Comprendre et analyser son bilanComprendre et analyser son bilan
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COMPRENDRE ET ANALYSER SON BILAN
• Durée : 45 min• Question / réponses• Des attentes ?
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Maxime CHITELConseiller d’entreprises
Diplômé d’un Master Universitaire en économie – gestion et d’un Bachelor of Business à l’Université de Glasgow.
Chargé d’études puis chargé de mission en développement économique pendant 5 ans, spécialisé dans :
–L’ accueil des entreprises, des créateurs,
–L’accompagnement des projets d’immobilier d’entreprises
–La prospection internationale
Professeur vacataire à l’Université de Caen, master chargé d’études économiques
Aujourd’hui conseiller d’entreprises au CERFRANCE et à votre disposition pour vous accompagner dans vos projets et le pilotage de votre entreprise !
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ROLE DU CONSEILLER
ECOUTE
ECOUTE
PRO ACTIVITE
PRO ACTIVITE
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COMPRENDRE ET ANALYSER SON BILAN
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COMPRENDRE ET ANALYSER SON BILAN
• Analyser & comprendre– L’écoute du dirigeant– Les outils financiers (S.I.G, bilan, trésorerie)– Comparaison sectorielle• Définir les axes de progrès
Les forces , les faiblesses, les opportunités et menaces• Mettre en place le plan d’action
COMMENT ?? • Le budget N+1 prévisionnel• Le suivi du plan d’action
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L’ECOUTE DU DIRIGEANT
Ecoute du marché
Diagnostic interne (social, organisation …)
Prise de recul Faits marquantsProjet
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L’ANALYSE DES COMPTES…
L’IMPORTANT C’EST CE QUE L’ON EN FAIT…
E.B.E85 000 €
17% du CA
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Les Soldes Intermédiaires de Gestion… une version du compte de résultatsCHIFFRE D’AFFAIRES
Coût d’achat des marchandises vendues
MARGE COMMERCIALE
Production de vendues (ou non) de biens ou services
PRODUCTION DE L’EXERCICE
Coût des matières premières et sous traitance
MARGE GLOBALE
Frais généraux (loyers, edf, honoraires, crédit baux…)
VALEUR AJOUTEE
Rémunération du personnel, des dirigeants en société, impôts…
EXCÉDENT BRUT D’EXPLOITATION
Dotations (amortissements, provisions…)
RÉSULTAT D’EXPLOITATION
Charges ou produits financiers
RÉSULTAT COURANT
Opérations exceptionnelles et I.S
RÉSULTAT DE L’EXERCICE
« Séparer les grandes
masses pour mieux les
analyser »
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DES « S.I.G » à votre quotidien… quelques exemples
Un constat, un échange, une solution..
- 5 ptsEchanges pour trouver la ou les causes
Recherche d’une solution
Revoir la gamme (perte)Revoir la tarification
Indicateurs perteTableau de prixSensibilité clients aux prix
Prix fournisseurs en haussePrix de vente constantPerte ?
En N+1, le problème est il réglé ?
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Secteurs d’activité : Se comparer, suivre les évolutions…
En parallèle : Se situer, se positionner mais relativiser ces ratios !
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Le seuil de rentabilité…
- CF / TMCV
- C.A mini pour atteindre être rentable
- Va évoluer avec le plan d’action mis en place
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L’E.B.E, indicateur de rentabilité … en rapport avec vos échéances
« Rentable » mais pas « solvable » ! La trésorerie risque de s’affaiblir à terme…
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L’approche de la trésorerie par le bilan…
Comparaison N-1
Quel matelas de sécurité (trésorerie LT) ?
Délais clients ? Délais fournisseurs ?
Retour à vos pratiques :Acompte ?LCR ?
Projection N+1
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Analyse financièrePrésentation schématique de l’analyse fonctionnel du bilan :
Cas N° 1:
Financement initial
Apport du porteur de projet
Financement bancaire
Δ FDR année 1
Δ FDR année 2
Δ FDR année 3
Fonds de roulement global fin année 3
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Cas N° 1:
Financement initial
Apport du porteur de projet
Financement bancaire
Δ FDR année 1
Δ FDR année 2
Δ FDR année 3
Fonds de roulement global fin année 3
Besoin en fonds de
roulement
Solde du compte bancaire
Analyse financièrePrésentation schématique de l’analyse fonctionnel du bilan :
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Cas N° 1:
Financement initial
Δ FDR année 1
Δ FDR année 2
Δ FDR année 3
Solde du compte bancaire
On constate dans ce cas que le besoin en fonds de roulement augmente. La baisse de trésorerie n’est pas liée à un manque de rentabilité mais de gestion du stock ou des créances clients.
Il est donc nécessaire de prévoir une augmentation du fonds de roulement pour financer sa progression.
La trésorerie est ainsi stabilisée
Analyse financièrePrésentation schématique de l’analyse fonctionnel du bilan :
Besoin en fonds de
roulement
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Regardons votre entreprise de l’extérieur… une analyse sans chiffre !
- Relever la tête
- Prendre du recul
- Observer son environnement
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Puis projetons-nous…
En fonction de vos projets, du seuil de rentabilité, de vos objectifs, d’un plan d’actions choisi…
Nous bâtissons ENSEMBLE votre budget N+1 !- Quel chiffre d’affaires ? - Comment est il bâti ? - Quelles charges ? Dans quel sens ?- Projection de vos charges sociales de dirigeant N+1…
E.B.E prévisionnel / emprunt prévuSeuil de rentabilité prévisionnel
Détail du plan d’action et des indicateurs à suivre !
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Cap vers la réussite avec les offres Conseil CERFRANCE !
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Maxime CHITELConseiller d’entreprisesCERFRANCE Calvados
Tél : 02.31.15.37.45Email : [email protected]??
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