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Archivage Fiscal

André Streissel

© SAP 2008 / SAP – EDF 17042008

Vue d‘ensemble

Les textes

La Certification NF

Solution SAP: Data Retention Tool

Solution SAP: Données Online

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5555 L‘archivage des états

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Champ d’application

Les logiciels de type comptabilité informatisée permettent le pilotage et la gestion des activités comptables, de gestion, et financières des entreprises. Les fonctions gestions commerciale, stocks, immobilisations, payes, … font partie du champ d’application dans la mesure ou elles génèrent directement des écritures comptables.

Il n’est pas fait de différence sur la nature du logiciel, en particulier s’il s’agit d’un progiciel ou d’un logiciel développé spécifiquement.

Les données de la comptabilité informatisée concernent donc l’ensemble des informations, données et traitements informatiques qui concourent directement ou indirectement à la formation des résultats comptables ou fiscaux et à l’élaboration des déclarations rendues obligatoires par le code général des impôts

Les textes (1)

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Procédures de contrôle

Traitement effectué par le vérificateur sur le matériel de l’entreprise

Traitement effectué par l’entreprise selon les demandes formulées par l’Administration dans un cahier des charges (délais variables).

Traitement effectué par l’Administration sur son propre matériel, sur la base des fichiers remis par l’entreprise

Les textes (2)

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Certifications NF

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Extraits des règles de certification NF 203

Archivage fiscal

Le logiciel doit proposer l’archivage des documents obligatoires (états déclaratifs, livres comptables) lors des clôtures de périodes.

Le logiciel doit pouvoir gérer les fichiers d’archivages (historique, date de l’opération,

responsable, les fichiers traités…).

Clôture annuelle

Au minimum, lors de la procédure de clôture de l’exercice fiscal, le logiciel doit générer une archive fiscale.

Certification NF

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DART – „DB“

Les pièces

Les pièces

...

Les données de base

Les données de base

Le customizing Views

SAP Online - DBSAP Online - DB

Evaluation des données: „Steuerlich relevante Daten“

Support de données- SAP Audit Format -

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L’objet principal, la pièce comptable

DART extrait les pièces comptables et tous les flux ratachés

SociétéAnnée fiscalePeriode comptable

FI

SD

MM

CO

AM

Tableau d‘évaluation

Gestion des matières

Gestion commerciale

Contrôle de gestion

Gestion des immobilisations

Accés:

la comptabilité

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DART2.4 Data Scope = Country-Specific

5 segments138 fields

169 segments2.048 fields

239 segments3.466 fields

∑ 413 segments5.652 fields

US DE

All

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Accessing DART2.4 : SAP Menu / TA FTW0

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DART2.4 Overview: Segment Catalog

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DART2.4 Overview: Field Catalog

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DART2.4 Configuration: File Directories

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DART2.4 Configuration: Data Extraction

F 1

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DART2.4 Configuration: Data Extraction

F 1

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DART2.4 Data Extraction: Selection

DARTSource Extract

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DART2.4 Data Extraction: Logs

DARTSource Extract

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DART2.4 Data Extraction: Logs

DARTSource Extract

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DART2.4 Extract Data: Logs

DARTSource Extract

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DART2.4 Source Extract Analysis, Browser

DARTSource Extract

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DART2.4 Source Extract Analysis, Browser

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DART2.4 Configuration: View Definition

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Joins can also be maintained

manually, where necessary

> 1200 join conditionscan be called

(table TXW_C_RELA )

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DART2.4 Configuration: Activate View

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3rd Party Audit Software: ACL

“SAP Audit Format” for the transfer to data medium

In collaboration with the auditing software providers

A C L Services Ltd., Vancouver BC, Canada, http://www.acl.com

SAP developed the data description standard “SAP Audit Format”.

Since 1998, this function is delivered with the SAP “Audit Information System“ ( A I S ).DART supports the “SAP Audit Format” since 2001.

3rd Party Audit Software Digital Tax Audit

3rd Party Audit Software

A C L

I D E A

Data provided - SAP Audit Format -

DARTView file

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5555 Informations techniques

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Audit Information System ( A I S )

Audit par les flux Tax-AuditAudit Systeme

Audit interne

C.A.C

Contrôle fiscal