La gestion des soldes, - ing.be · pooling). Gestion des soldes ... une large palette...

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Payments and Cash Management La gestion des soldes, décider en connaissance de cause ING Belgique SA – Avenue Marnix 24, B-1000 Bruxelles – RPM Bruxelles – TVA BE 0403.200.393 – BIC (SWIFT): BBRUBEBB – Compte: 310-9156027-89 (IBAN: BE45 3109 1560 2789) Éditeur responsable: Philippe Wallez – Avenue Marnix 24, 1000 Bruxelles – Z51005F/4 – 01-08. WHOLESALE BANKING WWW.ING.BE/BUSINESS

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Payments and Cash Management

La gestion des soldes, décider en connaissance de cause

ING Belgique SA – Avenue Marnix 24, B-1000 Bruxelles – RPM Bruxelles – TVA BE 0403.200.393 – BIC (SWIFT): BBRUBEBB – Compte: 310-9156027-89 (IBAN: BE45 3109 1560 2789) Éditeur responsable: Philippe Wallez – Avenue Marnix 24, 1000 Bruxelles – Z51005F/4 – 01-08.

WHOLESALE BANKING

WWW.ING.BE/BUSINESS

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La gestion des soldes dans une entreprise se

défi nit dans des termes simples: assumer le

contrôle rigoureux de la structure des comptes

et trouver des solutions de placement à bon

rendement pour les soldes disponibles. Le res-

ponsable fi nancier de l’entreprise doit établir

sa check-list.▶ Compenser les comptes débiteurs et crédi-

teurs.▶ Veiller à ce que les taux d’intérêt sur ces

comptes valorisent au mieux les soldes en

dépôt.▶ Éviter un excédent de liquidités par rapport

aux besoins.

Autant de questions qui démontrent la nécessité d’avoir accès

à une information groupée, en temps réel. Le cash manage-

ment doit se pratiquer de manière consciente et effi cace, et

l’électronique bancaire en est un instrument essentiel.

Les mouvements fi nanciers qui transitent par une entreprise et

entre l’entreprise et ses fournisseurs créent des soldes souvent

répartis sur différents comptes bancaires. Une gestion saine et

responsable de ces soldes optimise les excédents ou les décou-

verts comptables journaliers, tout comme les soldes en valeur.

La position idéale d’un solde sur compte à vue est égale à zéro.

Quand le compte est à découvert, il faudra recourir au crédit.

Par contre, un solde positif peut être investi dans de bonnes

conditions.

À quel rythme votre entreprise arrive-t-elle au mieux de sa situation à l’étranger? Comment réa-

gir quand un client étranger demande à payer dans une devise hors euro? Quel est le solde inscrit

aujourd’hui sur vos comptes à l’étranger? Comment éviter de payer des intérêts débiteurs sur un

compte quand vous disposez de cash sur d’autres comptes? Décision à prendre: centralisation ou

décentralisation?

La gestion du tempsUne gestion performante des fl ux entrants et

sortants est indispensable, en gardant en comp-

te, le plus longtemps possible, les montants des-

tinés aux paiements ou en rentabilisant le plus

vite possible les liquidités qui entrent dans la

trésorerie. Et cette maîtrise du temps ne peut

être effi cace que via une information en temps

réel, qui atteint ses destinataires en temps utile.

Chaque décision en dépend.

La précision des donnéesUne instruction de paiement correctement for-

mulée est un autre critère incontournable pour

effectuer des réconciliations automatiques effi -

caces qui réduisent les coûts. Dans le même es-

prit, le traitement électronique des transferts,

sans intervention manuelle, entraîne une ré-

duction signifi cative des coûts (référence STP1).

L’exactitude des informations est ici obligatoire

pour atteindre un objectif de gestion raisonna-

ble.

La collecte et la circulation de l’informationC’est à l’entreprise de choisir le système adé-

quat: reporting en cours de journée (intraday)

ou en fi n de journée (end of day). La sécurité

des informations est verrouillée, surtout en ce

qui concerne les signatures.

Les paiements sont exécutés via les logiciels de

gestion globale (ERP) ou par Telelink@Isabel.

1 STP: Straight Through Processing, capacité de l’entreprise à opérer des

transferts électroniques sans intervention manuelle de la banque.

La structure des comptes est fondamentale. L’accès à une infor-

mation en temps réel est crucial. Une vision à la fois claire et

globale de la situation des comptes est une priorité. Passons ces

différents objectifs en revue.

La structure des comptesL’objectif fi nancier s’exprime simplement: moins il existe de

comptes à gérer, mieux il est possible de compresser les coûts

administratifs qu’ils engendrent. Passons de la théorie à la pra-

tique: pour réduire le coût des transactions transnationales, la

multiplication des comptes ouverts à l’étranger est un scénario

classique. Et voilà une situation paradoxale qui mérite un arbi-

trage délicat, à réussir.

Objectif primordial: optimiser le rendement des taux d’intérêt

sur ses différents comptes, soit minimiser le taux d’intérêt payé

et maximiser le taux d’intérêt sur ses dépôts. Valoriser ainsi le

fonds de roulement par la constitution de dépôts et placements

à moyen terme pour ne pas laisser dormir des liquidités sur le

compte à vue, ou la souscription d’une avance à terme fi xe plu-

tôt que de négocier un découvert sur un compte. La gestion op-

timale conduit à éviter de placer du cash sur un compte alors

que vous utilisez un crédit sur un autre. Question de bon sens?

Pas seulement.

L’information sur les comptesEntre le suivi quotidien et les opérations de réconciliation, la

gestion des comptes bancaires occupe beaucoup de temps.

Ouvrir des comptes à l’étranger permet de bénéfi cier d’une ta-

rifi cation locale des transactions, moins coûteuse, mais c’est le

coût administratif qui grimpe. Admettons encore que la gestion

d’un seul compte est plus simple que lorsqu’ils sont plusieurs

dans le parcours quotidien.

Une vue d’ensemble de la situation des comptes est indispensa-

ble et l’information qui les concerne l’est tout autant. C’est la

seule façon d’optimiser le rendement des soldes disponibles, de

diffuser les rapports de position à l’intérieur de l’entreprise et

vers la maison mère.

Gestion des soldes. Quels sont vos critères essentiels?

Chaque décision doit s’appuyer sur une information

factuelle et précise, une vision à la fois globale et

détaillée de la gestion du fonds de roulement.

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tes de temps, optimiser en tout la gestion de

votre comptabilité. ING a créé ING Reporting+,

pour informer, analyser, rapporter, gérer vos

soldes de façon plus pointue, plus profi table.

La diversité des prestations couvre plus que

l’essentiel de vos besoins:▶ gain de temps et simplifi cation dans vos re-

cherches; ▶ rapports automatiques à la Banque natio-

nale;▶ gestion automatique des prêts interentre-

prises (un instrument intéressant dans un

pooling).

Gestion des soldesVotre entreprise a des fi liales qui ont chacune

un compte, voire plusieurs. Comment gérer au

mieux l’ensemble des soldes? ING vous appor-

te, là encore, des solutions adaptées à la taille

de votre entreprise, ses besoins, ses objectifs.

Les instructions permanentes, la simplicitéVous fi xez un montant plafonné pour les soldes

et quand il est atteint, les liquidités sont trans-

férées sur un autre compte où un montant fi xé

au préalable reste disponible.

Paiement européen. Tarif domestique appliqué aux transactions effectuées depuis et vers l’étrangerIl s’agit d’un transfert transnational en euros

entre deux États membres de l’UE soumis à la

réglementation européenne 2560/2001. Avan-

tage immédiat: le tarif appliqué à un paiement

européen est identique à celui d’un paiement

domestique. Chaque transaction est plafonnée

à 50.000 euros, est accompagnée d’instructions

de frais SHA (frais partagés) et répond aux cri-

tères STP (IBAN et code BIC).

Voilà donc une solution économique pour évi-

ter l’ouverture d’une multitude de comptes en

Europe.

L’information sur vos comptesDans son partenariat, ING vous réserve la mise en oeuvre d’ins-

truments de gestion des soldes parfaitement fi ables, simples

d’application, pour collecter et exploiter les informations

fi nancières indispensables.

Telelink@Isabel, un accès privilégié à l’electronic bankingIsabel est une plate-forme de communication interbancaire

qui vous aide à gérer électroniquement vos comptes en par-

faite sécurité. En tant que client ING, vous disposez d’un accès

gratuit à des services additionnels, regroupés sous Telelink@

Isabel. Cet instrument vous permet d’effectuer des transac-

tions sécurisées et simplifi ées en temps réel, et d’avoir une vi-

sion globale et détaillée de la situation de vos comptes.

Telelink@Isabel vous permet de consulter vos comptes à dis-

tance dans une série de pays. Information en direct assurée.

Le reporting s’effectue soit en fi n de journée (end of day via

Isabel), soit en cours de journée (intraday via Telelink).

Pourquoi un accès spécifi que Telelink en complément de la

plate-forme Isabel? Pour une raison d’effi cacité. Isabel est une

plate-forme commune à toutes les banques établies en Belgi-

que. Chez ING, nous savons que bon nombre de nos clients ont

des besoins individualisés, qui sont bien mieux satisfaits dans

une relation directe avec ING. La valeur ajoutée de Telelink est

appréciable:▶ une large palette d’instruments de gestion du cash;▶ la polyvalence d’une plate-forme multinationale spécifi que

au groupe ING, avec accès direct à de nombreux pays en plus

de la Belgique: Pays-Bas, France, Allemagne, Luxembourg,

Royaume-Uni, Irlande, Italie, etc.;▶ un meilleur ratio STP (Straight Through Processing), qui ré-

duit le risque d’erreur dans les transactions, donc les coûts;▶ un suivi en continu des paiements, grâce à un système de

reporting dans la journée (intraday);▶ des prestations qui s’articulent sur une utilisation on-line et

off-line;▶ une connexion pour des transactions locales.

ING Reporting+, pour suivre de près votre actualitéVous souhaitez suivre de près les transactions sur vos comptes,

établir des comptes rendus, exécuter des recherches sans per-

Gestion des soldes. Les instruments performants proposés par ING

▶ Négliger la gestion des soldes peut vous

conduire à augmenter le niveau de votre li-

gne de crédit, à souscrire un crédit de caisse

ou une avance, avec un impact négatif sur

vos ratios fi nanciers.▶ Au bilan (c’est le mot): l’ambition naturelle

d’une entreprise est de construire sa crois-

sance. Une évolution qui exige une volonté

d’organisation sans faille, à commencer par

le bon fonctionnement de sa trésorerie.

L’electronic banking vous évitera bien des

déconvenues… onéreuses. C’est le moment

de vous y convertir si ce n’est déjà fait.

Avant tout, décider en connaissance de cause▶ Sans disposer d‘une information correcte, vous risquez de

prendre une décision mal orientée.▶ Une procédure de paiement mal structurée entraîne imman-

quablement des pertes de temps en recherches, en surcroît

de travail, en surcoût de frais administratifs.▶ Un retard de paiement de vos factures implique le versement

d’intérêts complémentaires et des dégâts collatéraux dans

vos relations avec les fournisseurs. Une gestion suivie et at-

tentive de vos paiements évite ce genre de gaspillage fi nan-

cier.▶ Si vous acceptez des retards de paiements de vos clients, ce

sont des liquidités qui vous parviennent tardivement. Une

gestion approximative de vos encaissements discrédite éga-

lement les rappels de paiement adressés aux clients indéli-

cats, voire les retarde.

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Le Pooling, l’effi cacité exprimée en deux formulesLe pooling peut être soit pratiqué «physiquement», soit struc-

turé en pooling notionnel.

Cash Pooling physique ou Cash Balancing. Le cash balancing

attribue à un groupe de comptes un compte centralisateur. Il

s’agit donc d’une méthode de gestion centralisée du cash. En

fi n de journée, les soldes enregistrés (en valeur) sur les comp-

tes participant au pooling sont versés ou débités du compte

centralisateur par transferts automatiques.

Chaque compte participant est remis à zéro. Les avantages sont

évidents. Le système permet d’optimiser la gestion des défi cits

et des excédents de trésorerie.▶ La gestion se limite à un seul compte (en valeur) qui donne

une vision quotidienne de la trésorerie globale de l’entre-

prise ou du groupe.▶ Vous avez la certitude que pas un euro n’est improductif

dans la trésorerie.▶ Vous bénéfi ciez d’un taux d’intérêt plus avantageux, por-

tant sur la totalité du solde net, en valeur, enregistré sur le

compte centralisateur.▶ Le cash disponible peut être aisément investi, et un manque

éventuel de liquidités est plus facile à fi nancer au départ du

seul compte centralisateur.

Dans cette forme de pooling, la gestion centralisée opère les

transferts réels de fonds chaque jour vers le compte centrali-

sateur. On évite ainsi la comptabilisation d’intérêts créditeurs

ou débiteurs sur des comptes individuels. L’entreprise man-

date ING pour l’exécution quotidienne de ces transactions. Le

pooling physique opère des transferts de fonds bien réels. Les

transferts quotidiens de fonds sont considérés comme un prêt

entre les différentes entités de l’entreprise (ou

du groupe) et doivent par conséquent être re-

pris dans la comptabilité. Cela entraîne un coût

administratif. Solution?

Cash Pooling notionnel, virtuel et performant.

Contrairement à la structure précédente, il

n’est pas question ici d’un regroupement ma-

tériel des fonds, ni de transferts concrets. Les

soldes créditeurs et débiteurs des comptes par-

ticipants (une entreprise ou un groupe d’entre-

prises) sont inclus dans un «Pooling notionnel»,

une structure virtuelle, mais très performante.

Les avantages de cette solution sont multiples.▶ Compensation des positions dans différen-

tes devises.▶ Autonomie garantie pour les fi liales, qui

gardent leur liberté d’effectuer des tran-

sactions au jour le jour. Les liquidités restent

dans chaque entité, mais portent un intérêt

plus attractif.▶ Pas d’administration pour les transferts

entre les fi liales, contrairement à la formule

du Pooling «physique».