Ouagadougou, le O 1 JUIL. 2016 N/Ref: 2016/DG/SG/AS/gyt • - 0 6 '

BORDEREAU D'ENVOI

DESTINATAIRE: Banque Mondiale Ouagadougou

Designation

• Lettre de management

• Rapport d'audit du 01/01/2015 au 31/12/15

• Rapport d'audit de cloture du 01/01/2016 au 31/05/2016

Bonne reception

Nombre de

pieces

I

01 01

01

Observation

Pour attribution

_,

Pub

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'

FONDATION 2IE

PROJET DE DEVELOPPEME:NT DEL 'INST/TUT INTERNATIONAL DE L 'IN GEN/ERIE DEL 'EAU ET DEL 'ENVIRONNEME:NT

(PROJET DE DEVELOPPEMENT DU 21E)

PROJET: P108791

PRET : IDA H8200

PRWEJ DE DEVELOPPEMENT DU 21E

RAPPORT D'AUDIT DES EJATS FINANCIERS

DU 01 ianvier 2015 AU 31 decembre 2015

10 BP: 13675 Ouagadougou 10 Tel: 50 31 74 'Y1 Fax: 56 31 86 74

Ouagadougou

BURKINA FASO

juin 201

I. OPINION DES AUDITEURS SUR LES ETATS FINANCIERS AU 31/12/2015

OPINION DES AUDITEURS SUR LA SITUATION FINANCIERE AU 31/12/2015

(Periode du 01/01/2015 au 31/12/2015)

AL' ATTENTION DE MONSIEUR LE COORDONNATEUR DU PROJET DE

DEVELOPPEMENT DU 2IE

OUAGADOUGOU/BURKINA FASO

Nous avons procede a l'audit des etats financiers ci-joints des depenses et des ressources du projet de developpement du 2IE pour l'exercice clos le 31 decembre 2015, periode allant du 01 janvier 2015 au 31 decembre 2015. Cet etat releve de la responsabilite de l'Unite de Coordination du Projet. Notre responsabilite consiste a exprimer une opinion sur cet etat sur la base de notre audit.

Nous avons effectue notre audit selon les normes internationales d'audit (ISA). Ces normes

requierent que l'audit soit plani:fie et realise en vue d'obtenir !'assurance raisonnable que cet

etat ne comporte pas d'anomalies significatives. Un audit consiste a examiner par sondage, les

elements justifiant les donnees contenues dans cet etat. Un audit consiste egalement a apprecier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues par le

programme ainsi que la presentation de l'etat pris dans son ensemble. Nous estimons que

notre audit constitue une base raisonnable a l' expression de notre opinion.

A l'issue de nos travaux, les observations et commentaires resultant de l'examen des comptes

et de !'appreciation des procedures et du systeme de controle interne se resument comme

suit:

1. Au niveau du controle interne

L' evaluation et l' appreciation des procedures et du systeme de controle interne en vigueur au

sein du projet de developpement du 2IE n' ont pas revele de dysfonctionnements graves

susceptibles de mettre en peril les garanties necessaires et suffisantes permettant d'assurer la

sauvegarde du patrimoine du projet au moment de notre intervention.

2. Au niveau des comptes

L'examen des comptes par nos soins en application des normes d'audit ISA n'a pas revele des

anomalies susceptibles de remettre en cause la fiabilite des comptes et des etats financiers.

A notre avis, les etats financiers ci - joints, presentent sincerement, dans tous leurs

aspects significatifs; la situation f"manciere du projet de developpement du 2IE clos le

31/12/2015 conformement aux principes comptables et aux dispositions de l' Accord de

Don H8070-BF du Credit Cr 4462-BF du 19 decembre 2012.

Ouagadougou, le 24 juin 2016

'-----~---------------Cabinet d'Audit Financier ll d'Expertise Comptable MBOiGO & Associea

CAFEC - KA 10 BP: 13675 Ouaga 10

Issouf ZOURE T61. 50 317497 t 50330651 Fax: 50318& 74

Associe -CAFEC-KA Expert-comptable

Associe GERANT

II. CONTEXTE GENERAL DE LA MISSION ET LES PRINCIP ALES DILIGENCES

MISES EN <EUVRE

1

lnstitut International d'lngenierie de l'Eau et de l'Envi ron nement

(21E)

1 rue de la science BP 594 Ouagadougou

Note sur les Etats Financiers du Projet 2iE- Credit.IDA N° H 820- BF

Pefiode du ler janvier au 31 decembre 2015

, ,

1. Presentation du Projet

Le projet de Developpement de l'Institut international d'Ingenierie de l'Eau et de l' environnement est un programme finance conjointement par la Commission europeenne, la France, la Suisse, le Canada, la Banque Mondiale, la Banque Africaine de Developpement et l'UEMOA.

La premiere contribution de la Banque Mondiale est de 5 millions de dollars et la seconde de 10 millions de dollars.

Vu la necessite de ses infrastructures pour les ~tudiants une requete a ete introduite en 2012 aupres de la Banque Mondiale pour un montant de 10 millions de dollars. Les resultats du projet initial ayant ete satisfaisants, la Banque a ainsi accepte ce financement supplementaire.

Les conh·ibutions de la Banque Mondiale sont realisees sous la forme de don a l'Etat du Burkina Faso et ensuite retrocede a la Fondation 2IE par le Burkina Faso.

Le projet comporte deux phases :

U11.e premiere phase d'un montant de 8,1 millions de dollars US, couvrant la periode 2005 a 2007 ;

Une deuxieme phase de 34.8 millions de dollars US pour la periode 2007 .a 2011.

Les conh·ibutions de la Banque Mondiale portent sur la deuxieme phase du projet et les objectifs de cette phase sont :

2

1) Augmenter la ~apacite d' accueil de la Fondation de 600 a 1 000 eleves, par :

- L' agrandissement de l' ensemble des infrastructures des deux campus

- L' amelioration de la capacite en pedagogie et en recherche ;

- La rehabilitation des infrastructures existantes dans les deux campus, en particulier les reseaux electriques et la securite incendie.

3

2) Ameliorer la qualite de la formation et de la recherche

- des laboratoires scientifiques de classe mondiale dans les domaines des identifies ;

- le developpement de dipl6me de b·oisieme cycle et le renforcement des capacites du personnel enseignant;

3) Ameliorer la capacite de gestion et de conununication de I' institution pai::

- le renforcement des capacites de communication du 2IE afin de recruter les eleves non francophones et des enseignants anglophones ;

- le renforcement.des capacites de gestion du 2IE pour le suivi des Projets, y compris la supervision teclmique de la consh·uction et I' amelioration de la viabilite financiere du 2IE grace a un renforcement du conh·ole interne et du processus d' audit.

r

,...

2. Co1nmentaires sur les operations de l' exercice dos le 31 decembre 2015

2.1 Regles con1ptables et de presentation des etats financiers

Les comptes du projet sont tenus selon les principes et methodes du systeme comptable

de l'OHADA.Il s' agit notamment de la nature comptable des operations et de leur classification a la balance generale. La comptabilite est aussi tenue sous une forme

analytique qui reprend les lignes budgetaires de la convention et pennet d' ¢tablir le

tableau des ressources et emplois sous cette meme forme.

Les etats financiers ont ete etablis conformement aux dispositions de l' accord de financement, et comprennent :

- Un etat des ressomces et emplois des fonds selon les rubriques budgetaires et les activites;

- Un bilan indiquant les fonds cumules du projet, les soldes bancaires, les actifs et les engagements eventuels.

2.2 Commentaires sur les emplois et ressources

2.2.1.1.1 Presentation du tableau des emplois et ressources

Les emplois et ressources tels que presentes dans la situation financiere du Projet sont detailles dans le tableau ci-apres :

En Millions de FCFA

EMPLOIS

Travaux de construction

Equipements des chambres

Suivi des travaux

Audit

lmprevus

Dispon ibilites

Total des emplois

RESSOURCES

IDA

Total des ressources

4

Ref Exercice 2014

1.1 1 109 865 135

1.2 . 0

1.3 76 920 000

1.4 0

1.5 142 901

1 272 532 943

2 459 460 979

2.1 2 459 460 979

2 459 460 979

Cumul depuis le Exercice 2015 demarrage du

projet

2 603 282 254 3 713 147 389

30 929 750 30 929 750

124 031 500 200 951 500

0

78 342 983 78 485 884

-723 446 078 549 086 865

2 113 140 409 4 572 601 388

2 113 140 409 4 572 601 388

2 113 140 409 4 572 601 388

-,...

-

-

-

-

2.2.1.1.2 Travaux de construction

Cette ligne budgetaire s' eleve a 2 603 282 254 deux milliard six cent trois millions deux

cent quatre-vingt mille deux cent cinquante-quatre francs FCFA et a enregistre au cours

de la periode les operations suivantes :

Les reglements a l' enh·eprise EMEBCI, chargee de la construction des 720

chambres sur le site de KAMBOINSE, pour un montant 2 305,~1 millions de

FCF A sur le contrat N° 59/2012/TECH/TX ;

Les reglements a 1' enh·eprise EMEBCI, chargee de la consh·uction des 720

chambres sur le site de KAMBOINSE, pour un montant 92,07 millions de FCF A

sur l'avenant N°0 I du contrat N°59/2012/TECH/TX;

Les reglements a l' enh·eprise EMEBCI, chargee de la consh·uction des 720

chambres sur le site de KAMBOINSE, pour un montant 205,19 millions de FCFA

sur l'avenant N°02 du contrat N° 59/2012/TECH/TX;

Les reglements aux editions l'Observateur paalga et Sidwaya, pour un montant de 0,51 millions de FCF A

2.2.1.1.3 Equipen1ents des chan1bres

Ce poste s' eleve a 30,93 millions de FCFA et enregistre principalement les operations suivantes:

Les reglements de 1' avance de demarrage de I' enh·eprise SOSA SM, chargee de la

foumiture et l'installation du mobilier pour 1' equipement des 720 Chambtes, pour

un montant de 30,74 millions de FCFA;

Les reglements aux editions l'Observateur paalga et Sidwaya pour !'insertion des avis d' appel i·elatif aux equipements, pour un montant de 0,19 millions de FCF A.

2.2.1.1.4 Supervision des travaux

Ce poste s' eleve a 124,03 millions de FCF A et enregistre principalement les operations suivantes:

-Les reglements de 1' entreprise CAEM, chargee du suivi technique des travaux sur le site de KAMBOINSE, pour un montant de 123.66 millions de FCF A ;

5

Les reglements aux editions l'Observateur paalga et Sidwaya pour I' insertion des av.is d' appel d' offre relatif a la consultation d'un cabinet d' etude charge du suivi technique des h·avaux, pour un montant de 0,37 millions de FCF A.

,...

,....

-

-r

r

2.2.1.1.5 lmprevus

Cette ligne budgetaire s' eleve a 78 342 983 FCF A et enregish·e principalement les

operations suivantes :

les frais sur virement bancaire effectue pour le reglement des factures de 1' entreprise EMEBCI pour 502 680 FCF A ;

Les reglements de l'entreprise LPC chargee de la consh·uction d'un murs de

cloture au profit de 21E sur le site de Ouaga et Kamboinse, , pour un montant de

34 374 239 FCFA;

Le reglement de 1' acompte N°02 de 1' entreprise EGCTP pour les h·avaux de

rehabilitation des villas scientifiques sur le site de 2IE pour un montant de 18

378 654 FCF A Par ailleurs 1' avance de demarrage d' un montant de 22 973 3 l 8F

CFA a ete payee a EGCTP a tort a partir du compte bancaire du Projet IDA 4462-BF. Le remboursenient des fonds du pro jet IDA 4462-BF a ete effectue le 14/01/2016.

les paiements de 1' av a.nee de demarrage de 1' enh·eprise ECODI pour les travaux de fosses septiques pour un montant de 25 087 410 FCF A.

2.2.1.1.6 Disponibilites

Les operations bancaires relatives au projet sont enregish·ees dans les livres de Bank Of Africa (Burkina Faso) sur le compte 2IE/IDA/H820-BF N°001582970007. Le solde de ce compte au 31 decembre est de 549 086 865 FCFA.

La reconstitution du solde de ce compte se presente comme suit :

En francs CFA

Dotation lnitiale rer;:ue 2014 909 424 278

ORF 002 2014 1 550 036 701 Total Encaissement au 31/12/2014 cf RSF Tri 04/2014 2 459 460 979

ORF 004 2015 2 113 140 409 Total Encaissement au 31/12/2015 cf RSF Tri 04/2015 4 572 601 388

Oepenses encourues 2014 -1 274 326 085

Oepenses encourues 2015 -3 347 423 564

Oettes envers les tiers 598 235 126

Solde theorique [a] 549 086 865

Solde selon BG [b] 549 086 865

Ecart [a]-[b] 0

6

-

-

--

2.2.1.1.7 Fonds IDA

Les fonds re<;us de la banque depuis le lancement du projet se sont eleves a 4 572 601 388

FCF A dont 2 113 140 409 FCF A courant 2015 et se decomposent comme suit :

Ootation lnitiale res;ue (ORF 001) ORF 002

Total Encaissement au 31/12/2014

DRF 004

Total Encaissement au 31/12/2015

En francs CF A

909 424 278 l 550 036 701

2 459 460 979

2 113 140 409

4 572 601388

2.3 Com1nentaires sur le Bilan

2.3.lPresentation du Bilan

Le bilan resume dans la situation financiere du Projet se presente coffilne suit:

Montant F Montant F Libelles Notes CFA CFA

au 31/12/2015 au 31112/2014

ACTIF

Frais immobilises 4.1 7 823 248 142901 Immobilisations corporelles 4.2 4 835 973 961 . 598 951 020 Avance et acomptes verses sur

4.3 0 67.5 232 I 64 immobilisations Valeurs disponibles 4.4 549 086 865 I 271462493

TOTALACTIF 5 392 884 074 2 545 788 578

PASSIF

Ressources de financement 4.5 4 572 601388 2 459 460 979 Dettes a court terme 4.6 820 282 686 86 327 599

TOT AL PASS IF 5 392 884 074 2 545 788 578

7

-

-

-

-

-

2.3.1.1 Frais immobilises

Les charges de fonctio1mement sont comptabilisees tout au long de I' a1mee par nature dans leurs comptes respectifs et en fin d' exercice, les <lites charges sont neutralisees par le compte « 781 Transfert de Charges » qui ~st credite par le debit du compte « 20 Charges Immobilises » d' egal montant du total des charges de l' exercice.

Note 4.1

Le solde de ce poste s'eleve au 31 decembre 2015 a 7 823 248 F CPA et est constitue du cumul des charges de fonctiom1ement de l'exercice 2014 pour 142 901 FCFA et 7 680 347 pour I' exercice 2015 du Projet, Ce montant se decompose :

Frais virement relatif au reglement des decomptes de I' entreprise EMEBCI 502 680 FCFA; Les honoraires du cabinet chargee de I' audit 6 946 667 F CF A ;

Le cout des prestations des editions l'Observateur paalga et Sidwaya pour

I' insertion des avis d' appel d' offre relatif a la consultation d' un cabinet char gee de I' audit des co'mptes du projet, pour un montant de 231000 FCFA

2.3.1.2 Im1nobilisation corporelles

Le Projet comprend les h·ois categories suivantes :

~ Les travaux de consh·uction de chambres d' etudiants et leur viabilisation (VRD) ~ Les fournitures des equipements des chambres des etudiants ~ Les services comprenant deux vole ts : le bureau d' ingenierie de suivi de travaux,

et I' audit des comptes du projet.

Le poste immobilisation emegistre les operations relatives aux h·avaux de consh·uctions (Contrat de consh·uction et supervision technique) et de fournitures des equipements.

Note 4.2

Le solde de ce poste s'eleve au 31 decembre 2015 a 4 835 973 961 F CPA et est constitue des operations relatives aux travaux de constructions (Contrat de construction et supervision techniql,le) et de fournitures des equipements.

8

-

--

-

-,..

-

--

-

Tableau recapitulatif du poste immobilisation

EMEB Cl 4 212 729 688

CAEM 200 580 000

ECO DI 125437050

EGCTP 45 946 635

LPC 62 277 308

LIP AO 34 159 500

SOSA S.M 153 720 000

SIDW A YA et OBSERV A TEUR l 123 780

4 835 973 961

Point d' execution par contrat

~ le point d'execution du contrat N°059/2012/TECH/TX signe le 08/01/2014

avec un delai d' execution conli:actuel de 12 mois pour la realisation des

nouvelles residences universitaires et d' amenagement exterieurs sur le

campus de 2iE a Kamboinse pour un coftt total de 3 897 121 388 FCFA ont

demarre officiellement le 15 mai 2014 se presente comme suit:

DECOMPTES EMEllCI 2014

N°l

N°2

N°3

N°4

TOTAL FACTURATION EMEBCI I A 1

DECOMPTES EMEBCI 2015

N°5

N°6

N°7

N°8

N°9

N°10

N°1 l

N°12

N°13

N°L4

N°15 (Facture non parvenue)

TOTAL FACTURATION EMEBCI I B 1

TOTAL FACTURATION SUR LE CONTRAT PRINCIPAL AU 31-12-2015 [ C =A+ B]

9

MONT ANT

127 367 795

190 658 836

95 324 440

107 609 499

520 960 570

MONT ANT

166 176 053

136 075 396

249 215 604

420 928 489

303 651 003

332 I 02 594

241 180 248

387 757 792

286 894 881

574 619 238

277 559 464

3 376160 762

3 897 121332

-

I""'·

-

);>- Le contrat N°059/2012/TECH/TX signe le 08/01/2014 a fait l'objet·de deux

avenants et le point d' execution des avenants est le suivant :

DECOMPTES EMEDCI 2015

AvenantN°1 N°l N°2

N°3

TOTAL FACTURATION EMEB CI Avenant N°01 r Al Avenant N°2 N° l N°2 N°3

N°4

TOTAL FACTURATION EMED CI Avenant N°02 [DI

TOTAL FACTURATION SUR LES AVENANTS AU 31-12-2015 [ C =A+ B]

MONT ANT

84 747 006 10 731 83 I

I 434 777

96 913 614

139 191 341 30 001 054 46 794 840

2 707 507

218 694 742

315 608 356

~ le point d' execution du contrat N°161/2012/DG/PI signe le 14/05/2014 _pour un montant de 160 480 000 FCFA du bureau CAEM selectionne pour le suivi des

travaux de consh·uction et dont les prestations ont demarrees au mois de juin

2014 se presente comme suit :

FACTURES CAEM 2014

N°02

N°03

TOTAL FACTURATION CAEM I Al

FACTURES CAEM 2015

N°04

N°05

N °06

TOTAL FACTURA TION CAEM [ B]

TOTAL FACTURATION SUR LE CONTRAT PRINCIPAL AU 31-12-2015 [C =A+ B]

10

MONT ANT

38 670 000

38 250 000

76 920 000

MONT ANT

38 250 000

38 250 000 5 660 000

82 160 000

159 080 000

,..

-

--

-

-

;.> Le contrat N°161/2012/DG/PI a fait l'objet d'un avenant et le point d'execution du conh·at est:

FACTURES CAEM 2015 MONT ANT

N°01 41 500 000

11

;.> Le conh'at N°059/2015/DIM/TX de Luxe Projet de Consh·uction chargee de la

realisation de!> murs de clotui'e au profit de 2IE sur les sites de Ouaga et

Kamboinse pour un montant de 38193.470 FCFA;

;.> Le contrat N°105/2015/DG/TX de Luxe Projet de Consh·uction chargee de

I' amenagement de l'enh'ee principale et la consh·uction d'un mur de cloture cote

Est du site K 1 a Kamboinse pour un montant de 24 083 838 FCF A ;

;.> Le conh·at N° 058/2015/DIM/TX de l'enh·eprise EGCTP pour les travaux de

rehabilitation des villas scientifiques sur le site de 2IE pour un montant de 45

946 635 FCF A ;

;.> Le contrat N°098/2015/DIM/TX de l'Enh·eprise ECODI SARL pour la realisation

des h·avaux de fosses septiques des 720 Chambres pour un montant de 125

437 050 FCFA;

;.> Le contrat N°052/2015/DG/ AF de la Societe SOSA SM chargee de la fourniture

et l'installatioi1 du mobilier pour I' equipement des 720 Chambres pour un

montant 153 720 000 FCF A

;.> Le contrat N°094/2015/DIM/ AF de l'Enh·eprise LIPAO pour la fo.urniture de

mobiliers pour l'equipement des villas de 2IE sur les sites de Ouaga et Kamboinse

pour un montant 34 159 500 FCF A

~ le montant des publications des marches dans les editions I' observateur paalga etSidwaya se sonteleve a 1123 700 FCFA.

,...

-,...

-

,...

-

,...

2.3.1.3 Avances et acomptes verses sur immobilisations

Le poste enregist:re les transactions relatives aux avances de demarrage faites aux

entrepris~s .

Note4.3

Le solde de ce poste s'eleve au 31 decembre 2015 a 0 F CFA et correspond au .solde de l' avance de demarrage a recuperer sur l' entreprise EMEBCI.

Montant de l' avance de demarrage :

Montant de la recuperation sur les decomptes :

Le solde du compte est egale a: [A] - [B]

2.3.1.4 Tresorerie actif

779 424 278 F CFA [A]

779 424 278 F CF A (B]

Ce poste enregistre a son debit les fonds re~us de la Banque Mondiale et au credit les paiements effeclues aux fournisseurs.

Note 4.4 ·

Le solde de ce poste s' eleve au 31 decembre 2015 a 549 086 865 F CF A et correspond a la tresorerie disponible sur le compte banque dedie a l' arrete des comptes.

2.3.1.5 Ressource de financement

Les fonds re~us de. la Banque Mondiale sont enregish·es dans les ressources de financement du Projet.

Note4.5

Le solde de ce poste s'eleve au 31 decembre 2015 a 4 572 601 388 F CFA et est constitue de l' ensemble des fonds re~us depuis le debut du projet jusqu' au 31 decembre 2015.

2.3.1.6 Dette a court terme

Les dettes a court tenne correspondent aux soldes des tiers non regles a la cloture de l' exercice.

Note4.6

12

-

,...

--

-r

-

Le solde de ce poste s'eleve au 31decembre2015 a 820 282 686 F CFA et correspond aux dettes envers les tiers ci-apres :

ENTREPIUSES NOTE MONT ANT

Cabinet d'Audit Financier et Expertise 6 946 667 Entreprise de Construction et de Distribution 100 349 640 Entreprise de Genie Civil et de Travaux Publique 4 594 663 Batiment Genie Civil et Ingenierie 1 500 095 499 Leader lnformatique 34 159 500 Luxe Projet de Construction 27 903 069 Observateur Paalga 130 500 Sidwaya 153 830 Societe Sawadogo S ~alick 122 976 000 Projet IDA 4462-BF 2 22 973 318

Total au 31-12-2015 820 282 686

Observations :

1- Sur la dette de I' enh·eprise EMEB CI de 500 095 499 FCF A, les penalites de retard d' un montant es time de 185 360 109 FCF An' ont pas ete prises en compte.

13

2- La dette du projet IDA 4462-BF resulte d'un paiement a tort sur le compte bancaire de ce projet de l' avance de I' enh"eprise EGCTP pour le montant inscrit clans le ci-dessus. Le remboursement a ete effectue le 14/01/2016.

Pour la Direction des Finances et des

,..

---

V.ANNEXES:

d'un tableau des recettes et des paiements;

d'une situation patrimoniale (bilan) au 31-12-2015

d'un etat de reconstitution des operations sur le compte designe ;

etat de reconciliation des fonds re~us Banque Mondiale ;

lettre d'affirmation.

14

PROJET INSTITUT INTERNATIONAL D'INGENIERIE DE L'EAU ET DE L'ENVIRONNEMENT - BURKINA FASO

Tableau des recettes et des paiements (Modele II)

Du lerJanvier 2014 au 31 decembre 2015

FRANCCFA

Li belle 2014 2015 Cmnulatif - ~ - --·---"---"'--- ··-·-

FONDSRECUS Fonds IDA 2 459 460 979 2 113 140 409 4 572 601 388

Total des Fonds re~us 2 459 460 979 2113 140 409 4 572 601388

EMPLOIS ~

l-ACCROITRE LA CAPACITE ~

I . I Travaux de construction 1 109 865 135 2 603 282 254 3 713 147 389 ~ $

1.2 Equipements des chambres 0 30 929 750 30 929 750 I . . I

1.3 Suivi des travaux 76 920 000 124 031 500 200 951 500 ~ . 1,4 Audit 0 0 0 ~

1,5 Imprevus 142 901 . 78 342 983 - .. 78 485 884

Total des Emplois 1186 928 036 2 836 586 487 4 023 514 523

Excedent/Deficit Fonds sur Emplois 1272 532 943 -723 446 078 549 086 865

TRESORERIE Soldes d'ouverture Compte special BOA 0 1 272 532 943 0 Total de l'encaisse d'ouverture 0 1272 532 943 0

Montant net de l'encaisse disponible 1272 532 943 549 086 865 549 086 865

Soldes de cloture de l'encaisse Compte special BOA 1 272 532 943 549 086 865

Total des soldes de cloture 1272 532 943 549 086 865 549 086 865

~2_

-4-

BILAN

Denomination sociale de l'entreprise: 21E-Credit IDA N'H820-BF

Adresse: 01 BP 594 Ouagadougou 01

N° d'identification fiscale : Exercice clos le 31/12/15 Duree (en mois): 12

Exercice N Exercice N-1 r Re~ ACTIF BRUT Amort. I Prov. Net Net

ACTIF IMMOBILISE ( I ) ,.....

AA Charges lmmobilisees \

,... AX Frais d'etablissement &iaa-ii~g

AY Charges a repartir 7 823 248 liiiiif.S 7 823 248 142 901

r AC Primes de remboursement des obligations

I!" «-»<- ti

,... AD Immobilisations lncorporelles

' AE Frais de recherche et de developpement

~

AF Brevets, licences, logiciels

AG Fond commercial r'"'

AH Autres immobilisations incorporelles

,.... Al Immobilisations corporelles

AJ Terrains ,.... AK Batiments 4 647 855 381 4 647 855 381 598 765 270

,... AL Installations et agencements

AM Materiel 188 118 580 188 118 580 185 750

,...... AN Materiel de transport

AP Avances et acomptes verses sur 675 232 164 ,... Immobilisations .

AQ Immobilisations financieres

t ~

•...

..... AR Titres de participation

1! l ~1n1 • \) AS Autres immobilisations financieres UAME 1<ouassl i!

~ succ•'"'8 oono•~-

0 , /,

' --- .<"" /I

( I ) dont H.A.O. : -~

AW Brut

Net

AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) '~"

4 843 797 209 4 843 797 209 1274326 085

- ::::: ·-·

2

BILAN ACTIF (2)

Denomination sociale de l'entreprise: 21E-Credit IDA N'H820-BF

Adresse: 01 BP 594 Ouagadougou 01

N° d'identification fiscale : Exercice clos le 31/12/15 Duree (en mois): 12

• Exercice N Exercice N - 1 Ref ACTIF

Brut Amort. I Prov. Net Net

• AZ Report total Actif immobilise 4 843 797 209 4 843 797 209 1274326 085

• ACTIF CIRCULANT

BA Actif circulant H.A.O.

BB Stock

BC Marchandises i

BD Matieres premieres et autres '~..,

approvisionnements

t )iJ BE En-cours I ~ ti! J I 'lo KOUMIE 1<ou· ·" ... ,:

Sue1elalr1Gt=neral /1 "o .. oQ. /

BF Produits fabriques •1'"1 - ' ~

BG Creances et emplois assimiles

BH Fournisseurs, avances versees

Bl Clients

BJ Autres creances

, ~

BK fl"OTAL A,CTIF 9JR.s;M~tfft!JJ

TRESORERIE-ACTIF

BQ Titres de placement i

BR Valeurs a encaisser

BS Banques, cheques postaux, caisse 549 086 865 549 086 865 1 271462493

BT ' .. :TOTAL T~ES~~ERIE·ACTl~(Ul). 549 086 865 549 086 865 1 271 462 493

BU Ecarts de conversion-Actif ( IV ) ( perte probable de change ) «<= ~ ""' "'=" -"' -:;_ =~:~:

BZ !TOTAL GEN~RAL.{I *-IL~ llJ~JY) 5 392 884 074 5 392 884 074 2 545 788 578 :.,., "'!:.. . "' . ii- . .. . ' : \:i·- . : . -: ·.;

3

BILAN PASSIF (1)

Denomination sociale de l'entreprise: 21E-Credit IDA N'H820-BF

Adresse: 01 BP 594 Ouagadougou 01

N°d'identification fiscale: Exercice clos le 31/12/15 Duree (en mois): 12

Ref PASS IF Exercice Exercice

(avant repartition) N N - 1

CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES

ASSIMILEES

CA Fonds de Dotation

CB Actionnaires capital non appele

cc Primes et Reserves

CD Primes d'apport, d'emission, de fusion

CE Ecarts de reevaluation

CF Reserves indisponibles

CG Reserves libres

CH Report a nouveau 4 572 601 388 2 459 460 979

Cl Resultat net de l'exercice benefice + ou perte ( )

CK Autres capitaux propres

CL Subventions d'investissement 1

CM Provisions reglementees et fonds assimiles

CP TOTAL"'CAPfTAUX PROPRES (I)"§. .= ->< ·- - - - --- - 4 572 601 388 2 459 460 979 ..,,.,. - .~-

DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES ( I )

;

o~/' '

DA Emprunts

1 d e , DB Dettes de credit-bail et contrats I ! ll ~e. \{ou:.s. I I DC Dettes financieres diverses

?, , \{O~~•" c ""',; 1J 014: _____,,. - ""'=

DD Provisions financieres pour risques et charges t~~

- DE ( I ) dent H.A.O. : ...

OF TOTAL .. DETTES FIN~~N_glfiR~ (JI~) "' ~ -·- * - - -- -

~· .._ ;:;;;

DG TOTAL RESSOURCES STABLl;S ( I + II ) 4 572 601 388 2 459 460 979

4

- BILAN PASSIF (2)

Denomination sociale de l'entreprise: 21E-Credit IDA N'H820-BF

Adresse: 01 BP 594 Ouagadougou 01

N°d'identification fiscale: Exercice clos le 31/12/15 Duree (en mois): 12

r Ref PASS IF Exercice Exercice

( avant repartition ) N N - 1

r DG Report Total Ressources stables 4 572 601 388 2 459 460 979

PASSIF CIRCULANT

r DH Dettes circulantes et ressources assimilees H.A.O.

DI Clients, avances re9ues r DJ Fournisseurs d'exploitation 797 309 368 86 327 599

DK Dettes fiscales r DL Dettes sociales

r DM Autres dettes 22 973 318

DN Risques provisionnes

,.... DP TOTAL PASSIF CIRCULANT ( 111) -

.,,..,, ·- '",,,..,.. "'~ 820 282 686 86 327 599

TRESORERIE - PASSIF

DQ Banques, credits d'escompte (

DR Banques, credits de tresorerie

DS Banques,decouverts

- ;;;

TOTAL TRESORERIE • PASSIF (IV) -OT

DV Ecarts de conversion-Passif ( V ) ( gain probable de change )

DZ TOT~L GEN_ERAl:J I+ II ~Ill+ IV:!°~): ... - 5 392 884 074 2 545 788 578 ""' - = =·- - ""

,..

,....

2iE •• •

CAFEC-KA

10 BP 13675 Ouagadougou 10 Tel :(00225) 25 31 74 97

Fax: (00225) 25 31 86 74

BURKINA FASO

Ouagadougou, le 16 juin 2016

N/Ref. : 2016/DG/SG/DF/HAM/GPY

Objet: Lettre d'affirmation

Messieurs,

A !'occasion de votre mission pour l'audit du Projet IDA N° H 820 - BF au titre de l'exercice 2015, vous nous avez demande conformement aux recommandations de votre profession, si nous avions connaissance de faits qui ne seraient pas traduits clans les comptes et qui, pourraient en modifier de maniere significative I 'interpretation. A cet effet, nous vous confirmons les informations suivantes :

1. En tant que responsable de l' arrete des comptes, nous considerons que les comptes et informations complementaires soumis a votre examen sont corrects, complets, sinceres et refletent des faits reels conformes aux buts du projet et aux documents de base (description du projet IDA N° H 820 -BF conventions, etc.) et sont conformes a la legislation nationale du Burkina Faso ;

2. Tous les livres, pieces justificatives, documents, proces verbaux et informations pertinentes necessaires a !'audit ont ete mis a votre disposition. Nous vous confirmons que nous avons porte a votre connaissance l'integralite des informations concernant le patrimoine et les biens du Projet IDA N° H 820-BF ainsi que toutes les autres informations concernant les financements reyus ou a recevoir au cours de la periode de reference.

3. Nous n' avons connaissance : D'aucune violation ou infraction aux lois, decrets, reglement, accord de financemept et document technique du projet, d'aucun avertissement, notification ou mise en demeure d'organisme officiels dont !'incidence pour la coordination du projet serait telle que ces faits devraient etre mentionnes dans une note complementaire aux etats qui vous ont ete soumis. D'aucune irregularite ou malversation commise au sein du Projet et pouvant remettre en cause de maniere importante l' efficacite du systeme de controle interne ou avoir une incidence significative sur les comptes ou leur presentation.

4. A notre connaissance, aucune affaire contentieuse ou litigieuse avec notre structure n' est en cours ;

• • • lnstitut International d'lngenierie de l'Eau et de !'Environnement R"" rlc '" ~r-icnr-P - 01 RP "i~'1- 011::madouoou 01 - BURKINA FASO - IFU 000077488

,...

!

5. Nous marquons riotre entiere disponibilite a vous donner toutes les informations et explications orales OU ecrites qui pourraient etre demandees dans le cadre de VOtre mandat ; '

6. En conclusion, n~ms declarons qu'a notre connaissance, la situation des emplois ressources du Projet IDA N° H 820-BF au 31decembre2015:

contient tdutes les transactions de la periode relative a la date de demarrage jusqu'au 31decembre2015, est compl~te et exacte a tous les egards.

Veuillez agreer, Messieurs, 11expression de nos salutations les meilleures.

Pour la Direction des Finances et des Ressources Le Responsable du Service

Ibrahim HEBIE

ETAT DE RECONCILIATION DES FONDS RECUS IDA AU 31-12-2015

N° de retrait dates World Bank (A)

DRF4 12/03/2015 DRF3 23/07/2014 DRF 1 26/03/2014

TOTAL

~~~~:~.~ d 'Expertise Comptable ~

KOMBOIGO &

Assoc1es

2 113 140 409 1 550 036 701

909 424 278 4 572 601388

releve de compte BCEAO(B)

2 113 140 409 1550036 701

909 424 278 4 572 601388

ecart (A)-(B)

----

PROCES VERBAL D'INVENTAIRE DES EQUIPEMENTS ET IMMEUBLES DU

PROJET: Pl08791/ PRET: IDA 1-18200 DE LA FONDATION 2iE

EQUIPE D'INVENT AIRE CAFEC-KA PERSONNEL D' APPUI 2iE

Directeur de missio·n : Florent COMP AORE

Chef de mission : Charles KABORE

Equipe n°1: Yves Ghislain KAMBIRE Jellika KANTAGBA

Equipe n°2: Yacouba SA V ADOGO Magalie OUEDRAOGO

Thierry KABORE

Salif MAIGA

L'equipe d'inventaire cornposee des membres ci-dessus cites, s'est rendue sur le site de

KAMBOINSE du 22 juin 2016 au 24 juin 2016 afin de proceder a la prise d'inventaire des

equipements des 720 chambres d' etudiants et des biens immeubles ( batiments).

A cet effet, l'equipe d'inventaire a pu constater I' existence des equipements constilues d'une chaise, d'une table, .d'une etagere, d'un lit, d'un matela.s et d'un oreiller par chambre ainsi que la construction de 12 blocs de logements en immeuble R+l constitue de 60 chambres et de deux (02) cuisines.

En absence d' un fichier des biens acquis par le projet, le contrat et .le proces-verbal de reception ant servis de base de rapprochement avec les donnees de l'inventaire physique. Ce

rapprochement n' a pas revele d' ecart.

Le resultat de la prise d'inventaire physique se presente conune suit:

Designations Quantites Observations Batiments R + 1 12 Nous avons constate que Jes immobilisations ne sont pas

encore codifiees. Chaises 720 Nous avons constate que !es mobiliers ne sont pas encore

codifies. Tables 720

24 tables au total ont ete constatees comme ayant une anomalie dont 22 tables ayant leur tiroir a gauche alors que Ia prescription de commande precise que le tiroir doit etre a droite de la table, et 2 tables ayant leur tiroir casse.

Etageres 720 Nous avons constate que les mobiliers ne sont pas encore codifies.

Lits 720 Nous avons constate que Jes mobHiers ne sont pas encore codifies.

Matelas 720 Nous avons constate que Jes mobiliers ne sont pas encore codifies.

Oreillers 720 Nous avons constate que Jes mobiliers ne sont pas encore codifies.

-

,..

Les anomalies constatees sont referencees ci-dessous comme suit:

Batiments N° Chambres Observations Bat A Ro 15 Tiroir a gauche BatE Ro25 ' Tiroir a gauche BatF Rl 26 Tiroir a gauche BatJ Ro 15 Tiroir a gauche BatJ Ro19 Tiroir a gauche BatK Ro26 Tiroir a gauche BatK Ro30 Tiroir a gauche BatK Rl 20 Tiroir casse BatK Rl 25 Tiroir casse BatL Ro02 Tiroir a gauche BatL Ro03 I Tiroir a gauche BatL Ro04 Tiroir a gauche BatL Ro09 Tiroir a gauche BatL Ro12 Tiroir a gauche BatL Ro 15 Tiroir a gauche BatL Ro21 Tiroir a gauche BatL Rl 14 Tiroir a gauche BatL Rl 16 Tiroir a gauche BatL Rl 17 Tiroir a gauche BatL Rl 19 Tiroir a gauche BatL Rl 24 Tiroir a gauche BatL Rl 25 Tiroir a gauche BatL Rl 30 Tiroir a gauche BatL Rl 31 Tiroir a gauche

En foi de quoi, l' equipe d' inventaire etablit le present prod~s-verbal pour servir et valoir ce

que de droit.

Fait a Ouagadougou le 24 juin 2016

Ont signe pour le CAFEC-KA Ont signe pour 2iE

Floret OMP AORE.

~ffi Ch'16Kjf E

""25 ~1';;= :__

Jellika KAN AGBA

4~ Salif MAIGA

Y:~:;zo Magalie OUEDRAOGO

((), .. .A .. \

....

ETAT DE RECONCILIATION DU COMPTE SPECIAL BANQUE MONDIALE ***IDA H820 -BF

Releve Identite Bancaire 11ru1a1re au

Banque SWIFT/BIC ILOae

compte Banque 2IE/IDA/H820-BF Bank Of Africa AFRIBFBF BF084

1 Montant des fonds sur le compte Dedie BM FCFA DRFN°0001 ORFN°0003 ORF N°0004

2 Solde du compte special au 31/12/2015 FCFA

3 Montant des depenses justifiees

FCFA

ORF N°02

ORF N°03 Bis

ORFN°05

ORFN°06

ORF N°07

4 Montant des depenses non justifiees FCFA

5 Total rubrique 2 + 3 + 4 FCFA

S'il y a lieu,explication de toute divergence 6 entre Jes sommes indiquees sur le present etat Rubrique FCFA

6 = 1-5

Le Responsable du Service de la Comptabilite

Ibrahim HEBIE

.:...! I '

• • • • lnstitut International d'lngenierie de l'Eau et de !'Environnement

ILOae Guichet 01002

R11<> rl<> l::i Sr.iP.nr.P. - 01 BP 594 - Ouaaadouaou 01 - BURKINA FASO - IFU 00007748B

N°Compte

01582970007

Cle

36

4572 601388 909 424 278

1550 036 701 2113140409

549 086 865

4 023 514 523

1301

779 459 678

407 467 057

2 237 508 981

599 077 506

4 572 601388

0