Opérations de fin d’exercice
Les Opérations de Fin D’Exercice
e.Magnus
Gestion financière 2009
Opérations de fin d’exercice
1- Ouverture d’exercice
2- Génération des restes à réaliser
a- avec gestion des engagements
b- sans la gestion des engagements
3- Saisie du 001 et/ou 002
4- Transfert des annexes au CA et BP
Opérations de fin d’exercice
La fin d’exercice se déroule en plusieurs
étapes :
- Le changement d’exercice
- Rattachement/Crédits de reports
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Opérations de fin d’exercice
1- Changement d’exercice
Il est réalisé automatiquement pour :
- la dette
- les immobilisations
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Opérations de fin d’exercice
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Le changement d’exercice est accessible depuis
Fin d’exercice Changement d’exercice
Opérations de fin d’exercice
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Opérations de fin d’exercice
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2- Génération des restes à réaliser :
a-Vous tenez une comptabilité
d’engagement.
b- Vous ne tenez pas une comptabilité
d’engagement
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a- Vous tenez une
Comptabilité d’engagement
Opérations de fin d’exercice
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En fonctionnement
Opérations de fin d’exercice
Comptabilité d’engagement
En fonctionnement, 3 cas peuvent être envisagés :
- A l’issue de la journée complémentaire (31/01), la facture n’a pas été reçue, le
service n’a pas été rendu à la collectivité et ne sera jamais réalisé : dans ce cas,
l’engagement sera soldé sur l’exercice qui se termine.
- Au 31/01, la facture n’a pas été reçue, le service n’a pas été rendu à la collectivité,
par contre, il sera réalisé sur l’exercice suivant : dans ce cas, l’engagement sera
reporté sur l’exercice qui suit.
- Le service a été rendu avant le 31/12 mais la facture n’est pas parvenue à cette
date : vous devez donc rattacher l’engagement à l’exercice qui se termine. Une
seule méthode est actuellement en vigueur : il s’agit de la méthode «
contrepassation » ou « extourne ». Elle consiste à générer des mandats et titres
d’ordre sur l’exercice qui se termine, des mandats et titres annulatifs sur l’exercice
suivant, et les engagements seront reportés sur l’exercice suivant.
Opérations de fin d’exercice
Comptabilité d’engagement
Il est recommandé d’utiliser l’assistant de fin d’exercice qui
permet d’enchainer toutes les actions à réaliser.
Fin d’exercice Assistance de fin d’exercice
Opérations de fin d’exercice
Tri des Engagements de
fonctionnement
A solder : ce choix soldera l’engagement sur l’exercice qui se termine.
A rattacher : des mandats et titres d’ordre vont être générés sur N, ainsi
que des mandats et titres annulatifs sur N+1. Les engagements seront
automatiquement reportés.
A reporter : l’engagement sera soldé sur N et reporté sur N+1.
Opérations de fin d’exercice
Comptabilité d’engagement
En Investissement
Opérations de fin d’exercice
Comme pour le fonctionnement, plusieurs cas sont envisageables :
· Solder l’engagement sur l’exercice qui se termine.
· Reporter l’engagement sur l’exercice suivant.
· Générer des crédits de report sur l’exercice suivant.
Dans ce cas, une inscription budgétaire sera créée sur N+1 dans
l’étape CRBP ou CRBS ; une inscription budgétaire sera également
créée sur l’étape RAR figurant sur N.
Les crédits de report pourront être éventuellement ajustés ou
complétés sur l’exercice suivant.
Comptabilité d’engagement
Opérations de fin d’exercice
Il est recommandé d’utiliser l’assistant de fin d’exercice qui
permet d’enchainer toutes les actions à réaliser.
Fin d’exercice Assistance de fin d’exercice
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Opérations de fin d’exercice
Tri des Engagements
d’ investissement
A solder : ce choix soldera l’engagement sur l’exercice qui se termine.
Crédit Report : création automatique d’une inscription budgétaire sur
l’étape RAR de N et sur l’étape CRBP ou CRBS de N+1. L’engagement
sera soldé sur l’exercice N qui se termine.
A reporter : l’engagement sera soldé sur N et reporté sur N+1.
Opérations de fin d’exercice
Comptabilité d’engagement
Dans les 2 cas, pour le fonctionnement comme pour l’investissement, il sera
possible d’éditer certains documents essentiels :
· en fonctionnement : l’état des charges et produits rattachés;
Opérations de fin d’exercice
· en investissement : l’état des restes à réaliser.
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b- Vous ne tenez pas une
Comptabilité d’engagement
Opérations de fin d’exercice
1- Déterminer les articles et montants que vous souhaitez reporter sur l’exercice
suivant à l’aide de l’état prévu/réalisé/différence :
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Opérations de fin d’exercice
e.Magnus Gestion financière
2- Créer une étape RAR sur N (exercice qui se termine)
Budgets Etapes budgétaires Etapes
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3. Saisir les inscriptions budgétaires (étape RAR sur N)
Budgets Inscriptions Saisie tabulaire
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4. Création étape CRBP ou CRBS sur N
Budgets Etapes budgétaires Etapes
cliquer sur
Les inscriptions saisies sur l’étape RAR de l’exercice qui se
termine se reportent automatiquement vers l’étape CRBP ou
CRBS de l’exercice qui débute.
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Opérations de fin d’exercice
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5- Edition de l’état des restes à réaliser (sur l’exercice N-1)
Fin d’exercice Investissement Etat des restes à réaliser
Opérations de fin d’exercice
En résumé
ETAPE RAR 2019
ETAPE CRBP ou CRBS 2020 BP OU BS 2020
CA 2019
Opérations de fin d’exercice
Remarques importantes
1- Que vous utilisiez ou non les engagements, si vous modifiez a posteriori
certaines sommes sur l’étape CRBP ou CRBS, il faudra également le faire sur
l’étape RAR et vice versa.
2- Dans le cas ou vous gérez les engagements, si vous n’effectuez pas au
préalable de sauvegarde, annuler la procédure de fin d’exercice sera très long
et fastidieux.
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Opérations de fin d’exercice
- Pour faire figurer les centimes sur votre 001 et 002
BudgetEdition du compte administratifSaisie des annexes et édition
détaillée cliquez sur le bouton « Report exercices antérieurs »
3-La réalisation du 001 et 002
Opérations de fin d’exercice
4- Transfert des annexes au CA et au BP
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e.Magnus Dette
Dette Liaison Annexes Budgétaires
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e.Magnus Immobilisations
Immobilisations Liaison Annexes Budgétaires
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e.Paie
Agents Edition et transfert de l’annexe du personnel
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Questions/Réponses
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