MW Plaquette 2013 - Mountain Wilderness · Au bilan avant répartition de l'exercice clos le...

2013

Bilanfinancier

EXPERANCE

Sommaire

Attestation ________________________________________________________________________________ 1

Bilan et Compte de Résultat de l'Association ___________________________________________________ 2

Annexes _________________________________________________________________________________ 6

Bilan et Compte de résultat détaillés _________________________________________________________ 15

Liste des immobilisations __________________________________________________________________ 23

Association MOUNTAIN WILDERNESS 5, place Bir Hakeim 38000 GRENOBLE

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Attestation Dans le cadre de la mission de Présentation des comptes annuels de l’association :

MOUNTAIN WILDERNESS France

Pour l’exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013, j’ai effectué les diligences prévues par les normes de Présentation définies par l’Ordre des experts-comptables. A l’issue de mes travaux qui ne constituent pas un audit, je n’ai pas relevé d’éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels. Les comptes annuels ci-joints se caractérisent par les données suivantes : - Total du bilan : 187 586.30 € - Total des produits d’exploitation: 345 248.69 € - Résultat net comptable : 5 670.50 € Fait à Malzéville, Le 7 mars 2014 Francine CHEIKHI Expert-comptable


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Bilan et Compte de Résultat de l' Association


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Annexes

Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2013 dont le total est de 187 586,30 euros et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de 5 670,50 euros, présenté sous forme de liste. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2013 au 31/12/2013. Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/01/2012 au 31/12/2012.


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SOMMAIRE REGLES ET METHODES COMPTABLES - Règles et méthodes comptables - Changements de méthode COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT - Etat des immobilisations - Etat des amortissements - Etat des échéances des créances et des dettes Informations et commentaires sur : - Produits et avoirs à recevoir - Charges à payer et avoirs à établir - Charges et produits constatés d'avance - Ventilation des subventions - Contribution volontaire en nature


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REGLES ET METHODES COMPTABLES

Règles et méthodes comptables

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels ainsi qu'aux règles d'établissement des comptes des associations édictées dans le règlement n° 99.01 du 16 février 1999 par le CRC. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes:

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :

Logiciels informatiques 1 an Outillage 4 a 5 ans Matériel de bureau et informatique 3 ans Mobilier 6 ans Depôts et cautionnements non amortissable

IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence.

STOCKS Les stocks sont évalués suivant la méthode "premier entré, premier sorti". La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires. Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourant à la production. Le coût de la sous-activité est exclu de la valeur des stocks. Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.


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Les stocks ont, le cas échéant, été dépréciés pour tenir compte de leur valeur de réalisation nette à la date d'arrêté des comptes.

CREANCES ET DETTES Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

FONDS DEDIES Les « Fonds dédiés » enregistrent, à la clôture de l’exercice, la partie des ressources, affectées par des tiers financeurs à des projets définis, qui n’a pu encore être utilisée conformément à l’engagement pris à leur égard. Le projet défini répond aux deux conditions suivantes : - être conforme à la réalisation de l’objet de l’association, - être clairement identifié, les coûts imputables devant être nettement individualisés. Le projet est défini par l’organe compétent. La contrepartie des fonds dédiés s’inscrit au compte de résultat sous la rubrique «Engagements à réaliser sur ressources affectées ». Le montant des fonds dédiés de l’exercice N est repris, sur les exercices suivants, au fur et à mesure de l’utilisation des fonds par la contrepartie du compte « Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs » inscrit au compte de résultat.

DONS

Les dons manuels sont enregistrés dans le compte de résultat quelle que soit leur destination finale, financement de dépenses à caractère de charges ou à caractère d’investissement. Compte tenu qu’ils constituent une ressource habituelle et non accessoire de l’association, ils sont considérés en exploitation et non en exceptionnel.

Changements de méthode Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent. Etablissement des états financiers en conformité avec : - le P.C.G. 1999 homologué par arrêté du 22 juin 1999 - les articles L123-12 à L123-28 du Code du Commerce

- le règlement n° 99-01 du 16/02/1999 du CRC.


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COMPLEM ENTS D’INFORM ATIONS RELATIF S AU BILAN ET AU C OMPT E D E RESU LTAT

Etat des immobilisations

Valeur brute des

Augmentations

immobilisations

au début d’exercice Réévaluation en cours d’exercice

Acquisitions, créations, virements

pst à pst Frais d’établissement, recherche et développement Autres immobilisations incorporelles 1 217 Terrains Constructions sur sol propre Installations générales, agencements, constructions Installations techniques, matériel et outillages industriels

6 470

Autres installations, agencements, aménagements Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier 10 397 499 Avances et acomptes

TOTAL 10 397 6 969

Autres participations Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières 150

TOTAL 150

TOTAL GENERAL 11 765 6 969

Diminutions Valeur brute Réev. Lég.

Par virement de pst à pst

Par cession ou mise HS

immob. à fin exercice

Val. Origine à fin exercice

Frais d’établissement, recherche et développement Autres immobilisations incorporelles 1 217 1 217 Terrains Constructions sur sol propre Installations générales, agencements, constructions Installations techniques, matériel et outillages industriels

6 470 6 470

Autres installations, agencements, aménagements Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier 2 352 8 544 8 544 Avances et acomptes

TOTAL 2 352 15 015 15 015

Autres participations Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières 150 150

TOTAL 150 150

TOTAL GENERAL 2 352 16 382 16 382


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Etat des amortissements

Situations et mouvements de l’exercice

Début exercice

Dotations exercice

Eléments sortis reprises Fin exercice

Frais d’établissement, recherche Autres immobilisations incorporelles 695 523 1 217 Terrains Constructions sur sol propre Installations générales, agencements constructions Installations techniques, matériel et outillages industriels

720 720

Installations générales, agencements divers Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier 9 114 802 2 352 7 564

TOTAL 9 114 1 522 2 352 8 284

TOTAL GENERAL 9 808 2 044 2 352 9 501

Ventilation des dotations aux amortissements de l’exercice

Mouvements affectant la provision pour amort. dérog.

Linéaire Dégressif Exception. Dotations Reprises

Frais d’établissement, recherche Autres immobilisations incorporelles 523 Terrains Constructions sur sol propre Installations générales, agencements constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriels

720

Installations générales, agencements divers Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier 802

TOTAL 1 522

TOTAL GENERAL 2 044

Mouvements de l’exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices

Montant net début Augmentation Dotations aux

amort. Montant net à la

fin

Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement obligations


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Etat des échéances des créances et des dettes

ETAT DES CREANCES Montant brut Un an au plus Plus d’un an

Créances rattachées à des participations Prêts Autres immobilisations financières 150 150 Clients douteux ou litigieux Autres créances clients 150 150 Créances représentatives de titres prêtés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale, autres organismes sociaux Etat et autres collectivités publiques : - Impôts sur les bénéfices - T.V.A - Autres impôts, taxes, versements et assimilés - Divers 70 985 70 985 Débiteurs divers 20 947 20 947 Charges constatées d’avance 151 151

TOTAL GENERAL 92 383 92 233 150 Montant des prêts accordés dans l’exercice Remboursements des prêts dans l’exercice Prêts et avances consentis aux associés

ETAT DES DETTES Montant brut A un an au plus

Plus 1 an 5 ans au plus

A plus de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits : - à 1 an maximum - plus d’un an Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés 13 950 13 950 Personnel et comptes rattachés 11 983 11 983 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 28 711 28 711 Etat et autres collectivités publiques : - Impôts sur les bénéfices - T.V.A - Obligations cautionnées - Autres impôts et taxes 1 388 1 388 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Dette représentative de titres empruntés Produits constatés d’avance 4 240 4 240 Emprunts souscrits en cours d’exercice Emprunts remboursés en cours d’exercice Emprunts et dettes contractés auprès des associés


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Produits et avoirs à recevoir

Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Créances rattachées à des participations

Autres immobilisations financières

CREANCES

Créances clients et comptes rattachés

Autres créances 90 382

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

DISPONIBILITES

TOTAL 90 382

Charges à payer et avoirs à établir

Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 994

Dettes fiscales et sociales 20 427

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

TOTAL 23 421

Charges et produits constatés d’avance

Charges Produits

Charges / Produits d’exploitation 151 4 240

Charges / Produits financiers

Charges / Produits exceptionnels

TOTAL 151 4 240


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Ventilation des subventions

Subventions Montant

MEEDDM 15 000

DREAL Rhône-Alpes 32 848

DREAL PACA 5 000

DATAR 12 000

FEDER 31 911

Rhône-Alpes 15 000

Provence-Alpes-Côte d'Azur 19 000

Isère 4 500

Alpes Haute-Provence 6 000

Alpes Maritimes 4 000

Grenoble 2 000

TOTAL 147 259

Contributions volontaires en nature L’association a bénéficié de la mise à disposition gratuite de ses locaux par la Mairie de Grenoble. L’évaluation de cette mise à disposition figure « hors bilan » pour un montant de 4 905 €, montant qui n’a néanmoins pas été réévalué depuis quelques années. L’association bénéficie également de contributions volontaires, notamment représentées par du temps de participation de bénévoles à des opérations de terrain, des réunions, des travaux de rédaction etc… Ce type de contributions n’est cependant actuellement pas valorisé.


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Bilan et Compte de résultat détaillés


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Liste des immobilisations


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