MACS
ANALYSE FINANCIERE2009
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 évol 09/08
Equilibre financier
011 - charges à caractère général 1 943 861 1 362 490 2 146 067 1 779 219 -17,09%
012 - charges de personnel 3 190 484 3 513 789 1 688 681 2 198 811 30,21%
014 - atténuation de produits 6 338 237 6 844 425 6 844 425 6 844 425
65 - autres charges de gestion 9 481 801 8 902 160 11 272 792 11 684 988 3,66%
66 - charges financières 509 569 686 650 524 575 314 688
67 - charges exceptionnelles 3 359 113 679 4 532 4 615
Total depenses réelles de fct. (1) 21 467 311 21 423 193 22 481 072 22 826 746 1,54%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 évol 09/08
70 - vente de produits 598 965 734 524 191 852 187 832 -2,10%
64 - atténuation de charges 43 551 26 723 13 071 7 626
73 - impôs et taxes 17 323 891 18 040 177 18 554 116 19 684 538 6,09%
dont taxes ménages 8 305 169 8 651 480 9 080 725
TPU 8 679 495 8 771 809 9 473 391 *
Atrribution de compensation 2 180 788 2 199 884 2 222 792
dont autres produits fiscaux
74 - dotations et participations 8 013 951 7 304 026 6 920 876 5 687 022 -17,83%
75 - autres produits 29 054 3 544 40 083 38 020
76 - produits financiers 77 22 49
77 - produits exceptionnels 989 82 150 37 107 115 923
Total des recettes réelles de fct. (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010 -0,14%
Années 2006 2007 2008 2009 2009/2008
73 - impôs et taxes 17 323 891 18 040 177
18 554 116 19 684 538 6.09%
dont taxes ménages 8 305 169 8 651 480 9 080 725
TPU 8 679 495 8 771 809 9 473 391*
Attribution de compensation 2 180 788 2 199 884 2 222 792
Fiscalité Locale
Tableau synthétique : capacité d'épargne
Années 2006 2007 2008 2009
recettes réelles de fct = (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010
dépenses réelles de fct = (1) 21 467 311 21 423 193 22 481 072 22 826 746
frais financiers (hors ICNE) = 66 509 569 686 650 524 575 314 688
dépenses de gestion (3) = 1 - 66 20 957 742 20 736 543 21 956 497 22 512 058
épargne de gestion (4) = 2 - 3 5 052 736 5 454 601 3 800 630 3 208 952
Frais financiers = 66 509 569 686 650 524 575 314 688
épargne brute (5) = (4) - 66 4 543 167 4 767 951 3 276 055 2 894 264
remboursement de capital = 16D 1 658 704 1 725 487 1 549 283 1 718 095
annuités hors renég. (6) = 16 + 66 2 168 273 2 412 137 2 073 858 2 032 783
épargne nette (7) = (5) - (6) 2 884 463 3 042 464 1 726 772 1 176 169
dépenses d'investissement (8) = 20+21+23 4 926 868 5 203 410 5 598 414 12 034 213
recettes d'investissement (9) = 10+13 2 418 930 976 105 1 458 989 4 736 217
besoin de financement (10) = (8) - (9) 2 507 938 4 227 305 4 139 425 7 297 996
emprunt 16R 2 500 000 4 000 000 2 000 000
résultat de l'exercice (11) = (7) + 16 - (10) 2 876 525 - 1 184 841 1 587 347 - 4 121 827
résultats antérieurs (12) = 1068 n-1 3 244 033 6 120 558 4 935 717 6 523 064
fond de roulement final (13) = (11) + (12) 6 120 558 4 935 717 6 523 064 2 401 237
capital restant du au 01/01 (14) 12 279 991 13 121 287 11 395 800 13 846 517
capital restant du au 31/12 = (14) + 16R - 16D 13 121 287 11 395 800 13 846 517 14 128 422
Evolution des dépenses de fonctionnement
Evolution des recettes de Fonctionnement
Evolution de l’autofinancement
Evolution des dépenses d’investissement
Endettement
ConclusionMalgré la hausse des taxes locales les
résultats dégagés par le budget de fonctionnement se contractent.
Les niveaux d’endettement et du Fonds de roulement limitent par ailleurs les marges de manœuvre en matière d’investissements.
La consolidation avec les budgets annexes accroit encore le niveau de l’ endettement.
Une attention particulière est nécessaire pour conserver les équilibres et les marges de manœuvre nécessaires aux finances locales.
Documents BP 8 avril 2010
BP 2010 MACS
Dépenses de fonctionnement BP 2010
(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 BP2009 BP2010 BP2010/2009
Equilibre financier
011 - charges à caractère général 1 943 861 1 362 490 2 146 067 1 779 219 2 002 000 2 132 800
012 - charges de personnel 3 190 484 3 513 789 1 688 681 2 198 811 2 400 000 2 690 000 12,08%
014 - atténuation de produits 6 338 237 6 844 425 6 844 425 6 844 425 6 844 500 6 555 200 -4,23%
65 - autres charges de gestion 9 481 801 8 902 160 11 272 792 11 684 988 11 737 124 13 596 400 15,84%
66 - charges financières 509 569 686 650 524 575 314 688 645 000 544 500
67 - charges exceptionnelles 3 359 113 679 4 532 4 615 5 000 155 000
Total depenses réelles de fct. (1) 21 467 311 21 423 193 22 481 072 22 826 746 23 633 624 25 673 900 8,63%
Recettes de fonctionnement(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 BP2009 BP2010 BP2010/2009
70 - vente de produits 598 965 734 524 191 852 187 832 151 100 147 300 -2,51%
64 - atténuation de charges 43 551 26 723 13 071 7 626 5 000 5 000 0,00%
73 - impôs et taxes 17 323 891 18 040 177 18 554 116 19 684 538 19 482 378 21 328 878 9,48%
dont taxes ménages 8 305 169 8 651 480
TPU 8 679 495 8 771 809
Atrribution de compensation 2 180 788 2 199 884
dont autres produits fiscaux
74 - dotations et participations 8 013 951 7 304 026 6 920 876 5 687 022 5 617 620 5 467 838 -2,67%
75 - autres produits 29 054 3 544 40 083 38 020 43 500 277 500
76 - produits financiers 77 22 49 19 000
77 - produits exceptionnels 989 82 150 37 107 115 923 10 000
Total des recettes réelles de fct. (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010 25 318 598 27 236 516 7,58%
Tableau des flux financiersAnnées 2006 2007 2008 2009 BP2009 BP 2010
recettes réelles de fct = (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010 25 318 598 27 236 516
dépenses réelles de fct = (1) 21 467 311 21 423 193 22 481 072 22 826 746 23 633 624 25 673 900
frais financiers (hors ICNE) = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 645 000 544 500
dépenses de gestion (3) = 1 - 66 20 957 742 20 736 543 21 956 497 22 512 058 22 988 624 25 129 400
épargne de gestion (4) = 2 - 3 5 052 736 5 454 601 3 800 630 3 208 952 2 329 974 2 107 116
Frais financiers = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 645 000 544 500
épargne brute (5) = (4) - 66 4 543 167 4 767 951 3 276 055 2 894 264 1 684 974 1 562 616
remboursement de capital = 16D 1 658 704 1 725 487 1 549 283 1 718 095 1 800 000 1 830 000
annuités hors renég. (6) = 16 + 66 2 168 273 2 412 137 2 073 858 2 032 783 2 445 000 2 374 500
épargne nette (7) = (5) - (6) 2 884 463 3 042 464 1 726 772 1 176 169 - 115 026 - 267 384
dépenses d'investissement (8) = 20+21+23 4 926 868 5 203 410 5 598 414 12 034 213 18 416 092 13 229 034
recettes d'investissement (9) = 10+13 2 418 930 976 105 1 458 989 4 736 217 6 408 260 5 325 579
besoin de financement (10) = (8) - (9) 2 507 938 4 227 305 4 139 425 7 297 996 12 007 832 7 903 455
emprunt 16R 2 500 000 4 000 000 2 000 000 5 674 816 5 744 625
résultat de l'exercice (11) = (7) + 16 - (10) 2 876 525 - 1 184 841 1 587 347 - 4 121 827 - 6 448 042 - 2 426 214
résultats antérieurs (12) = 1068 n-1 3 244 033 6 120 558 4 935 717 6 523 064 6 523 063 2 401 237
fond de roulement final (13) = (11) + (12) 6 120 558 4 935 717 6 523 064 2 401 237 75 021 - 24 977
capital restant du au 01/01 (14) 12 279 991 13 121 287 11 395 800 13 846 517 13 846 517 14 128 422
capital restant du au 31/12 = (14) + 16R - 16D 13 121 287 11 395 800 13 846 517 14 128 422 17 721 333 18 043 047
Fiscalité Locale
2008 2009 2010
% % % Valeurs Relatives Bases totales
Taxe d'habitation 4,34 4,41 4,76 0,35 7,35% 1,20% 8,64%
Taxe foncière PB 5,98 6,07 6,57 0,5 7,61% 1,20% 8,90%
Taxe foncière PNB 18,15 18,42 19,88 1,46 7,34% 1,20% 8,63%
TPU 11,52 11,69 NC
Augmentation 2010/2009
Conclusion
Il en ressort une érosion continue se traduisant par une nouvelle augmentation des dépenses , probablement pas compensée par les recettes ,et qui n’ assurerait pas l’ autofinancement nécessaire aux remboursements d’ emprunts et efforts d’ investissements.Ceci conduirait par ailleurs à augmenter davantage le niveau d’ endettement de l’ intercommunalité qui en consolidé atteint un niveau déjà élevé.
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