Note :Pour permettre de comparer les données ,le surplus de dotation de compensation perçu par MACS et reversé au FNGIR (8.1M€) n’ apparait pas dans les données. Les ajustements ont été apportés aux lignes 014 et 73.
(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 2010 évol 10/09
Equilibre financier
011 - charges à caractère général 1 943 861
1 362 490
2 146 067
1 779 219
1 809 371
1,69%
012 - charges de personnel 3 190 484
3 513 789
1 688 681
2 198 811
2 432 799
10,64%
014 - atténuation de produits 6 338 237
6 844 425
6 844 425
6 844 425
6 555 174
-4,23%
65 - autres charges de gestion 9 481 801
8 902 160
11 272 792
11 684 988
13 334 725
14,12%
66 - charges financières 509 569
686 650
524 575
314 688
560 352
78,07%
67 - charges exceptionnelles 3 359
113 679
4 532
4 615
38
Total depenses réelles de fct. (1) 21 467 311
21 423 193
22 481 072
22 826 746
24 692 459
8,17%
(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 2010 Evolution
2010-2009
70 - vente de produits 598 965 734 524 191 852 187 832 117 846
64 - atténuation de charges 43 551 26 723 13 071 7 626 10 026
73 - impôs et taxes 17 323 891 18 040 177 18 554 116 19 684 538 21 700 158 10,24%
dont taxes ménages 8 305 169
8 651 480
TPU 8 679 495 8 771 809
Atrribution de compensation 2 180 788
2 199 884
dont autres produits fiscaux
74 - dotations et participations 8 013 951 7 304 026 6 920 876 5 687 022 5 699 659 0,22%
75 - autres produits 29 054 3 544 40 083 38 020 43 500
76 - produits financiers 77 22 49 82
77 - produits exceptionnels 989 82 150 37 107 115 923 497 572
Total des recettes réelles de fct. (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010 28 068 843 9,13%
Années 2006 2007 2008 2009 2010
recettes réelles de fct = (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010 28 068 843
dépenses réelles de fct = (1) 21 467 311 21 423 193 22 481 072 22 826 746 24 692 459
frais financiers (hors ICNE) = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 560 352
dépenses de gestion (3) = 1 - 66 20 957 742 20 736 543 21 956 497 22 512 058 24 132 107
épargne de gestion (4) = 2 - 3 5 052 736 5 454 601 3 800 630 3 208 952 3 936 736
Frais financiers = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 560 352
épargne brute (5) = (4) - 66 4 543 167 4 767 951 3 276 055 2 894 264 3 376 384
remboursement de capital = 16D 1 658 704 1 725 487 1 549 283 1 718 095 2 403 769
annuités hors renég. (6) = 16 + 66 2 168 273 2 412 137 2 073 858 2 032 783 2 964 121
épargne nette (7) = (5) - (6) 2 884 463 3 042 464 1 726 772 1 176 169 972 615
dépenses d'investissement (8) = 20+21+23 4 926 868 5 203 410 5 598 414 12 034 213 8 490 691
recettes d'investissement (9) = 10+13 2 418 930 976 105 1 458 989 4 736 217 2 887 488
besoin de financement (10) = (8) - (9) 2 507 938 4 227 305 4 139 425 7 297 996 5 603 203
emprunt 16R 2 500 000 4 000 000 2 000 000 6 288 804
résultat de l'exercice (11) = (7) + 16 - (10) 2 876 525 - 1 184 841 1 587 347 - 4 121 827 1 658 216
résultats antérieurs (12) = 1068 n-1 3 244 033 6 120 558 4 935 717 6 523 064 2 401 237
fond de roulement final (13) = (11) + (12) 6 120 558 4 935 717 6 523 064 2 401 237 4 059 453
capital restant du au 01/01 (14) 12 279 991 13 121 287 11 395 800 13 846 517 14 128 422
capital restant du au 31/12 = (14) + 16R - 16D 13 121 287 11 395 800 13 846 517 14 128 422 18 013 457
Les évolutions de dépenses et de recettes de fonctionnement affichent des croissances importantes.
Les investissements sont également sur une tendance annuelle croissante d’ environ 10 %.
Les prélèvements (impôts) et la dette sont en conséquence en augmentation.
La consolidation avec les budgets annexes déséquilibre davantage en comptes consolidés les équilibres financiers.
Une maitrise des dépenses de fonctionnement est souhaitable de manière à favoriser davantage les besoins d’ investissements devant également faire l’ objet de sélectivité .
Séance du 26 avril 2011
(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 2010 BP2010 BP2011 évol
2011/10
Equilibre financier
011 - charges à caractère général
1 943 861
1 362 490
2 146 067
1 779 219
1 809 371
2 132 800
2 809 600 31,73%
012 - charges de personnel
3 190 484
3 513 789
1 688 681
2 198 811
2 432 799
2 690 000
3 440 300 27,89%
014 - atténuation de produits
6 338 237
6 844 425
6 844 425
6 844 425
6 555 174
6 555 200
6 250 000 -4,66%
65 - autres charges de gestion
9 481 801
8 902 160
11 272 792
11 684 988
13 334 725
13 377 100
13 911 054 3,99%
66 - charges financières
509 569
686 650
524 575
314 688
560 352
579 500
830 000 43,23%
67 - charges exceptionnelles
3 359
113 679
4 532
4 615
38
54 000
312 000
Total depenses réelles de fct. (1)
21 467 311
21 423 193
22 481 072
22 826 746
24 692 459
25 388 600
27 552 954 8,52%
(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 2010 BP2010 BP2011 évol 2011/10
70 - vente de produits 598 965
734 524
191 852
187 832
117 846
147 300 817000 454,65%
64 - atténuation de charges 43 551
26 723
13 071
7 626
10 026
5 000 5000 0,00%
73 - impôs et taxes 17 323 891
18 040 177
18 554 116
19 684 538
21 700 158
21 328 878 23512937 10,24%
dont taxes ménages 8 305 169 8 651 480
TPU 8 679 495 8 771 809
Atrribution de compensation 2 180 788 2 199 884
dont autres produits fiscaux
74 - dotations et participations 8 013 951
7 304 026
6 920 876
5 687 022
5 699 659
5 467 838 5703024 4,30%
75 - autres produits 29 054
3 544
40 083
38 020
43 500
277 500 700000 152,25%
76 - produits financiers 77 22 49 82 157 000
77 - produits exceptionnels 989
82 150
37 107
115 923
497 572
167 000 5000
Total des recettes réelles de fct. (2) 26 010 478
26 191 144
25 757 127
25 721 010
28 068 843
27 550 516
30 742 961 11,59%
Années 2006 2007 2008 2009 2010 BP 2010 BP 2011
recettes réelles de fct = (2) 26 010 478
26 191 144
25 757 127
25 721 010
28 068 843 27550516 30 742 961
dépenses réelles de fct = (1) 21 467 311
21 423 193
22 481 072
22 826 746
24 692 459 25388600 27 552 954
frais financiers (hors ICNE) = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 560 352 579500 830 000
dépenses de gestion (3) = 1 - 66 20 957 742
20 736 543
21 956 497
22 512 058
24 132 107 24809100 26 722 954
épargne de gestion (4) = 2 - 3 5 052 736
5 454 601
3 800 630
3 208 952
3 936 736 2741416 4 020 007
Frais financiers = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 560 352 579500 830 000
épargne brute (5) = (4) - 66 4 543 167
4 767 951
3 276 055
2 894 264
3 376 384 2161916 3 190 007
remboursement de capital = 16D 1 658 704
1 725 487
1 549 283
1 718 095
2 403 769 2777120 2 760 000
annuités hors renég. (6) = 16 + 66 2 168 273
2 412 137
2 073 858
2 032 783
2 964 121 3356620 3 590 000
épargne nette (7) = (5) - (6) 2 884 463
3 042 464
1 726 772
1 176 169 972 615 -615204 430 007
dépenses d'investissement (8) = 20+21+23 4 926 868
5 203 410
5 598 414
12 034 213
8 490 691 17467018 18 833 471
recettes d'investissement (9) = 10+13 2 418 930 976 105 1 458 989
4 736 217
2 887 488
6725578 9 613 149
besoin de financement (10) = (8) - (9) 2 507 938
4 227 305
4 139 425
7 297 996
5 603 203 10741440 9 220 322
emprunt 16R 2 500 000 4 000 000
2 000 000
6 288 804
8931430 4 706 884
résultat de l'exercice (11) = (7) + 16 - (10) 2 876 525
- 1 184 841
1 587 347
- 4 121 827
1 658 216 -2425214 - 4 083 431
résultats antérieurs (12) = 1068 n-1 3 244 033
6 120 558
4 935 717
6 523 064
2 401 237 2401237 4059453
fond de roulement final (13) = (11) + (12) 6 120 558
4 935 717
6 523 064
2 401 237
4 059 453 -23977 - 23 978
capital restant du au 01/01 (14) 12 279 991
13 121 287
11 395 800
13 846 517
14 128 422 14128422 18 326 457
capital restant du au 31/12 = (14) + 16R -
16D 13 121 287
11 395 800
13 846 517
14 128 422
18 013 457
20282732 20 273 341
2008 2009 2010 2010 2011
post réforme post réforme
% % % % %
Taxe d'habitation 4,34 4,41 4,76 13,63 14,29
Taxe foncière PB 5,98 6,07 6,57 6,57 6,89
Taxe foncière PNB 18,15 18,42 19,88 22,9 24,01
TPU et CFE après 2010 11,52 11,69 NC 23,97 25,14
L’ endettement et la pression fiscale s’ accentuent sous l’ effet de dépenses de fonctionnement en croissance continue et , après Aygueblue , le développement de nouveaux centres de coûts tel que le pôle culinaire .Idem pour les dépenses d’investissements marquées par d’importantes opérations immobilières (Hôtel du Centre (559K€+590K€ ), acquisition terrains et ensemble immobilier (1880K€) , intégrées à l’ EPFL , les charges de voiries, le programme liaison s douces, etc.A cela pourrait se rajouter le projet de centre de musique HQE à plus de 5 M€ .
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