Table Des Matière
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Table des Matires
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DEDICACE
REMERCIEMENT
LISTE DES ABREVIATIONS
SOMMAIRE
INTRODUCTION GENERALE.1
Premire partie: la gestion traditionnelle du risque de crdit:...10Introduction de la premire partie...11
Chapitre I: ltude de la demande de crdit: la recherche de la scurit:.13
Introduction du premier chapitre: ......14
Section 1: la connaissance du client:.14
1- personnalit et moralit du client......15
2- exprience et aptitudes techniques du client.16
3- surface financire..17
Section 2: la connaissance de lentreprise et son diagnostic financier..18I- la connaissance de lentreprise 19
A- les tudes conomiques ...20
B- les tudes relatives au dossier administratif: ..20
C- lanalyse technique ..21
D- lanalyse commerciale .........22
E- ltude des perspectives........23
II- le diagnostic financier de lentreprise:24
A- le retraitement des informations comptables ou dpouillement des tats de synthse: 251- le dpouillement du bilan ............252- le dpouillement du compte de produits et charges de pertes et profits ..28
3- le dpouillement de ltat des soldes de gestion...29
B- Dtermination et analyse des principaux indicateurs financiers: ..301- le fonds de roulement: (F.D.R)....302- le besoin en fonds de roulement (BFDR):...31
3- la trsorerie: 324- la capacit dautofinancement (ouclash-flow) lautofinancement: ...33 a- la capacit dautofinancement ou cash-flow: ....33b- lautofinancement:..345- les Ratios:.....35a- Ratios du risque bancaire: ..35b- Ratio de structure:...36
c- Ratios de productivit .37
d- Ratios de gestion commerciale et de rentabilit:37
Conclusion du premier chapitre..40Chapitre II: lUtilisation des garanties et la gestion curative du risque de crdit41Introduction du deuxime chapitre.42
Section 1: lutilisation des garanties: ...42I- les srets relles: ...43A- les srets immobilires: ...431- les hypothques: ..43a- lhypothque terrestre: ...43b- lhypothque maritime: .45c- lhypothque sur aronefs: ....472- lantichrse: 483- le gage sur des Moulkias: ...484- le dpt de duplicata dun titre foncier: ..48B- les garanties mobilires: le gage et le nantissement sans dpossession:...................................................................................491- le gage:..49
2- le nantissement sans dpossession:..50
3- le nantissement du fonds de commerce: .50
4- Etude de certaines garanties particulires la pratique bancaire:51
II- les srets personnelles: ..52A- les garanties personnelles issues de la loi:..52
1- le cautionnement: .522- les cautions: .54B- les garanties personnelles issues de la pratique: 541- la garantie premire demande: ..54Section 2: la gestion curative du risque de crdits:...56
I- lorganisation de la fonction recouvrement dans la banque: ..56A- le recouvrement amiable:...57
B- le recouvrement judiciaire: 58II- lefficacit de la fonction recouvrement dans la banque: ...60A- les rsultats du recouvrement de la banque: ..61B- les mthodes de recouvrement de la banque: .62Conclusion du deuxime chapitre:.64Conclusion de la premire partie:...65Deuxime partie: Lamlioration du systme de gestion du risque de crdit et son tude empirique au sein de la banque populaire: ........67Introduction de la deuxime partie.68
Chapitre I: Lamlioration du systme de gestion du risque de crdit.69Introduction du premier chapitre70
Section 1: titrisation et tarification RAROC: une solution au risque de crdit........................................................................................70
I- la titrisation:....70
1- Dfinition:..70
2- Rglementation: ....713- les intervenants dans une opration de titrisation: ....714- fonctionnement dun fonds dplacements collectifs en titrisation:.72 II- La tarification RAROC:...73
1- Dfinition: .732- les apports de lapproche RAROC:74
Section 2: les drivs de crdit: Nouveaux accs la liquidit:...75
1- prsentation gnrale:.75
2- les diffrents types de drivs d crdit:..76a- crdit default Swap:...76
b- Crdit spread For Ward:78
c- les crdits option:..78
d- total return swap:...79
3- les intrts et les applications des drivs de crdit:.80a- les drivs de crdit entant que couverture du risque de crdit:.80
b- concevoir de nouvelles stratgies dinvestissement plus rentables: ...814- les risques associs lutilisation des drivs de crdit:82a- Risque lgal et rglementaire: ..82b- Risque de crdit:82
c- Risque de contrepartie:..83d- labsence dinformation: ..83e- le risque de variation de prix:....83
f- Risque de rputation:84 Conclusion du premier chapitre:85Chapitre 2: ltude empirique sur la gestion du risque de crdit au sein de la banque populaire 86Introduction du deuxime chapitre: ...87Section 1: prsentation du groupe Banque Populaire (GBM)...87 I- Historique du groupe Banque Populaire du Maroc:..88
A- la phase de complmentarit:..88B- la phase de comptitivit:....88C- la phase de mondialisation: 89II- organisation du groupe Banque Populaire: 90A- le comit Directeur (CD):..90
B- la Banque Centrale Populaire (BCP): ...90C- La Banque Populaire Rgionale(BPR) : ...91D- les Succursales: .91E- les agences: ...92III- les diffrentes lignes du crdit Populaire du Maroc (CPM) ...93A- les crdits dinvestissement: .931- crdit moyen terme artisanat: ..932- crdit dquipement: ...943- crdit la cration de la jeune entreprise: ..944- crdit moyen et long terme au secteur htelier:.94
5- caution crdit fournisseur:94
6- caution crdit-bail: ..957- caution crdit acheteur: 95B- les crdits de fonctionnement:..95
1- les crdits de caisse:.95
2- Les crdits de financement des crances commerciales ou professionnelles: ...963- les crdits sur marchandises:974- les crdits par signature: ..975- le financement des marchs publics: ...97Section 2: les outils dvaluation du risque de crdit au sein de la banque populaire: ......................................................................98I- Les outils dvaluation du risque de crdit pour les particuliers:...98
A- le modle scoring: 981- lobjectif du crdit scoring:..99
2- les tapes de crdit scoring:.99
a- la dtermination des critres de solvabilit: ...100b- la dtermination de la note totale (ou score): .101c- la dtermination de la note limite: ..1013- les limites du crdit scoring: ...102a- lchantillonnage du dossier: .102b- la stabilit des axes discriminants:..102B- le systme expert: .1031- lobjectif du systme expert: ...1032- la construction dun systme expert: ..1043- les limites du systme expert: 104II- Les outils dvaluation du risque de crdit pour les entreprises: la notation: .............................................................................................105A- le rating externe des grandes agences de notation: .106B- la notation interne: ..107Conclusion du deuxime chapitre:..109Conclusion de la deuxime partie:...110Conclusion Gnral...111Annexes 118Bibliographie 124134