3 juin 2003 mpbroker
1. L’infernale quadrature …
2. produits bancaires et d'assurance• caractéristiques• aspects fiscaux• situation en cas de succession
3. conclusions
Sommaire
3 juin 2003 mpbroker
1. L’infernale quadrature …
2. produits bancaires et d'assurance• caractéristiques• aspects fiscaux• situation en cas de succession
3. conclusions
Sommaire
3 juin 2003 mpbroker
L’infernale quadrature …
Volatilité
Dispersion du taux de rendement autour de sa moyenne
Plus la dispersion des performances est grande,
plus la volatilité du placement est élevée
et donc …
plus ce placement est risqué.
3 juin 2003 mpbroker
Risque
Terme
L’infernale quadrature …
Disponibilité Sécurité
Spéculation Croissance
3 juin 2003 mpbroker
Risque
Terme
L’infernale quadrature …
? Sécurité
Spéculation Croissance
3 juin 2003 mpbroker
Risque
Terme
L’infernale quadrature …
• compte à vue
Sécurité
Spéculation Croissance
• compte d’épargne
• sicav monétaire
• compte haut rendement
3 juin 2003 mpbroker
Risque
Terme
L’infernale quadrature …
• compte à vue
Spéculation Croissance
• compte d’épargne
• sicav monétaire
• compte haut rendement
?
3 juin 2003 mpbroker
Risque
Terme
L’infernale quadrature …
• compte à vue
Spéculation Croissance
• compte d’épargne
• sicav monétaire
• compte haut rendement
• bons de caisse
• compte haut rendement
• obligations
• sicav obligataires
3 juin 2003 mpbroker
Risque
Terme
L’infernale quadrature …
• compte à vue
Croissance
• compte d’épargne
• sicav monétaire
• compte haut rendement
• bons de caisse
• compte haut rendement
• obligations
• sicav obligataires
?
3 juin 2003 mpbroker
Risque
Terme
L’infernale quadrature …
• compte à vue
Croissance
• compte d’épargne
• sicav monétaire
• compte haut rendement
• bons de caisse
• compte haut rendement
• obligations
• sicav obligataires
• actions
• sicav d’actions
• futures
• options
3 juin 2003 mpbroker
Risque
Terme
L’infernale quadrature …
• compte à vue
• compte d’épargne
• sicav monétaire
• compte haut rendement
• bons de caisse
• compte haut rendement
• obligations
• sicav obligataires
• actions
• sicav d’actions
• futures
• options
?
3 juin 2003 mpbroker
Risque
Terme
L’infernale quadrature …
• compte à vue
• compte d’épargne
• sicav monétaire
• compte haut rendement
• bons de caisse
• compte haut rendement
• obligations
• sicav obligataires
• actions
• sicav d’actions
• futures
• options
• actions
• Sicav d’actions
• immobilier
• sicafi
Branche 21B 21 – optideposit
Branche 23
3 juin 2003 mpbroker
1. l’infernale quadrature …
2. produits bancaires et d'assurance• caractéristiques• aspects fiscaux• situation en cas de succession
3. conclusions
Sommaire
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
Branche 21
• taux d’intérêt garanti• bonus (définitivement acquis
d’année en année)
• possibilité de retrait
• précompte toujours inférieur au précompte dû en banque
• contrat d’assurance
Bon d’Etat
• taux d’intérêt garanti
• pas de bonus
• retrait quasi impossible
• précompte de 15 %
2,80 % - 5 ans3,40 % - 8 ans4 juin 2003
3,25 % + bonus
3 juin 2003 mpbroker
1. L’infernale quadrature …
2. produits bancaires et d'assurance• caractéristiques• aspects fiscaux• situation en cas de succession
3. conclusions
Sommaire
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
Pas de précompte mobilier dans les cas suivants :
– contrat liquidé en cas de décès– contrat liquidé plus de 8 ans après sa souscription
Branche 21
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
Pas de précompte mobilier dans les cas suivants :
contrat liquidé moins de 8 ans après la souscription si
Branche 21
couverture décès de 130 %
et
Preneur = bénéficiaire = assuré
en cas de vie
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
Formule du calcul du précompte en assurance
Branche 21
5 000
4,75% x 100 000 x x 15% =
105 000
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
Formule du calcul du précompte en assurance
Branche 21
5 000
4,75% x 100 000 x x 15% = 33,93
105 000
Bon d’Etat
5 000 x 15 % = 750,00
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM intérêts
30-6-2003 100 000 4 500 2 771,31 98 271,31
1-1-2004 4 152,06 17,55 4 705,06 98 806,76
1-1-2005 4 152,06 46,63 4 730,37 99 338,44
1-1-2006 4 152,06 74,62 4 755,58 99 867,34
1-1-2007 4 152,06 101,56 4 780,69 100 394,41
1-1-2008 4 152,06 127,46 4 805,76 100 920,65
1-1-2009 4 152,06 152,35 4 830,80 101 447,04
1-1-2010 4 152,06 176,25 4 855,94 101 974,67
30-6-2010 4 152,06 199,18 2 377,40 100 000,83
100 000 4 500 33 216,48 895,60 38 612,91 100 000,83
Branche 21
mpbroker3 juin 2003
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM intérêts
30-6-2003 100 000 4 500 2 771,31 98 271,31
1-1-2004 4 152,06 17,55 4 705,06 98 806,76
1-1-2005 4 152,06 46,63 4 730,37 99 338,44
1-1-2006 4 152,06 74,62 4 755,58 99 867,34
1-1-2007 4 152,06 101,56 4 780,69 100 394,41
1-1-2008 4 152,06 127,46 4 805,76 100 920,65
1-1-2009 4 152,06 152,35 4 830,80 101 447,04
1-1-2010 4 152,06 176,25 4 855,94 101 974,67
30-6-2010 4 152,06 199,18 2 377,40 100 000,83
100 000 4 500 33 216,48 895,60 38 612,91 100 000,83
Branche 21
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM intérêts
30-6-2003 100 000 4 500 2 771,31 98 271,31
1-1-2004 4 152,06 17,55 4 705,06 98 806,76
1-1-2005 4 152,06 46,63 4 730,37 99 338,44
1-1-2006 4 152,06 74,62 4 755,58 99 867,34
1-1-2007 4 152,06 101,56 4 780,69 100 394,41
1-1-2008 4 152,06 127,46 4 805,76 100 920,65
1-1-2009 4 152,06 152,35 4 830,80 101 447,04
1-1-2010 4 152,06 176,25 4 855,94 101 974,67
30-6-2010 4 152,06 199,18 2 377,40 100 000,83
100 000 4 500 33 216,48 895,60 38 612,91 100 000,83
Branche 21 Pas de frais de sortie
Pas de frais sur les retraits programmés
Retraits partiels: 0% pour autant que le retrait de l’année ne dépasse pas 15% de la réserve de la fin de l’année précédente. (maximum de 25.000 €)
Au bout de 3 ans, liquidité totale.
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM intérêts
30-6-2003 100 000 4 500 2 771,31 98 271,31
1-1-2004 4 152,06 17,55 4 705,06 98 806,76
1-1-2005 4 152,06 46,63 4 730,37 99 338,44
1-1-2006 4 152,06 74,62 4 755,58 99 867,34
1-1-2007 4 152,06 101,56 4 780,69 100 394,41
1-1-2008 4 152,06 127,46 4 805,76 100 920,65
1-1-2009 4 152,06 152,35 4 830,80 101 447,04
1-1-2010 4 152,06 176,25 4 855,94 101 974,67
30-6-2010 4 152,06 199,18 2 377,40 100 000,83
100 000 4 500 33 216,48 895,60 38 612,91 100 000,83
Branche 21
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM % PM
intérêts
30-6-2003 100 000 4 500 2 771,31 98 271,31
1-1-2004 4 152,06 17,55 0,4 4 705,06 98 806,76
1-1-2005 4 152,06 46,63 1,1 4 730,37 99 338,44
1-1-2006 4 152,06 74,62 1,8 4 755,58 99 867,34
1-1-2007 4 152,06 101,56 2,4 4 780,69 100 394,41
1-1-2008 4 152,06 127,46 3,0 4 805,76 100 920,65
1-1-2009 4 152,06 152,35 3,5 4 830,80 101 447,04
1-1-2010 4 152,06 176,25 4,1 4 855,94 101 974,67
30-6-2010 4 152,06 199,18 4,6 2 377,40 100 000,83
100 000 4 500 33 216,48 895,60 2,6 38 612,91 100 000,83
Branche 21
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM % PM
100 000 4 500 33 216,48 895,60 2,6 100 000,83
Branche 21
Bon d’Etat (3,40%)
Investisse-ment
droit entrée
Coupons nets
PM % PM
100 000 23 120,00 4 080,00 15,0 100 000,00
10 096 € de différence
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM % PM
100 000 4 500 33 216,48 895,60 2,6 100 000,83
Branche 21
Bon d’Etat (3,40%)
Investisse-ment
droit entrée
Coupons nets
PM % PM
100 000 23 120,00 4 080,00 15,0 100 000,00
10 096 € de différence
3 juin 2003 mpbroker
1. L’infernale quadrature …
2. produits bancaires et d'assurance• caractéristiques• aspects fiscaux• situation en cas de succession
3. conclusions
Sommaire
3 juin 2003 mpbroker
Situation en cas de succession
assureur
preneur
bénéficiairePaie les primes
S’engage au profit du bénéficiaire
Tête assurée:• preneur ou • autre personne
Stipulation pour:• autrui ou• soi-même
3 juin 2003 mpbroker
Situation en cas de succession
Stipulation pour autrui
• le bénéfice du contrat d’assurance ne fait pas partie du patrimoine du preneur
• possibilité de renoncer à la succession tout en acceptant le bénéfice du contrat d’assurance !
• la réserve du contrat ne fait pas partie de la succession du preneur
3 juin 2003 mpbroker
Situation en cas de succession
A défaut de désignation du bénéficiaire, la loi de 92 précise :
• conjoint
• enfants
• conjoint + enfants
• prédécès du bénéficiaire : bénéficiaire subsidiaire, ensuite preneur ou sa succession !
Soyez précis dans l’attribution bénéficiaire
3 juin 2003 mpbroker
Situation en cas de succession
Comment éviter les droits de succession ?
Don manuel :
• donation qui passe directement de la main du donateur à la main du bénéficiaire
• aucun droit de succession si le donateur décède plus de 3 ans après le don manuel
• aucuns frais, pas d’acte notarié
Quelles sont les conditions ?
• des preuves écrites suffisantes doivent être fournies.
3 juin 2003 mpbroker
Situation en cas de succession
Comment éviter les droits de succession ?
Don manuel associé à un contrat d'assurance vie
• cette combinaison vise à pouvoir faire don d'une somme d'argent en cas de décès sans payer de droits de succession
• la donation sera alors irrévocable
• révocable si « ingratitude »• attention, les héritiers
réservataires ont droit à leur réserve légale
3 juin 2003 mpbroker
1. L’infernale quadrature …
2. produits bancaires et d'assurance• caractéristiques• aspects fiscaux• situation en cas de succession
3. conclusions
Sommaire
3 juin 2003 mpbroker
ConclusionBranche 21
A partir d’un capital de 2.500 € , vous pouvez :
placer à moyen terme
bénéficier du rendement le plus élevé possible pour un placement d’une sécurité à toute épreuve
disposer de votre argent à n’importe quel moment
bénéficier d’importants avantages fiscaux
effectuer des versements complémentaires
bénéficier du service de retraits réguliers
sécuriser votre succession
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM intérêts
1-1-2004 100 000 4 500 3 428,23 98 928,23
1-1-2005 6 133,53 105 061,76
1-1-2006 6 513,82 111 575,58
1-1-2007 6 917,65 118,493,23
1-1-2008 7 346,56 125 839,79
1-1-2009 7 802,06 133 641,85
1-1-2010 8 285,77 141 927,62
1-1-2011 8 799,49 150 727,11
30-6-2011 4 538,30 155 265,41
100 000 4 500 59 765,41 155 265,41
Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)
Pas de retraits - 8 ans
Rendement net : 5,65 %
Rendement net du Bon d’Etat : 2,89 %
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM décès intérêts
1-1-2004 100 000 4 500 3 428,23 98 928,23
1-1-2005 6 133,53 105 061,76
1-1-2006 6 513,82 111 575,58
1-1-2007 6 917,65 118,493,23
1-1-2008 7 346,56 125 839,79
1-1-2009 3 987,28 3 788,94 125 641,45
100 000 4 500 3 987,28 0,00 34 128,73 125 641,45
Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)
Pas de retraits - 5 ans
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM décès intérêts
1-1-2004 100 000 4 500 3 428,23 98 928,23
1-1-2005 6 133,53 105 061,76
1-1-2006 6 513,82 111 575,58
1-1-2007 6 917,65 118,493,23
1-1-2008 7 346,56 125 839,79
1-1-2009 3 788,94 125 641,45
100 000 4 500 0,00 0,00 34 128,73 125 641,45
Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)
Pas de retraits - 5 ans
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM décès intérêts
1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3 428,23 98 928,23
1-1-2005 6 133,53 105 061,76
1-1-2006 6 513,82 111 575,58
1-1-2007 6 917,65 118,493,23
1-1-2008 7 346,56 125 839,79
1-1-2009 3 788,94 125 641,45
100 000 4 500 0,00 117,17 34 128,73 125 641,45
Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)
Pas de retraits - 5 ans
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM décès intérêts
1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3 428,23 98 928,23
1-1-2005 168,35 6 133,53 105 061,76
1-1-2006 6 513,82 111 575,58
1-1-2007 6 917,65 118,493,23
1-1-2008 7 346,56 125 839,79
1-1-2009 3 788,94 125 641,45
100 000 4 500 0,00 285,52 34 128,73 125 641,45
Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)
Pas de retraits - 5 ans
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM décès intérêts
1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3 428,23 98 928,23
1-1-2005 168,35 6 133,53 105 061,76
1-1-2006 145,40 6 513,82 111 575,58
1-1-2007 6 917,65 118,493,23
1-1-2008 7 346,56 125 839,79
1-1-2009 3 788,94 125 641,45
100 000 4 500 0,00 430,92 34 128,73 125 641,45
Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)
Pas de retraits - 5 ans
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM décès intérêts
1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3 428,23 98 928,23
1-1-2005 168,35 6 133,53 105 061,76
1-1-2006 145,40 6 513,82 111 575,58
1-1-2007 116,45 6 917,65 118,493,23
1-1-2008 7 346,56 125 839,79
1-1-2009 3 788,94 125 641,45
100 000 4 500 0,00 547,37 34 128,73 125 641,45
Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)
Pas de retraits - 5 ans
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM décès intérêts
1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3 428,23 98 928,23
1-1-2005 168,35 6 133,53 105 061,76
1-1-2006 145,40 6 513,82 111 575,58
1-1-2007 116,45 6 917,65 118,493,23
1-1-2008 80,11 7 346,56 125 839,79
1-1-2009 3 788,94 125 641,45
100 000 4 500 0,00 627,48 34 128,73 125 641,45
Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)
Pas de retraits - 5 ans
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM décès intérêts
1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3426,16 98 808,99
1-1-2005 168,35 6 121,46 104 762,10
1-1-2006 145,40 6 491,20 111 107,90
1-1-2007 116,45 6 885,43 117 876,88
1-1-2008 80,11 7 306,12 125 102,89
1-1-2009 14,15 3 766,55 128 855,29
100 000 4 500 0,00 641,63 34 128,73 125 641,45
Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)
Pas de retraits - 5 ans
3 juin 2003 mpbroker
Comparaison des produits bancaires et d'assurance
année Mouvements Valeur
Investisse-ment
droit entrée
Retraits nets PM décès intérêts
1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3426,16 98 808,99
1-1-2005 168,35 6 121,46 104 762,10
1-1-2006 145,40 6 491,20 111 107,90
1-1-2007 116,45 6 885,43 117 876,88
1-1-2008 80,11 7 306,12 125 102,89
1-1-2009 14,15 3 766,55 128 855,29
100 000 4 500 0,00 641,63 33 996,92 128 855,29
Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)
Pas de retraits - 5 ans
Rendement net : 5,20 %
Rendement net du Bon d’Etat à 5 ans : 2,38 %
Top Related