ENTREPRENEURS : C’EST QUOI LE CASH-FLOW ?

Sources :

• Les échos :http://www.lesechos.fr/finance-marches/vernimmen/definition_cash-flow.html

• Compta facile :http://www.compta-facile.com/cash-flow-definition-calcul-interet/

• Journal du net :http://www.journaldunet.com/business/pratique/dictionnaire-comptable-et-fiscal/14469/cash-flow-definition-calcul-et-synonymes.html

CASH FLOW D’EXPLOITATION Flux de trésorerie d’exploitation

LE CALCUL

DÉFINITION

CASH FLOW D’EXPLOITATION

FREE CASH FLOW Flux de trésorerie disponible

FREE CASH FLOW

= Flux de liquidités générés par l’exploitation.

Objectifs : Mesure de la pérennité d’une

entreprise, de sa capacité à financer ses

investissements.

Résultat net

+ DAP (Dotations aux Amortissements et Provisions )

- Plus-value cession d’actifs

+ Moins-value cession d’actifs

+/- Variation du Besoin en Fonds de Roulement

Excédent brut d’exploitation

- Impôt sur les sociétés

+/- Variation du Besoin en Fonds de Roulement

- Investissements

= Flux de liquidités disponibles après le paiement des dettes nécessaires au développement de l’entreprise. Objectifs : évaluer la valeur de l’entreprise ; calculer sa marge de manœuvre.

INFOGRAPHIE CULTIVÉE PAR :

05 56 40 94 20