États financiers 31 décembre 2017...1 700 ‐ 1 700 618 359 585 180 11 886 218 159 026 28 693 13...

281, rue Mgr Courchesne T 819.293.2846 . Sans frais 1 855 583.2846 www.marcotteetassocies.ca Nicolet QC J3T1B7 F 819 293.8050 . [email protected]

SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS

DE LA MAURICIE

ÉTATS FINANCIERS

Au 31 décembre 2017

RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT 3‐4

ÉTATS FINANCIERS

Résultats 5‐8

Bilan 9‐10

Évolution des actifs nets 11

Flux de trésorerie 12

Notes complémentaires 13‐19

Renseignements complémentaires

Annexe A ‐ Direction du Syndicat 20

20

Annexe C ‐ Fonds d'information, recherche et développement ‐ Journal Forêts

Nouvelles

SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS

DE LA MAURICIE

ÉTATS FINANCIERS

31 décembre 2017

Table des matières

Aux membres du

SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE

RESPONSABILITÉ DE LA DIRECTION POUR LES ÉTATS FINANCIERS

RESPONSABILITÉ DE L'AUDITEUR

RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT

Nous avons effectué l'audit des états financiers ci‐joints du SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE,

qui comprennent le bilan au 31 décembre 2017, les états des résultats, l'évolution des actifs nets et les flux de

trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres

informations explicatives.

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers conformément aux

Normes comptables canadiennes pour les organismes sans but lucratif (NCOSBL), ainsi que du contrôle interne qu'elle

considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que

celles‐ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers, sur la base de notre audit. Nous avons

effectué notre audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous

nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance

raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les

montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix de procédures relève du jugement de

l’auditeur et notamment de son évaluation des risques que les états financiers comportent des anomalies

significatives, que celles‐ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Dans l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en

considération le contrôle interne de l’entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers

afin de concevoir des procédures d’audit appropriées aux circonstances et non dans le but d’exprimer une opinion sur

l’efficacité du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des

méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de

même que l’appréciation de la présentation des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre

opinion d’audit.

OPINION

1

Nicolet, le 11 avril 2018

1 CPA auditeur, CA, permis de CPA no A127352

À notre avis, les états financiers donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation

financière du SYNDICAT DES PRODUCTEURS DE BOIS DE LA MAURICIE au 31 décembre 2017, ainsi que des résultats de

ses activités et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément aux Normes comptables

canadiennes pour les organismes sans but lucratif.

PRODUITS

Fonds

d'administration

générale

Fonds

d'aménagement

Fonds de la vente

de bois

Fonds

d'in

form

ation,

recherche et

déve

loppement

Fonds de roulement

Total

$$

$$

$$

Ven

tes

‐ ‐

12 111 983

‐ ‐

12 111 983

Prélevés

684 380

‐

‐ 163 444

35 283

883 107

Subventions et participation finan

cière

‐ 792 570

‐

‐ ‐

792 570

Support technique

12 352

12 544

‐

‐ ‐

24 896

Tran

sfert de connaissan

ces

‐ ‐

‐ 34 406

‐

34 406

Accréditation des entrep

reneu

rs‐

‐ ‐

1 500

‐

1 500

696 732

805 114

12 111 983

199 350

35 283

13 848 462

AUTR

ES PRODUITS

Intérêts

8 015

1 331

‐

293

644

10 283

Autres

3 089

508

‐

‐ ‐

3 597

707 836

806 953

12 111 983

199 643

35 927

13 862 342

SYNDICAT DES PRODUCTE

URS DE BOIS DE LA

MAURICIE

RÉSULTATS

Exercice terminé le 31 décem

bre 2017

2017

5

PRODUITS

Fonds

d'administration

générale

Fonds

d'aménagement

Fonds de la vente de

bois

Fonds

d'in

form

ation,

recherche et

déve

loppement

Fonds de roulement

Total

$$

$$

$$

Ven

tes

‐ ‐

11 886 218

‐

‐ 11 886 218

Prélevés

573 968

‐

‐ 135 791

28 693

738 452

Subventions et participation finan

cière

‐ 567 580

‐

‐ ‐

567 580

Support technique

44 391

17 600

‐

‐ ‐

61 991

Tran

sfert de connaissan

ces

‐ ‐

‐ 21 535

‐

21 535

Accréditation des entrep

reneu

rs‐

‐ ‐

1 700

‐

1 700

618 359

585 180

11 886 218

159 026

28 693

13 277 476

AUTR

ES PRODUITS

Intérêts

8 753

827

‐

256

740

10 576

Autres

1 446

‐

‐ ‐

‐ 1 446

628 558

586 007

11 886 218

159 282

29 433

13 289 498

2016


URS DE BOIS DE LA

MAURICIE

RÉSULTATS


bre 2017

6

Fo

nds

d'administration

générale

Fonds

d'aménagement


bois

Fonds

d'in

form

ation,

recherche et

déve

loppement

Fonds de roulement

Total

CHARGES

$$

$$

$$

Travau

x sylvicoles et projets producteu

rs‐

498 906

‐

‐ ‐

498 906

Salaires et charges sociales

137 836

243 604

‐

20 292

‐

401 732

Affiliation à la F.P.B.Q.

81 765

‐

‐ ‐

‐ 81 765

Contribution à la Confédération de l'U

.P.A.

51 011

‐

‐ ‐

‐ 51 011

Direction du Syn

dicat (Annexe A)

19 314

‐

‐ ‐

‐ 19 314

Assem

blée an

nuelle

3 305

‐

‐ ‐

‐ 3 305

Dép

lacemen

t des employés

3 329

31 940

‐

2 038

‐

37 307

Journal Forêts Nouvelles (Annexe B)

‐ ‐

‐ 38 626

‐

38 626

Documen

tation et frais de bureau

28 467

9 553

‐

2 553

‐

40 573

Éducation et inform

ation

‐ ‐

‐ 22 561

‐

22 561

Journée

forestière

‐ ‐

‐ 31 185

‐

31 185

Publicité, dons et cotisations

403

1 578

‐

200

‐

2 181

Loyer

9 878

9 753

‐

964

‐

20 595

Honoraires professionnels

7 669

1 937

‐

420

‐

10 026

Divers

87

‐

‐ ‐

‐ 87

2 361

791

‐

‐ ‐

3 152

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

598 745

798 062

12 111 983

167 268

22 352

13 698 410

109 091

8 891

‐ 32 375

13 575

163 932

Dotation aux am

ortissemen

ts ‐

immobilisations corporelles

Dotation aux am

ortissemen

ts ‐

immobilisations incorporelles

EXCÉD

ENT DES PRODUITS PAR RAPPORT

AUX CHARGES

Distributions au

x producteu

rs, transporteu

rs,

entrep

reneu

rs et au

tres

2017

12 436 084


URS DE BOIS DE LA

MAURICIE

RÉSULTATS


bre 2017

253 320

‐

12 111 983

48 429

22 352

7

Fo

nds

d'administration

générale

Fonds

d'aménagement


bois

Fonds

d'in

form

ation,

recherche et

déve

loppement

Fonds de roulement

Total

CHARGES

$$

$$

$$

Travau

x sylvicoles et projets producteu

rs‐

323 048

‐

‐ ‐

323 048

Salaires et charges sociales

140 385

255 394

‐

6 731

‐

402 510

Affiliation à la F.P.B.Q.

73 662

‐

‐ ‐

‐ 73 662

Contribution à la Confédération de l'U

.P.A.

40 839

‐

‐ ‐

‐ 40 839

Direction du Syn

dicat (Annexe A)

17 834

43

‐

‐ ‐

17 877

Assem

blée an

nuelle

2 660

‐

‐ ‐

‐ 2 660

Dép

lacemen

t des employés

3 487

25 036

‐

54

‐

28 577

Journal Forêts Nouvelles (Annexe B)

‐ ‐

‐ 39 709

‐

39 709

Documen

tation et frais de bureau

21 484

8 816

‐

2 485

‐

32 785

Éducation et inform

ation

‐ ‐

‐ 30 738

‐

30 738

Journée

forestière

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

Publicité, dons et cotisations

187

962

‐

100

‐

1 249

Loyer

8 199

11 155

‐

554

‐

19 908

Honoraires professionnels

18 125

1 640

‐

410

‐

20 175

Mau

vaises créan

ces

6 641

2 551

‐

‐ ‐

9 192

Divers

‐ 118

‐

‐ ‐

118

2 303

652

‐

‐ ‐

2 955

2 434

3 123

‐

‐ ‐

5 557

542 177

632 538

11 886 218

119 769

17 994

13 198 696

86 381

(46 531)

‐39 513

11 439

90 802

Dotation aux am

ortissemen

ts ‐

immobilisations corporelles

Dotation aux am

ortissemen

ts ‐

immobilisations incorporelles

EXCÉD

ENT (INSU

FFISANCE) DES PRODUITS

PAR RAPPORT AUX CHARGES

Distributions au

x producteu

rs,

tran

sporteu

rs, entrep

reneu

rs et au

tres

2016

12 147 137


URS DE BOIS DE LA

MAURICIE

RÉSULTATS


bre 2017

203 937

‐

11 886 218

38 988

17 994

8

Fo

nds

d'administration

générale

Fonds

d'aménagement


bois

Fonds

d'in

form

ation,

recherche et

déve

loppement

Fonds de roulement

Total

$$

$$

$$

ACTIF

ACTIF À COURT TERME

Encaisse

50 383

185 075

468 915

37 721

24 852

766 946

Créan

ces

792

152 022

781 353

14 504

25

948 696

Créan

ces interfonds (note 3)

855 348

‐

171 163

227 741

‐

‐

Frais payés d'avance

7 704

‐

‐ ‐

‐ 7 704

914 227

337 097

1 421 431

279 966

24 877

1 723 346

PLA

CEM

ENTS (note 4)

‐ 125 000

875 946

‐

310 224

1 311 170

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (note 5)

5 663

1 156

‐

‐ ‐

6 819

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (note 6)

60 248

‐

‐ ‐

‐ 60 248

980 138

463 253

2 297 377

279 966

335 101

3 101 583

PASSIF

PASSIF À COURT TERME

Créditeu

rs (note 7)

205 861

3 116

705 552

75 755

‐

990 284

Créditeu

rs in

terfonds (note 3)

‐ 136 062

1 083 089

‐

35 101

‐

205 861

139 178

1 788 641

75 755

35 101

990 284

ACTIFS NET

S

Investis en im

mobilisations (note 10)

70 634

2 737

‐

‐ ‐

73 371

Non grevés d'affectation (note 10)

703 643

321 338

508 736

204 211

300 000

2 037 928

Solde à la fin

774 277

324 075

508 736

204 211

300 000

2 111 299

980 138

463 253

2 297 377

279 966

335 101

3 101 583

POUR LE CONSEIL D'ADMINISTR

ATION

,administrateu

r

,administrateu

r

2017


URS DE BOIS DE LA

MAURICIE

BILAN


bre 2017

9

Fo

nds

d'administration

générale

Fonds

d'aménagement


bois

Fonds

d'in

form

ation,

recherche et

déve

loppement

Fonds de roulement

Total

$$

$$

$$

ACTIF

ACTIF À COURT TERME

Encaisse

18 459

57 719

339 964

16 665

17 454

450 261

Créan

ces

1 395

116 370

1 017 358

10 533

260

1 145 916

Créan

ces interfonds (note 3)

701 850

16 186

26 275

200 413

‐

‐

Frais payés d'avance

4 277

‐

‐ ‐

‐ 4 277

725 981

190 275

1 383 597

227 611

17 714

1 600 454

PLA

CEM

ENTS (note 4)

‐ 125 000

875 946

‐

310 224

1 311 170

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (note 5)

4 494

1 946

‐

‐ ‐

6 440

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (note 6)

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

730 475

317 221

2 259 543

227 611

327 938

2 918 064

PASSIF

PASSIF À COURT TERME

Créditeu

rs (note 7)

78 864

2 037

768 243

55 775

1 663

906 582

Créditeu

rs in

terfonds (note 3)

‐ ‐

918 449

‐

26 275

‐

78 864

2 037

1 686 692

55 775

27 938

906 582

ACTIFS NET

S

INVESTIS EN

IMMOBILISATIONS (note 10)

4 494

1 946

‐

‐ ‐

6 440

NON GREV

ÉS D'AFFEC

TATION (note 10)

647 117

313 238

572 851

171 836

300 000

2 005 042

Solde à la fin

651 611

315 184

572 851

171 836

300 000

2 011 482

730 475

317 221

2 259 543

227 611

327 938

2 918 064

2016


URS DE BOIS DE LA

MAURICIE

BILAN


bre 2017

10

Fonds

d'administration

générale

Fonds

d'aménagement

Fonds de la

vente de bois

Fonds

d'in

form

ation,

recherche et

déve

loppement

Fonds de

roulement

Total

$$

$$

$$

SOLD

E AU DÉB

UT

651 611

315 184

572 851

171 836

300 000

2 011 482

109 091

8 891

‐

32 375

13 575

163 932

Péréq

uation (note 8)

‐ ‐

(64 115)

‐ ‐

(64 115)

Virem

ents in

terfonds

13 575

‐

‐ ‐

(13 575)

‐

SOLD

E À LA FIN

774 277

324 075

508 736

204 211

300 000

2 111 299

Fonds

d'administration

générale

Fonds

d'aménagement

Fonds de la

vente de bois

Fonds

d'in

form

ation,

recherche et

déve

loppement

Fonds de

roulement

Total

$$

$$

$$

SOLD

E AU DÉB

UT

553 791

361 715

471 692

132 323

300 000

1 819 521

86 381

(46 531)

‐ 39 513

11 439

90 802

Péréq

uation (note 8)

‐ ‐

101 159

‐

‐ 101 159

Virem

ents in

terfonds

11 439

‐

‐ ‐

(11 439)

‐

SOLD

E À LA FIN

651 611

315 184

572 851

171 836

300 000

2 011 482

Excéden

t (insuffisan

ce) des produits par

rapport aux charges

2016

2017


URS DE BOIS DE LA

MAURICIE

ÉVOLU

TIONS DES ACTIFS NETS


bre 2017

Excéden

t des produits par rap

port aux

charges

11

12


FLUX DE TRÉSORERIE

Exercice terminé le 31 décembre 2017

2017 2016

ACTIVITÉS D'EXPLOITATION

Excédent des produits par rapport aux charges 163 932 90 802

Éléments n'affectant pas l'encaisse :

Dotation aux amortissements ‐ immobilisations corporelles 3 152 2 955

Dotation aux amortissements ‐ immobilisations incorporelles ‐ 5 557

Péréquation (note 8) (64 115) 101 159

Variation nette des éléments hors caisse du fonds de roulement (note 9) 277 495 (106 031)

Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation 380 464 94 442

ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT

Acquisition de placements ‐ (250 373)

Aquisitions d'immobilisations corporelles (3 531) (1 259)

Acquisitions d'immobilisations incorporelles (60 248) ‐

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement (63 779) (251 632)

316 685 (157 190)

Encaisse au début de l'exercice 450 261 607 451

Encaisse à la fin de l'exercice 766 946 450 261

Augmentation (diminution) de la trésorerie et équivalents de trésorerie

13


NOTES COMPLÉMENTAIRES

31 décembre 2017

1. STATUT ET NATURE DES ACTIVITÉS

2. PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES

Constatation des produits

Instruments financiers

Le Syndicat des producteurs de bois de la Mauricie est une association agricole qui a été constituée en vertu de la Loi des

Syndicats Professionnels, Statuts refondus, 1064, chapitre 146.

Les états financiers ont été dressés selon les normes comptables canadiennes pour les organismes sans but lucratif et

comprennent les principales méthodes comptables suivantes:

Le fonds d'administration générale gère les opérations courantes du Syndicat incluant l'application du plan conjoint des

Producteurs de Bois de la Mauricie. Ses principaux revenus proviennent des prélevés des ventes de bois. Ses dépenses sont

celles inhérentes à ses revenus.

Le fonds d'aménagement a pour but de donner au Syndicat les moyens financiers pour la mise en valeur des boisés privés de la

Mauricie. Les produits et les charges afférents aux activités du fonds d'aménagement sont présentés dans celui‐ci.

Le fonds de la vente de bois contient les produits de contrats directs. Les seules charges issues de ce fonds sont les paiements

aux producteurs et aux transporteurs ainsi que la péréquation. Ce fonds ne génère ni bénéfice ni perte puisque toutes les autres

charges associées à ce fonds sont assumées par le fonds d'administration générale.

Les produits et les charges du Syndicat sont imputés à cinq fonds distincts.

Comptabilité d'exercice par fonds

Le Syndicat effectue la mise en marché du bois sur son territoire, la perception des ventes de bois et la distribution aux

transporteurs et aux producteurs. Le Syndicat offre également un service d'aide individuelle, de formation et d'éducation aux

propriétaires forestiers.

Le fonds d'information, de recherche et de développement a été créé pour la recherche de nouveaux débouchés et le

développement de la forêt privée mauricienne et fait l'objet d'une comptabilité spéciale. Les principaux produits proviennent de

prélevés sur la vente de bois et d'une contribution volontaire d'industriels.

Le fonds de roulement est un fonds de réserve qui permet d'appliquer efficacement le plan conjoint et ses règlements et qui

pourra éventuellement servir de garantie sur tout emprunt contracté par le Syndicat. Les produits de ce fonds sont

principalement générés par un prélevé sur la vente du bois. Les intérêts gagnés par ce fonds de roulement appartiennent au

fonds d'administration générale pour l'administration du plan et des règlements. Le Syndicat peut décider de laisser ces intérêts

au fonds de roulement. Les versements des excédents des autres fonds au fonds de roulement sont permis jusqu'à ce que le

fonds atteigne 300 000 $.

L'organisme constate ses produits lorsqu'ils sont reçus ou à recevoir si le montant à recevoir peut faire l'objet d'une estimation

raisonnable et que sa réception est raisonnablement assurée.

La méthode du report est appliquée pour comptabiliser les apports. Les apports affectés sont constatés à titre de produits de

l'exercice au cours duquel les charges connexes sont engagées. Les apports non affectés sont constatés à titre de produits

lorsqu'ils sont reçus ou à recevoir si le montant peut faire l'objet d'une estimation raisonnable et que sa réception est

raisonnablement assurée.

Les actifs financiers évalués au coût après amortissement se composent de l'encaisse, des créances et des placements. Les

passifs financiers évalués au coût après amortissement se composent des fournisseurs et frais courus.

L'organisme évalue initialement ses actifs et passifs financiers à la juste valeur. Elle évalue ultérieurement tous ses actifs

financiers et ses passifs financiers au coût après amortissement.

14



31 décembre 2017

2. PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES (suite)

Immobilisations corporelles

Méthodes Taux

Mobilier et équipements Dégressif 20 %

Équipements forestiers Dégressif 20 %

Équipements informatiques Linéaire 5 ans

Immobilisations incorporelles

Méthodes Taux

Logiciels Linéaire 2 ans

Estimations comptables

3. CRÉANCES ET CRÉDITEURS INTERFONDS

Les créances et créditeurs interfonds ne comportent ni intérêt, ni modalité d'encaissement et de remboursement.

2017 2016

Les avances consenties par le: $ $

Fonds d'administration générale au:

Fonds de la vente de bois 855 348 701 850

Fonds d'aménagement au:

Fonds de la vente de bois ‐ 16 186

Fonds de la vente de bois au:

Fonds d'aménagement 136 062 ‐

Fonds de roulement 35 101 26 275

171 163 26 275

Fonds de d'information, recherche et développement au:


Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées au coût et elles sont amorties en fonction de leur durée de vie utile

respective selon la méthode et le taux indiqué ci‐dessous.

La préparation des états financiers exige que la direction procède à des estimations et pose des hypothèses qui ont une

incidence sur les montants présentés au titre des actifs et des passifs et sur les montants comptabilisés au titre des produits et

des charges pour les exercices visés. Les principales estimations portent sur la durée de vie utile des immobilisations corporelles

et incorporelles. Ces estimations sont révisées périodiquement et des ajustements sont apportés au besoin aux résultats de

l’exercice au cours duquel ils deviennent connus.

Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût et elles sont amorties en fonction de leur durée de vie utile

respective selon les méthodes et les taux indiqués ci‐dessous.

15



31 décembre 2017

3. CRÉANCES ET CRÉDITEURS INTERFONDS (suite)

2017 2016

Les avances consenties au: $ $

Fonds d'aménagement par le:

Fonds vente de bois 136 062 ‐

Fonds de la vente de bois par le:

Fonds d'administration générale 855 348 701 850

Fonds de d'information, recherche et développement 227 741 200 413

Fonds d'aménagement ‐ 16 186

1 083 089 918 449

Fonds de roulement par le:


4. PLACEMENTS

2017 2016

$ $

Fonds d'aménagement

125 000 125 000

Fonds de la vente de bois

800 946 800 946

Caisse populaire ‐ Parts de capital 75 000 75 000

875 946 875 946

Fonds de roulement

310 224 310 224

5.

2016

Coût Amortissement

cumulé Valeur nette Valeur nette

$ $ $ $

Fonds d'administration générale

Mobilier et équipements 116 446 112 632 3 814 2 765

Équipements

informatiques28 908 27 059 1 849 1 729

145 354 139 691 5 663 4 494


Équipements forestiers 1 900 1 734 166 207

Mobilier et équipements 1 040 900 140 175

Équipements

informatiques20 355 19 505 850 1 564

23 295 22 139 1 156 1 946

Placement garanti lié aux marchés, échéant en juin 2020 (juste valeur de

125 000 $; idem en 2016)

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Placements garantis liés aux marchés, échéant de décembre 2019 à décembre

2021 (juste valeur de 800 943 $; idem en 2016)

Placement garanti lié aux marchés, échéant en décembre 2019 (juste valeur de

310 224 $; idem en 2016)

2017

16



31 décembre 2017

6.

2016

Coût Amortissement

cumulé Valeur nette Valeur nette

$ $ $ $


Logiciels 89 769 89 769 ‐ ‐

60 248 ‐ 60 248 ‐

150 017 89 769 60 248 ‐


Logiciels 76 138 76 138 ‐ ‐

7. CRÉDITEURS

2017 2016

$ $


Fournisseurs 178 897 46 865

Salaires à payer 6 086 3 494

Déductions à la source à remettre à l'État 12 478 20 305

Frais courus 8 400 8 200

205 861 78 864





Taxes de vente à remettre à l'État ‐ 23 170

705 552 768 243

Fonds d'information, recherche et développement


Revenus reportés 1 325 1 325

75 755 55 775

Fonds de roulement

Fournisseurs ‐ 1 663

2017

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Logiciels en cours de

production

17



31 décembre 2017

8. PÉRÉQUATION

2017 2016

$ $


Paiement rétroactif attribuable aux exercices précédents (108 084) (60 274)

Péréquation de l'exercice 43 969 161 433

(64 115) 101 159

9. VARIATION NETTE DES ÉLÉMENTS HORS CAISSE DU FONDS DE ROULEMENT

2017 2016

$ $

Créances 197 220 (188 630)

Frais payés d'avance (3 427) (357)

Créditeurs 83 702 82 956

277 495 (106 031)

10. ÉVOLUTION DES ACTIFS NETS2016

Investis en

immobiliationsNon affectés Total Total

$ $ $ $


SOLDE AU DÉBUT 4 494 647 117 651 611 553 791

2 361 106 730 109 091 86 381

Virements interfonds ‐ 13 575 13 575 11 439

63 779 (63 779) ‐ ‐

SOLDE À LA FIN 70 634 703 643 774 277 651 611


SOLDE AU DÉBUT 1 946 313 238 315 184 361 715

791 8 100 8 891 (47 790)

‐ ‐ ‐ 1 259

SOLDE À LA FIN 2 737 321 338 324 075 315 184


SOLDE AU DÉBUT ‐ 572 851 572 851 471 692

‐ ‐ ‐ ‐

Péréquation (note 8) ‐ (64 115) (64 115) 101 159

SOLDE À LA FIN ‐ 508 736 508 736 572 851

2017

Excédent des produits par

rapport aux charges


rapport aux charges

Acquisition

d'immobilisations

Acquisition

d'immobilisations

Excédent (insuffisance) des

produits par rapport aux

charges

18



31 décembre 2017

10. ÉVOLUTION DES ACTIFS NETS (suite)

2016

Investis en

immobiliationsNon affectés Total Total

$ $ $ $

Fonds d'information, recherche et développement

SOLDE AU DÉBUT ‐ 171 836 171 836 132 323


rapport aux charges‐ 32 375 32 375 39 513

SOLDE À LA FIN ‐ 204 211 204 211 171 836

Fonds de roulement

SOLDE AU DÉBUT ‐ 300 000 300 000 300 000


rapport aux charges‐ 13 575 13 575 11 439

Virement interfonds ‐ (13 575) (13 575) (11 439)

SOLDE À LA FIN ‐ 300 000 300 000 300 000

11. INSTRUMENTS FINANCIERS

Risques financiers

Instruments financiers ‐ (a) Risque de crédit

Instruments financiers ‐ (b) Risque de taux d'intérêt

Instruments financiers ‐ (c) Risque de liquidité

Le Syndicat consent du crédit à ses clients dans le cours normal de ses activités. Il effectue, de façon continue, des évaluations

de crédit à l'égard de ses clients et maintient des provisions pour pertes potentielles sur créances, lesquelles, une fois

matérialisées, respectent les prévisions de la direction. Le Syndicat n'exige généralement pas de caution.

Pour les autres créances, le Syndicat évalue, de façon continue, les pertes probables et constitue une provision pour pertes en se

fondant sur leur valeur de réalisation estimative.

Le Syndicat, par le biais de ses instruments financiers, est exposée à divers risques, sans pour autant être exposée à des

concentrations de risque. Les principaux sont détaillés ci‐après.

Il y a concentration de risque de crédit lorsqu'un groupe de clients présente une caractéristique économique commune qui fait

que des changements d'ordre économique ou autre influent de la même façon sur leur capacité de remplir leurs obligations.

Pour le Syndicat, les concentrations importantes du risque de crédit se rapportent au secteur d'activité de la transformation du

bois. Pour ce qui est des comptes clients, le Syndicat ne court aucun risque important à l'égard d'un client unique.

Le risque de liquidité est le risque de ne pas être en mesure de répondre à ses besoins de trésorerie ou de financer ses

obligations lorsqu'elles arrivent à échéance.

Les créditeurs sont généralement remboursés dans un délai n'excédant pas 30 jours.

Le Syndicat est exposé au risque de taux d'intérêt en ce qui concerne ses instruments financiers à taux d'intérêt fixe. Ils

assujettissent le Syndicat à un risque de juste valeur. L'organisme est exposé à ce risque sur ses placements. Toutefois, le risque

sur les placements est réduit au minimum, ces actifs étant investis dans des placements sécuritaires.

2017

19



31 décembre 2017

12. ENGAGEMENTS CONTRACTUELS

13.OPÉRATIONS ENTRE APPARENTÉS

2017 2016

$ $

Transactions avec des administrateurs

Subventions 5 283 3 635

Transactions avec le Syndicat des producteurs de bois du Centre‐du‐Québec (S.P.B.C.Q.)

Débiteurs 28 716 27 541

Créditeurs 188 881 139 562

Frais administratifs

Facturés à S.P.B.C.Q. 16 576 9 881

Facturés par S.P.B.C.Q. 204 879 130 991

439 052 307 975

Ces opérations ont été conclues dans le cours normal des activités et sont inscrites à la valeur d'échange.

Le Syndicat et le S.P.B.C.Q. ont le même directeur général et partagent les mêmes locaux.

Le Syndicat a signé un bail, conjointement avec le Syndicat des Producteurs de Bois du Centre‐du‐Québec, pour le loyer. Il vient à

échéance en mars 2024. Les loyers minimaux futurs totalisent 200 825 $ et se répartissent ainsi pour les cinq prochaines années:

2018 à 2022, 32 132 $, plus une augmentation annuelle calculée selon l'IPC du mois de février précédent.

20


RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES

Exercice terminé le 31 décembre 2017

Annexe A ‐ Direction du Syndicat

2017 2016

$ $


Conseil d'administration

Indemnités de présence 4 260 2 970

Frais de déplacement et autres 2 709 1 509

Réunions diverses

Indemnités de présence 5 815 6 628

Frais de déplacement et autres 2 386 2 946

Frais de congrès 4 144 3 781

19 314 17 834


Frais de congrès ‐ 43

Annexe C ‐ Fonds d'information, recherche et développement ‐ Journal Forêts Nouvelles

2017 2016

$ $

Fournitures de bureau 1 241 1 198

Impression 21 780 23 585

Salaires et charges sociales 2 075 1 746

Timbres 13 530 13 180

38 626 39 709

États financiers 31 décembre 2017...1 700 ‐ 1 700 618 359 585 180 11 886 218 159 026 28 693 13...

Documents

Transcript of États financiers 31 décembre 2017...1 700 ‐ 1 700 618 359 585 180 11 886 218 159 026 28 693 13...