 299 € 97,2% 97,9%

Investissement 98 968 € 137 000 € 141 619 € 103,4% 99,0% 97 923 € 137 000 € 140 630 € 102,6% 94,9%

sous-total VPE 760 692 € 775 372 € 772 966 € 99,7% 104,0% 693 610 € 775 372 € 760 930 € 98,1% 91,8%

Fonctionnement 1 870 715 € 1 413 926 € 1 311 135 € 92,7% 94,1% 1 824 743 € 1 413 926 € 1 263 101 € 89,3% 91,8%

Investissement 1 191 330 € 2 266 622 € 2 026 911 € 89,4% 99,3% 1 154 078 € 2 266 622 € 1 849 421 € 81,6% 96,2%

Personnel NC 295 187 € 272 808 € 92,4% NC NC 295 187 € 272 808 € 92,4% NC

sous-total VPR 3 062 045 € 3 975 734 € 3 610 855 € 90,8% 96,0% 2 978 821 € 3 975 735 € 3 385 330 € 85,1% 93,4%

Fonctionnement 11 623 148 € 12 577 245 € 10 925 205 € 86,9% 98,2% 10 564 628 € 14 193 345 € 13 043 919 € 91,9% 89,3%

Investissement 4 496 293 € 3 659 823 € 3 674 707 € 100,4% 100,9% 3 704 621 € 3 898 834 € 3 439 752 € 88,2% 83,1%

TOTAL 16 119 441 € 16 237 068 € 14 599 912 € 89,9% 98,9% 14 269 249 € 18 092 180 € 16 483 671 € 91,1% 87,2%

Autorisations d'engagement AE Crédits de paiement CP

Vice-présidence Études

Vice-présidence Recherche

BDL

TOTAL

CRB

Présidence

Direction générale des services

Institut français de l'éducation


28 sur 63

Au budget rectificatif 2018, les moyens établissement ouverts pour chaque centre de responsabilité budgétaire étaient de 12,6M€ d’AE et de 14,2M€ de CP en fonctionnement (dotation de l’Etat), et de 3,6M€ d’AE et 3,9M€ de CP en investissement (PPI Ecole).

En investissement, les AE ont été entièrement consommées tandis que les CP ont été exécutés à 88%. On observe pour la présidence des dépenses d’investissement bien plus élevées que la prévision. Cela est dû au projet d’aménagement des halls Descartes et Monod dont les dépenses ont été prévues en fonctionnement, et qui au final ont été réaffectées en investissement car les coûts unitaires des mobiliers acquis étaient supérieurs au seuil de 800€ HT.

En fonctionnement, les AE ont été consommées pour seulement 87% tandis que les CP ont un taux de réalisation de 92%. Cette sous-exécution trouve son explication par le fait que des changements de masse sont intervenus afin de faire de l’investissement au lieu du fonctionnement (aménagement des halls), mais aussi car des projets ont dû être reportés sur l’exercice 2019 comme par exemple une partie des droits de raccordement au chauffage urbain.

Au global, on observe une meilleure exécution des CP en fonctionnement comme en investissement pour les crédits en moyens établissement. Par contre, l’exécution des AE en fonctionnement est en baisse par rapport à 2017 tandis que l’exécution des AE d’investissement demeure stable.


29 sur 63

3. Conclusion et préconisations

Au regard des différentes analyses au sein de ce rapport et face au contexte actuel, la situation financière reste saine et satisfaisante, ce qui permet à l’établissement de mettre en place les projets d’investissements envisagés dans les années à venir et plus précisément la résidence étudiante Debourg.

Toutefois, dans un souci constant d’amélioration de nos modes de fonctionnement, nous comptons développer et approfondir certains axes, moins nombreux cette année au vue de la charge de travail générée par les réflexions menées dans le cadre de l’université-cible :

- Accompagner encore plus les structures dans leur construction budgétaire, le suivi de l’exécution et la fiabilité des données saisies dans le SI de gestion

- Améliorer le suivi de l’exécution des dépenses les plus significatives : masse salariale Etat, fluides ainsi que le suivi du résultat comptable en tenant compte des opérations non budgétaires

- Améliorer le suivi de l’exécution financière des marchés, et notamment de travaux

- Arrêter un scénario de financement pour la résidence Debourg

- Revoir le processus et le calcul des montants des moyens établissements à allouer dans le cadre des dialogues de gestion en intégrant en amont l’ensemble des dépenses incompressibles (MSE, amortissement, fluides, marchés, contrats de maintenance, loyer CP…) et les recettes propres des services centraux au niveau de l’établissement.


30 sur 63

4. Annexes réglementaires 4.1. Annexe 1 : tableau des emplois


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4.2. Annexe 2 : tableau des autorisations budgétaires

4.1.1 Tableau des autorisations budgétaires Établissement P

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4.1.2 Tableau des autorisations budgétaires ENS de Lyon

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33 sur 63

4.1.3 Tableau des autorisations budgétaires BDL

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34 sur 63

4.3. Annexe 3 : tableau des dépenses par destination et des recettes par origine

4.1.4 Tableau des dépenses par destination et recettes par origine Établissement

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36 sur 63

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38 sur 63

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39 sur 63

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40 sur 63

4.4. Annexe 4 : tableau d’équilibre financier

4.1.7 Tableau d’équilibre financier Établissement

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41 sur 63

4.1.8 Tableau d’équilibre financier ENS de Lyon

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42 sur 63

4.1.9 Tableau équilibre financier BDL

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Ta

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43 sur 63

4.5. Annexe 5 : tableau des opérations pour compte de tiers

4.1.10 Tableau des opérations pour compte de tiers Établissement

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44 sur 63

4.1.11 Tableau des opérations pour compte de tiers ENS de Lyon

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45 sur 63

4.1.12 Tableau des opérations pour compte de tiers BDL

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46 sur 63

4.6. Annexe 6 : tableau de situation patrimoniale

4.1.13 Tableau de situation patrimoniale Établissement

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49 sur 63

4.7. Annexe 7 : tableau présentant le plan de trésorerie

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50 sur 63

4.8. Annexe 8 : tableau des opérations liées aux recettes fléchées

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51 sur 63

4.9. Annexe 9 : tableau agrégé des opérations pluriannuelles

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4.10. Annexe 9bis : tableau de suivi des opérations immobilières

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tice

● U

ne o

péra

tion

imm

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doit

être

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rs q

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● C

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doi

t êt

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tant

que

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18)

"Mon

tant

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n en

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● C

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ne "

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) et

(16

).

● C

olon

ne (

18)

"Mon

tant

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ratio

n en

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corr

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nd a

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t pr

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péra

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tel q

ue m

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'il y

en

a un

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tion.

● L

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t à

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tion

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● C

olon

ne (

19b)

"M

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nt n

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N"

doit

être

act

ualis

é à

chaq

ue m

ise

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ur d

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● C

olon

ne (

22)

"Res

tes

à en

cais

ser"

doi

t êt

re é

gale

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som

me

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nnes

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), (

24)

et (

25).

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on

N (B

I + B

R)

Res

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Pré

visi

on

N+1

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e N

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cais

ser

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n N

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aiss

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ts

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), (

19b)

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es a

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catio

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rap

pele

r qu

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din

scrir

e le

s no

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atio

ns d

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ns e

n fo

nds

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pas

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rein

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To

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atio

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TO

TA

L


53 sur 63

4.11. Annexe 10 : tableau détaillé des opérations pluriannuelles

Ta

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pé

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on

s) d

es

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s d

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ge

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nné

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N

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nso

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es

anté

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mm

ée

s ou

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en

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AE

no

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erte

s e

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co

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mm

ée

s en

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s le

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s à

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s an

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s a

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ram

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vus

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N+

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N

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54 sur 63

4.12. Annexe 11 : tableau des unités mixtes de recherche

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55 sur 63

4.13. Tableau de synthèse budgétaire et comptable

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15

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4


56 sur 63

4.14. Document prévisionnel de gestion des emplois et des crédits de paiement (DPGECP)

Tab

leau

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Exécution

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Budget

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3)

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Budget

initia

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Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

235,5

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Exécution

235,5

223,3

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Budget

initia

l210,0

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Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

213,5

203,7

211,0

209,9

Exécution

213,5

203,7

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Budget

initia

l67,3

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lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

68,5

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Exécution

68,5

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Budget

initia

l6,0

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11,8

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

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Exécution

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8,0

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dg

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n304,0

286,3

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pri

mit

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1 8

08,1

1 8

70,0

1 8

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lle

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ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

1 8

22,7

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72,8

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31,8

Ex

écu

tio

n1 8

22,7

1 8

09,2

1 8

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Budget

initia

l50,0

59,6

70,8

76,6

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

53,0

60,5

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60,8

Exécution

53,0

60,5

73,0

55,6

Budget

initia

l28,0

31,7

28,8

34,3

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

41,3

33,6

38,3

42,3

Exécution

41,3

33,6

43,2

41,5

Budget

initia

l1,0

1,5

1,0

1,0

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

0,0

0,0

0,0

0,0

Exécution

0,0

Budget

prim

itif

0,0

0,7

0,0

0,0

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

Exécution

Bu

dg

et

init

ial

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110,9

No

uve

lle

/dern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

94,3

94,1

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Ex

écu

tio

n94,3

94,1

116,2

97,1

Bu

dg

et

init

ial

1 5

20,9

1 5

22,6

1 5

64,9

1 5

34,5

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

1 5

18,7

1 5

22,9

1 5

48,4

1 5

18,4

Exécution

1 5

18,7

1 5

22,9

1 5

39,4

1 5

16,4

Bu

dg

et

init

ial

378,3

376,8

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lle

/de

rniè

re p

révis

ion

d'e

xé

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3)

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Ex

écu

tio

n

398,3

380,4

419,3

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Budget

initia

l7,0

7,5

12,8

12,8

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

8,0

8,0

13,8

9,3

Exécution

8,0

8,0

14,8

9,6

Bu

dg

et

init

ial

1 8

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1 8

99,4

1 9

69,6

1 9

57,7

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uve

lle

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re p

révis

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d'e

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cu

tio

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3)

1 9

17,0

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85,1

1 9

34,9

Ex

écu

tio

n1 9

17,0

1 9

03,3

1 9

58,7

1 9

18,5

Budget

initia

l849,0

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Nouve

lle p

révi

sio

n d

'exé

cution

848,0

851,5

873,8

851,5

Exécution

848,0

851,5

882,0

853,0

Budget

initia

l73,3

85,8

93,6

104,2

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exé

cution (

3)

73,3

85,8

101,1

92,8

Exécution

73,3

85,8

101,1

84,5

Budget

initia

l4,8

5,3

3,8

4,3

Nouve

lle p

révi

sio

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cution

4,8

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3,8

4,3

Exécution

Budget

initia

lN

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cution

Exécution

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tal

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s

No

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es

pla

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1 e

t 2

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CD

I

To

tal

gé

né

ral

Em

plo

is

sou

s p

lafo

nd

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t

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Tit

ula

ire

s

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nants

et

enseig

nants

cherc

heurs

(dont fo

nctio

nnaires s

tagia

ires p

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les E

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sta

gia

ires u

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49 3

10

-

39 9

50

36 6

59

-

536

084

-

-

-

-

-

48

6 00

0

-

-

77 9

29

-

296

999

4

640

-

24

3 29

1

76

069

-

1

636

204

95

285

514

95

695

999

-4

10 4

85

79 1

47 7

76

-

39 9

50

136

519

-

-

558

121

-

-

-

-

-

48

6 00

0

-

-

252

393

-

-

23

1 34

5

3 38

7 -

-

55

530

-

86

7 58

7

80

015

363

80

003

801

11

562

14 5

01 5

34

-

-

173

178

-

22

037

-

-

-

-

-

-

-

-

33

0 32

3

-

65 6

54

1

253

-

24

3 29

1

20

539

-

76

8 61

7

15

270

151

15

692

198

-4

22 0

47

1 15

5 630

589 3

71

57 78

2

50

8 477

Inci

denc

e su

r 201

9

dont

incid

ence

rém

unér

ation

prin

cipale

dont

incid

ence

rém

unér

ation

s ac

cess

oires

dont

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cot

isatio

ns e

t con

tribu

tions

soc

iales

Non

titula

ires

Pres

tatio

ns so

cial

es (à

sais

ir)

TOTA

L

TOTA

L ho

rs p

rest

atio

ns

(cal

cul a

utom

atiq

ue)

dont

titu

laire

s ho

rs p

rest

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ns

(cal

cul a

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dont

non

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laire

s et

aut

res

pers

onne

ls h

ors

pres

tatio

ns

(cal

cul a

utom

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ue)

Titula

ires

Autre

s : s

tagia

ires,

app

rent

is …

Rém

unér

atio

ns a

cces

soire

s

sous

tota

l titu

laire

s (s

aisie

obl

igat

oire

)

sous

tota

l non

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laire

s et

aut

res

pers

onne

ls (s

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ob

ligat

oire

)

Cour

s co

mplé

men

taire

s et

vaca

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d'en

seign

emen

t

Autre

s ré

mun

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ions

acce

ssoir

es (d

ont v

erse

men

ts a

u tit

re

des

com

ptes

épa

rgne

tem

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Prim

es e

t ind

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és d

es e

nseig

nant

s et

ens

eig

cher

cheu

rs

Prim

es e

t ind

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es B

IATS

S et

aut

res

pers

onne

ls

Cotis

atio

ns e

t con

tribu

tions

soci

ales

sous

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laire

s (c

alcu

l aut

omat

ique

)

sous

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l non

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laire

s et

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res

(cal

cul a

utom

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ue)

Non

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ires

Varia

tion

des

heur

es

com

plém

ent

aire

s

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tions

sur

le

s co

ntra

ts d

e re

cher

che

(8)

Autr

es à

dé

taill

er

(som

me

des

colo

nnes

II à

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auf X

IBis

et

Ter)

Rém

unér

atio

ns p

rinci

pale

s

sous

tota

l titu

laire

s (c

alcu

l aut

omat

ique

)

sous

tota

l non

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laire

s et

aut

res

pers

onne

ls (c

alcu

l au

tom

atiq

ue)

Titula

ires

(XVI

II-Xi

X)

dern

ier

budg

et 2

018

Ecar

t pré

vision

20

18- d

ernie

r bu

dget

201

7

GVT

(Glis

sem

ent,

viei

lless

e, te

chni

cité

)

Sché

ma

d'em

ploi

sho

rs c

ontra

ts d

e re

cher

che

Evol

utio

n de

la

stru

ctur

e de

s em

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s (d

ont r

epyr

amida

ges,

ch

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ment

s de

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rps

et d

ispos

itif

Sauv

adet

)(6

)

Inde

mni

taire

à

l'initia

tive

étab

lisse

ment

(7)

GVT

sold

e

(hor

s co

lonne

s XI

I et

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pers

onne

ls titu

laire

s (5

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=Xib

is+X

iter

dont

GVT

NE

GATI

F do

nt G

VT

POSI

TIF

SMIC

CAS

Pens

ions

(e

t ATI

)(c

hang

emen

t du

taux

de

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Pens

ions)

Mes

ures

ca

tégo

rielle

s (ti

tula

ires

excl

usiv

emen

t)

Inde

mni

taire

ob

ligat

oire

(4)

(XVI

II=I+

XVII)

Tabl

eau

3 DP

GEC

P - E

XECU

TION

201

8 : D

écom

posi

tion

des

fact

eurs

d'é

volu

tion

de la

mas

se s

alar

iale

ent

re 2

017

et 2

018

(en

€ et

en

flux,

mod

èle

RCE)

Créd

its d

e M

asse

sal

aria

le g

loba

le =

Mon

tant

limita

tif e

n AE

= C

P

Prév

ision

d'

exéc

utio

n ou

exé

cutio

n 20

17 (1)

Corr

ectio

nde

l'e

xécu

tion

(évè

nem

ents

ex

cept

ionn

els

non

reco

nduc

tible

s)(1

bis)

Exte

nsio

n en

Ann

ée P

lein

e de

s mes

ures

201

7(2

)M

esur

es e

ntra

nt e

n vi

gueu

r en

2018

Tota

l des

flux

20

18To

tal p

révi

sion

2018

Autr

es

cotis

atio

ns

Oblig

atoi

res

Disc

rétio

nnai

res

Mes

ures

ca

tégo

rielle

stitu

laire

s ex

clusiv

emen

t

Sché

ma

d'em

ploi

sho

rs c

ontr

ats

de

rech

erch

e

Evol

utio

n de

la

stru

ctur

e de

s em

ploi

s

(don

t re

pyra

mida

ges,

ch

ange

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s de

co

rps

et d

ispos

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Sauv

adet

)(6

)

Mes

ures

gén

éral

es

(titu

laire

s et

non

tit

ulai

res)

dont

hau

sse

de la

vale

ur d

u po

int

effe

ts s

ur 2

018

(3)


59 sur 63

4.15. Rapport annuel de performance

Do

nn

ée

s b

ud

gé

tair

es

Mo

nta

nt

de

s b

ud

ge

tsU

nit

éB

I 2018

BR

2018

Exé

cu

tio

n 2

018

Vari

ati

on

Exé

cu

tio

n 2

018 -

B

R 2

018

Bu

dg

et

de

l'é

tab

lisse

me

nt

(en

cré

dit

s d

e p

aie

me

nts

)(k

€)

137 5

65 k

€142 1

12 k

€135 5

98 k

€-4

,6%

Budget de fonctionnem

ent de l'é

tablis

sem

ent (h

ors

masse s

ala

riale

)(k

€)

32 9

24 k

€38 3

53 k

€33 6

15 k

€-1

2,4

%

Budget de la m

asse s

ala

riale

de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

97 0

85 k

€97 0

61 k

€95 8

34 k

€-1

,3%

Budget d'in

vestissem

ent de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

7 5

56 k

€6 6

98 k

€6 1

49 k

€-8

,2%

Mo

nta

nt

du

bu

dg

et

de

la r

ech

erc

he

Un

ité

BI 2018

BR

2018

Exé

cu

tio

n 2

018

Vari

ati

on

Exé

cu

tio

n 2

018 -

B

R 2

018

Part

de

s a

cti

on

s

LO

LF

au

se

in d

u

bu

dg

et

glo

bal d

e la

rech

erc

he

2018

Bu

dg

et

glo

bal d

e la r

ech

erc

he

(fo

ncti

on

ne

me

nt,

in

ve

sti

sse

me

nt

et

pe

rso

nn

el e

n c

réd

its d

e p

aie

me

nt)

(k€)

30 7

37 k

€31 5

25 k

€28 9

42 k

€-8

,2%

Budget de r

echerc

he (

fonctionnem

ent et in

vestissem

ent)

de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

10 9

09 k

€11 3

22 k

€8 7

12 k

€-2

3,0

%

Budget de r

echerc

he -

Scie

nces d

e la v

ie, bio

technolo

gie

et santé

(C

ode L

OLF

D106)

(fonctionnem

ent et in

vestissem

ent)

(k€)

2 1

45 k

€2 2

42 k

€1 7

69 k

€-2

1,1

%6,1

%

Budget de r

echerc

he -

Math

ém

atiques, scie

nces e

t te

chniq

ues d

e l'in

form

ation, m

icro

et nano technolo

gie

(C

ode L

OLF

D107)

(fonctionnem

ent et in

vestissem

ent)

(k

€)

523 k

€592 k

€603 k

€1,9

%2,1

%

Budget de r

echerc

he -

Physiq

ue, chim

ie e

t scie

nces p

our

l'ingénie

ur

(Code L

OLF

D108)

(fonctionnem

ent et in

vestissem

ent)

(k

€)

2 1

23 k

€2 0

88 k

€1 9

81 k

€-5

,1%

6,8

%

Budget de r

echerc

he -

Scie

nces d

e la terr

e, de l'u

niv

ers

et de l'

environnem

ent (C

ode L

OLF

D110)

(fo

nctionnem

ent et

investissem

ent )

(k

€)

536 k

€577 k

€398 k

€-3

1,0

%1,4

%

Budget de r

echerc

he -

Scie

nces h

um

ain

es e

t socia

les (

Code L

OLF

D111)

(fo

nctionnem

ent et in

vestissem

ent)

(k

€)

1 2

76 k

€1 2

68 k

€1 0

73 k

€-1

5,3

%3,7

%

Budget de r

echerc

he in

terd

iscip

linaire &

tra

nsvers

ale

(C

ode L

OLF

D112)

(fonctionnem

ent et in

vestis

sem

ent)

(k€)

4 3

06 k

€4 5

55 k

€2 8

87 k

€-3

6,6

%10,0

%

Mo

nta

nt

du

bu

dg

et

de

la F

orm

ati

on

, d

e la v

ie é

tud

ian

te, san

té d

es é

tud

ian

ts e

t ré

mu

né

rati

on

de

s é

lèv

es f

on

cti

on

nair

es

sta

gia

ire

sU

nit

éB

I 2018

BR

2018

Exé

cu

tio

n 2

018

Vari

ati

on

Exé

cu

tio

n 2

018 -

B

R 2

018

Part

de

s a

cti

on

s

LO

LF

au

se

in d

u

bu

dg

et

glo

bal d

e la

form

ati

on

2018

Bu

dg

et

glo

bal d

e la F

orm

ati

on

, d

e la v

ie é

tud

ian

te, san

té d

es é

tud

ian

ts e

t ré

mu

né

rati

on

de

s é

lèv

es f

on

cti

on

nair

es s

tag

iair

es

(fo

ncti

on

ne

me

nt,

in

ve

sti

sse

me

nt

et

pe

rso

nn

el e

n c

réd

its d

e p

aie

me

nt)

(k€)

61 4

46 k

€63 3

83 k

€61 1

69 k

€-3

,5%

dont budget de la F

orm

ation, de la v

ie é

tudia

nte

et santé

des é

tudia

nts

(f

onctio

nnem

ent et in

vestissem

ent)

de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

6 9

49 k

€7 9

30 k

€6 9

36 k

€-1

2,5

%

Budget F

orm

ation initi

ale

et contin

ue d

u b

accala

uré

at à la lic

ence (

Code L

OLF

D101)

(k€)

354 k

€360 k

€361 k

€0,3

%0,6

%

Budget F

orm

ation initi

ale

et contin

ue d

e n

iveau m

aste

r (C

ode L

OLF

D102)

(k€)

999 k

€1 1

58 k

€1 0

85 k

€-6

,3%

1,8

%

Budget F

orm

atio

n initia

le e

t continue d

e n

iveau d

octo

rat (C

ode L

OLF

D103)

(k€)

4 6

68 k

€5 4

33 k

€4 7

94 k

€-1

1,8

%7,8

%

Budget de la v

ie é

tudia

nte

et santé

des é

tudia

nts

(C

ode L

OLF

D201, D

202 e

t D

203)

(k€)

928 k

€978 k

€697 k

€-2

8,8

%1,1

%

Rém

unéra

tion d

es é

lèves fonctionnaires s

tagia

ires

(k€)

31 8

88 k

€31 7

65 k

€31 8

19 k

€0,2

%

Part

de la r

ém

unéra

tion d

es é


tagia

ires s

ur

le b

udget de la F

orm

ation, de la v

ie é

tudia

nte

, santé

des é

tudia

nts

et

rém

unéra

tion d

es é


tagia

ires

%52%

50%

52%

Mo

nta

nt

du

bu

dg

et

de

la D

iffu

sio

n d

es s

av

oir

s, B

iblio

thè

qu

e e

t d

ocu

me

nta

tio

nU

nit

éB

I 2018

BR

2018

Exé

cu

tio

n 2

018

Vari

ati

on

Exé

cu

tio

n 2

018 -

B

R 2

018

Part

de

s a

cti

on

s

LO

LF

au

se

in d

u

bu

dg

et

glo

bal d

e la

dif

fusio

n d

es

sav

oir

s

Bu

dg

et

glo

bal d

e la D

iffu

sio

n d

es s

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oir

s, B

iblio

thè

qu

e e

t d

ocu

me

nta

tio

n (

fon

cti

on

ne

me

nt,

in

ve

sti

sse

me

nt

et

pe

rso

nn

el e

n

cré

dit

s d

e p

aie

me

nt)

(k€)

9 2

60 k

€8 5

37 k

€9 0

62 k

€6,1

%

dont budget de la D

iffusio

n d

es s

avoirs, B

iblio

thèque e

t docum

enta

tion (f

onctionnem

ent et in

vestissem

ent)

de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

1 5

63 k

€1 6

19 k

€1 5

87 k

€-2

,0%

Budget B

iblio

thèque e

t docum

enta

tion (

Code L

OLF

D105)

(k€)

1 1

19 k

€1 1

10 k

€1 0

96 k

€-1

,2%

12,1

%

Budget D

iffu

sio

n d

es s

avoirs e

t m

usées (

Code L

OLF

D113)

(k€)

445 k

€509 k

€490 k

€-3

,6%

5,4

%

Mo

nta

nt

du

bu

dg

et

pilo

tag

e &

im

mo

bilie

rU

nit

éB

I 2018

BR

2018

Exé

cu

tio

n 2

018

Vari

ati

on

Exé

cu

tio

n 2

018 -

B

R 2

018

Part

de

s a

cti

on

s

LO

LF

au

se

in d

u

bu

dg

et

glo

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u

pilo

tag

e &

im

mo

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r B

ud

ge

t g

lob

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ilo

tag

e e

t d

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mo

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e l'é

tab

lisse

me

nt

(fo

ncti

on

ne

me

nt,

in

ve

sti

sse

me

nt

et

pe

rso

nn

el e

n c

réd

its d

e

paie

me

nt)

- h

ors

ré

mu

né

rati

on

de

s é

lèv

es f

on

cti

on

nair

es s

tag

iair

es.

(k€)

30 3

34 k

€31 3

32 k

€29 3

45 k

€-6

,3%

dont budget du p

ilota

ge e

t de l'im

mobili

er

de l'é

tablis

sem

ent (

fonctio

nnem

ent et in

vestissem

ent)

de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

15 2

71 k

€16 8

47 k

€15 4

47 k

€-8

,3%

Budget P

ilota

ge (

Code L

OLF

D115)

(k€)

7 6

46 k

€7 7

71 k

€7 3

86 k

€-4

,9%

25,2

%

Budget im

mobili

er

(Code L

OLF

D114)

(k€)

7 6

25 k

€9 0

76 k

€8 0

61 k

€-1

1,2

%27,5

%

Part

de

s d

ép

en

se

s d

e p

ers

on

ne

ls s

ur

le b

ud

ge

t d

e f

on

cti

on

ne

me

nt

Un

ité

BI 2018

BR

2018

Exé

cu

tio

n 2

018

Part

des d

épenses d

e p

ers

onnel sur

le b

udget de fonctionnem

ent

%74,7

%71,7

%74,0

%

Part

de la r

ém

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épenses d

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épenses d

e p

ers

onnel dans le b

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des d

épenses d

e p

ers

onnel dans le b

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ge e

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mobili

er

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60 sur 63

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20

18 (

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202

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es fo

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%

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n de

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s dé

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s re

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98,2

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s re

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tant

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s no

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cais

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s re

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isse

me

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4 k€

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ts E

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sal

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0 87

1 k€

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0 04

8 k€

0,1%

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ts is

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eur

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mob

ilier

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ts im

mob

ilier

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(k€)

0 k€

2 95

6 k€

2 95

6 k€

0,0%

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nta

nt

tota

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10 9

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373

k€

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(k€)

456

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onta

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50 k

€62

k€

60 k

€-3

,1%

- M

onta

nt d

es r

esso

urce

s is

sues

de

la fo

rmat

ion

cont

inue

(k€)

130

k€13

5 k€

118

k€-1

2,6%

- M

onta

nt d

es r

esso

urce

s is

sues

des

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ivité

s pa

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avec

le s

ecte

ur s

ocio

-éco

nom

ique

(€)

(k€)

1 13

6 k€

1 66

5 k€

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9,1%

- M

onta

nt d

es r

esso

urce

s is

sues

de

la p

ropr

iété

inte

llect

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(€)

(k€)

145

k€14

8 k€

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5,5%

- M

onta

nt d

es r

esso

urce

s is

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fond

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ns, d

es d

ons

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195

k€19

5 k€

187

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n 2

018

Par

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es

rece

tte

s p

rop

res

sur

le t

ota

l de

s re

cett

es

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12-1

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14-1

5R

éal

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ion

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atio

n20

16-1

7

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l d'é

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2228

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s é

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Un

ité

Ré

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n20

12-1

3R

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ion

2013

-14

Ré

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atio

n20

14-1

5R

éal

isat

ion

2015

-16

Ré

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atio

n20

16-1

7C

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202

0

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433

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bre

d'él

èves

, étu

dian

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yant

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d'él

èves

, étu

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nN

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tudi

ants

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éuss

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atio

nN

ombr

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0T

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l'ag

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tion

%71

%72

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> 9

8%


61 sur 63

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JE

CT

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iblio

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nn

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on

2015 %

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2016

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58h

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an

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he

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u e

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tem

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2016

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nn

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s c

um

ulé

es

2013, 2014,

2015,2

016

Cib

le 2

020

(do

nnée

s cu

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ées

sur

la

pér

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tract

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201

6-2

020)

Effectifs

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0/1

0/4

0/1

0/1

2

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0%

0%

0%

0%

0%

< 2

0%

Effectifs

*0/2

3/4

0/1

1/6

4/1

3

%**

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75%

0%

17%

43%

< 5

0 %

OB

JE

CT

IF :

U

n e

nv

iro

nn

em

en

t d

e t

rav

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e q

ua

lité

Part

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bu

dg

et

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sse

me

nt

co

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nit

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I 2018

BR

2018

Exé

cu

tio

n 2

018

Vari

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on

Exé

cu

tio

n 2

018 -

B

R 2

018

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vestissem

ent m

obili

er

et im

mobili

er

(k€)

7 5

56 k

€6 6

98 k

€6 1

49 k

€-8

,2%

Budget d'in

vestissem

ent (m

obili

er

et im

mobili

er)

consacré

à la m

ain

tenance, à la r

estr

uctu

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t aux a

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s m

issio

ns (

hors

CP

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et pla

n c

am

pus)

(k€)

2 8

41 k

€2 1

14 k

€1 9

37 k

€

Surf

ace S

HO

Nm

²124 3

91 m

²

124 3

91 m

²

124 3

91 m

²

Part

du b

udget d'in

vestissem

ent (m

obili

er

et im

mobili

er)

consacré

à la m

ain

tenance, à la r

estr

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e locaux e

t aux a

dapta

tions d

e

locaux à

des n

ouvelle

s m

issio

ns (

hors

CP

ER

et pla

n c

am

pus)

%37,6

%31,6

%31,5

%

Budget d'in

vestissem

ent (m

obili

er

et im

mobili

er)

consacré

à la m

ain

tenance, à la r

estr

uctu

ration d

e locaux e

t aux a

dapta

tions d

e locaux à

des n

ouvelle

s m

issio

ns (

hors

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ER

et pla

n c

am

pus)

par

m²

SH

ON

(k€)

0,0

23 k

€0,0

17 k

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16 k

€

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on

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s lo

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en

2020

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on

No

mb

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e s

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l su

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ON

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2 4

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86 m

²107%

100%

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s b

analis

ées

87 6

30h

77

6 7

16 m

²102%

109%

To

tal

90 0

36h

79

8 8

02 m

²105%

107%

OB

JE

CT

IF :

Un

re

cru

tem

en

t s

éle

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ers

ifié

No

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dia

nts

in

scri

ts e

n C

PE

S à

l'E

NS

de

Lyo

nU

nit

éR

éalisati

on

2012-1

3R

éalisati

on

2013-1

4R

éalisati

on

2014-1

5R

éalisati

on

2015-1

6R

éalisati

on

2016-1

7C

ible

2020

Nom

bre

tota

l d'é

tudia

nts

inscrits

en C

PE

S à

l'E

NS

de L

yon

Effectifs

35

31

36

36

37

40

Sourc

es d

es d

onnées :

Enquête

SIS

E

OB

JE

CT

IF :

Ac

cro

itre

l'a

ttra

cti

vit

é in

tern

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on

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Part

de

s é

tud

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tran

ge

rs in

scri

ts e

n m

aste

r e

t e

n d

octo

rat

Un

ité

Ré

alisati

on

2011-1

2R

éalisati

on

2012-1

3R

éalisati

on

2013-1

4R

éalisati

on

2014-1

5R

éalisati

on

2015-1

6R

éalisati

on

2016-1

7

Nom

bre

d'é

tudia

nts

inscrits

en m

aste

r (

hors

maste

r d'e

nseig

nem

ent)

Effectifs

834

769

792

808

893

876

Nom

bre

d'é

tudia

nts

de n

ationalit

é é

trangère

inscrits

en m

aste

r (

hors

maste

r d'e

nseig

nem

ent)

Effectifs

92

83

112

82

89

92

Part

des é

tudia

nts

étr

angers

inscrits

en m

aste

r (h

ors

maste

r d'e

nseig

nem

ent)

%11,0

%10,8

%14,1

%10,1

%10,0

%10,5

%

Nom

bre

d'é

tudia

nts

inscrits

en d

octo

rat

Effectifs

439

433

397

411

426

462

Nom

bre

d'é

tudia

nts

de n

ationalit

é é

trangère

inscrits

en d

octo

rat

Effectifs

143

130

107

118

110

135

Part

des é

tudia

nts

étr

angers

in

scrits

en d

octo

rat

%32,6

%30,0

%27,0

%28,7

%25,8

%29,2

%

Ma

ître

s d

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on

fére

nce

s

Pro

fesse

urs

de

s u

niv

ers

ité

s

Sit

uati

on

actu

elle

(2016)


62 sur 63

5. Glossaire

AE Autorisation d’engagement

ANR Agence nationale de la recherche

BDL Bibliothèque Diderot de Lyon

BIATSS Personnels de Bibliothèque, Ingénieurs, Administratifs, Techniques, Sociaux et de Santé

BI Budget initial

BR Budget rectificatif

CAF Capacité d’autofinancement

CDSN Contrat doctoral spécifique normaliens

CP Crédit de paiement

CRB Centre de responsabilité budgétaire

DAI Direction des affaires internationales

DGS Direction générale des services

DRFIP Direction régionale des finances publiques

DSI Direction des Systèmes d’information

EJ Engagement juridique

EPST Établissement Public à Caractère Scientifique et Technologique

GBCP Gestion budgétaire et comptable publique

GPEEC Gestion prévisionnelle des emplois, des effectifs et des compétences

GVT Glissement Vieillesse Technicité

IEA Institut d’études avancées

Ifé Institut Français de l’Education

MESRI Ministère de l’Enseignement Supérieur, de la Recherche et de l’Innovation

MSE Masse salariale État

MOP Maîtrise d’ouvrage publique


63 sur 63

PPI Plan pluriannuel d’investissement

PPI Ecole Plan prévisionnel d’investissement financé par les moyens établissement (annuel)

PPP Partenariat public-privé

RP Ressources propres

SACD Service à comptabilité distincte

SCSP Subvention pour charges de service public

SO Service opérationnel

UE Union Européenne

VP Vice-Présidence

VPE Vice-Présidence Etudes

VPR Vice-Présidence Recherche

2018

1 2 3 4*

Pa

pie

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D I R E C T I O N D E S A F F A I R E S F I N A N C I È R E S

F é v r i e r 2 0 1 9

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