Présentation malvault au cm 2015 06 23
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Conseil Municipal du 23 juin 2015
COMMUNE DE NEUVECELLE
Document de valorisation financière et fiscale 2014
Trésorerie d'EVIAN LES BAINS
Valorisation financière et fiscale 2014
Les recettes de fonctionnementEVOLUTION DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
1 842 690 1 913 698
678 487 659 081
106 862 111 0667 8306 27022 309 29 7170 02746 13234
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
2013 2014
(Eur
os)
Atténuation de charges
Produits calculés
Produits exceptionnels
Produits financiers
Produits courants
Subventions etparticipations de l’Etat etdes autres collectivitésRessources fiscales
Valorisation financière et fiscale 2014
STRUCTURE DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT 2014
70%
24%
4% 0%1%0%1%
Ressources fiscalesSubventions et participations de l’Etat et des autres collectivitésProduits courantsProduits financiersProduits exceptionnelsProduits calculésAtténuation de charges
Valorisation financière et fiscale 2014
Les dépenses de fonctionnement
EVOLUTION DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
520 018 512 542
638 810 676 464
253 808273 244
243 678238 747
00
44 03444 034107473133867
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
1 400 000
1 600 000
1 800 000
2 000 000
2013 2014
(Eur
os)
Atténuation de recettes
Charges calculées
Charges exceptionnelles
Charges financières
Charges de gestioncourante
Charges de personnel
Charges à caractèregénéral
Valorisation financière et fiscale 2014
STRUCTURE DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 2014
27%
36%
15%
13%
0%2%7%
Charges à caractère général Charges de personnel Charges de gestion couranteCharges financières Charges exceptionnelles Charges calculéesAtténuation de recettes
Valorisation financière et fiscale 2014
L'autofinancement brut et net
ÉVOLUTION DE LA CAF BRUTE
2 536 272 2 570 891
1 653 568 1 687 763
882 704 883 128
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
2013 2014
(Eur
os)
Produits de fonctionnement réels Charges de fonctionnement réelles CAF BRUTE
ÉVOLUTION DE LA CAF NETTE
882 704 883 128
344 628 336 866
538 076 546 262
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
900 000
1 000 000
2013 2014
(Eur
os)
CAF BRUTE Remboursements de dettes CAF NETTE
Valorisation financière et fiscale 2014
EVOLUTION DES PRINCIPALES DEPENSES D'INVESTISSEMENT
1 557 722
587 926
344 628
336 866
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
1 400 000
1 600 000
1 800 000
2 000 000
2013 2014
(Eur
os)
Dépenses d’équipement Dépenses liées aux emprunts
EVOLUTION DES PRINCIPALES RECETTES D'INVESTISSEMENT
165 948 161 693
475 535
285 000
228 878
42 344
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
900 000
1 000 000
2013 2014
(Eur
os)
Dotations et fonds globalisés Recettes liées aux emprunts Subventions
Les opérations d'investissement
Valorisation financière et fiscale 2014
Le financement des investissements
Financement des investissements
0 0
1 631 282
587 926
0 0 0 0
0
-222345
448 515
00 0 0 0
0
933 402
0
751 441
0 0
475 535
285 000
-500 000
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
Emplois
11
Resso
urces
11
Emplois
12
Resso
urces
12
Emplois
13
Resso
urces
13
Emplois
14
Resso
urces
14
(Eur
os)
Dépenses d'investissements Variation du FDR Financement disponible Emprunts
Financement disponible
0 0 0 0 0
882 704
0
883 128
0 0
395 326205 179
0344 628 336 866
0 0 0
933 402
0
751 441
0
000
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
Emplois
11
Resso
urces
11
Emplois
12
Resso
urces
12
Emplois
13
Resso
urces
13
Emplois
14
Resso
urces
14
(Eur
os)
CAF Autres ressources Remboursements de dettes Financement disponible
Valorisation financière et fiscale 2014
Bilan
ACTIF PASSIF
ImmobilisationsSubventions,
dotations, réserves 31 500 742 26 216 184
Dettes financièresStocks et créances 6 036 423
6 156 FDR = 751 865Dettes fournisseurs,
socialesTrésorerie 124 218869 931 BFR = -118 062
Trésorerie = FDR - BFR = 869 927
bilan en 2014
Valorisation financière et fiscale 2014
L'équilibre financier du bilan
303 355
751 865
-50 631
-118 062
353 982
869 931
-200 000
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
2013 2014
(Eur
os)
Fonds de roulement Besoin de fonds de roulement Trésorerie
Valorisation financière et fiscale 2014
Endettement
Évolution des dettes et des charges financières
243 678
238 747
6 010 000
6 020 000
6 030 000
6 040 000
6 050 000
6 060 000
6 070 000
6 080 000
6 090 000
6 100 000
2013 2014
(Eur
os)
236 000
237 000
238 000
239 000
240 000
241 000
242 000
243 000
244 000
245 000
Dettesfinancières
Chargesfinancières
Valorisation financière et fiscale 2014
Variation des emprunts bancaires et dettes assimilées
5 400 000
5 450 000
5 500 000
5 550 000
5 600 000
5 650 000
5 700 000
5 750 000
5 800 000
5 850 000
5 900 000
Encours au 1-1-2014 Emprunts nouveaux Remboursementsd'emprunt
Encours au 31-12-2014
(Eur
os)
Valorisation financière et fiscale 2014
Eléments concernant la fiscalité directe locale
COMPARAISON DES BASES (en €/ha)
2 029
1 476
18
195
1 256
1 112
34
373
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
TH FB FNB CFE (hors régimesspéciaux)
(Eur
os)
Collectivité
Moyenne
Valorisation financière et fiscale 2014
STRUCTURE DES PRODUITS DE FISCALITÉ DIRECTE LOCALE
852 000
393 704
17 976116 918
32 917 0 0
-107 473
-200 000
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
TH FB FNB CFE (tousrégimes)
Impôts derépartition
(CVAE, IFER)
DCRTP ReversementGIR
PrélèvementGIR
(Eur
os)
COMPARAISON DES TAUX
15,35
9,75
36
21,91
16,9814,99
43,7
19,88
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
TH FB FNB CFE (FA/FPU)
(Eur
os)
Collectivité
Moyenne
Valorisation financière et fiscale 2014
Eléments concernant les dotations
ÉVOLUTION DE LA DGF (forfaitaire) ET DE LA POPULATION DGF
504975503816
492389
4753672863 2866 2869
2965
460000
465000
470000
475000
480000
485000
490000
495000
500000
505000
510000
2011 2012 2013 2014
En €
2800
2820
2840
2860
2880
2900
2920
2940
2960
2980
Nom
bre
d'ha
bita
nts
DGF forfaitaire
PopulationDGF