REMERCIEMENT5 … · des installations d’eau potable que l’office national de l’eau potable...

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Complexe de formation yaakoub el mansour REMERCIEMENT....................................................................................5 AVANT PROPOS………………………………………………………..6 INTRODUCTION……………………………………………………….. 7 ..........................9 Présentation Générale de L’ONEP :......................................................10 HISTORIQUE ........................................................................................11 L’ORGANISATION ADMINISTRATIVE DE L’ONEP :………….......... 11 1.Le conseil d’administration :................................................................................. 2.LaComité Technique..........................................................................................13 3.Le directeur général de l’office :..................................................................13-15 L'ORGANIGRAME DE L'ONEP:……………………………………...16 L'ORGANIGRAME DU SECTEUR DE L'EAU POTABLEAU MAROC ……….…17 LES RESSOURCES DE FINANCEMENT :............................................................ 18 1.Le financement interne :........................................................................................ 2.Le financement externe :........................................................................................ 3.Le financement de l’état :..................................................................................19 ……..………….20 Présentation Générale de la Direction Financière :...............................................21 Rapport de stage de fin de formation 1

Transcript of REMERCIEMENT5 … · des installations d’eau potable que l’office national de l’eau potable...

Complexe de formation yaakoub el mansour

REMERCIEMENT....................................................................................5AVANT PROPOS………………………………………………………..6INTRODUCTION………………………………………………………..7

..........................9

Présentation Générale de L’ONEP :......................................................10HISTORIQUE ........................................................................................11

L’ORGANISATION ADMINISTRATIVE DE L’ONEP :………….......... 11 1.Le conseil d’administration :................................................................................. 2.LaComité Technique..........................................................................................13 3.Le directeur général de l’office :..................................................................13-15

L'ORGANIGRAME DE L'ONEP:……………………………………...16L'ORGANIGRAME DU SECTEUR DE L'EAU POTABLEAU MAROC ……….…17

LES RESSOURCES DE FINANCEMENT :............................................................18 1.Le financement interne :........................................................................................ 2.Le financement externe :........................................................................................ 3.Le financement de l’état :..................................................................................19

……..………….20

Présentation Générale de la Direction Financière :...............................................21

Rapport de stage de fin de formation 1

MISSION PRTINCIPALE DE LA D.F :...................................................................22ATTRIBUTION DE LA D.F :..................................................................................22DESCRIPTION DES DIFFERENTS SERVICES DE LA D.F :...............................23L'ORGANIGRAMME DE LA DIRECTION FINANCIER:………………….............24 1.Activité budget :.................................................................................................25 a. Service suivi budgétaire :..............................................................................25 DIVISION CONTROLE DE GESTION ET BUDGET :.....................................26 b. Service comptabilité fournisseur : ................................................................27 c. Comptabilité des dépenses d’équipement :...................................................28 2.Activité comptabilité analytique :......................................................................29 3.Activité contrôle de gestion :................................................................................. a.Service contrôle de gestion :............................................................................... b.Service contractualisation interne :....................................................................DIVISION TRESORERIE:.......................................................................................29 1. Service Gestion courante de la trésorerie..............................................................2. Service Gestion Prévisionnelle De La Trésorerie...............................................30DIVISION COMPTABILITE LEGALE ET FISCALITE:.........................................30 1.Activité comptabilité légale :................................................................................. a.Centralisation et synthèse :................................................................................. b.Immobilisations :............................................................................................31 c. Fournisseurs:................................................................................................. 2.Activités Fiscalité :................................................................................................DIVISION ETUDE ECONOMIQUE ET FINANCIERE :.......................................31 1.Gestion de l’information Economique et Financière :.......................................... 2.Etudes des projets :................................................................................................ 3.Etudes Financières et Stratégiques :.....................................................................DIVISION FINANCIERE :......................................................................................32 І.Présentation de la Division Financière :...........................................................32 1. Activité financière :............................................................................................... a. Prospection négociation et contractualisation des financements…………… b.Gestion courante des financements :................................................................. c.Gestion de la dette : ..........................................................................................

…………………………...33LES TACHE EFFECTUEES AU STAGE…………………………………..…………..34Dans le service fournisseur………………………………………………………………34 a.Pointage...............................................................................................34 b.verification des dossiers:..............................................................................34 c.La saisie :......................................................................................................34

Rapport de stage 2

d.le listing controle ........................................................................................35. e .le classement:.............................................................................................36. f .La récupération…………………………………………………………………… .36. g. L'envoi des faxes…………………………….…………...................................36. h. Contact avec les fournisseurs ………………………………………………..…36. i. Autre taches………………………………………………………………… 37.

CONCLUSION………………………………………………….…………………… 37-38

..................................... .39

Rapport de stage 3

Le succès et la réussite de mon stage n’auraient pas été possibles, sans laparticipation effective de certaines personnes, qui ont assuré mon encadrementdurant toute la période de formation alternance prévue dans mon cursus scolaire.

A cet effet, je remercie, en premier lieu, Mr Ahmed EL HJJAJI le chef deservice fournisseurs, qui ont eus l’amabilité de nous autoriser à effectuer notrestage au sein de cette Division.

Pour nos encadrants pédagogiques :

Monsieur Abd el kader CHENHOUT Madame Touria EL YABOURI Mademoiselle Amina MOUSSAIF

Et mes collègues : Imane, Mehdi , Loubna et Zhor Que je remercie pour les conseilles précieux qu’ils m’ont procuré tout au long demon apprentissage.

Je tiens à associer à ces remerciements les employés de ce service queje ne serais nommé individuellement pour leurs coopérations et leurs gentillesses,qu’ils trouvent ci l’expression de ma reconnaissance.

Je tiens également à adresser nos vifs remerciements à nos formateurs àqui je n’oublierai jamais l’enseignement précieux qu’ils m’ont prodigués, et je lesremercie aussi pour la sympathie qu’ils témoignent à mon égard.

Rapport de stage 4

Le stage de la 2éme années fait partie de la formation du stagiaire au

Complexe de Formation YAAKOUB EL MANSOUR.

Il lui permet, en fait, de mettre en œuvre la théorie acquise durant

Les années de formation et en plus c’est une occasion pour découvrir

vie professionnelle.

Dans cette optique, nous avons eu de la chance d’intégrer à l’O.N.E.P

(Office National de l’Eau Potable) pour un stage d’un mois durant la période :

Du 3 juillet au 3 Août 2005.

Le présent rapport est le compte rendu de ce stage. Il est effectué au sein

De la division comptabilité légale et fiscalité.

Rapport de stage 5

L’eau constitue un élément vital, il est le point de départ pour toute activité.Plus du rôle important qu’il joue en assurant la vie sur notre globe, il joue un rôleprimordial dans différents domaines à savoir l’agriculture, l’industrie…

Ces ressources sont mal réparties, ainsi pour remédier à ce problème SAMAJESTE le ROI avait appelé lors de la dernière cession du C.S.E.C Juin 2001 letransfert des eaux des bassins excédentaires vers les bassins déficitaires.

L’irrigation demeure le principal utilisateur de l’eau avec 90% de lademande globale et le reste est constitué par les approvisionnements et le secteurindustriel.

Les stations d’épuration existantes sont au nombre de 54 dont, 35% enfonctionnement. Leur impact est insignifiant en vue de la pollution générée parl’utilisation des engrais en agriculture et la pollution organique et toxique généréepar l’industrie.

Le Maroc s’est engagé dans une profonde réforme du cadre législatif etréglementaire pour disposer d’une base juridique conforme aux exigences d’unegestion de l’eau du XXI éme siècle. L’objectif visé est de faciliter et de permettreune gestion intégrée et rationnelle des ressources en eau afin de satisfaire lesbesoins de tous les usagers, dans le cadre d’une planification cohérente.

Tous ça entre dans le cadre des efforts importants fournis par le Maroc pourmieux gérer la rareté de l’eau, approvisionner l’ensemble de la population en eaupotable et garantir cette denrée vitale contre la dégradation.

La loi sur l’eau, adopté en 1995, est l’instrument qui permettra de traduiredans les faits ces nouvelles orientations. Elle introduit en effet de nouvelles notionset de nouveaux outils organisationnels. La création d’agences de bassin figure

Rapport de stage 6

parmi ses principales innovations. Elles auront pour mission d’évaluer, de planifieret de gérer les ressources en eau au niveau du Bassin hydraulique. La premièreagence créée concerne le bassin de“ l’Oum Rbia”. Grâce à leurs sources financièrespropres (redevances recouvrées auprès des usagers, emprunts, subventions,dons…), les agences de bassin pourront accorder des prêts, aides et subventions àtoute personne morale ou physique engageant des investissements d’aménagementou de protection des ressources en eau. En clair, par l’introduction du principe« pollueur- payeur » et du « préleveur- payeur », la nouvelle loi donne les moyenspour financer la dépollution des eaux.

Sur le plan de la planification et de la gestion de l’eau, la loi fixe le cadregéographique de l’exploitation de la ressource, à savoir le bassin versant. Ilconstituera l’air d’étude des plans directeurs d’aménagement intégré des ressourcesen eau qui, à leur tour, serviront de base à l’élaboration d’un plan national de l’eau.

C’est dans le cadre d’une meilleure planification et d’une meilleure gestiondes installations d’eau potable que l’office national de l’eau potable (ONEP) futcrée.

Rapport de stage 7

Rapport de stage 8

Rapport de stage

PRESENTATION GENERALE DE L’ONEP

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L’ONEP est un établissement public à caractère industriel et commercial,doté de l’autonomie administrative et financière et de la personnalité civile.

L’office a été créé par le DAHIR N° 72.103 du 3 Avril1972(18 Safar1392)en remplacement de la Régie des Exploitations Industrielles (REI) qui assuraitentre autres le service de distribution d’eau potable depuis 1929. Le cadre juridiquede l’ONEP a été révisé pour conférer à l’institution les prérogatives d’unproducteur et distributeur de l’eau potable.

L’ONEP est actuellement placé sous la tutelle du Ministère de l’Equipementet à son siège à RABAT.(annexe1)

Il a pour mission principale :

La planification de l’approvisionnement en eau potable, de ce fait, ildétermine l’évolution des besoins en cette matière, il obtient laréservation des ressources correspondantes et il coordonne tous lesprogrammes d’investissements relatifs aux adductions d’eau potable ;

L’étude et la gestion d’adduction d’eau potable confiée par legouvernement ;

L’assistance technique, en matière de surveillance de la qualité del’eau alimentaire, lorsqu’un organisme public le sollicite ;

Le contrôle en collaboration avec les autorités compétente de lapollution des eaux susceptibles d’être utilisées pour l’alimentationhumaine ;

La gestion de distribution d’eau potable ; L’assistance technique aux personnes publiques qui la sollicitent en

matière d’étude, de réalisation de gestion des adductions ou desdistributions d’eau potable ;

Rapport de stage 10

Et depuis l’an 2000, l’assainissement liquide est devenu une activité

ONEP ;

L’organisation de l’ONEP :

L’ONEP est administré par deux organes suprême à savoir, un conseild’administration présidé officiellement par le premier Ministre et par délégation duministre de l’équipement, et un comité technique permanent présidé par le Ministrede l’Equipement(ou par secrétaire générale) et géré par un directeur général :

1. Le conseil d’administration :

Il a pour mission d’arrêter le budget et les comptes de l’ONEP, d’élaborer lestatut personnel et de proposer les ajustements tarifaires. Il regroupe les ministressuivantes ou leurs représentants :

*Le ministre de l’Equipement.*Le ministre de l’Intérieur.*Le ministre de l’Habitat.*Le ministre de l’Agriculture.*Le ministre de l’Economie et des Finances.*Le ministre de la Santé Publique.*Le ministre de l’Industrie.*Le ministre du plan.*Le représentant du premier Ministre.*Le directeur de la mise en valeur au sein du Ministère de

l’agriculture.*Le directeur de l’Hydraulique.*Les présidents des Assemblées Régionales.*Deux représentants des Régies de Distribution de l’eau.

Rappelons que le président d’administration peut appeler, pour assister auxréunions du conseil –a titre consultatif- toute personne qualifiée à cet effet.

La réunion du conseil d’administration doit avoir lieu, chaque fois que labonne marche l’exige, et au moins une fois par semestre.

Rapport de stage 11

Lors de ses délibérations, le conseil d’administration, règle des questionsgénérales telles que :

L’arrêt ٭ du budget et le programme des opérations technique etfinancières ainsi que les modalités de financement et le régime des amortissements.

.L’arrêt des comptes et l’affectation des résultats ٭

Décision de la prise participation à des entreprises d’exploitation de٭ services publics ainsi que la cession ou l’extension des participations financières,conformément aux conditions prévues par l’article 4 du texte de création del’ONEP.

L’approbation des projets de marché dont le montant dépasse un ٭ Million de DH.

L’élaboration du statut du personnel et procéder a son approbation par ٭ la réglementation en vigueur pour le personnel des EEP.

.Propositions des taux de tarifs ٭

Les décisions du conseil d’administration sont suivies par un comitétechnique.

2. Le comité technique :

Le comité technique comprend les membres suivants :*Un représentant du ministère chargé des travaux publics (président).*Un représentant du ministère de l’économie et des finances.*Un représentant du ministère chargé de l’agriculture.

Il se réunit une fois par trimestre, sur convocation de son président et secharge, dans l’intervalle des réunions de suivre. L’exécution des Décisions de ceconseil et éventuellement de régler toutes les affaires pour les quelles il a reçudélégation du dit conseil.

Les affaires courantes de l’ONEP sont assurées par un Directeur général.

Rapport de stage 12

3. Le directeur général de l’office :

Le directeur général de l’office est nommé dans le cadre des conditionsprévues par la réglementation en vigueur.

Il a pour tâches :

D’exercer ٭ les décisions du conseil d’administration et du conseiltechnique permanent.

De gérer l’office et d’agir en son nom, il accomplit a ce titre tous les ٭actes ou opérations relatives à son objet et représente l’office vis-à-vis del’état, de tout administration publique ou privée et de tout tiers, fait tousactes conservatoires.

De représenter ٭ l’office devant la justice et a qualité d’agir et dedéfendre, en son nom, avec l’autorisation du conseil d’administration.

.D’assurer la gestion des différents services de l’office ٭

De nommer le personnel dans les conditions de la réglementation en ٭vigueur. Il est habilité à engager par acte, contrat ou marché, les dépenses quine relèvent pas des compétences du conseil d’administrations.

De faire ٭ tenir la comptabilité des dépenses engagées, liquider etconstater les dépenses recettes de l’office. Il délivre à l’agent comptable lesordres de paiement et les titres des recettes correspondantes.

Il s’agit de pérenniser et de sécuriser les infrastructures existantes par laréalisation des programmes de maintenance et de réhabilitation. Il assiste, avecvoix consultative, aux réunions du conseil d’administration Le directeur del’ONEP, et sous sa responsabilité, peut déléguer une partie de ses pouvoirs etattributions au personnel de la direction et aux ingénieurs régionaux de l’office.et du comité technique.

Rapport de stage 13

Les nouvelles orientations stratégiques de l’ONEP ont conduit à une refontede son organigramme. Les efforts déployés par l’office durant les trois dernièresdécennies ont permis d’améliorer le niveau de l’approvisionnement en eau potableen milieu urbain.

Aujourd’hui, l’office s’est fixé une nouvelle stratégie visant la généralisationde l’accès à l’eau potable à l’ensemble des citoyens et l’intervention dans le secteurde l’assainissement liquide dans une vision globale et intégrée du cycle de l’eau.

Cette nouvelle stratégie s’inscrit dans les orientations de S.M le RoiMOHAMMED Vl confirmée dans son discours d’ouverture de la neuvième sessiondu conseil supérieur de l’eau et du climat à Agadir le 21 Juin 2001, s’articuleautour des trois axes suivants :

Généralisation de l’accès à l’eau potable :

Cette action consiste à promouvoir un concept nouveau qui est celui du droità l’eau, ceci conduit à développer un programme ambitieux pour accélérerl’approvisionnement en eau potable, notamment en milieu rural.

Assainissement liquide :

L’ONEP s’activera dans ce domaine en vue d’assurer une protection desressources et d’améliorer les conditions sanitaires des populations.

Maintien des acquis :Pour mettre en œuvre cette stratégie, l’ONEP s’est doté d’une organisation

moderne, décentralisée et adaptée aux contextes locaux et régionaux et quiprivilégie une approche tournée vers le client.

Rapport de stage 14

Conseil Statistique CS

Direction Général de

L’ONEP Agence ComptableAC

Rapport de stage 15

D. FinancièreDF

D. Coopération etcommunication DCC

D. Audit et OrganisationDAO

D. Central du pôle développement DD

D. Généralisationde l’AEP DEP

D. Patrimoine DPA

D. Contrôle Qualité

DCE

D. Assainissement & Environnement DAE

D. Régionales DR

D. centrale du pôle Industriel DI

D. Planification et Stratégie DPS

D. Commerciale et Marketing DCM

D. Technique et Ingénierie DTI

D. Ressource Humaines DRH

D. Approvisionnement & Marché DAM

D. central du pôle ressource DR

Rapport de stage 16

Les ressources de financement :

Les missions assurées par l’ONEP nécessitent l’adaptation d’une politiqued’investissement bien étudiée.

Les ressources de l’office proviennent en général :-des pots des redevances payées par les usagers.-des pots et bénéficies provenant de son patrimoine et de ses

opérations.-des avances remboursables provenant du trésor.-D’organismes publics ou privés.-des emprunts autorisés par le ministère de l’Economie et de Finances.-des subventions autres que celles visées ci-dessus ainsi que des dons

et des pots divers.

On distingue trois types de financement permettant à l’office pour réaliserses objectifs et d’atteindre ces buts.

1. Le financement interne :

Il s’agit de l’excédent des ressources propres de l’office émanant desproduits de ventes d’eau, ainsi que des produits de la gérance de l’ONEP dans lespetits centres oŭ il se charge aussi de la production que de la distribution.

2. Le financement externe :

Il renferme deux sortes de financement :

Le financement multilatéral :

Il est sous forme d’emprunt auprès d’organismes financiers ou bailleursinternationaux (BIRD, UE, Banque Afrique pour le développement…).Cesemprunts sont soit des prêts rétrocédé c'est-à-dire garantis par l’Etat, soit des prêtsdirects contractés directement par l’office auprès de bailleurs de fond.

Le financement bilatéral :

Rapport de stage 17

L’office bénéficie d’un certain nombre de dons octroyés soit par des

organismes financiers, soit par des pays voisins (Belgique, France, Canada…).

3. Le financement de l’état :

Se sont des subventions accordées par l’Etat dans le cadre du budget duministère de tutelle, ces crédits sont à hauteur de 300 Millions de DH par an, maisces subventions ont été supprimées à partir de 1995.

: : III – L’ONEP en chiffres :

1 - L’eau potable en milieu urbain :

L’ONEP : 1er Producteur avec 751 millions m3 couvrant lesbesoins de 96% de la population totale urbaine du Royaume. L’ONEP : 1er Distributeur avec 1 million de clients abonnésreprésentant :

o 421 villes et centres (5,6 millions d’habitants).o 13 régies municipales.o 3 concessionnaires.

2 - L’eau potable en milieu rural :

L’ONEP a développé une stratégie en matière d’alimentationen eau potable rurale dont les principes fédérateurs sont commesuit :

o Considérer l’eau potable comme un droit pour tous les citoyens.

o Profiter de la solidarité entre l’urbain et le rural.o Adopter l’approche participative avec les populations rurales.o Promouvoir le partenariat avec les collectivités locales.o Viser la pérennité du service de l’eau potable.o Assurer le contrôle de la qualité de l’eau distribuée.o Donner la priorité aux projets structurants et aux régions

déficitaires en ressources en eau.

Rapport de stage 18

3 - Le programme d’investissement 2006-2009 :

A fin 2005, le taux d’accès à l’eau potable en milieu rural a été porté à 70%.Ainsi, l'intervention de l'ONEP en ce milieu a permis

d'alimenter un total de 3656 Douars et 180 petits centres ruraux au bénéficede 2,8 millions d'habitants (dont 690.000 par branchementsindividuels).

La population rurale desservie par bornes fontaines (B.F)compte plus d'un million d'habitants au moyen d'un parc de 3034B.F.En 2006, un programme d’investissement de prés de 6 milliards de DH aété mis en place pour la période 2006-2009 en vue d’atteindre plusde 92% comme taux d’accès en milieu rural à l’horizon 2009.

Rapport de stage 19

Rapport de stage 20

Rapport de stage 21

PRESENTATION DE

LA DIRECTION FINANCIERE

LA DIRECTION FINANCIERE

Cette partie se propose de présenter la mission, les attributions et les Différents services de la Direction Financière (DF). Cependant, on s’attarderaplus sur LA DIVISION FINANCIERE étant donné que le stage a été effectué ausein de cette entité.

Mission principale de la D.F :

Sa mission principale est d’assurer la gestion financière, comptable etbudgétaire de l’ONEP conformément à la politique générale arrêtée par la directiongénérale de l’office.

Attributions de la D.F :

A savoir :

Réaliser les études financières de rentabilité des projetsd’investissements.

Rechercher les ressources de financement des projets de l’office.

Assurer le suivi des dossiers d’emprunts et des relations avec lesorganismes de financement.

Optimiser la gestion de la dette.

Veiller sur une gestion optimale de la trésorerie de l’office.

Assurer le suivi des budgets d’équipement et de fonctionnement del’office.

Assurer le suivi de l’ensemble des activités comptables réalisées parl’office conformément au plan comptable national général adopté parl’ONEP.

Rapport de stage 22

Description des différents services de la D.F :

La mission de D.F est assurée à travers 5 Divisions Opérationnelles pour lagestion de l’ensemble des activités comptable et financières de l’ONEP.

La division se compose de 3 services sont :

Service contractualisation des emprunts.Service gestion administrative des emprunts. Service global de la dette.

Rapport de stage 23

DivisionFinancière

DFC

Division Contrôlede Gestion etBudget DFG

DivisionComptabilité

Légale etFiscalité DFC

Division EtudesEconomiqueset Financières

DFE

DIRECTIONFINANCIERE

Rapport de stage 24

DFC

Service comptabilité des fournisseursdesfournisseurs

Service de consolidation

DFE

Service information économique et financière

Service études de projets

Service études générales

DFC

Service contractualisation et emprunts

Servie gestion administrative des emprunts

Service gestion globale de la dette

DFG

Service comptabilité analytique

Service gestion budgétaire

Servie suivi budgétaire

Service contractualisation interne

Service contrôle de gestion

Service comptabilité des immobilisations

Rattache à DF :

-Servie système d’information financement.-Servie projet tableau de bord.

Division contrôle de gestion et budget 1. Activité budget :

a. Service suivi budgétaire :Le suivi budgétaire se fait au niveau de ce service en deux parties :

- suivi du budget de fonctionnement :

Il s’agit du suivi du budget consacré aux produits consommables à courtterme à savoir (la fourniture des bureaux, carburant…).

Afin de remplir cette fonction les tâches effectuées sont les suivantes :

-Reçus au sein de la cellule de suivi les BOP (bordereau d’ordonnancement et depaiement), sont triés par priorité de date et d’urgence (l’ordre de paiement doit êtreimmédiatement traité) par la suite, ils sont traités en suivant les étapes ci-après :

Vérification de l’imputation budgétaire.

Vérification de crédit (BC, LC, M)

Saisie des BOP à l’aide d’une application qui compare automatiquementles crédits et le budget consacré pour accepter ou rejeter le BC, LC, M.

Confirmation des engagements

L’étape finale est la réalisation de la liquidation pour que le BOP puisseparcourir le cycle habitué.

Il est à signaler que chaque BOP contient un BC LC ou M ainsi que d’autrepièces comme (facture, décompte…)

- Suivi du budget d’équipements :

Il s’agit du suivi de budget destiné aux équipements qui assurent laréalisation de différentes activités à l’ONEP (bureau, imprimante, PC,

Rapport de stage 25

photocopieuse,…) les matériaux qu’ils suffis de maintenir pour prolonger leur duréde fonctionnement.

Afin de réaliser cette tache les étapes à suivre sont :

vérification des imputations budgétaires.

vérification des coûts d’opération.

vérification de la date de l’opération (si elle est prévue dans l’exercicecourant).

confirmation de l’engagement des BOP contrôle.

Réalisation de la liquidation.

Il est à signaler que les dépenses prévues durant un exercice ne doivent pasdépasser le budget destiné à ce dernier.

b. Service comptabilité fournisseur :

Comme son nom l’indique, il s’agit d’un service concerne les fournisseurscitons :

Création des nouveaux comptes.

Livraison des droits constatés.

Vérification des décomptes et factures en cas de demande desrenseignements.

Comptabilité des dépenses d’équipements.

- Création du code fournisseur :

Pour qu’un fournisseur ait un compte à l’ONEP il est sensé donner sescoordonnées citons :

N° D’identification fiscale.

N° De patente.

Domiciliation bancaire (N° de compte, Banque, Agence).

Rapport de stage 26

Nom de la société.

Pour avoir un code qui l’identifie : Ce code est délivré pour chaque nouveaufournisseur.

A ce niveau la tâche du fournisseur consiste à vérifier si la personne n’a pasété inscrite sur la liste des fournisseurs par conséquent dispose d’un code,généralement un client peut avoir recours à un tel comportement pour fuir lesimpôts.

- Livraison des droits constatés :

Le droit constaté permet au fournisseur d’être payé par la banque dans ce cascette dernière garde 20% du montant de marché.

2/ 4/

4/

3/ 1/

1/Livraison du nantissement. 3/Livraison du droit constaté.2/Présentation du nantissement. 4/Payement du fournisseur.

- Demande de renseignements :

Parmi les activités de ce service, il y a l’accueil des fournisseurs qui veulents’assurer que leurs décomptes ont été liquidés à leurs banque ou ceux qui cherchentà connaître leur code.

c. Comptabilité des dépenses d’équipement :

A ce niveau la tâche effectuée est le traitement de tout ce qui concerne lesdépenses équipements à savoir :

Appel d’offre.

Rapport de stage 27

ONEP BANQUE FOURNISSEUR

Choix du fournisseur.

Cautionnement.

Avant le choix du fournisseur celui-ci doit fournir une caution provisoire,en cas de choix il doit donner une caution définitive soit 3% du montant et 7% quilui sera rembourser après la fin du délai de garantie par une lettre d’accusé deréception définitive.

2. Activité comptabilité analytique :

Déterminer régulièrement les coûts de revient par centre, par produit et paractivité et leur diffusion à l’ensemble des utilisateurs et obtenir des information surl’établissement des coûts de revient afin de mieux gérer et contrôler les activités etleur développement.

3. Activité contrôle de gestion :

a. Service contrôle de gestion :

Mesuré les performances de l’office puis proposer et participer aux actionspermettant leur amélioration.

b. Service contractualisation interne :

Elaborer et mettre en œuvre un système de contractualisation interne, visantà fixer des objectifs pour chaque entité et à veiller à leur réalisation.

Division TrésorerieDivision Trésorerie

Cette Division assurer le règlement de toutes les dépenses de l’office, ainsi que lamise à jour de la situation de trésorerie et assurer une gestion optimale de latrésorerie de l’office

Il existe deux service trésorerie courante et trésorerie prévisionnelle

1. Service Gestion Courante de la trésorerie 1. Service Gestion Courante de la trésorerie

Il a pour mission d’assurer le règlement de toutes les dépenses de l’Office, ainsi que la mise à jour de la situation trésorerie. Pour cela, il doit :

Rapport de stage 28

o préparer les chèques et bordereaux de trésorerie ainsi que tout autre

Titre de paiement de toutes les dépenses de l’ONEP ;

o Suivre et alimenter les régies d’avances et la caisse centrale ;o Veiller au respect des règlements de toutes les dépenses de l’Office

à bonne échéance ;o Fournir l’information nécessaire en matière de règlement aux

directions concernées.

2. Service Gestion Prévisionnelle de la trésorerie2. Service Gestion Prévisionnelle de la trésorerie

Ce service doit quant à lui optimiser la gestion de la trésorerie. Pour ce faire, il doit :

Suivre la situation de la trésorerie de l’Office et les opérations qui lui sontrattachées ;Gérer les relations avec les banques partenaires de l’ONEP ;Optimiser les ressources financières de l’Office et rechercher le meilleurrendement ;Proposer et faire bénéficier l’ONEP des meilleures conditions bancaires(jours de valeurs, commissions, placements de fonds…) ;Proposer et exécuter l’ouverture ou la fermeture des comptes bancaires del’Office ;

Gérer les comptes bancaires de l’ONEP, qu’ils soient centraux ourégionaux.

Division comptabilité légale et fiscalité :

Sa fonction principale est de tenir la comptabilité de l’ONEP, maiségalement de lui permettre de contrôler sa gestion.

Elle se charge principalement de la gestion du référentiel de comptabilitégénérale ainsi que l’activité commerciale et le patrimoine de l’office, ensuite elledoit obligatoirement saisir les écritures relatives aux opérations diverses,d’effectuer le traitement d’ouverture et de clôture d’exercice comptable, préparer etéditer les états comptables de fin de période.

Rapport de stage 29

1. Activité comptabilité légale :

a. Centralisation et synthèse :

Assurer la centralisation, l’analyse et la synthèse des comptes généraux debilan et de gestion en vue de l’établissement des états de synthèse.

b. Immobilisations :

Assurer le suivi des immobilisations coordonner l’ensemble des travaux derecensement et rapprochement d’immobilisation.

c. Fournisseurs :

Enregistrer les achats de biens et services et suivre les comptes individuelsfournisseurs.

2. Activités Fiscalité :

Assurer la production des déclarations fiscales de l’office dans les délais.

Division Etude Economique et Financière :

1. Gestion de l’information Economique et Financière :

Assurer la collecte, l’organisation, le traitement et la diffusion de toutes lesdonnées économiques et financières nécessaire à l’accomplissement de la missionde l’ONEP en coordination avec le système d’information de l’office.

2. Etudes des projets :

Réaliser les études de rentabilité économiques et financières des projetsd’investissement de l’office (eau potable et assainissement).

3. Etudes Financières et Stratégiques :

Réaliser les études financière et études d’impact sur l’équilibre financier del’office des choix stratégiques.

Rapport de stage 30

Division Financière :

La division financière a pour objectif principal de rechercher lesfinancements appropriés aux projets d’investissement de l’ONEP et d’optimiser lagestion de la dette de l’office. 1. Présentation de la Division Financière :

Cette division a acquis beaucoup d’importance depuis le début des années80. En effet, cette période a été caractérisée par l’application du programmed’ajustement structurel (P.A.S) au niveau du Maroc. Il est à rappeler que ledésengagement progressif de l’état du secteur public constitue l’un des principauxaxes de ce programme. En effet, l’ONEP étant un office chargé d’un servicestratégique à caractère social, à savoir l’approvisionnement en eau potable, nepouvait faire l’objet de privatisation. Toute fois, l’état a décidé une diminutionprogressive de ses subventions d’équipement à l’ONEP, et leur suspension à partirde 1995.

Cette ressource a été remplacé par des ajustements tarifairesconformément aux recommandations de l’étude nationale de tarification avec toutefois un recours de plus en plus accru au financement extérieur pour le financementdes programmes d’investissement.

2. Activité financière :

a. Prospection négociation et contractualisation des financements :

Prospecter le marché financier interne et externe afin de procurer à l’officeles meilleurs instruments et conditions de financement.

b. Gestion courante des financements :Assurer la coordination de tous les financements de l’office et gérer les

financements spécifiques.

c. Gestion de la dette :Suivre la gestion de la dette et l’optimisation du portefeuille de

l’endettement de l’office.

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LES TACHES EFFECTUEES AU STAGE

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- Dans le service fournisseur-

a.Le pointage :

C’est la première tâche qui se fait juste après l’arrivée des dossiers à notrebureau, qui consiste à confirmer l’existence des dossiers mentionnés au registre dela cellule, en mettant le signe « OK » devant le code du dossier et je mets le cachetdu bureau pour certifier la conformité de ce qu’on est sensé recevoir et ce qu’on aréellement reçu.

b.La vérification des dossiers :

Cette tâche consiste à extraire le bordereau d’envoi et de vérifier l’existencede toutes les pièces mentionnées sur le bordereau au sein du dossier, et pour lesdécomptes provisoires ( DP) n°1 je vérifie davantage l’existence de la lettre decommande originale, du rapport de jugement, et de l’ordre de paiement original.

Et pour les dossiers en retour après rejet, je vérifie avec le chef du bureau siles motifs de rejet ont été rectifiés.

c.La saisie :

Après la vérification des dossiers, et après la réception du transfert dedonnées de la direction régionale concernée, je saisis la section agent du dossier etle numéro de son BOP (Annexe 2) dans l’application informatique (Annexe 3)adoptée par le bureau, et je tire après les envois des dossiers saisis.

d.Le listing contrôle :

C’est une sorte de comparaison que je fais entre la liste déjà imprimée et lesdossiers existants. Je m’assurais de l’existence de tous les dossiers mentionnés surla liste et je mets « ok » devant chaque dossier existant et j’achevais le travail parle classement des listes selon la catégorie.

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e.Le classement :

Cette tâche vient après les trois précédentes. Elle consiste à classer lesdossiers selon leur catégorie (équipement ou fonctionnement) pour les emmeneraux responsables de budget.

D’autre part, le classement se fait aussi selon la nature (marché, lettre decommande ou bon de commande) après le retour du budget, ou encore selon lesdirections au cas de non réception des transferts.

J’ai fait également le classement au niveau du secrétariat du chef de ladivision. Ce classement cette fois-ci portait sur les bordereaux d’envoi(annexe4)selon les directions, et sur les avis des rejets selon les services.

f.La récupération :

La récupération appelée aussi le transfert est une opération par laquelle, jetransmets les informations concernant les dossiers à traiter, à une disquette, à l’aidede la saisie d’un code dans une application informatique, pour permettre aux autresbureaux de se servir des informations qu’ils sollicitent de notre égard.

g.L’envoi des faxes :

En cas de retard exagéré des arrivées des transferts, j’établis les faxescomprenant les références des dossiers non encore traités et je les envoie auxdirections correspondantes.

h.Contact avec les fournisseurs :

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Parmi les activités du service fournisseurs, il y a l’accueil des fournisseurs

qui veulent s’assurer du paiement de leur marché. Alors, ils sont guidés à notrebureau car c’est l’un de nos ordinateurs qui est doté d’une application qui établit latraçabilité autrement dite d’afficher le circuit couru par le dossier. Il me suffit d’entrer le code du fournisseur et/ou le n° du marché, dansl’application, et le circuit apparaît sur l’écran en indiquant le lieu du dossier et ladurée qu’il a passée dans chaque service.

i.Autres tâches :

Au sein du service trésorerie, j’ai fait quelques simples travaux tels que laréception des appels téléphoniques, les photocopies, le traitement de textes.

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Tout au long de mon stage à l’ONEP, j’ai essayé de comprendre les derniers mécanismes de travail au sein de la direction financière, et le circuit interne par lequel cette Division assure son fonctionnement et veille sur l’organisation de ses

structures.

Cela dit, je me suis familiarisé avec la vie professionnelle réelle, qui m’a permisd’avoir en pratique quelques théories apprises en cours.

Certes, la période de stage était si chargée, mais j’ai pu apprendre les notions de base. Ce stage est une occasion pour tester mes connaissances théoriques et acquérir une expérience pratique qui complète ma formation de la comptabilité.

Cependant, j’ai pu constater que la DF a introduit une forme d’exécution informatique du travail en s’éloignant de plus en plus de la pratique manuelle. Cette informatisation des tâches répand à

des besoins de célérité de traitement de l’information et à une meilleure prestation des services de la DF et aussi une meilleurs gestions des coûts.

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