La gestion des soldes, - ing.be · pooling). Gestion des soldes ... une large palette...
Transcript of La gestion des soldes, - ing.be · pooling). Gestion des soldes ... une large palette...
Payments and Cash Management
La gestion des soldes, décider en connaissance de cause
ING Belgique SA – Avenue Marnix 24, B-1000 Bruxelles – RPM Bruxelles – TVA BE 0403.200.393 – BIC (SWIFT): BBRUBEBB – Compte: 310-9156027-89 (IBAN: BE45 3109 1560 2789) Éditeur responsable: Philippe Wallez – Avenue Marnix 24, 1000 Bruxelles – Z51005F/4 – 01-08.
WHOLESALE BANKING
WWW.ING.BE/BUSINESS
- 2 - - 3 -
La gestion des soldes dans une entreprise se
défi nit dans des termes simples: assumer le
contrôle rigoureux de la structure des comptes
et trouver des solutions de placement à bon
rendement pour les soldes disponibles. Le res-
ponsable fi nancier de l’entreprise doit établir
sa check-list.▶ Compenser les comptes débiteurs et crédi-
teurs.▶ Veiller à ce que les taux d’intérêt sur ces
comptes valorisent au mieux les soldes en
dépôt.▶ Éviter un excédent de liquidités par rapport
aux besoins.
Autant de questions qui démontrent la nécessité d’avoir accès
à une information groupée, en temps réel. Le cash manage-
ment doit se pratiquer de manière consciente et effi cace, et
l’électronique bancaire en est un instrument essentiel.
Les mouvements fi nanciers qui transitent par une entreprise et
entre l’entreprise et ses fournisseurs créent des soldes souvent
répartis sur différents comptes bancaires. Une gestion saine et
responsable de ces soldes optimise les excédents ou les décou-
verts comptables journaliers, tout comme les soldes en valeur.
La position idéale d’un solde sur compte à vue est égale à zéro.
Quand le compte est à découvert, il faudra recourir au crédit.
Par contre, un solde positif peut être investi dans de bonnes
conditions.
À quel rythme votre entreprise arrive-t-elle au mieux de sa situation à l’étranger? Comment réa-
gir quand un client étranger demande à payer dans une devise hors euro? Quel est le solde inscrit
aujourd’hui sur vos comptes à l’étranger? Comment éviter de payer des intérêts débiteurs sur un
compte quand vous disposez de cash sur d’autres comptes? Décision à prendre: centralisation ou
décentralisation?
La gestion du tempsUne gestion performante des fl ux entrants et
sortants est indispensable, en gardant en comp-
te, le plus longtemps possible, les montants des-
tinés aux paiements ou en rentabilisant le plus
vite possible les liquidités qui entrent dans la
trésorerie. Et cette maîtrise du temps ne peut
être effi cace que via une information en temps
réel, qui atteint ses destinataires en temps utile.
Chaque décision en dépend.
La précision des donnéesUne instruction de paiement correctement for-
mulée est un autre critère incontournable pour
effectuer des réconciliations automatiques effi -
caces qui réduisent les coûts. Dans le même es-
prit, le traitement électronique des transferts,
sans intervention manuelle, entraîne une ré-
duction signifi cative des coûts (référence STP1).
L’exactitude des informations est ici obligatoire
pour atteindre un objectif de gestion raisonna-
ble.
La collecte et la circulation de l’informationC’est à l’entreprise de choisir le système adé-
quat: reporting en cours de journée (intraday)
ou en fi n de journée (end of day). La sécurité
des informations est verrouillée, surtout en ce
qui concerne les signatures.
Les paiements sont exécutés via les logiciels de
gestion globale (ERP) ou par Telelink@Isabel.
1 STP: Straight Through Processing, capacité de l’entreprise à opérer des
transferts électroniques sans intervention manuelle de la banque.
La structure des comptes est fondamentale. L’accès à une infor-
mation en temps réel est crucial. Une vision à la fois claire et
globale de la situation des comptes est une priorité. Passons ces
différents objectifs en revue.
La structure des comptesL’objectif fi nancier s’exprime simplement: moins il existe de
comptes à gérer, mieux il est possible de compresser les coûts
administratifs qu’ils engendrent. Passons de la théorie à la pra-
tique: pour réduire le coût des transactions transnationales, la
multiplication des comptes ouverts à l’étranger est un scénario
classique. Et voilà une situation paradoxale qui mérite un arbi-
trage délicat, à réussir.
Objectif primordial: optimiser le rendement des taux d’intérêt
sur ses différents comptes, soit minimiser le taux d’intérêt payé
et maximiser le taux d’intérêt sur ses dépôts. Valoriser ainsi le
fonds de roulement par la constitution de dépôts et placements
à moyen terme pour ne pas laisser dormir des liquidités sur le
compte à vue, ou la souscription d’une avance à terme fi xe plu-
tôt que de négocier un découvert sur un compte. La gestion op-
timale conduit à éviter de placer du cash sur un compte alors
que vous utilisez un crédit sur un autre. Question de bon sens?
Pas seulement.
L’information sur les comptesEntre le suivi quotidien et les opérations de réconciliation, la
gestion des comptes bancaires occupe beaucoup de temps.
Ouvrir des comptes à l’étranger permet de bénéfi cier d’une ta-
rifi cation locale des transactions, moins coûteuse, mais c’est le
coût administratif qui grimpe. Admettons encore que la gestion
d’un seul compte est plus simple que lorsqu’ils sont plusieurs
dans le parcours quotidien.
Une vue d’ensemble de la situation des comptes est indispensa-
ble et l’information qui les concerne l’est tout autant. C’est la
seule façon d’optimiser le rendement des soldes disponibles, de
diffuser les rapports de position à l’intérieur de l’entreprise et
vers la maison mère.
Gestion des soldes. Quels sont vos critères essentiels?
Chaque décision doit s’appuyer sur une information
factuelle et précise, une vision à la fois globale et
détaillée de la gestion du fonds de roulement.
- 4 - - 5 -
tes de temps, optimiser en tout la gestion de
votre comptabilité. ING a créé ING Reporting+,
pour informer, analyser, rapporter, gérer vos
soldes de façon plus pointue, plus profi table.
La diversité des prestations couvre plus que
l’essentiel de vos besoins:▶ gain de temps et simplifi cation dans vos re-
cherches; ▶ rapports automatiques à la Banque natio-
nale;▶ gestion automatique des prêts interentre-
prises (un instrument intéressant dans un
pooling).
Gestion des soldesVotre entreprise a des fi liales qui ont chacune
un compte, voire plusieurs. Comment gérer au
mieux l’ensemble des soldes? ING vous appor-
te, là encore, des solutions adaptées à la taille
de votre entreprise, ses besoins, ses objectifs.
Les instructions permanentes, la simplicitéVous fi xez un montant plafonné pour les soldes
et quand il est atteint, les liquidités sont trans-
férées sur un autre compte où un montant fi xé
au préalable reste disponible.
Paiement européen. Tarif domestique appliqué aux transactions effectuées depuis et vers l’étrangerIl s’agit d’un transfert transnational en euros
entre deux États membres de l’UE soumis à la
réglementation européenne 2560/2001. Avan-
tage immédiat: le tarif appliqué à un paiement
européen est identique à celui d’un paiement
domestique. Chaque transaction est plafonnée
à 50.000 euros, est accompagnée d’instructions
de frais SHA (frais partagés) et répond aux cri-
tères STP (IBAN et code BIC).
Voilà donc une solution économique pour évi-
ter l’ouverture d’une multitude de comptes en
Europe.
L’information sur vos comptesDans son partenariat, ING vous réserve la mise en oeuvre d’ins-
truments de gestion des soldes parfaitement fi ables, simples
d’application, pour collecter et exploiter les informations
fi nancières indispensables.
Telelink@Isabel, un accès privilégié à l’electronic bankingIsabel est une plate-forme de communication interbancaire
qui vous aide à gérer électroniquement vos comptes en par-
faite sécurité. En tant que client ING, vous disposez d’un accès
gratuit à des services additionnels, regroupés sous Telelink@
Isabel. Cet instrument vous permet d’effectuer des transac-
tions sécurisées et simplifi ées en temps réel, et d’avoir une vi-
sion globale et détaillée de la situation de vos comptes.
Telelink@Isabel vous permet de consulter vos comptes à dis-
tance dans une série de pays. Information en direct assurée.
Le reporting s’effectue soit en fi n de journée (end of day via
Isabel), soit en cours de journée (intraday via Telelink).
Pourquoi un accès spécifi que Telelink en complément de la
plate-forme Isabel? Pour une raison d’effi cacité. Isabel est une
plate-forme commune à toutes les banques établies en Belgi-
que. Chez ING, nous savons que bon nombre de nos clients ont
des besoins individualisés, qui sont bien mieux satisfaits dans
une relation directe avec ING. La valeur ajoutée de Telelink est
appréciable:▶ une large palette d’instruments de gestion du cash;▶ la polyvalence d’une plate-forme multinationale spécifi que
au groupe ING, avec accès direct à de nombreux pays en plus
de la Belgique: Pays-Bas, France, Allemagne, Luxembourg,
Royaume-Uni, Irlande, Italie, etc.;▶ un meilleur ratio STP (Straight Through Processing), qui ré-
duit le risque d’erreur dans les transactions, donc les coûts;▶ un suivi en continu des paiements, grâce à un système de
reporting dans la journée (intraday);▶ des prestations qui s’articulent sur une utilisation on-line et
off-line;▶ une connexion pour des transactions locales.
ING Reporting+, pour suivre de près votre actualitéVous souhaitez suivre de près les transactions sur vos comptes,
établir des comptes rendus, exécuter des recherches sans per-
Gestion des soldes. Les instruments performants proposés par ING
▶ Négliger la gestion des soldes peut vous
conduire à augmenter le niveau de votre li-
gne de crédit, à souscrire un crédit de caisse
ou une avance, avec un impact négatif sur
vos ratios fi nanciers.▶ Au bilan (c’est le mot): l’ambition naturelle
d’une entreprise est de construire sa crois-
sance. Une évolution qui exige une volonté
d’organisation sans faille, à commencer par
le bon fonctionnement de sa trésorerie.
L’electronic banking vous évitera bien des
déconvenues… onéreuses. C’est le moment
de vous y convertir si ce n’est déjà fait.
Avant tout, décider en connaissance de cause▶ Sans disposer d‘une information correcte, vous risquez de
prendre une décision mal orientée.▶ Une procédure de paiement mal structurée entraîne imman-
quablement des pertes de temps en recherches, en surcroît
de travail, en surcoût de frais administratifs.▶ Un retard de paiement de vos factures implique le versement
d’intérêts complémentaires et des dégâts collatéraux dans
vos relations avec les fournisseurs. Une gestion suivie et at-
tentive de vos paiements évite ce genre de gaspillage fi nan-
cier.▶ Si vous acceptez des retards de paiements de vos clients, ce
sont des liquidités qui vous parviennent tardivement. Une
gestion approximative de vos encaissements discrédite éga-
lement les rappels de paiement adressés aux clients indéli-
cats, voire les retarde.
- 6 - - 7 -
Le Pooling, l’effi cacité exprimée en deux formulesLe pooling peut être soit pratiqué «physiquement», soit struc-
turé en pooling notionnel.
Cash Pooling physique ou Cash Balancing. Le cash balancing
attribue à un groupe de comptes un compte centralisateur. Il
s’agit donc d’une méthode de gestion centralisée du cash. En
fi n de journée, les soldes enregistrés (en valeur) sur les comp-
tes participant au pooling sont versés ou débités du compte
centralisateur par transferts automatiques.
Chaque compte participant est remis à zéro. Les avantages sont
évidents. Le système permet d’optimiser la gestion des défi cits
et des excédents de trésorerie.▶ La gestion se limite à un seul compte (en valeur) qui donne
une vision quotidienne de la trésorerie globale de l’entre-
prise ou du groupe.▶ Vous avez la certitude que pas un euro n’est improductif
dans la trésorerie.▶ Vous bénéfi ciez d’un taux d’intérêt plus avantageux, por-
tant sur la totalité du solde net, en valeur, enregistré sur le
compte centralisateur.▶ Le cash disponible peut être aisément investi, et un manque
éventuel de liquidités est plus facile à fi nancer au départ du
seul compte centralisateur.
Dans cette forme de pooling, la gestion centralisée opère les
transferts réels de fonds chaque jour vers le compte centrali-
sateur. On évite ainsi la comptabilisation d’intérêts créditeurs
ou débiteurs sur des comptes individuels. L’entreprise man-
date ING pour l’exécution quotidienne de ces transactions. Le
pooling physique opère des transferts de fonds bien réels. Les
transferts quotidiens de fonds sont considérés comme un prêt
entre les différentes entités de l’entreprise (ou
du groupe) et doivent par conséquent être re-
pris dans la comptabilité. Cela entraîne un coût
administratif. Solution?
Cash Pooling notionnel, virtuel et performant.
Contrairement à la structure précédente, il
n’est pas question ici d’un regroupement ma-
tériel des fonds, ni de transferts concrets. Les
soldes créditeurs et débiteurs des comptes par-
ticipants (une entreprise ou un groupe d’entre-
prises) sont inclus dans un «Pooling notionnel»,
une structure virtuelle, mais très performante.
Les avantages de cette solution sont multiples.▶ Compensation des positions dans différen-
tes devises.▶ Autonomie garantie pour les fi liales, qui
gardent leur liberté d’effectuer des tran-
sactions au jour le jour. Les liquidités restent
dans chaque entité, mais portent un intérêt
plus attractif.▶ Pas d’administration pour les transferts
entre les fi liales, contrairement à la formule
du Pooling «physique».