Morlaix Communauté · CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015 29 000 32 000 35 000 29 426 30 988...

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1 Morlaix Communauté Compte administratif 2015 Rapport de présentation Budgets agrégés et résultats : page 2 budget principal : page 6 budgets annexes : page 21 document du 04/03/2016 établi par le service des finances Envoyé en préfecture le 01/04/2016 Reçu en préfecture le 01/04/2016 Affiché le ID : 029-242900835-20160321-ANNEXE_D16_050-DE

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1

Morlaix Communauté

Compte administratif 2015Rapport de présentation

● Budgets agrégés et résultats : page 2

● budget principal : page 6

● budgets annexes : page 21

document du 04/03/2016établi par le service des finances

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Les budgets agrégés et les résultats

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3

synthèse des comptes administratifs 2015 (1)

En € transports immobilier port Diben spanc total

fon

ctio

nn

eme

nt dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles

d'ordre

totales

résultat de fonctionnement 0,00

inv

es

tiss

eme

nt

dépenses réelles

d'ordre

totales 0,00

recettes réelles

d'ordre

totales

solde d'investissement

tota

l

dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles

d'ordre

totales

résultat global de clôture

capacité d'autofinancement

budgetprincipal

parcs d'activités

30 472 439,07 6 030 697,49 425 941,15 628 485,27 90 111,92 185 112,19 37 832 787,09

3 911 223,00 327 456,11 557 084,82 538 392,02 24 081,50 5 699,64 5 363 937,09

34 383 662,07 6 358 153,60 983 025,97 1 166 877,29 114 193,42 190 811,83 43 196 724,18

36 210 676,03 6 346 707,60 769 790,07 759 122,18 138 175,30 215 662,36 44 440 133,54

479 745,93 11 446,00 255 841,52 603 350,86 1 350 384,31

36 690 421,96 6 358 153,60 1 025 631,59 1 362 473,04 138 175,30 215 662,36 45 790 517,85

2 306 759,89 42 605,62 195 595,75 23 981,88 24 850,53 2 593 793,67

13 554 250,91 90 083,66 1 409 424,08 3 144 115,35 25 440,50 18 223 314,50

2 760 307,65 12 094,00 255 841,52 594 355,01 3 622 598,18

16 314 558,56 102 177,66 1 665 265,60 3 738 470,36 25 440,50 21 845 912,68

11 421 734,77 133 941,57 1 268 131,57 3 202 383,26 217 114,13 55 248,00 16 298 553,30

6 191 784,72 328 104,11 557 084,82 529 396,16 24 081,50 5 699,64 7 636 150,95

17 613 519,49 462 045,68 1 825 216,39 3 731 779,42 241 195,63 60 947,64 23 934 704,25

1 298 960,93 359 868,02 159 950,79 -6 690,94 215 755,13 60 947,64 2 088 791,57

44 026 689,98 6 120 781,15 1 835 365,23 3 772 600,62 115 552,42 185 112,19 56 056 101,59

6 671 530,65 339 550,11 812 926,34 1 132 747,03 24 081,50 5 699,64 8 986 535,27

50 698 220,63 6 460 331,26 2 648 291,57 4 905 347,65 139 633,92 190 811,83 65 042 636,86

47 632 410,80 6 480 649,17 2 037 921,64 3 961 505,44 355 289,43 270 910,36 60 738 686,84

6 671 530,65 339 550,11 812 926,34 1 132 747,02 24 081,50 5 699,64 8 986 535,26

54 303 941,45 6 820 199,28 2 850 847,98 5 094 252,46 379 370,93 276 610,00 69 725 222,10

3 605 720,82 359 868,02 202 556,41 188 904,81 239 737,01 85 798,17 4 682 585,24

5 738 236,96 316 010,11 343 848,92 130 636,91 48 063,38 30 550,17 6 607 346,45

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4

Synthèse des comptes administratifs 2015 (2)En €

fon

cti

on

ne

me

nt dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles 150,69

d'ordre

totales

résultat de fonctionnement 0,00 150,69 0,00 0,00 0,00

inv

es

tis

se

me

nt

dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles

d'ordre

totales

solde d'investissement -150,69 0,00 0,00

tota

l

dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles

d'ordre

totales

résultat global de clôture 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

parcs d'activités

32Keriven

34Aéropole

36Plouegat

37Launay

38Ste Sève

41Plouigneau

42Autres parcs

628 485,27 25 916,76 71 602,16 84 731,49 125 563,33 86 645,86 21 511,66 212 514,01

538 392,02 222 410,81 3 000,30 30 000,00 5 748,62 116 834,43 121 392,79 39 005,07

1 166 877,29 248 327,57 74 602,46 114 731,49 131 311,95 203 480,29 142 904,45 251 519,08

759 122,18 219 413,03 48 556,00 216 767,95 116 834,43 121 392,79 36 007,29

603 350,86 28 914,54 74 602,46 50 601,22 125 563,33 86 645,86 21 511,66 215 511,79

1 362 473,04 248 327,57 74 753,15 99 157,22 342 331,28 203 480,29 142 904,45 251 519,08

195 595,75 -15 574,27 211 019,33

3 144 115,35 1 104 472,59 928 548,52 211 019,33 76 581,63 823 493,28

594 355,01 25 916,76 71 602,17 50 601,22 125 563,33 86 645,86 21 511,66 212 514,01

3 738 470,36 1 130 389,35 1 000 150,69 50 601,22 336 582,66 163 227,49 21 511,66 1 036 007,29

3 202 383,26 1 000 000,00 1 000 000,00 36 175,49 119 814,71 46 393,06 1 000 000,00

529 396,16 219 413,03 30 000,00 5 748,62 116 834,43 121 392,79 36 007,29

3 731 779,42 1 219 413,03 1 000 000,00 66 175,49 125 563,33 163 227,49 121 392,79 1 036 007,29

-6 690,94 89 023,68 15 574,27 -211 019,33 99 881,13

3 772 600,62 1 130 389,35 1 000 150,68 84 731,49 336 582,66 163 227,49 21 511,66 1 036 007,29

1 132 747,03 248 327,57 74 602,47 80 601,22 131 311,95 203 480,29 142 904,45 251 519,08

4 905 347,65 1 378 716,92 1 074 753,15 165 332,71 467 894,61 366 707,78 164 416,11 1 287 526,37

3 961 505,44 1 219 413,03 1 000 150,69 84 731,49 336 582,66 163 227,49 121 392,79 1 036 007,29

1 132 747,02 248 327,57 74 602,46 80 601,22 131 311,95 203 480,29 142 904,45 251 519,08

5 094 252,46 1 467 740,60 1 074 753,15 165 332,71 467 894,61 366 707,78 264 297,24 1 287 526,37

188 904,81 89 023,68 99 881,13

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5

Les résultats de clôture 2015

Fonctionnement Investissement Global

Budget principal

Transport 0,00

Immobilier

Parcs d'activités (7 budgets)

Spanc

Port du Diben

total

détail des résultats de clôture des parcs d'activités (7 budgets)

Fonctionnement Investissement Global

Kériven 0,00

Aéropole 150,69 -150,69 0,00

Plouegat-Guerrand 0,00

Launay 0,00

St-seve 0,00 0,00 0,00

Plouigneau 0,00

Autres parcs d'activités 0,00 0,00 0,00

total

2 306 759,89 1 298 960,93 3 605 720,82

359 868,02 359 868,02

42 605,62 159 950,79 202 556,41

195 595,75 -6 690,94 188 904,81

24 850,53 60 947,64 85 798,17

23 981,88 215 755,13 239 737,01

2 593 793,67 2 088 791,57 4 682 585,24

89 023,68 89 023,68

-15 574,27 15 574,27

211 019,33 -211 019,33

99 881,13 99 881,13

195 595,75 -6 690,94 188 904,81

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6

Le budget principal

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7

un résultat de fonctionnement en baisse sensibleconformément aux prévisions budgétaires (en K€)

2015 : 1ère année de décroissance des recettesLes recettes baissent de 37 203 K€ à 36 690 € soit -513 K€ .

Les dépenses augmentent de 32 972 K€ à 34 383 K€ soit une progression sensible de 1 411 K€ .

Le résultat 2015 s'élève à 2 307 K€. Il est en baisse de 1 924 K€ par rapport à 2014.

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 201534 000

36 000

38 000

34 453

35 654

36 569

37 203

36 690

évolution des recettes

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 201529 000

32 000

35 000

29 426

30 988

32 959 32 972

34 383

évolution des dépenses

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 20152 000

4 000

6 000

5 0264 665

3 610

4 231

2 307

évolution du résultat

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8

Un résultat meilleur que prévu : les principales explications

600 000

400 000

200 000

Le dragage du port de Morlaix a été arrêté (décembre 2015)

le budget n'est pas réalisé : disponible de 200 000 €

budget réalisé disponible

CA 2013 CA 2014 CA 2015

4 750 000

4 950 000

4 710 000

gestion des déchets : des dépenses générales plus faibles que prévu (200 000 €)

CA 2010 CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

920 000

780 000

930 000

750 000720 000

1 000 000

gestion des déchets : des recettes d'éco-emballageparticulièrement élevées en 2015

les enregistrements comptables sont réalisés aux bonnes dates : c'est la volatilité de la recette qui est en cause

● La décision technique d'arrêter le dragage du port de Morlaix a été prise en décembre

● Les dépenses générales de gestion des déchets sont inférieures aux prévisions

● La subvention éco-emballage est très importante (supérieure de 100 000 € aux prévisions)

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9

Évolution des taux de croissance des recettes et des dépenses

Le taux d'évolution des dépenses (4,23%) est plus important que le taux d'évolution des recettes (-1,40%).

Le résultat baisse sensiblement en 2015.

Le graphique du bas illustre l'écart entre les taux d'évolution des recettes et des dépenses.

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

4,48%3,49%

2,57%1,73%

-1,40%

taux d'évolution des recettes

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 20150,00%

1,00%

2,00%

3,00%

4,00%

5,00%

6,00%

7,00%

5,31%

6,36%

0,04%

4,23%

taux d'évolution des dépenses

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

-6,00%

-1,82%

-3,79%

1,69%

-5,63%

écart entre les taux de croissance des recettes et des dépenses

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Page 10: Morlaix Communauté · CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015 29 000 32 000 35 000 29 426 30 988 32 959 32 972 34 383 évolution des dépenses CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA

10

Recettes de fonctionnement (en K€)Les recettes 2015 s'élèvent à 36 690 K€ et sont en baisse de 513 K€

● la fiscalité (dont FPIC), notre principale ressource, augmente légèrement de 66 K€

● la dégringolade des recettes de dotations et participations de poursuit : -484 K€

● les produits des services évoluent assez peu.

● les autres recettes (produit exceptionnels, amortissement des subventions, atténuation de charges) évoluent peu.

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

21 791

22 448

23 796

24 664 24 730 fiscalité - 73

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

10 759

11 23510 835

10 256

9 772

dotations et participations - 74

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

1 280 1 3021 218

1 394 1 344

produits des services - 70

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 ca 2015

623669

720

889844

autres recettes

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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11

Dépenses de fonctionnement (en K€)Les dépenses de fonctionnement s'élèvent à 34 383 K€ et augmentent sensiblement en 2015 (+1 411 K€) 

● les charges à caractère général augmentent de 565 K€ (+7,78%) : dragage du port de Morlaix pour l'essentiel

● les charges de personnel augmentent de 359 K€ (+5,77 %) : remplacement de plusieurs postes restés vacants en 2014, création service ADS

● les autres charges de gestion augmentent de 192 K€ : subvention d'équilibre au budget transport (financement des investissements)

● les reversements de fiscalité baissent de 19 K€ (fin d'une mesure fiscale de dégrèvement des auto-entrepreneurs)

● les dotations aux amortissements des immobilisations augmentent de 241 K€

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

7 373

6 940

7 724

7 263

7 828

charges à caractère général - 011

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

5 244

6 0166 162 6 225

6 584charges de personnel - 012

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

9 302 9 294

10 056

9 650

9 842

autres charges de gestion (subventions BA et associations, incendie) et charges exceptionnelles (DSP) - 65 et 67

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

6 0266 083

6 1366 162 6 143

reversements de fiscalité (AC, DSC) - 014

CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

1 480

2 6542 879

3 6703 911

dotations aux amortissement - 042

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Reçu en préfecture le 01/04/2016

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12

L'autofinancement

● La marge de manoeuvre en autofinancement a sensiblement baissé ; l'autofinancement brut s'élève à 5,7 M€.

● Le taux d'autofinancement est correct (15 %)

CA 2010 CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 20155 500

6 000

6 500

7 000

7 500

8 000

6 343

6 955

6 103

7 467

5 738

autofinancement brut

CA 2010 CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 201510%

15%

20%

25%

18%19%

20%

17%

20%

15%

taux autofinancement brut

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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13

Fonctionnement 2015 – détail par fonction

● La fonction 01- non ventilable représente une part importante du budget de fonctionnement : elle est détaillée dans les 2 diapos suivantes● 822 – voirie : l'évolution 2015 est liée à une codification erronée des dépenses de personnel (une partie des personnels affectés à la gestion des bâtiments aurait dû être imputée au 020 – administration générale)

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14

Fonctionnement 2015 – détail des dépenses de la fonction 01 / non ventilable E

nvoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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15

Fonctionnement 2015 – détail des recettes de la fonction 01 / non ventilableE

nvoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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16

Les subventions

- l'enveloppe des subventions versées aux organismes privés et publics est stable (dans le chapitre 65)

- les compensations aux délégataires de service public et au bilan financier de la ZAC St-Fiacre ont légèrement baissé (dans le chapitre 67)

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17

Section d'investissement

● l'effort d'équipement est particulièrement important : 13 151 176 €

● les restes à réaliser s'élèvent à 9 753 495 € et correspondent à des marchés de travaux engagés ou à des commandes de biens.

CA 2010 CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 201550

100

150

200

88 89

137

190 194dépenses d'équipement du budget principal

en € par habitant

BP 2015 CA 2015

Remboursement emprunt (16)

Opérations d'ordre (040, 041)

Total dépenses d'investissement

restes à

réaliser

CA 2015 + restes à réaliser

Effort d'investissement :dépenses d'équipement (20, 21, 23)et subventions d'investissement (204)

31 853 043 13 151 176 9 701 186 22 852 362

Immobilisations financières (27, 26)= avances au budgets annexes Immobilier et parcs d'activités

1 437 896 161 186 52 309 213 495

242 200 241 888 241 888

3 045 304 2 760 308 2 760 308

36 578 443 16 314 558 9 753 495 26 068 053

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18

Dépenses d'équipements et subventions d'investissement 2015 (chapitre 20, 204, 21 et 23)

et reports 2015 au budget 2016 (engagements contractualisés)

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19

L'endettement

Dette selon la charte de bonne conduite100 % de la dette est classée 1A (taux fixe ou variable simple, indices en euros) soit le risque le plus faible dans le tableau des risques (charte Gissler)

Dette par type de risque Dette par prêteur

société générale4 583 333 €

banque postale3 933 333 €

crédit agricole912 419 €

caisse d'épargne856 415 €

L'endettement reste modéré au 31/12/2015 :- budget principal : 1 731 512 €- budget consolidé : 10 400 167 €

Un emprunt de 4 M€ a été contracté en 2015 auprès de la Banque Postale : il a été porté aux budgets des parcs d'activités et au budget immobilier qui ont, dans le même temps, remboursé l'essentiel des avances remboursables qu'ils devaient au budget principal

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20150

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

2 689 048 2 400 745

3 515 8313 157 176 2 850 631

2 531 557

7 128 778

10 400 167

Endettement budget principal Endettement consolidé

Type Encours % d'exposition Taux moyen

Fixe 6 418 209 € 62 % 2,96 %

Variable 3 981 958 € 38 % 0,72 %

Ensemble 10 400 167 € 100,00 % 2,10 %

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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20

Tableau de financementCA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015

Fo

nc

tio

nn

em

en

t

1 – RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT

2 – DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT

3 – EPARGNE BRUTE (1-2)

Inv

es

tis

se

me

nt

4 – DEPENSES D'INVESTISSEMENT

dépenses d'équipem ent (20, 21, 23)

subventions d'investissement, fonds concours (204)

5 – FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTautofinancement brut (3)

subventions d'investissement – 13

FCTVA – 10222

emprunts nouveaux

Flux net d'avances remboursables, titres participation -26 et 27

remboursement des avances par les budgets annexes

versement avances aux budgets annexes, titres participation

6 – VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT (5-4)

Fonds de roulement

35 289 653 36 183 636 36 769 771 36 210 676

28 334 513 30 080 416 29 301 961 30 472 439

6 955 140 6 103 219 7 467 810 5 738 237

6 006 108 9 292 881 13 364 427 13 151 177

3 311 996 5 359 420 10 282 266 9 564 375

2 694 112 3 933 461 3 082 161 3 586 802

7 526 778 6 041 066 15 013 032 11 608 0896 955 140 6 103 219 7 473 281 5 738 237

1 083 537 650 713 2 015 925 1 615 316

754 878 563 737 832 404 1 004 925

Flux net d 'emprunt (em prunts nouveaux – rem boursements) – 1641 -285 532 -228 174 -234 713 -241 888

remboursement capital emprunts (7) 285 532 228 174 234 713 241 888

-981 245 -1 048 429 4 926 135 3 491 499

832 028 339 015 5 508 123 3 652 685

1 813 273 1 387 444 581 988 161 186

1 520 670 -3 251 815 1 648 605 -1 543 088

6 752 018 3 500 203 5 148 808 3 605 720

● les dépenses d'investissement atteignent encore un bon niveau en 2015 : plus de 13 M€

● le financement des investissements pour 11,6 M€ est principalement assuré par :● l'autofinancement : 5,7 M€● les subventions et le FCTVA : 2,6M€● le remboursement des avances remboursables par les budgets annexes : 3,4 M€ (l'emprunt de 5 M€ n'est

pas alloué au budget principal mais aux budgets annexes)

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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21

Les budgets annexes

Le poids des budgets annexes dans les comptes agrégés est légèrement supérieur à 20 %.

Les budgets annexes sont présentés de manière synthétique (grandes masses).

L'objectif de ces présentations est :● de montrer les principales évolutions de dépenses et recettes de fonctionnement ainsi que les montants d'investissement● de justifier le montant de la subvention d'équilibre versée par le budget principal au budget transport pour 1 632 K€

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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22

Le budget annexe des transports● les recettes de fonctionnement augmentent de 288 K€ en 2015 ( hausse des recettes du versement transport)

● les dépenses de fonctionnement augmentent de 84 K€ (transporteurs et études)

● la subvention d'équilibre versée par le budget principal s'élève à 1 632 K€ et tient compte :✔ du besoin de financement en fonctionnement : 1 192 K€✔ du résultat déficitaire reporté : 133 K€✔ des opérations d'ordre : 307 K€

● en investissement, peu d'opérations. Le bus prévu au budget a été commandé en fin d'année mais ne sera payé qu'en 2016.

CA 2014 CA 2015

fon

ctio

nn

emen

t

recettes (avant subvention budget principal) (1)

versement transport (taxe entreprises 0,60% salaires) - 734

subvention (conseil général) - 774

autres recettes (70, 74, 75, 013) 691 718 725

Dépenses (2)

Transporteurs (extra-urbain) – 6224

subvention à tim-kéolis (DSP) – 6574

autres dépenses (personnel, études, communication...) 395 469 434

besoin de financement en fonctionnement (2-1)

inve

stis

sem

ent

recettes d'investissement (3) 87 58 1

dépenses investissement (équipement + emprunt) (4) 623 502 90

Besoin de financementOpérations réelles en K€ - hors résultat et solde investissement reportés

budget 2015

4 417 4 705 4 705

1 934 2 195 2 188

1 792 1 792 1 792

5 813 5 983 5 897

3 332 3 433 3 392

2 086 2 081 2 071

1 396 1 278 1 192

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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23

Le budget annexe de l'immobilierCe budget comprend à la fois le développement économique et le développement durable (plate-forme bois énergie).

● les recettes de fonctionnement s'élèvent à 770 K€ en 2015 contre 620 K€ en 2014. Ces recettes sont constituées :✔ des loyers, des produits des services et de la vente d'énergie : 613 K€✔ d'une reprise sur provisions : 157 K€

● les dépenses de fonctionnement s'élèvent à 426 K€ et se composent :✔ des dépenses générales : 133 K€✔ des intérêts d'emprunts : 135 K€ (un emprunt de 5 M€ a été contracté courant 2014 et un autre emprunt de 1 M€ est

contracté en 2015)✔ une charge de créances irrécouvrables de 155 K€ est constatée en 2015

● en investissement, les dépenses s'élèvent à 314 K€ et concernent essentiellement le portage immobilier à pleyber-christ

Opérations réelles en K€ (hors versement subvention équilibre) CA 2014 BP 2015 CA 2015

fon

ctio

nn

emen

t

recettes (loyers, reprises sur provisions) (1) 620 772 770 dont reprise sur provision 157 K€ en 2015

dépenses (2) 224 468 426 dont créances irrécouvrables 155 K€ en 2015

excédent de financement en fonctionnement (1-2) 396 304 344

inve

stis

sem

ent

recettes d'investissement (cessions et subventions) (3) 550 566 112

dépenses investissement (constructions, emprunts) (4) 882 3141 511

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Page 24: Morlaix Communauté · CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015 29 000 32 000 35 000 29 426 30 988 32 959 32 972 34 383 évolution des dépenses CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA

24

Le budget annexe des parcs d'activités

● les dépenses (acquisition et aménagement des terrains) pour l'ensemble des parcs s'élèvent à 624 K€ en 2015

● les recettes (cession des terrains et subventions) sont de 756 K€

25 71 84 125 86 21 212 624

219 48 216 116 121 36 756

besoin financement 2015 194 -71 -36 91 30 100 -176 -132

Parcs d'activités – besoin de financementopérations réelles en K€

Kériven32

Aéropole34

Plouegat36

Launay37

St-seve 38

plouigneau 41

Parcs divers42

totalparcs

activités

Dépenses réelles CA 2015acquisition terrains, études, travaux, divers

Recettes réelles CA 2015cessions terrains et subventions collectivités(hors subvention et avance du budget principal)

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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ID : 029-242900835-20160321-A

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25

Le budget du SPANC

● L'année 2015 est caractérisée par un équilibre presque parfait entre les dépenses et les recettes

fon

ctio

nn

emen

t

recettes (redevances, subventions) (1) 208 206 189

Dépenses (2) 175 212 185

Besoin de financement en fonctionnement (2-1) -33 6 -4

inve

stis

sem

ent

recettes d'investissement (3) 0 0 0

dépenses investissement (4) 0 0 0

besoin de financement en investissement (4-3) 0 0 0

besoin de financement global -33 6 -4

Besoin de financementopérations réelles en K€ - hors reports de résultats et affectations réserves

CA2014

Budget2015

CA2015

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

Affiché le

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Le budget du port du Diben

● en fonctionnement, les réalisations en recettes et dépenses sont globalement conformes aux prévisions

● on constate cependant une légère baisse des recettes (droits de ports, redevances usagers) et une petite hausse des charges générales d'entretien par rapport à 2014

● peu d'investissements réalisés

CA 2014 BP 2015 CA 2015

fon

ctio

nn

emen

t

recettes (prestations de service) (1) 129 125 118

Dépenses (2) 81 98 90

inve

stis

sem

ent

recettes d'investissement (3) 23 25

dépenses investissement (4) 41 162 15

Besoin de financementopérations réelles en K€ (hors résultats reportés)

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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27

Contributions entre le budget principal et les budgets annexes

L'objet de ces tableaux est de présenter les flux financiers (de subventions et d'avances remboursables) entre le budget principal et les budgets annnexes car les montants de ces mouvements financiers sont significatifs :● le budget principal subventionne le budget transport (subvention d'équilibre 1 632 K€) ● le budget consolidé communautaire ayant besoin de faire appel à l'emprunt, l'emprunt 2015 (comme l'emprunt 2014) n'est pas alloué au budget principal mais aux budgets immobilier et parcs d'activités. Dans le même temps, ces budgets annexes continuent de rembourser les avances accordées par le budget principal. L'encours d'avance n'est plus que de 1 817 K€ (contre 5 213 K€ en 2014 et 10 037 K€ en 2013).

Les avances au bilan du 31/12/2015 (sommes dues par les budgets annexes au budget principal)

budgets Transport Spanc Immobilier Total

CA 2013

CA 2014 0 0 0

CA 2015 0 0 0 0 0

PortDiben

P.Asecteur

Aéropole

P.A Keriven

P.A Launay

P.A Plouegat-Guerrand

P.A Plouigneau

P.A Ste-Seve

P.A Autres parcs

20 000 5 737 207 865 251 1 082 978 348 079 361 242 604 529 1 018 283 10 037 569

661 001 904 343 1 087 806 353 849 228 150 465 429 484 529 1 028 443 5 213 550

18 412 473 663 230 195 465 429 407 947 221 616 1 817 262

CA 2015

subvention avance remboursable

fonctionnement investissement

Transport

dont reversement subv. CG

dont subv. Équilibre

Immobilier 0 0

Parcs d'activités

Port du Diben 0

Spanc 0

Total 0

encoursau 31/12/2014

versées aux BAen 2015

reçues des BAen 2015

encoursau 31/12/2015

3 424 490

1 792 852

1 631 638

661 001 661 001

4 552 548 121 859 2 857 146 1 817 261

3 424 490 5 213 550 121 859 3 518 147 1 817 261

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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ID : 029-242900835-20160321-A

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