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.. 30

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.. 34

- 3/40 -

Synthèse

Situé dans un bassin de vie de 500 000 habitants, le centre hospitalier de Douai a été reconstruit depuis 2008. Leader en médecine et obstétrique, son activité est plus faible en chirurgie. Il est concurrencé par une clinique et d’autres centres hospitaliers périphériques sur le territoire de santé.

L’établissement participe à un groupement d’intérêt économique (GIE) avec une clinique privée qu’il a, par ailleurs, autorisée, par bail, à construire sur son site un centre de radiographie et anti-cancéreux. Le centre hospitalier n’assure pas un suivi des activités du GIE.

Si l’établissement a mis en œuvre deux schémas directeurs informatiques sur la période, ceux-ci s’intéressent essentiellement aux enjeux médicaux. Le premier (2007-2010), aux résultats contrastés, qui n’a pas fait l’objet de bilan financier, et le nouveau, en cours, n’évoquent que succinctement les fonctions administratives et financières.

Contrairement à l’objectif initialement affiché, la reconstruction de l’hôpital et de son établissement d’hébergement pour personnes âgées dépendantes (EHPAD) a induit une hausse des effectifs et des budgets.

Elle s’est accompagnée d’une croissance des activités médecine, chirurgie, obstétrique (MCO) de près de 11 % depuis 2008. Cette évolution est toutefois inférieure à l’augmentation des moyens mis en place. Ainsi, les charges médicales et de personnel ont respectivement augmenté de près de 17 % et 12 %. La chirurgie ambulatoire et certaines spécialités (chimiothérapie, hémodialyse, neurologie…) ont progressé de façon significative.

L’analyse des recettes d’activité, globalement en progression, révèle que certaines activités demeurent déficitaires ; l’occupation des lits de médecine et chirurgie n’est pas optimisée. Ces constats conduisent à s’interroger sur la pertinence du développement de salles de chirurgie dans le cadre de la reconstruction.

Dans le cadre de la mise en place de la tarification à l’activité (T2A1), le codage de 1’activité a bien valorisé 1’activité médicale. Un effort d’amélioration reste toutefois nécessaire en ce qui concerne la facturation des recettes autres que celles provenant de l’assurance maladie.

L’établissement a multiplié les écritures comptables minorant les résultats des exercices. Ainsi, a-t-il constitué de fortes provisions pas toujours justifiées et rarement reprises. Il a par ailleurs surévalué les rattachements de charges à l’exercice et accumulé au passif de son bilan des subventions transférables sans les reprendre. Une fiabilisation des comptes est nécessaire, a fortiori dans la perspective de la certification des comptes.

Ces pratiques ont été favorisées par la bonne situation financière de l’établissement.

Dans le cadre de sa reconstruction, le centre hospitalier s’est fortement endetté ; le capital mobilisé de la dette directe s’élève, au 31 décembre 2012, à près de 115 M€ et comprend une part significative d’emprunts à risque.

1 T2A : la tarification à l'activité constitue un mode de financement issu de la réforme hospitalière qui vise à la

mise en place d'un cadre unique de facturation et de paiement des activités hospitalières des établissements de santé publics et privés.

- 4/40 -

Toutefois, les charges importantes résultant de ces investissements ont pu être absorbées du fait d’une progression des produits de l’activité.

La charge de remboursement de la dette pèse sur la capacité d’autofinancement nette (après remboursement des emprunts) qui se réduit progressivement.

Cette situation risque de ne pas pouvoir se pérenniser, la capacité d’autofinancement étant assurée, pour plus de la moitié, par des produits exceptionnels et non permanents. La progression des dépenses de personnel induite par celle des effectifs entre 2006 et 2011 (+ 271,5 ETP) ainsi que la baisse des taux directeurs des recettes tarifaires risquent d’affecter l’équilibre des comptes. Une vigilance particulière doit être portée à la maîtrise des charges d’exploitation, à celle des coûts et à la mise en œuvre de la mutualisation des moyens.

Recommandations

1. Assurer un contrôle des coûts et de l’utilisation des moyens affectés au GIE-IRM et au centre Léonard de Vinci ainsi qu’une information régulière des instances décisionnelles et consultatives du centre hospitalier.

2. Intégrer les aspects logistiques, administratifs et financiers au sein du schéma informatique global pour fiabiliser la facturation individuelle.

3. Assurer le contrôle périodique de la codification.

4. Veiller à la concrétisation des coopérations dans le cadre de la coopération hospitalière de territoire (CHT) de l’Artois-Douaisis, nouvellement constituée.

5. Elaborer un guide de procédures comptables et financières.

6. Fixer une durée d’amortissement des bâtiments qui n’excède pas 30 ans, maximum recommandé par l’instruction M.21.

Rappels à la règlementation 1. Faire le suivi annuel de l’inventaire physique des immobilisations. 2. Constituer les provisions, évaluer les charges rattachées et les subventions transférables en vue d’assurer la sincérité du résultat.

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- 8/40 -

- la prise en charge des chimiothérapies et l’organisation des urgences pneumologiques avec le CH de Somain (projet médical de territoire finalisé en septembre 2011) ;

- le dossier informatisé du patient avec le CHRU de Grenoble et l’adhésion au réseau SIIH (systèmes d’informations inter-hospitalier)- Intermed 59-62 ;

- l’utilisation en commun d’un matériel d’angiographie numérisée situé au CH de Lens ; - un audit qualité et continuité de soins avec le centre Hélène Borel à Raimbeaucourt ; - le prélèvement multi-organes avec le CHRU de Lille, le SAMU et le SMUR ; - la prise en charge de l’AVC, coronarographie, pathologie infantile, mutualisation des

gardes médicales avec les CH de Lens et Béthune.

Le centre hospitalier est par ailleurs membre du centre de coordination en cancérologie du réseau d’oncologie de la zone Artois plus (3C Roza+)12 et du GIP13 Réseau santé qualité. Il assure également une relation privilégiée avec des associations de malades telles que l’association Pôle Santé à Douai14, l’association pour le développement de l’hémodialyse et pour la dialyse hors centre et l’association de soins palliatifs de Douai.

Il a également conclu des conventions avec la clinique de l’Escrebieux à Esquerchin et la polyclinique d’Hénin-Beaumont pour l’accueil de patients dans certaines spécialités médicales.

Malgré ce qui précède, l’établissement n’a pas mis en place rapidement la coopération hospitalière de territoire (CHT) pour l’Artois-Douaisis, prévue dans le cadre du SROS III (2006-2011). Cet objectif n’a pu être concrétisé que le 14 février 2013, jour de la signature de la convention constitutive. Ce rapprochement des hôpitaux d’Arras, Béthune, Douai et Lens, constitue la plus grande CHT de France. Elle couvre un bassin de 900 000 habitants, affiche environ 630 M€ de budgets hospitaliers cumulés et totalise 130 000 séjours annuels en médecine, chirurgie et obstétrique (MCO).

Les coopérations, tant en matière d’activités de soins que médico-techniques ou de fonctions support, devraient se poursuivre en associant les autres établissements publics du territoire15 pour, selon l’ARS, « faire face aux évolutions défavorables de la démographie médicale ». En 2013, les axes prioritaires de travail cibleront la cancérologie, l’optimisation des achats et la permanence des soins.

Si la création de cette CHT constitue une avancée vers une optimisation de la coopération au sein du secteur public hospitalier et entre les partenaires publics et privés, la concrétisation des coopérations reste à réaliser. La chambre constate que la lente maturation de ce dossier (6 ans) est révélatrice des difficultés et réticences à concevoir une coopération et une mutualisation des moyens dans le secteur.

12 Association. 13 Groupement d’intérêt public. 14 Qui s’occupe d’éducation thérapeutique des malades chroniques, soins palliatifs. 15 CH de Bapaume, Hénin-Beaumont, La Bassée, Saint-Pol-sur-Ternoise et Somain, ainsi que l’Association

hospitalière Nord-Artois Cliniques (AHNAC).

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2000, un cociés de laérologie et

et la cliniquée de 50 anainsi dans

on de 2 250

imagerie et l du Pont S

d’un échogcélérateurs

ation complcernent la c

011).

passés : le nsion du ba

otarié, autori

opportunité ennant un même act

r. Il ne fixe

de Douai a ent sur des pu de ces doctif de l’ense1 € en 2011)

roupement

édicale a étérie de cancrges afférenla mise à di

ans, le grou du 16 juin

ation des in

- 9/40 -

Vinci

du centre

cabinet de ra clinique rde radiolog

ue du Pont Sns avec effet

son encein m² et moye

de cancéroSt Vaast, il egraphe hau

d’électronlète et en amcancérologi

premier, leail sur les 2risant le bail

avantageusloyer modi

tivité mais aucun délai

également prestations cuments, s’iemble de ce) mais n’ap

d’intérêt éc

é créé le 18cérologie duntes aux misposition d

upement a n 2011. Aunstances du

radiologie dradiologiqu

gie.

St Vaast ont au 1er juill

nte l’utilisatennant une

ologie, dénoest doté d’u

ut de gammns, d’un scmbulatoire.ie, réalise 4

e 17 novemb 250 m² prélleur à agran

se pour la cique. En ousans accor

i de préavis

passé d’aude repas, dil recouvre

elles effectivparaît dans

conomique (

8 janvier 20u Pont Sain

moyens d’imdes moyens

été reconduucune décisu centre hos

des bords de du Pont

t signé, le 2let 2004. Leion d’une sredevance a

ommé centrun IRM, d’ume, d’une canner dédLa clinique

48,8 % de la

bre 2006, poévus au mêmndir les loca

clinique quiutre, le conrd préalablpour la rési

tres convende gardiennaune partie dvement réalaucune con

(GIE)

02. Il réunint Vaast. S

magerie ménécessaires

uit dans les ion du censpitalier (co

de Scarpe àSt Vaast

27 novembre CHD, prosuperficie dannuelle sym

re Léonard un mammog salle de

dié et de e du Pont Sa chimiothé

our la réalime prix ; leaux.

i a pu bénéfntrat autorile du bailleiliation.

ntions avec age et de ddes prestatiolisées. La blnvention.

it le CH de Son objet cédicale class au fonction

délais par ntre hospitaonseil de su

à Douai estont décidé

re 2003, unpriétaire de

de 6 543 m²mbolique16.

de Vinci, agraphe avec

radiologie25 lits de

Saint Vaast,érapie de la

sation de lae second, le

ficier d’unese la sous-eur et sans

la cliniquedéversementons offerteslanchisserie

Douai et laconcerne lasés commennement de

décision delier n’a étéurveillance,

t é

n e ²

a c e e , a

a e

e -s

e t s e

a a e e

e é ,

- 10/40 -

Le GIE dispose de quatre matériels dont la mise à disposition et l’utilisation sont en grande majorité réservées au secteur privé. En effet, l’implantation est répartie entre le centre Vinci et l’hôpital ainsi qu’il suit :

- le centre Vinci accueille un scanner et une unité IRM dont l’activité est exclusivement dédiée au secteur privé ainsi qu’une autre unité IRM majoritairement privée ;

- le centre hospitalier accueille dans le cadre de ce GIE une unité IRM, dont l’utilisation est répartie pour 2/11ème à l’activité privée et pour 9/11ème à l’activité publique ;

- les dépenses relatives aux équipements implantés au centre Vinci et à vocation uniquement privée sont supportées par le secteur privé, celles concernant l’équipement situé dans les locaux du centre hospitalier et l’IRM autorisée en 2012, située dans le centre Léonard de Vinci pour une activité majoritairement privée sont ventilées par nature et réparties entre chaque membre du GIE, au prorata du nombre d’examens réalisés par chacun d’eux.

Les recettes du GIE ne sont constituées que des remboursements apportés par chacun des membres, à hauteur des charges qui leur sont respectivement attribuées ; le GIE ne dégage, en principe, ni valeur ajoutée ni bénéfice.

Flux financiers du CH avec le Centre Vinci

Flux CH/GIE-

IRM (en €) 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Evolution 2012/2006

TCAM17 2006-2012

CH vers GIE (dép. CH) 172 341 217 303 144 712 309 225 327 052 317 289 310 274 80,03 % 10,30 %

GIE vers CH (rec. CH) 63 766 71542 60 829 33 109 36 960 30 723 36 706 - 42,44 % - 8,79 %

Solde pour le CH - 108 575 - 145 761 - 83 883 - 276 116 - 290 092 - 286 566 - 273 568 151,96 % 16,65 %

Source : CH de Douai.

En l’absence de tout contrôle formalisé et nonobstant le fait que le CH de Douai dispose de quelques représentants aux instances du GIE, le centre hospitalier ne peut pas appréhender la réalité des coûts et leur répartition entre les membres du groupement. Il est ainsi dans l’incapacité d’expliquer l’augmentation importante du coût qu’il doit supporter. De plus, le règlement intérieur reste muet quant à la détermination et à la facturation des coûts indirects. Aucun compte-rendu périodique des activités du GIE-IRM n’est présenté aux instances de décisions et consultatives du centre hospitalier.

L’absence de suivi des relations contractuelles et financières et la faiblesse de plages réservées à l’activité publique n’est pas de nature à instaurer une véritable coopération avec le privé.

La chambre recommande au centre hospitalier de veiller à :

- assurer un contrôle des relations contractuelles avec le GIE et le centre Léonard de Vinci ;

17 Taux de croissance annuel moyen.

- ppf

D

Dcertifica

- lrsc

- lnanpL

Urisques réserve

P(labellisorganes

Ecatégoriqualité secteur

LE II -

Ll’inaugusemestren centrà proximjuvénile

Dsoins pd’accom(30 lits

18 Haute19 Sourc

présenter apermettant fonctionnem

Les certD -

Dans le deration avec tr

la coordinaresponsablesignalemencours de dé

la mise en niveau atteiaméliorer. Qn’est pas spour favoL’établissem

Une margeque d’éval, comme c

Plusieurs sesation ou cs et tissus.

Enfin, en mie des établde la prisede la santé

PILOTAGE

L’établissemuration des re, d’un pôlre-ville, fermmité imméde complèten

Dans le cadpalliatifs (1mpagnemendont 5 de p

e autorité de sace : outil Platin

aux instanced’en appr

ment du cen

tifications e

rnier rapporrois recomm

ation et lae sécurité ant d’événeméploiement ;

œuvre des int en matièQuelques Estructuré ni oriser l’adhment a indiq

e de progreluation des’était le cas

ecteurs du certification)

matière de lissements ve en chargementale adu

E MEDICO

ment a connnouveaux

e logistiquemée fin 201diate de l’h

nt ce disposi

dre de la re10 lits), unnt et de prévneumologie

anté. nes.

es de décisrécier l’incintre hospital

et autorisatio

t de certificmandations

a cartograpa été recru

ments indés

démarches ère de réun

EPP ont abosystématis

hésion coqué qu’ « un

ssion existepratiques

s pour les an

CHD ont f), tels les f

qualité desvertueux poe SSR et daulte.

O-ECONOM

nu une profolocaux MC

e comprena11 et venduhôpital. Desitif.

econstruction centre dvention en ae).

- 11/40 -

sions et conidence finalier.

ons

cation, notifdonnant lie

phie des riuté et un pirables et d

d’évaluationions de conouti dans cesé par secteontinue den travail sur

e donc en mprofessionnnnées 2008

fait l’objet filières gér

s soins19, leour la lutte cans les mo

MIQUE DE

fonde transfCO, et aprèant une pharue début 201s structures

on, de nouvd’accueil etaddictologie

-

nsultatives ancière et

fié le 16 avreu à un rapp

isques : deprogramme d’évaluation

on des pratincertation pette démarcheur d’activies professir les axes d’

matière tantnelles pour-2011.

d’une recoiatrique et

e CH de Dcontre les inins perform

L’EPS

formation à ès la mise ermacie. L’a12, a été rems dédiées à

velles activit de crise e (mai 2011

des comptel’impact su

ril 2012, la ort de suivi

puis cette d’informat

n des actio

ques profespluridisciplihe mais le dté clinique ionnels au’amélioratio

t de gestion r viser à u

onnaissance obésité, les

Douai est clnfections no

mants pour

partir de seen service

ancienne mamplacée parla psychia

ités ont été (10 lits),

1) et une un

es rendus pur les acti

HAS18 a pri et concern

recommantisation desons entrepr

ssionnelles inaire (cancdispositif d ou médicoux démarcon est en co

et de cartoune certific

e externe des prélèvem

lassé en 20osocomialela prise en

eptembre 20définitive, aison de ret

ar un EHPAatrie adulte

créées : unun centre

nité de SSR

périodiquesivités et le

ononcé uneant :

ndation, uns fiches derises est en

(EPP) et lecérologie) àd’évaluationo-techniqueches EPP.ours ».

graphie descation sans

e la qualitéments multi-

011 dans las et pour la

n charge en

008, date deau premiertraite située

AD construitet infanto-

ne unité de de soins,gériatrique

s e

e

n e n

e à n e .

s s

é -

a a n

e r e t -

e , e

L

- l- l- l

A

Lorganisequatre p

Lfonction

Adoit étab

Lde l’intinternesdes travet les coSur la blibre d’u

20 Cf. PV

Les principa

la médecine

la psychiatr

les soins de

L’organA -

1 -

Le projet me le centre pôles admin

Code p

01

02

03

04

05

06

07

08

Les 15 pôlnnelles (UF

A la tête deblir un proje

Le procès-vtéressements d’objectifsvaux d’entreonditions debase de la rutiliser l’int

V de la CME

ales activité

e – chirurgi

rie adulte et

e longue dur

nisation, les

L’organisat

médical 200hospitalier

nistratifs. Le

pôle

Spécialité

Spécialité

Mère enf

Chirurgie

DIM éva

Médico-t

ACT tran

Urgences

Source : f

es sont ens).

e chaque pôet de pôle e

verbal de la t entre les s et de moyeetien, des ace travail du répartition etéressement

du 26/01/09 e

és de l’hôpit

e – gynéco-

t infanto-juv

rée et le trai

outils et l’a

tion des pôl

8-2012, appr en 15 pôle pôle gériat

Libellé pôle

és médicales 1

és médicales 2

fant pédo-psy

e anesthésie

luation

technique

nsversales et a

s

fichiers structu

suite divisé

ôle, un respt s’engager

CME du 29onze pôles

ens, la basechats de mapersonnel o

effectuée pat après consu

et détail en ann

- 12/40 -

tal, retracée

-obstétrique

vénile ;

itement des

activité

les

prouvé par les, dont 1trie a été cré

e C

1

2

ambulatoires

ures 2012 du C

és en 94 ce

ponsable der sur un cont

9 mars 201s médicauxe d’intéresseatériels destou pour desar pôles en ultation du

nexe 2.

-

es dans des b

e ;

cancers.

le conseil d1 pôles mééé en 20092

Code pôle Lib

09 Psy

10 Pre

11 Fin

12 Ma

13 Co

14 Gé

99 Ré

CHD

entres de re

e son organtrat interne

1 envisage x. En fonctement est fixtinés à améls dépenses d

fonction dconseil de p

bilans annu

d’administraédicaux ou 0.

bellé pôle adm

ychiatrie géné

est service et e

nances clientèl

anagement

ordination des

riatrie

gularisation

sponsabilité

nisation et dd’objectifs

la mise en pion de l’évxée à 300 0liorer le cadd’exploitatioes recettes, pôle.

uels, sont :

ation du 26médico-tec

ministratif

érale

exploitation

le

s soins

é (CR) pui

de son foncet de moye

place d’unevaluation d

000 €, mobildre de vie don non reco le chef de

6 juin 2008,chniques et

s en unités

ctionnementns.

e répartitiondes contratslisable pourdes maladesonductibles.

pôle serait

, t

s

t

n s r s . t

Lprogicieadminis« cristalrendez-vgestion (gestionfinanciè

Lmédecinordinate

LEHPADapplicatdirecteunouveauinforma(DPIP) d’inform

Lpériode Les opé

Arendu dpériode consacr

Lfinalisatrépondrmédicall’échangproches

Sd’exhauadminisd’amélicontrôleinventai(transpo

21 MiPih22 L’arti

expérdes sé

2 -

Le CH de els ou modstratives (lol-net » : dovous, planidu dossier

n des stocksère et interv

La plus granns possèdeneurs portabl

L’objectif pD d’une infrtions médicur aurait dûux locaux patique. Ses

et l’installmations méd

Le bilan 2007-2010

érations en c

Aucun biladu plan au2011 à 20

rée serait de

Le nouveaution des actre à la nouvl informatisge des dons.

Si le centreustivité et stratives et oration des e optimisé ire physiquort interne, b

h : GIP éditeuricle 54 de laimentation deéjours aux cais

Les outils d

Douai appdules informogiciels M

ossier médicfication desr patient, ps magasin,

ventions tech

nde partie dnt un modules. Ces équ

principal étrastructure icales avec

û, selon la dpour permetaxes princiation de 45dicales et pr

du premie0 puis 2011cours représ

n financier ux membre13, 5,3 M€ l’ordre de

u schéma 2tions déjà envelle organissé commun nnées avec

e hospitaliede commufinancièrescodificatiode celles-c

ue global dbio-nettoyag

r de progiciels

a loi de finane facturation isses d’assuran

de pilotage

paraît bien matiques in

MiPih21, marcal d’urgencs ressource

planificationdes produit

hniques…).

du nouvel étule de dict

uipements so

tait d’équipnformatiqunotamment

direction infttre une bonipaux étaien50 terminauratiques. Ce

er schéma -fin 2012 esentent envi

détaillé 20es du com€ d’investis1,1 % du bu

2011-2013,ntreprises, usation de sa(DMC) et

des tiers au

r paraît avounication trs n’ont pasns, dans la ci et d’anadétaillé, seuge).

s pour le sectencement de lindividuelle etnce maladie.

- 13/40 -

doté en innstallés. Il rchés publce, prise ens et suivi d

n et suivi dts pharmac.

tablissementée numériqont mis à di

er le nouveue fortementt un procesformatique,nne articulant la réalisaux multimées objectifs

directeur est contrastéiron 30 % et

007-2010 nmité de pilssement sonudget.

présenté coune meilleuanté (téléméà la traçabi

utorisés (m

oir fortemeransversales bénéficiéperspective

alyse des cules quelqu

eur hospitalierla sécurité sot directe, en t

-

formatique en possèd

lics), médin charge mdes prescripdes prescripeutiques, d

nt est couverque, des tabisposition d

el hôpital yt sécurisée essus de pre, être initié ation en amation du doédia au pron’ont pas to

du systèmé. Sa réalisat les 20 % r

’est fourni otage du nt prévus. E

omme un sure informatédecine, CHilité des proédecins libé

ent intégré ldes dossi

é de la mêe de la tarifioûts des co

ues actions

r d’environ 40ociale pour 2temps réel et

si l’on se e environ cales (solu

médico-admiptions et deptions) et pes repas, de

rt par Wifi sblettes grapes équipes d

y compris leet orientée pescription davant le déont de l’org

ossier patienofit des patious été attei

me d’inforation est limrestantes n’o

dans la présystème d’En termes

chéma de ttion des patiHT), à la mioduits utiliséraux), ave

les enjeux miers des pme attentioication au fiontrats pasponctuelles

00 établisseme2009 prévoit non mensuell

réfère au 50 pour se

ution avec inistrative, es produits pour d’autre la dette, p

sécurisé, lesphiques et de soins MC

e Logipôle principalemdématérialiséménagemeganisation ent informat

tients commints.

rmations cmitée à envont pas été l

ésentation d’informationd’exploitati

transition, pients et des ise en placesés. Un autrec les patien

médicaux, patients, leson. Ainsi,

fil de l’eau (ssés ou de s ont pu ê

ents de santé. la mise en

lement des co

nombre dees activités

infocentregestion desde santé etes activitésprospective

s postes desdes micro-

CO.

et le futurment vers lessé. Le planent dans leset de l’outiltisé partagé

me vecteurs

ouvrant laviron 50 %.lancées.

du compte-n. Pour laion, la part

porte sur laoutils pour

e du dossierre enjeu estnts et leurs

notamments fonctionsen matière

(Fides)22, desuivi d’un

tre menées

œuvre d’uneonsultations et

e s e s t s e

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r s n s l é s

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Ldirecteufinancièindividuinstance

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Ccomptes(TCCM

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Sobstétriqcomplèt

Pliées auet 95,70

23 DMS

totaletechni

24 RSS :foncti

25 TCCMavec l

Dans la préojets fonctioé - carte prdes donnée

r la prise enation, de rapements de s

La chambreur des systèère nécessauelle, au sues de décisio

L’activiB -

1 -

Comme lessement tientent de suiv

par exercics rapprochér l’appréciaon d’une str

Ces docums de résulta

M)25 qui ont é

Enfin, pourmensuelleméliorée par l

Sur la périque progrete en chirur

Par ailleursux troubles d0 %).

: durée moyes dans une diques médical résumé de s

ionnelle que leM : tableau coles données de

ésentation donnels admofessionnel

es relatives n compte dpprochemensanté, CHT,

e recommanèmes d’infoaires à la cuivi et au coon et consu

ité du centre

L’évolution

es autres nt des tablevre l’évolutce, par spéc

ées des donntion du poratégie local

ents sont coat analytiquévolué en fo

r fiabiliser ment chaquela mise en p

iode 2006-ssent faiblegie et méde

s, le centre du comport

enne de séjourdiscipline. Si lles permettentortie standarde malade a fréoûts case mixe la base de l’

du schéma dministratifs (

lle de santéau séjour m

de l’impact nt, de mutua réseaux...)

nde au cenormation lescoopérationontrôle des ltatives du C

e hospitalier

n de l’activi

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omplétés, due des pôleonction des

les recettee dossier enplace de ce c

2011, les aement (+ 0,ecine ambul

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r qui est un rale DMS augmt de diminuer disé, il correspéquentée. x qui permet dEtude Nationa

- 14/40 -

directeur de(trois à l’acé). Il n’y a médicalisé de la reco

alisation : co.

ntre hospitas perspectiv

n hospitaliètarification

CHD des bi

r

ité

ments hospord annuels urées moyear groupe d’ales, notammnt de l’hôp

depuis 2007es cliniquepôles d’act

es, le déparntrée/sortie contrôle au

activités en,28 % et +latoire régre

est confronux maladies

apport entre lemente c’est ences DMS. pond à l’ense

de comparer lale de Coûts (

-

e transition, ccès à la m

aucune meet leur tranmposition donventions,

lier d’intégves d’évoluère, à la mns, au suivi ilans chiffré

pitaliers, met pluriann

ennes de sé’activités. Cment en mapital et l’ut

7, par d’autres (CREA) tivités médic

rtement desdes patientfil de l’eau

n hospitalis1,94 % pa

essent (- 0,6

nté à une fos issues des

e nombre de jn général sig

emble des résu

les données d(ENC).

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ention sur nsfert pour ldu paysageGIP, GIE,

grer rapidemution adminmise en œu

des contratés plus détai

mais seulenuels des aéjour23 et leCes donnéesatière de tautilisation de

res tableauxet des tab

cales.

s informatits, procédur

u.

sation compar an) et ce % et - 0,2 %

orte augmen addictions

ournées réalisne d’une mau

umés d’unité

de coûts et d’a

lignes sont à distance ele renforcela facturatio

e hospitalierGCS de mo

ment dans snistrative, teuvre de la ts et d’étabillés.

ement depactivités mée parcours s ne sont toux de fuite, e ses moye

x de bord tbleaux coût

ions médicaure qui pour

mplète en melles en hos% par an).

ntation de s(respective

sées et le nomuvaise activit

médicale (RU

activité d’un

consacréeset trois à laement de laon pas plusr (outils deoyens, GCS

son schémaechnique etfacturation

blir pour les

puis 2008,édicales. Ils

du maladeoutefois pasce qui peut

ens dans la

els que dess case mix

ales (DIM)rrait encore

médecine etspitalisation

ses activitésement 30 %

mbre d’entréesé puisque les

UM) ou unité

établissement

s a a s e S

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- 15/40 -

Un diagnostic pluriannuel et comparatif de la performance médicale et de son évolution, établi à partir des statistiques Hospidiag permet d’appréhender les tendances d’activités depuis 2008, date de mise en service des nouvelles installations :

Indicateurs 2 008 2009 2010 2011 2012 TCAM 2008-2012 Nombre de RSA de médecine (HC) 16 677 16 881 16 972 16 986 17 369 1,02%

Nombre de RSA de chirurgie (HC) 4 593 4 560 4 570 4 506 4 423 -0,94%

Nombre de RSA d’obstétrique (HC) 1 912 1 983 2 130 2 156 2 321 4,97%

Nombre de RSA de médecine (ambulatoire) 3 703 3 737 3 924 3 926 3 638 -0,44%

Nombre de RSA de chirurgie (ambulatoire) 1 093 1 162 1 236 1 459 1 647 10,79%

Nombre de RSA d’obstétrique (ambulatoire) 1 291 1 288 1 286 1 440 1 176 -2,31%

Nombre de séances de chimiothérapie 511 895 957 1 076 1 118 21,62%

Nombre de séances de radiothérapie 0 0 0 0 0

Nombre de séances d'hémodialyse 8 710 9 925 10 792 12 218 12 297 9,00%

Nombre de séances autres 361 304 422 618 597 13,40%

Nombre d’accouchements 1 442 1 556 1 673 1 710 1 809 5,83%

Nombre d'actes chirurgicaux 4 158 4 679 5 015 5 154 5 168 5,59%

Nb d'ATU (urgences) 33 935 36 175 38 770 43 356 46 111 7,97%

Nombre d'actes d’endoscopies 2 114 2 137 2 151 2 221 2 075 -0,46%

Nb minimum de racines de GHM pour 80% des séjours 109 114 118 117 121 2,65%

Source : Hospidiag.

Depuis la reconstruction du centre hospitalier, les activités en augmentation sont la chirurgie ambulatoire (+ 10,8 %), les séances d’hémodialyse (+ 9 %) et les actes d’urgence (+ 8 %) et celles de chimiothérapie qui progressent fortement (+ 21,6 % par an).

La comparaison du CH de Douai aux autres hôpitaux de la région Nord-Pas-de-Calais, de même catégorie juridique et de même typologie d’activités (voir annexe 3), conduit aux constatations suivantes :

- une dégradation de l’indicateur des durées de séjour en médecine, même s’il reste inférieur au seuil d’alerte ;

- une dégradation, en 2011, de celui de chirurgie (hors ambulatoire) et un taux d’utilisation des places en chirurgie ambulatoire en forte hausse mais encore en deçà des performances nationales moyennes ;

- une sous-utilisation des salles d’intervention chirurgicale, l’indicateur d’utilisation optimisée étant inférieur à celui des établissements de même typologie les moins bien classés.

- 16/40 -

Cette situation pérenne depuis au moins 2008 peut être révélatrice d’un problème de gestion des blocs à Douai. L’intérêt de la création de trois salles d’intervention chirurgicale supplémentaires dans le cadre du nouvel hôpital se pose. De même, l’augmentation du nombre de lits en médecine de 265 à 323 (+ 58) et la baisse du nombre des lits de chirurgie de 12,6 % (- 16) n’apparaissent pas adaptées au taux d’occupation des lits en hospitalisation complète qui n’est pas optimal dans ces secteurs. La capacité du nouvel EHPAD-USLD apparaît également surdimensionnée avec un taux d’occupation qui peine à atteindre les 3/4.

En matière de soins de suite (SSR), les 25 lits en gériatrie et les 5 lits en pneumologie enregistrent également une diminution du nombre de journées d’hospitalisation (- 2,6 % entre 2010 et 2011) et un taux d’occupation à 83 %. L’évolution vers l’hospitalisation à domicile risque de pérenniser cette tendance.

Le pourcentage des entrées en hospitalisation complète (HC) en provenance des urgences est supérieur à 58 % depuis au moins 6 ans (69 % en 2006, 61,7 % en 2011 et 58,1 en 2012), soit près du double de la moyenne nationale. A cette particularité qui génère plus qu’ailleurs un cumul du forfait hospitalier « urgences » avec la tarification T2A, l’établissement n’a pu apporter d’explication. Celle-ci ne saurait résider seulement dans la densité démographique et les difficultés économiques et sociales.

Le tableau ci-dessous, issu des données officielles, permet de mesurer les tendances depuis 2008, date de mise en service des nouvelles installations :

TCAM 2008-2011

2008 2009 2010 2011 2012 Prov.

Pourcentage de l’activité représentée par la cancérologie

- 2 % 3,6 % 3,2 % 4,0 % 3,4 % 3,4%

Pourcentage des GHS recours/référence26 dans l’activité

+ 16 % 0,6 % 0,8 % 1,1 % 0,9 % 1%

Pourcentage des séjours de niveaux de sévérité 3 et 4

+ 16 % 6,7 % 8,2 % 10,0 % 10,3 % 12,3%

Pourcentage des entrées HC en provenance des urgences

- 4 % 69,2 % 66,1 % 64,0 % 61,7 % 58,1%

Taux d’utilisation / occupation des lits en médecine

+ 3 % 60,3 % 67,9 % 68,0 % 66,2 % 71,6%

Taux d’utilisation / occupation des lits en chirurgie

+ 1% 71,7 % 81,6 % 81,7 % 74,7 % 70,3%

Taux d’utilisation / occupation des lits en obstétrique

+ 9 % 49,0 % 52,2 % 60,0 % 62,9 % 62,9%

Source : Hospidiag.

26 Cet indicateur mesure la technicité de la prise en charge.

M2011, lmontren

Dentérolol’activitforteme5,8 % d453 000

Pnatale burgence

L

Lles soinpolyvale(+ 20 %

CDouai, des recvigilancévolutiol’activit

Lcorrectesoumis.effectifs31 déceETP. Au

L2012 beinitialematteint s

27 Comp28 Progr29 Cf. de30 SAE :

l'évalu31 Equiv32 Page

Malgré la p’examen apnt des diffic

Dans le doogie, les reté stagne taent (- 443 00de séjours e0 € ainsi qu’

Pour le pôlbaissent (- 1es.

Les activité

Les progresns palliatifsente-oncolo

%), le traitem

Compte tenqui avait prettes, peine

ce accrue suon des tarifté.

2 -

Les instancement, les o Un bilan s ne sont pembre 2010ussi, un effo

Les effectifeaucoup plument réduirson objectif.

ptes de résultaamme de médernier tableau : statistiques auation et des svalent temps p12.

progression pprofondi dcultés dans p

omaine de ecettes baisant en term00 €, - 10 %et 45 000 € ’en endocrin

e mère enfa12 %), en ra

és de gériatr

ssions les plfs, l‘endocrogie, la népment de la d

nu des moyerévu dans le à les assur leur évolufs et d’augm

L’impact su

ces décisioorientationssocial détaipas toujour, le SAE dort en cette

fs ont augmus rapidemee globalem

f.

ats analytiquesdicalisation dede l’annexe 3annuelles des statistiques duplein.

globale de des comptesplusieurs ac

la chirurgiesent respec

mes de rece% de RSS). E

de recettesno-diabétol

ant, qui subaison notam

rie stagnent

lus significaino-diabétophrologie douleur et la

ens humaine PGFP unurer notamution s’impmentation c

ur le person

onnelles et de l’établiillé est élabrs en corréonne 1 843matière dev

menté globaent que lesent les effe

s. es systèmes d’3.

établissemenu ministère de

- 17/40 -

l’activité (+s rendus d’ctivités en 2

e, la traumctivement dettes que dEn médecins, en pneumogie (+ 2,5

bit une pertemment de la

ainsi que le

atives en 20ologie (+ 54dialyse (+ 1a dermatolog

ns et matériene augmentamment danspose notammconstante de

nnel

t consultatiissement et boré annuelélation exac3,08 ETP31vra être fait

alement de s activités. Lectifs des fo

’information.

nts de santé émla santé.

-

+ 5 %) et de’activités (C01129(derniè

matologie orde 1,8 % ede séjours ne, la cardiomologie-alle

% de séjou

e de 463 00a mise en pl

es urgences.

011 sont la n49 000 €, 67 000 €,

gie.

els dont il sation d’au m certaines ment dans ue la masse

ives du ceses projets

llement. Cecte avec lealors que lpour fiabili

près de 22La mise en

onctions log

manant de la d

es recettes (CREA27) et ères donnée

rthopédiqueet 2,7 %. Eet la chirurlogie et les

ergologie, lers mais en r

00 €, les séjlace d’une g

.

neurologie (+ 11 %),

+ 3 %), la

s’est doté, lmoins 2 % spécialités

un contexte salariale et

entre hospi de restruct

ependant, lees données e bilan sociser les stati

% (+ 356,n service dugistiques et

direction de la

(+ 1,6 %) ent des données communi

e et en hépEn chirurgieurgie vascul

soins intenes recettes recettes - 12

jours en pédgarde de pé

(+ 943 000 la médecchirurgie

le centre hopar an des évoquées de baisse o

t des dépen

italier ont turation leues chiffres r

du SAE30.cial32 indiquistiques.

,8 ETP) enu Logipôle,de pharmac

a recherche, d

ntre 2010 etées PMSI28,iquées).

pato-gastro-e viscérale,laire baissesifs perdentbaissent de

2,2 %).

diatrie néo-édiatrie aux

€, + 75 %),ine internede l’enfant

ospitalier deactivités etsupra. Uneou de faiblenses liées à

fonctionnéur ayant étérelatifs aux. Ainsi, au

ue 1 732,22

ntre 2006 et, qui devaitcie, n’a pas

des études, de

t ,

-, e t e

-x

, e t

e t e e à

é é x u 2

t t s

e

E-a-g--oE-e-d-s-t-eT

L

ETP médicau- dont manesthésistes)- dont chigynécologues- dont anesthé- dont obstétriciens ETP non méd- dont personnet administrat- dont personnde soins - dont personsociaux - dont perstechniques - dont personet ouvriers Total ETP de

Source : SA

Ldans denombre d’intervConcern

Smédicauaux noucontinueet de rpalliatif

LE III -

A

Lreprésencentre ddurée –représen

L’évolution

ux médecins (h) irurgiens (h

s-obstétriciensésistes

gynécologu

dicaux nels de directtifs nels des servi

nnels éducatifs

onnels médi

nnels techniqu

es personnelsSAE.

L’ouverturees proportio d’anesthé

vention chirnant les per

Selon la diux les contruvelles acte polyvalenréadaptationfs, antennes

DIAGNOS

La fiabiA -

1 -

Le budget nte 94 % dde soins d’a– USLD – ntent moins

n des effecti

2006

107,71 hors 57,31

hors s) 9

3,6 ues- 8

1 525,30tion 192,8

ices 1 072,95

s et 26,28

ico- 67,79

ues 165,48

s 1 633,01

e des nouveons importaésistes. Si rurgicale, elsonnels non

irection de ractuels à cetivités qui nte adulte etn, doublemde pharmac

STIC COMP

ilité des com

L’informati

du centre des dépenseaccompagneB et EHP

s de 10 % du

ifs est la sui

ET

2007

109,6

57,38

8,6

4,6

8,1

0 1 535,65

192,09

5 1 083,54

26,53

68,15

165,34

1 1 645,25

eaux locauxantes, près cette augm

lle est égaln médicaux,

l’hôpital qeux de la foont vu le

t pédiatriquement du no

cie...).

PTABLE ET

mptes

ion budgéta

hospitalier s et recetteement et de

PAD E –anu budget pri

- 18/40 -

ivante :

TP des perso

2008

123,1

66,45

10,4

6,6

9,1

1 553,34 1

183,59

1 091,49 1

27,47

74,15

176,64

1 676,44 1

x, en 2008, ade + 50 %

mentation lement coût, la progress

qui a privionction pub

jour (méde, court séjo

ombre de g

T FINANC

aire et comp

comprendes, et quatree préventionciennemenincipal.

-

onnels

2009

136,95 1

77,45

10,5

7,6

7,9

1 707,83 1

214,68 2

1 204,36 1

26,29 2

79,57

182,93 1

1 844,78 1

a entraîné u% pour les

est cohéreteuse au regsion des eff

ilégié dans blique hospiecine polyvour gériatriqgénérateurs

IER

ptable

cinq budge budgets an en addictt budget an

2010 20

144,05 151

82,95 85

10,9 12

8,1 8

6,9

843,08 1 79

224,32 227

320,30 1 25

27,34 31

81,57 8

189,55 190

987,13 1 94

une hausse dmédecins, nte avec lgard de leufectifs est m

ses recrutetalière, ce cvalente, neque, hôpital

d’hémodia

ets : un bunnexes (dottologie P0, nnexe mais

011 2012

1,93 159,1

5,53 86,3

2,1 17,6

8,3 9,5

9 12

92,59 1 830,

7,59 236,2

55,76 1 286,

1,28 27,47

87 86,56

0,96 194,0

44,52 1 989,

des effectifet un double nombre

ur utilisationmoindre (+ 2

ements de choix seraieurologie, sl de jour, soalyse, unité

udget princtation non unité de so

son de retr

2 TCAM2006/201 6,72%

3 7,06%

6 11,83%

17,55%

6,99%

71 3,09%

20 3,44%

47 3,07%

7 0,74%

6 4,16%

01 2,69%

81 3,35%

fs médicauxblement du de sallesn effective.

20 %).

personnelst imputable

surveillanceoins de suiteé de soins

cipal H quiaffectée A,

oins longueraite J) qui

M 012

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

x u s .

s e e e s

i , e i

Spas de ret des da global

Létats relversées3dans la

Laux doc

Sperfecti

L

Ttitre des

C5,15 M€

Cchambrecelle de

COM

TOTAL

Total 7

Total 142Source : C

33 Depui34 En 2035 En 2036 De 2037 Cf. an

Si les notifirespecter la dépenses (EPlement resp

Les annexelatifs à la de35 et aux properspective

La chambrecuments bud

Si les opérables.

2 -

Le centre ho

Toutefois, ls exercices 2

C’est le ca€ en 2009 a

Ces surévae invite l’o

es opération

3 -

MPTES

6815 à 687 D

781 à 787

2 à 158 + 49 CRC – comptes f

is la loi HPST

011. 007. 007 à 2009. nnexe 4.

fications tarddate butoir

PRD), le coecté le déla

s des compette, à son povisions36, a

e de la certif

e invite le dgétaires et

ations comp

Le rattache

ospitalier pr

les estimatio2009, 2010

as notammealors que leu

aluations onordonnateurs de clôture

Les provisi

DOTATION

REPRISES

Solde comfinanciers.

T.

dives des dr du 16 marsonseil de suai supplémen

ptes financieprofil d’extinalors mêmefication des

centre hospcomptables

ptables usue

ment des pr

rocède au ra

ons des dépet 2011 à h

ent des charur montant é

nt altéré lar à veiller àe dont la fia

ons37

En M€

NS AUX PROV

S SUR PROV

mptes PROVIS

- 19/40 -

dotations des pour la tra

urveillance33ntaire de tre

ers ne sont nction34, à le que ce doc

comptes.

pitalier à res.

elles sont c

roduits et de

attachement

penses à rathauteur resp

rges de locétait de 3,09

a sincérité à la qualité abilité est u

2

VISIONS 7

VISIONS 0

SIONS 23

-

financemeansmission , dument in

ente jours po

pas toujoura méthode dcument a fa

emplir corre

correctemen

es charges à

t de charges

ttacher paraectivement

cations imm9 M€ en 200

des résultade sa com

une conditio

2006 2007

7,862 10,024

0,041 1,225

3,084 31,947

nt par l’ARde l’état pré

nformé des rour adopter

rs renseignéd’amortisseait l’objet d

ectement l’e

nt effectuées

à l’exercice

s et des prod

issent surévde 1,26 M€

mobilières q08.

ats des exemptabilité d’on de la sin

2008 200

13,709 7,3

1,148 1,6

44,508 56,7

RH/ARS ne révisionnel drapports prér son budget

ées. Ainsi eement, aux sd’une refont

ensemble d

s, d’autres s

duits à l’exe

valuées, not€, 3,33 M€

qui ont été

ercices con’engagemenncérité des r

09 2010

384 6,068

673 2,758

734 53,529 5

permettentdes recetteséliminaires,t.

en est-il dessubventionste complète

des annexes

sont encore

ercice.

tamment auet 2,17 M€.

évaluées à

ncernés. Lant comme àrésultats.

2011 2012

6,323 2,397

3,061 2,441

56,791 56,452

t s ,

s s e

s

e

u .

à

a à

7

1

2

Lentre 20

Ede repri

Pprovisioété conC’est le

Cla fin d95 %.

Csur le d’explosupplémd'amortidotationdépensedoit pro

Ldépassereprises2,7 M€.

Ppériode

T IV - financière

T IV - financière

Ecart prévSource : C

38 Dotat

La forte pro006 et 2012,

En 2012, leises).

Plusieurs dons réglemestituées bie

e cas de la p

Ce sont les de l’exercice

Cette provisprincipe ditation géné

mentaires veissements ens budgétaires d’exploitocéder à des

Le tableauements cumus faites en 2.

Par cette pr.

Prévisions es et exception

Réalisations es et exception

visions /réalisCRC – comptes

ion = 51,37 M

ogression d, correspond

es dotations

de ces proventées n’onten qu’elles rovision po

Les pra -

plus importe 2006, elle

1

sion enregisd’une allocérés par lesersées par let de frais fires en amontation dépass reprises su

u ci-dessouulés des réa2010 et 201

ratique, l’ét

Années – en

charges d’annelles

charges d’annelles

sations de gestion .en m

M€ - reprises =

des dotationd à une dota

sont équiva

visions ont t pas fait l’on’aient pasur déprécia

rovisions ré

tantes et cees atteignen

1) La primmobil

strée au comation antics nouveauxl’assurance

financiers liént desdits inssent les pr

ur la provisio

us montre alisations du11 s’élèven

tablissemen

M€

amortissement

amortissemen

millions d’euros

= 9,91 M€, soi

- 20/40 -

ns aux provation moyen

alentes aux

été surévaobjet de reprs été autoriation des com

églementées

lles qui connt 30,89 M€

rovision rlisations

mpte 142 escipée d’aidx investissem

maladie ».és aux invenvestissemerévisions buon réglemen

qu’au couu titre IV se

nt respective

nt a minoré

t, provisions

nt, provisions

s – budget prin

it un solde de

-

isions qui pnne annuell

reprises (2,

aluées. Lesrises, commsées ou n’émptes de tie

s

nnaissent la € au 31 déc

réglementée

st, aux termes destinéements, sousElle vise à

estissementsents. Dès loudgétaires dntée pour co

urs des ane sont élevéement à 0,5

globaleme

2006 200

s, 12,614 13,6

s, 12,577 15,0

37 - 1,3ncipal

41,46 M€ sur

passent de 2e d’environ

39 M€ de d

s causes enme elles auraétaient pas ers.

plus forte hcembre 201

e pour

mes de l’inste à la cous forme de à permettre s nouveaux,ors que les sdu même titouvrir lesdit

nnées 2007s à 5,923 M

5 M€ et 2,2

nt ces résu

07 2008 20

65 14,865 13

38 14,730 17

73 0,135 -3,

r 6 ans.

23,08 M€ àn 7 M€38.

dotations po

n sont mulaient dû ; ceadaptées à

hausse. De 12, soit une

renouvelle

truction M2uverture de

dotations be de lisser l, par la consurcoûts dutre IV, l’états surcoûts.

7, 2009 etM€. Or, les d2 M€, soit

ultats de 3,2

009 2010

,931 16,344 2

7,459 17,366 2

,528 -1,022

à 56,45 M€

our 2,44 M€

tiples : desertaines ontleur objet.

15,84 M€ àe hausse de

ement des

21, « fondéees surcoûtsbudgétairesles surcoûtsnstitution deu titre IV enablissement

t 2010 lesdeux seulesun total de

2 M€ sur la

2011 2012

20,003 18,309

20,002 18,234

0,001 -0,075

€

€

s t .

à e

s

e s s s e n t

s s e

a

9

4

Palors quindissocd’amortégaleme

C2006, à (de 0,7maximuhospitalau comp

Sce typeétablisseassureur

Ela repren

A15) de 7multipli

- lpe

- ecpsa

Emontannotamm

39 31,45

Par ailleursue celui dciable de ltissement dent un impa

Cette provi0,7 M€ et, M€ à 0,8

um, et le mlier, cette dipte 158.

Si l’article Le de provisiements ne r), il la cond

En l’absencndre.

Au 31 déce7,06 M€ afié par 3,6 en

le compte 1première foendettemen

et le comptcharges de pour les chsurévalué aaient pu êtr

Exception fnt total qui ment affecté

M€ de provis

s, la durée ddu contrat ’établissemdu CH, suact sur le rés

2

sion constitfin 2011, àM€) était

montant de fifférence pr

3

L. 1142-2 dion pour cosouhaitent ditionne à l’

ce d’une tell

Les pb -

embre 2006ffecté princintre 2006 et

1515 « Provois en 2011 nt) ;

te 158 pour personnel,

harges à carau regard dee fournies.

faite des pers’élève find’un niveau

sions règlemen

d’amortissede partena

ment hospitaupérieure ausultat.

2) La prov

tuée au titre3,73 M€. Sinsuffisant

fin 2011 (3,roviendrait d

3) La prov

du code de louvrir des pas recouri

’obtention d

le autorisati

provisions p

, le montanipalement at 2012 et se

vision pour pet destinée

le solde, so15,35 M€ pactère médi

es risques et

rtes de chann 2011 à 56u de reprise

ntées et 25 M€

- 21/40 -

ement des bariat publicalier, prévoux préconi

vision réglem

e du comptSi, compte tnt, celui de,81 M€) apd’heures su

vision réglem

la santé pubrisques liéir à un assd’une autori

ion, sa cons

pour risques

nt total des au compte 1

répartit au

perte de chae à couvrir u

oit 23,03 Mpour chargeical. C’est pt évolution

nge, le mont6,45 M€39,e insuffisant

M€ de provision

-

bâtiments duc-privé conoit un amorisations de

mentée pou

te épargne ttenu des eff 2010 (2,0

pparaît surévupplémentair

mentée « pr

blique prévos à l’activiureur (comisation du m

stitution est

et charges

provisions 158 « Autre31 décembr

ange » pourun importan

M€ qui comps à caractèrprincipalemdes charges

tant des prosoit 23 %

t.

ns pour risque

u centre hoclu pour lrtissement

l’instructio

r charges d

temps (comfectifs, son n03 M€) se valué de 0,res qu’il aur

ropre assure

oit bien la pité hospitali

mpte 144 - Pministre char

irrégulière

pour risquees provisionre 2012 entr

r 1,97 M€, snt risque de

prend 7,48 Me hôtelier e

ment ce posts sans que l

ovisions appdu passif, n

es et charges.

ospitalier estle Logipôleen 25 anson M21 (

de personne

mpte 143) s’niveau de 2rapproche

4 M€. Selourait alors fa

eur »

possibilité deière pour lProvision p

argé de la sa

et l’établis

es et chargens pour charre :

somme insce change (cf

M€ de provet générales te qui paraîles modalité

paraît suresn’est pas ju

t de 37 anse, structure. La durée30 ans), a

l

’élevait, fin2006 à 2009

du besoinon le centreallu imputer

e constituerlesquels lespour propreanté.

sement doit

es (comptesrges » a été

crite pour laf. ci-après -

visions pouret 0,21 M€

ît fortementés de calcul

stimé. Leurustifié et est

s e e a

n 9 n e r

r s e

t

s é

a -

r € t l

r t

Pcorrespocomptabl’ordonn

Lêtre rep777 « Qcontrepad’ordre

CompEn M

C / 13 D / 13 C / 77

Source : c

Lété corrservices

Bde l’acti

Lle procedu fichi

Ealtératio

- v- a

n

- e

40 Exem

comptcompt

Par ailleurondent pas,ble public, nateur.

4 -

Les subvenprises (opéraQuote-part artie d’un semi-budgé

ptes M€

31

39

77

Subventi Subventi Quote-pa

omptes financie

Le tableau rectement res du compta

Bien que leif, il ne tien

La chambreessus comptier fournisse

En conclusion visant po

veiller à l’e

assurer la finotamment

effectuer la

mples : en 20

table : 5 891 8table : 282 16

rs, compte , à l’exceptune attenti

Les subven

ntions, dites ation semi-b

des subvemouvementétaire).

ions d’équipem

ions d’investis

art des subveners.

ci-dessus meprises, en able public s

e CH ait mint pas d’inve

e incite égaltable des règeurs.

ion, la chamour l’essenti

existence d’u

iabilité de ldans la per

a reprise rég

006, opératio864,89 € ; en

60 €.

tenu des tion de l’anion particul

ntions d’équ

transférablbudgétaire)entions d’it débiteur

Libellés

ment reçues

ssement inscri

ntions d’invest

montre que particulier s’impose.

is en place uentaire phys

lement l’étagles plus pr

mbre constaiel à minore

une informa

’estimation rspective de

ulière des p

on de crédit 2012, opérati

- 22/40 -

chiffres nnée 2009, lière doit ê

uipements tr

les, ne doiv en recettesinvestissemau compte

ites au compte

tissement viré

les subvenen fin de p

un suivi desique de ses

ablissementrécises pour

ate que les er le résultat

ation budgé

des provisie la certifica

provisions c

du compte ion de crédit

-

produits40à ceux des

être portée

ransférables

vent pas s’as de fonctio

ment virée 139 (qui n

e de résultat

ée au résultat

ntions d’éqériode sous

es investisses biens imm

t, pour des rr les opératio

comptes dut. La chamb

étaire et com

ions et opération des com

constituées ;

H 142 poudu compte H

en cours soldes du

à la tenue

ccumuler auonnement pa

au résultan’est pas b

2006 2008

0

0

0

0

0

0

uipement trs revue. Un

ements réalimobilisés.

raisons de sons de créat

u centre hobre invite l’é

mptable com

ations de ramptes ;

ur le CH : 142 pour le C

d’instructiocompte de de la comp

au passif duar le crédit

at de l’exebudgétaire –

2010 2011

0

0

0

0,651

0,651

0,260

8,136

0,390

0,130

transférablene vérificati

isés et des b

sécurité, à dtion et de m

ospitalier suétablisseme

mplète ;

attachement

5 750 410,89CH : 116 595

on qui negestion du

ptabilité de

u bilan maisdu compte

ercice » en– opération

1 2012

6

0

0

11,551

0,834

0,157

s n’ont pason avec les

biens sortis

définir dansmodification

ubissent unent à :

t de charges

€, pour le,55 €, pour le

e u e

s e n n

s s

s

s n

e

s

e e

- vp

- é- m

B

Ltenu de

E

- l- l

LtransmisCertainepériode

RESULTA

(prinPRODUITSD’EXPLOITCHARGES D’EXPLOIT

RD’EXPL

PRODUITSFINANCIERCHARGES FINANCIERRESULTAFINANCIE

R

PRODUITSEXCEPTIOCHARGES EXCEPTIO

REXCE

TOTAL DEPRODUITSTOTAL DECHARGESEXCEDEN

Source : c

veiller à la par l’instruc

établir un in

mettre œuv

L’analyB -

L’analyse fson poids.

Elle s’articu

les équilibre

l’analyse de

Les données par le cenes données 2008-2011

ATS EN M€ ncipal) S TATION

TATION RESULTAT

LOITATION S RS

RES T

ER RESULTAT COURANT

S ONNELS

ONNELLES RESULTAT

EPTIONNEL ES S ES S NT/DEFICIT

omptes financie

cohérence dction M21 p

nventaire ph

re un guide

yse financièr

financière a

ule autour d

es financier

es principau

s des dévelontre hospitaln’étant acc, qui couvre

2006

102,267 1

102,710 1

-0,444

0,027

0,239

-0,212

-0, 656

0,881

0,350

0,531

103,174 1

103,299 1

-0,125

ers et analyse D

des délais dpour les bâti

hysique préc

de procédu

re rétrospec

été menée

de deux gran

rs ;

ux postes de

oppements lier, des comessibles quee l’exploitat

Les

2007 200

108,103 113

108,649 112

-0,546 0,

0 0

1,401 2

-1,401 -2,

-1,947 -2,

0,646 1

0,467 0

0,179 0,

108,749 114

110,517 116

-1,768 -1,

DGFIP -

- 23/40 -

d’amortissemtiments, soit

cis de l’ens

ures compta

ctive

à partir des

nds axes :

e dépenses e

et tableaux mptes finane depuis 20tion depuis

s grands équ

08 2009

,432 126,70

2,66 126,17

,772 0,53

,009 0,02

,923 3,46

,913 -3,44

,142 -2,91

,250 2,41

,514 0,86

,737 1,5

,692 129,13

,097 130,50

,405 -1,36

-

ment et les lt 30 ans ;

emble de se

ables et fina

s seules don

et de recette

figurant ci-ciers de la D08, l’apprécla reconstru

uilibres

2010

06 131,726

75 130,458

1 1,268

20 0,039

67 4,284

7 -4,245

6 -2,977

2 5,447

62 2,424

5 3,023

38 137,212

04 137,166

6 0,046

limiter au m

es immobili

ncières.

nnées du bu

es.

-dessous sonDGFIP et dciation pouruction des lo

2011 2

138,276 1

135,662 1

2,614

0,133

6,469

-6,336

-3,722

6,508

2,779

3,729

144,917 1

144,910 1

0,007

maximum re

isations ;

udget princi

nt issus desdes données rra ne porteocaux.

2012 TCA2012

145,012 5,9

141,748 5,5

3,264

0,013 -11,4

4,957 65,7

-4,944 69,0

-1,680

3,646 26,7

1,959 33,2

1,687 21,2

148,672 6,2

148,665 6,2

0,007

ecommandé

ipal compte

documentsHospidiag.

er que sur la

AM 2/06

EVOLU2012

99% 4

52% 3

47% -5

76% 197

03% 223

71% 31

25% 45

25% 21

28% 4

26% 4

-10

é

e

s . a

UTION 2/06

41,80%

38,01%

51,85%

74,06%

2,08%

13,85%

59,71%

7,70%

4,10%

3,92%

5,60%

- 24/40 -

La nette dégradation des résultats courants entre 2006 et 2011 qui passent de - 656 000 € à - 3 722 000 € résulte de la forte hausse des charges financières liée au financement de la reconstruction du nouvel hôpital.

Néanmoins, l’évolution un peu plus favorable des produits par rapport aux charges a permis une amélioration du résultat d’exploitation depuis 2009 avec des taux moyens annuels de croissance des produits et des charges, respectivement de + 4,47 % et + 3,69 %.

L’importance des produits exceptionnels pendant la période 2009-2011 permet d’absorber le niveau croissant des charges financières.

Selon les données du compte financier 2012, cette situation perdure au cours de la même année qui enregistre la recette exceptionnelle de la vente de l’ancienne maison de retraite (4 M€) ; malgré son importance, elle ne permet de dégager qu’un excédent tous budgets confondus de 19 897,78 €.

RESULTATS en M€ (principal) 2011 2012 Evolution

PRODUITS D’EXPLOITATION 138,276 145,012 + 4,87 %

CHARGES D’EXPLOITATION 135,662 141,748 + 4,49 %

RESULTAT D’EXPLOITATION 2,614 3,264 + 24,87 %

PRODUITS FINANCIERS 0,133 0,013

CHARGES FINANCIERES 6,469 4,957

RESULTAT FINANCIER - 6,336 - 4,944 - 21,97 %

RESULTAT COURANT - 3,722 - 1,680

PRODUITS EXCEPTIONNELS 6,508 3,646 - 43,98 %

CHARGES EXCEPTIONNELLES 2,779 1,959 29,51 %

RESULTAT EXCEPTIONNEL 3,729 1,687 - 54,76 %

TOTAL DES PRODUITS 144,917 148,672 + 2 ,59 %

TOTAL DES CHARGES 144,910 148,665 + 2,59 %

EXCEDENT/DEFICIT 0,007 0,007

De 2009 à 2011, ces résultats sont affectés par l’importance des provisions et l’incidence de la pratique contestable de la surestimation des rattachements des charges à un exercice dont la régularisation au cours de l’exercice suivant pèse sur les produits exceptionnels.

Lrétrospe

Total de

- recettes

- recettes

- recettes

Total de

- dont dé

Résultat

- dont rés

Source : H

Sà partir 6 % à p

Sune évo

- lr

- lq

D

- um

- à3

- u

- up

41 Année

Le tableauective du cy

En M

s produits co

s TAA

s MIGAC

s DAF

s charges cou

épenses MCO

consolidé

sultat du budg

Hospidiag – don

1 -

Sur la période 200941, artir de 200

Selon les doolution qui f

le titre I s’érapport à 20

le titre II s’que le titre

De 2006 à 20

une forte pmaladie (+

à partir de 23,39 % en 2

un dynamisSSR (+ 5,53

une hausse pour les per

e pleine de fon

u ci-dessouycle de fonct

M€

ourants

urantes

get principal

nnées consolidé

Les produit

ode 2006-20soit un tau

09.

onnées 2012faiblit par ra

élève à 122,011 de 3,02

’élève à 11,III s’élève à

011, l’analy

progression 22,9 % par

2010, un ta

ROD20609 CH Douai vers def 17012014 · 2017. 6. 6. · 5 Chiffr 6 Durée EDURE ’examen d e...

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