Juin 2008
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre
des Experts-Comptables
Principaux résultats
Contacts TNS Sofres :Département Stratégies d’opinionEmmanuel RIVIÈRE / Mathilde TOMMY-MARTIN 01 40 92 46 30 / 44 [email protected] 09
CONSEIL SUPÉRIEUR DE L’ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES
2/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
Entreprises à caractère marchand du champ ICS
75 490 PME : entreprises de 20 à 249 salariés
2 277 241 TPE : entreprises de moins de 20 salariés, dont :
1 313 516 entreprises de 0 salarié
742 091 entreprises de 1 à 5 salariés
221 634 entreprises de 6 à 19 salariés
L’univers des PME-TPE en France
1. Les questions
barométriques
1.1 La perception de la situation
économique et sociale
5/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
7%
12%10%
14%16%
5%8% 8%
13%11%
18%14%
25%
37%
15%12%
10%
22%
0%
10%
20%
30%
40%
18%
74%
7%
EnsembleEnsemble
TPETPE
Évolution
PMEPME
TPETPE74%
7%18%
66%
11%23%
PMEPME
La vision de la France se dégrade à nouveau
Sans opinion
Va en s’améliorant A tendance à aller plus mal
Il n’y a pas de changement
Quand vous regardez la manière dont évoluent la France et les Français, avez-vous l'impression que la situation économique et sociale :
Va en s’améliorant
A tendance à aller plus mal
Il n’y a pas de changement
% Va en s’améliorant
1.2 La perception de la situation
de l’entreprise
7/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
L’optimisme sur la situation du secteur d’activité s’atténue encore
45%
46%49%
45%
48%
55%
50%
49%
41%
58%62%64%
67%
71%69%
65%64%
65%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
19%
34%
1%4%
42%
EnsembleEnsemble
TPETPE
En ce qui concerne la situation économique de votre secteur d'activité, êtes-vous :
% optimiste
PMPMEE
TPTPEE
2%
4%
33%41%
20%
Optimiste 46%
Pessimiste 53 %
7%10%
32% 51%
PMEPME45%
58%42% 53%
Très optimiste Assez pessimiste
Assez optimiste Très pessimisteSans opinion
Évolution
8/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
3% 7%
44%
12%
34%
PMEPME
20-49 sal.
50-99 sal.
100-249 sal.
TPETPE
10 12
4146 53
3536 30
157
4
3
0salarié
1-5 sal.
6-19sal.
51%
59%60%
62%62%
67%
58%58% 57%
70%
73%
77%
81%
85%
81%
77%75%
77%
50%
60%
70%
80%
90%
EnsembleEnsemble
En ce qui concerne les perspectives à un an de votre entreprise, êtes-vous :
PMPMEE
TPTPEE
Optimiste 51%
Pessimiste 46%
De même que l’optimisme pour l’entreprise, qui atteint son plus bas niveau
Très optimiste Assez pessimiste
Très pessimisteSans opinion
Assez optimiste
% optimiste
Évolution
8 7
54 63 71
25 23 21
15
154
9/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
15%
19%21%20%
18%20%
16%18% 19%
30%
35%37%
47%
37%34%
40%
36%37%
10%
20%
30%
40%
50%
37%
16%
2%
45%
EnsembleEnsemble
Par rapport à la même période l'an dernier, diriez-vous que la situation de votre entreprise est plutôt meilleure, plutôt moins bonne ou identique ?
PMPMEETPETPE
Plutôt meilleure
Plutôt moins bonne
Identique
Sans opinion
Un bilan peu positif de l’année écoulée
% meilleure
Évolution
30 27 38
3528
21
34 43 40
PMEPME
20-49 sal.
50-99 sal.
100-249 sal.
TPETPE
12 18 29
3931
4640
37
45
0salarié
1-5 sal.
6-19sal.
10/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
59%61%
62%
67%
65%63%
62%
58%
64%
58%
51%53%
57%59%
55%55% 55%
59%
50%
54%
50%
57%
54%
50%50%49%
52%
45%
55%
65%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
% Très / assez satisfaisantePME - TPEPME - TPE
Le carnet de commande ou le volume de clientèle
La trésorerie
La rentabilité
La situation de la trésorerie connaît une amélioration cyclique, celle du carnet de commande subit une lente érosion
Actuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante, peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur chacun des aspects suivants ?
11/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
70%
75%77%
82%
78%81%79%79%
72%
69%70%
72%
78%
69%
68%
72%71%
68%
63%64%63%
67%66%
61%63%64%
59%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
Nov. 2
006
Janv
. 200
7
Mar
s 20
07
Mai
200
7
Juil.
200
7
Sept.
2007
Nov. 2
007
Janv
. 200
8
Mai
200
8
TPETPE
Le carnet de commande ou le volume de clientèle
La trésorerie
La rentabilité
La rentabilité des PME reste stable sur la moyenne période, celle des TPE peine à retrouver les bons niveaux de l’an dernierActuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante, peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur chacun des aspects suivants ? (% Très / assez satisfaisante)
PMEPME
59%60%
63%62%
57%
67%65%64%
62%
57%
50%
54%
55%54%
58% 57% 59%
52%50%49%50%49%48%
54%57%
52%
54%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
12/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
12%14%14%16%
16%
19%14%14% 14%
26%
26%
17%18%
15%
19%19% 18% 19%
61%58%
68%66%68%61%
67%68%65%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Nov. 2
006
Janv.
200
7
Mar
s 20
07
Mai
200
7
Juil.
200
7
Sept.
2007
Nov. 2
007
Janv.
200
8
Mai
200
8
PME - TPE PME - TPE
Sans opinion
S’est plutôt améliorée
S’est plutôt détériorée
Est restée stable
Les anticipations à court terme restent à la stabilité en dépit des détériorations constatées sur la période écoulée
La situation de l’entreprise au cours des trois DERNIERS mois :
La situation de l’entreprise au cours des trois PROCHAINS mois :
Sans opinion
S’améliorera
Se détériorera
Restera stable
20%21%16%19%16%
25%23%18% 16%
14%11%
13%8% 8%5%
12% 11%7%
62%58%
65%67%70%
63%64%67%64%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Nov. 2
006
Janv.
200
7
Mar
s 20
07
Mai
200
7
Juil.
200
7
Sept.
2007
Nov. 2
007
Janv.
200
8
Mai
200
8
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Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
S’est plutôt améliorée
S’est plutôt détériorée
Est restée stable
2621313434302931 26
201713
711 139 13 13
5462
56595359586160
0%
20%
40%
60%
80%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai 2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
S’améliorera
Se détériorera
Restera stable
La situation de l’entreprise au cours des trois DERNIERS mois :
La situation de l’entreprise au cours des trois PROCHAINS mois :
TPETPE
PMEPME
2329242933303030 27
137976 55 7 5
626164625861616363
0%
20%
40%
60%
80%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai 2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
11141316
1619
1314 14
27261718
19 15
19 18 20
6158696668
61676865
0%
20%
40%
60%
80%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai 2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
8
20211519
152523
17 15
1411135 813 11
7
61576567
71636468
64
0%
20%
40%
60%
80%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai 2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
La prudence vaut aussi bien dans les PME que dans les TPE
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Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
PME - TPE PME - TPE
Sans opinionPlutôt en hausse Plutôt en baisse Sans changement
27%24%24%27%
24%29%
24%
17%
30%
23%21%22%
15%18%15%12%
22%
20%
47%47%48%
55%55%52%54%
58%
52%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai 2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
Des craintes pour l’avenir concernant la trésorerie
Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre CHIFFRE D'AFFAIRES sera, par rapport aux trois derniers mois, plutôt en hausse, plutôt en baisse ou sans changement ?
Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre TRÉSORERIE sera, par rapport aux trois derniers mois, plutôt en hausse, plutôt en baisse ou sans changement ?
20%20%16%
21%20%23%
22%
13%
24%27%
22%26%
21%19%17%15%
23%24%
50%52%55%
57%58%56%57%
61%
51%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai 2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
15/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
Plutôt en hausse Plutôt en baisse Sans changement
39%36%29%
39%40%
43%45%42%
32%
16%12%18%14%17%14%18% 16% 9%
44%49%50%46%
41%
41%44%
48%
38%
0%
20%
40%
60%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai 2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
TPETPE
PMEPME
LE CHIFFRE D'AFFAIRES LA TRÉSORERIE
19%
21%
19%
27%24%30%30%28% 26% 22%
20%
21%
17%15%14%18% 15% 11%
58%56%57%54%59%56%57%57%52%
0%
20%
40%
60%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai 2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
26%23%23%27%
23%28%30%
24%
16%24%22%23%
15%18%15%20%
22%
12%
47%47%48%55%55%53%55%58%52%
0%
20%
40%
60%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai 2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
20%20%16%
21%20%23%24%
22% 13%
27%22%26%
21%19%17%
24% 23%
16%
50%52%55%57%58%56%57%61%
51%
0%
20%
40%
60%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai 2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
Des craintes pour l’avenir concernant la trésorerie
16/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
Avez-vous prévu d'investir dans les six mois à venir (par exemple en matériel, bâtiments, véhicules, etc.) ?
PMPMEE
TPTPEE
17%
83%
PME - TPEPME - TPE
Les projets d'investissement sont à leur plus bas niveau
A prévu d’investir dans
les 6 mois à venir
N’a pas prévu d’investir
% A prévu d’investir
16%
22%23%19%
23%24%19%18%
23%
47%53%
59%59%
48%
57%
51%
53%51%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
Évolution
1.3 L’emploi dans l’entreprise
18/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
9%83%
8%
25%25%21%
26%26%30%
19%
23% 25%
8%9%10%9%
14%14%16%
9%7%
0%
10%
20%
30%
40%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
9%9%
82%
PME-TPEPME-TPE
TPETPE
Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que, par rapport à aujourd'hui, l'effectif salarié de votre entreprise sera :
PMPMEE
TPTPEE 25%
67%
8%
PMEPME
Plutôt en hausse
Plutôt en baisse
Sans changement
Sans opinion
Les perspectives d’embauches restent limitées dans les TPE avec salariés, mais les PME anticipent des créations nettes
Plutôt en hausse
Plutôt en baisse
Sans changement
% En hausse
Évolution
19/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
23%18%
25%20%25%19%
14%21% 23%
77%82%
75%80%
75%79%86%
79% 77%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
Oui, pourquoi pas Non, en aucun cas
1%2%4%1%2%5%4%3%2%
97%97%94%99%97%94%95%98% 96%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Nov.2006
Janv.2007
Mars2007
Mai2007
Juil.2007
Sept.2007
Nov.2007
Janv.2008
Mai2008
Oui Non
Franchir le pas du premier salarié est envisageable par un entrepreneur sur quatre« Envisagez-vous, DANS LES TROIS MOIS qui viennent, d'embaucher des collaborateurs salariés dans votre entreprise ? »
« Et pourriez-vous envisager d'embaucher UN JOUR un collaborateur salarié ? »
Aux entreprises sans salariés qui ne pensent pas embaucher au cours des trois prochains mois, soit 97 % des
entreprises sans salariés
Aux entreprises sans salariés
20/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
38
30
23
20
17
16
13
7
33
43
52
43
48
32
59
74
26
25
35
34
51
25
18
28
Plutôt pas propice à la création d’emplois
Sans opinion
Plutôt propice à la création d’emplois
Ni l’un, ni l’autre
Un contexte, notamment réglementaire, où les PME voient davantage d’opportunités que les TPEPour chacun des facteurs suivants externes à votre entreprise, diriez-vous qu'il est plutôt propice ou plutôt pas propice à la création d'emplois dans votre entreprise ?
A tous ceux qui ont ou pourraient envisager d’avoir des salariés un jour
Les exonérations de charges sociales
Le niveau de la croissance
La possibilité de trouver de la main-d'oeuvre qualifiée
La législation sur le travail
La fiscalité sur les entreprises
Le niveau des charges sociales
Le niveau du SMIC
La législation sur le temps de travail
TPETPE
45
33
33
26
21
12
14
8
28
46
44
43
46
34
54
70
21
22
30
32
50
31
22
26
PMEPME
Évolutions« Plutôt
propice » janv. – mai
08+6
=
+3
=
+4
-4
+4
-3
Évolutions« Plutôt
propice » janv. – mai
08-9
-6
+2
-7
-6
-3
-1
+1
2. Les questions
d’actualité
22/27
Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
2% 2%
48%
20%
21%
7%
2% 2%
30%
30%
20%
16%
Un regard négatif sur les conséquences de l’action gouvernementale pour les entreprisesUn an après l'élection de Nicolas Sarkozy à la présidence de la République, diriez-vous que les mesures prises par le gouvernement ont :
TPETPE
PME-TPEPME-TPEPMEPME
2%
3%
30%
29%
20%
16%
Total amélioré 33%
Total dégradé 45 %
27 %
50 %
46 %
32 %
Sans opinion
Beaucoup amélioré la situation des entreprises
Un peu dégradé la situation des entreprises
Un peu amélioré la situation des entreprises
Pas de changement
Beaucoup dégradé la situation des entreprises
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Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
Les mesures de la LME sont bien accueillies, avec une réserve pour la concurrence dans la grande distribution
Êtes-vous tout à fait favorable, plutôt favorable, plutôt opposé ou tout à fait opposé à chacune des mesures suivantes prévues par la Loi de modernisation de l'économie :
La création d'un statut simplifié de l'entrepreneur individuel
Total opposé
4%
15%
8%
23%
Total favorable
92%
82%
80%
74%
86%
76%
64%
56%
Total opposé
7%
18%
19%
39%
Total favorable
La réduction des délais de paiement à 60 jours
La création d'un forfait fiscal et social pour l'entrepreneur
individuel
La facilitation de la concurrence dans la grande distribution
PMEPME TPETPE
Tout à fait opposé Plutôt favorable
Plutôt opposé Tout à fait favorable
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Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
L’utilisation du dispositif d'exonération de charges sociales et de défiscalisation
des heures supplémentaires progresse encore, surtout dans les PMELe dispositif d'exonération de charges sociales et de défiscalisation des heures supplémentaires est entré en vigueur le 1er octobre 2007. Depuis cette date, quelle a été la situation dans votre entreprise ?
Il y a eu des heures supplémentaires effectuées dans le cadre du
dispositif d'exonération de charges sociales et de défiscalisation
des heures supplémentaires
PMEPME TPETPE
Il y a eu des heures supplémentaires effectuées mais le nouveau
dispositif n'a pas été appliqué
Il n'y a pas eu d'heures supplémentaires
effectuées depuis le 1er octobre 2007
Sans opinion
Janvier 2008 Mai 2008
Aux entreprises avec salariés
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Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
1%10%
86%6%
23%
68%
11%
1%
85%
La marge de progression du dispositif reste pourtant plus importante dans les PME, qui l’utilisent déjà fréquemment, que dans les TPE
Sans opinionAugmenter Diminuer Ne pas changer
Dans votre entreprise, au cours des mois qui viennent, pensez-vous augmenter, diminuer ou ne pas changer le volume d'heures supplémentaires effectué dans le cadre de ce nouveau dispositif ?
Diminuer1 %
Augmenter
Ne pas changer
PMEPME TPETPE
PME-TPEPME-TPE
Aux entreprises avec salariés
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Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
PMEPME
Une majorité croit en l'efficacité de plusieurs actions pour favoriser l'emploi en France
Pour chacune des mesures suivantes, pensez-vous qu'elle sera très efficace, assez efficace, peu efficace ou pas efficace du tout pour favoriser l'emploi en France ?
Le revenu de solidarité active, qui garantit aux personnes
reprenant un emploi qu'elles ne toucheront pas moins
qu'avec leurs indemnités
La réforme de l'Assurance chômage qui sanctionne le refus de deux offres
raisonnables d'emploi
La fusion entre l'ANPE et l'UNEDIC
La réforme de la formation professionnelle
TPETPETotal pas efficace
19%
21%
19%
32%
26%
Total efficace
80%
79%
79%
57%
66%
Total efficace
74%
68%
61%
51%
50%
Total pas efficace
24%
29%
31%
33%
35%Les projets de réforme du contrat de travail
Pas efficace du tout Assez efficace
Peu efficace Très efficace
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Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008
Étude réalisée pour LE CONSEIL SUPÉRIEUR DE L'ORDRE DES EXPERTS-COMPTABLES
Réalisée du 26 mai au 2 juin 2008
Enquête réalisée par téléphone auprès d'un échantillon national de 800 dirigeants de TPE (entreprises de 0 à 19 salariés) et de PME (entreprises de 20 à 249 salariés) représentatif des entreprises de 0 à 249 salariés.
Méthode des quotas : taille d’entreprise X secteur d’activité, région.
L'échantillon a été raisonné pour disposer de 400 dirigeants de TPE et 400 dirigeants de PME. Lors du traitement informatique des résultats, chaque catégorie a été remise à son poids réel afin d'assurer la représentativité des résultats, au regard des critères de la taille de l'entreprise, du secteur d'activité et d'une stratification géographique par région.
Fiche technique
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