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ISAfe iKsnarrosuperiorpeaupitorIayHscAiiZAabs OFICINA DEL AUDITOR MAYOR: ISAF/DGAOP/4660/2019 Hermosillo, Sonora, a 02 de abril de 2019 Hoja 1/1 Asunto: Notificacion de Informe Individual de Auditoria Tecnica a la Obra Piiblica 20180P0105010555 Dr. Enrique Fernando Velazquez Contreras Rector de la Universidad de Sonora Universidad de Sonora P r e sente.- Con fundamento en los artfculos 79 fraccion I segundo parrafo, 116 fraccion I! sexto parrafo y 134 de la Constitucion Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 2 primer parrafo, 67 y 150 de la Constitucion Politica del Estado de Sonora; 1, 3, 6, 17, 18, 25, 25 Bis, 33, 34, 39, 46, 47, 48, 50 y 70 fraccion V y VI de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora, 9, 10 y 11 del Reglamento Interior de este Institute y en alcance a nuestro oficio ISAF/DGAOP/12331/2018 de 111 •if 1 5 w to o-2 § 11^ fecha 30 de noviembre de 2018, relacionado con la auditoria cuyo numero al rubro se indica ns ^ s correspondiente al ejercicio fiscal 2018 practicada al ente publico denominado Universidad de 11 § Sonora, notificamos a Usted el Informe Individual que muestra los resultados de las observaciones I S derivadas de la Auditoria Tecnica a la Obra Piiblica efectuada. fill ||| § Adjunto al presente se anexa el Informe Individual y pliego de Observaciones pendientes de |l|l solventacion que contienen los resultados de los trabajos de auditoria, por lo que se le solicita =-111 designar en un plazo de 3 dias habiles a la persona que fungira como enlace a efecto de dar j 11J. respuesta a las mismas. Asimismo se hace de su conocimiento que una vez que le sea notificado el ll| Informe Individual anexo al presente escrito, este tendra el caracter de informacion piiblica y sera ||1 publicado en la pagina web del Institute https://isaf.qob.mx. en concordancia a lo establecido por el articulo 47 ultimo parrafo de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora. < -8 5 §- 6 S -S S 3 | S El pl^zo establecido para la solventacion de las observaciones en mencion es de 30 dias 111 habiles se^un el arttoulo 50 de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora, contados I £ ! a partir d/ela receo^fpn de este oficio. En espera de su amable respuesta, reiteramos las seguridades ^ce/fv de nuea/tra consijaerpcion y respeto. / / $3 j? Atentamentey °*' w*v El Auditor iy(ayo |Sj| UNIVERSIDAD DE SONORA Rt22^L]A _____ SECTQjRiAp;,^: i i 5NSTITUT0 DE it^moya Grijalva AUDITORIA YF1SCAL1ZAG6N C. Jesuy UNIVERSIDAD DE SONORA DlRECClCN DE SEGUtMIENTO FlNANCIERO DE PROYECTOS iNSTTrUCIONAI-ES C.c.p. Lie. Miguel Angel Murillo Aispuro, Secretario de la Contralorla General del Estado. C.P. Maria Laura Ladron de Guevara Estevez, Titular del Organo Intemo de Control. C.P. Rosa Maria Lugo Moroyoqui, Auditor Adjunto de Fiscalizacidn al Gobierno del Estadt Lie. OmarAmoldo Benitez Burboa, Director General de Asuntos Juridicos del ISAF. Archive. 0 JiVaf K 2 2 A3R. 2019 Minutario. E C I B I Blvd. Paseo Rip Sonora Sur No. 189 entre California y Rio Cocdspera Col. Proyecto Rio Sonora C.P. 83270 Telefonos y fax: (662) 236-6504 al 08, Hermosillo, Sonora, Mdxico. <[email protected]> <www.isaf.gob.mx> O a

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ISAfeiKsnarrosuperiorpeaupitorIayHscAiiZAabs

OFICINA DEL AUDITOR MAYOR: ISAF/DGAOP/4660/2019 Hermosillo, Sonora, a 02 de abril de 2019

Hoja 1/1

Asunto: Notificacion de Informe Individual de Auditoria Tecnica a la Obra Piiblica

N° 20180P0105010555

Dr. Enrique Fernando Velazquez ContrerasRector de la Universidad de Sonora Universidad de Sonora P r e sente.-

Con fundamento en los artfculos 79 fraccion I segundo parrafo, 116 fraccion I! sexto parrafo y 134 de la Constitucion Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 2 primer parrafo, 67 y 150 de la Constitucion Politica del Estado de Sonora; 1, 3, 6, 17, 18, 25, 25 Bis, 33, 34, 39, 46, 47, 48, 50 y 70 fraccion V y VI de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora, 9, 10 y 11 del Reglamento Interior de este Institute y en alcance a nuestro oficio ISAF/DGAOP/12331/2018 de

111 •if 15 w to o-2 §11^ fecha 30 de noviembre de 2018, relacionado con la auditoria cuyo numero al rubro se indicans s correspondiente al ejercicio fiscal 2018 practicada al ente publico denominado Universidad de11 § Sonora, notificamos a Usted el Informe Individual que muestra los resultados de las observaciones

I S derivadas de la Auditoria Tecnica a la Obra Piiblica efectuada.

fill||| § Adjunto al presente se anexa el Informe Individual y pliego de Observaciones pendientes de|l|l solventacion que contienen los resultados de los trabajos de auditoria, por lo que se le solicita =-111 designar en un plazo de 3 dias habiles a la persona que fungira como enlace a efecto de dar j 11J. respuesta a las mismas. Asimismo se hace de su conocimiento que una vez que le sea notificado el ll| Informe Individual anexo al presente escrito, este tendra el caracter de informacion piiblica y sera ||1 publicado en la pagina web del Institute https://isaf.qob.mx. en concordancia a lo establecido por el

articulo 47 ultimo parrafo de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora.< -8 5§-6 S -S

S 3 | S El pl^zo establecido para la solventacion de las observaciones en mencion es de 30 dias

111 habiles se^un el arttoulo 50 de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora, contados I £ ! a partir d/ela receo^fpn de este oficio. En espera de su amable respuesta, reiteramos las seguridades^ce/fv de nuea/tra consijaerpcion y respeto./ /

$3 j? Atentamentey °*' w*v El Auditor iy(ayo

|Sj| UNIVERSIDAD DE SONORA

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it^moya Grijalva AUDITORIA YF1SCAL1ZAG6NC. Jesuy UNIVERSIDAD DE SONORADlRECClCN DE SEGUtMIENTO FlNANCIERO

DE PROYECTOS iNSTTrUCIONAI-ESC.c.p. Lie. Miguel Angel Murillo Aispuro, Secretario de la Contralorla General del Estado.C.P. Maria Laura Ladron de Guevara Estevez, Titular del Organo Intemo de Control.C.P. Rosa Maria Lugo Moroyoqui, Auditor Adjunto de Fiscalizacidn al Gobierno del Estadt Lie. OmarAmoldo Benitez Burboa, Director General de Asuntos Juridicos del ISAF. Archive. 0JiVafK 2 2 A3R. 2019

Minutario. E C I B I

Blvd. Paseo Rip Sonora Sur No. 189 entre California y Rio Cocdspera Col. Proyecto Rio Sonora C.P. 83270 Telefonos y fax: (662) 236-6504 al 08, Hermosillo, Sonora, Mdxico.

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INSTITUTO SUPERIOR DE AUDITORIA Y FISCALIZACION

DE LA REVISION DE LA

CUEMTA DE LA HACIENDA

PUBLICA ESTATAL.INFORMESINOIVIDUAIiS 2018AUDITORIA TECNICA

A LAOBRA PUBLICA

UNIVERSIDAD DE SONORA02 de abril de 2019

I VJ AIHI

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ISAFtmimno sumuon ot auoitobU r nscAUtAooM

Informe IndividualAuditoria a Cuenta Publica del Ejercicio 2018

Universidad de SonoraAuditoria Tecnica a la Obra Publica

Numero 20180P0105010555

De conformidad con lo dispuesto en los articulos 39, 46, 47, 48, 50, 52 y 53 de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora, el Institute Superior de Auditoria y Fiscalizacion del Estado emite el presente informe individual, correspondiente a la Fiscalizacion de Cuarto Trimestre 2018.

Criterios

Esta auditoria se realize por parte del Institute Superior de Auditoria y Fiscalizacion en apego al Programa Anual de Auditorias Visitas e Inspecciones 2018, Relatives al Ejercicio del Gasto Publico 2018 y Especiales, considerando la fiscalizacion mediante la revision de los Informes Trimestrales y como un avance a la revision del Informe de Cuenta Publica; contemplandose la seleccion de la muestra de auditoria bajo el criterio de seleccion a juicio dando prioridad a los de mayor monto comprometido de la inversion apiicada en la ejecucion de obra publica para el ejercicio fiscal 2018.

Objetivo de la Auditoria

Constatar que las obras publicas ejecutadas por la Universidad de Sonora, fueron presupuestalmente aprobadas y que el uso de los recursos fue el apropiado; que existieron los estudios y proyectos respectivos y que fueron autorizados; que la contratacion se ajusto a la normatividad tecnica y juridica aplicable; que los costos fueron acordes con los volumenes de obra ejecutada, con el tipo y calidad de materiales utilizados y con los precios unitarios y extraordinarios autorizados; asimismo, que la oportunidad en la ejecucion y entrega de las obras y el suministro de los equipos se realize de acuerdo con lo previsto. Asimismo, se realizan inspecciones fisicas que tienen como objetivo constatar la volumetria de los conceptos de obra seleccionados para determinar si corresponden a lo presentado en las estimaciones pagadas; asimismo, que las obras estan concluidas, en correcto funcionamiento y que los conceptos seleccionados cumplen con las especificaciones del proyecto.

Informe Individual - Universidad de Sonora 1

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Informe Individual de Auditorla Tecnica a la Obra Publ ica Numero 2018OP0105010555

Normatividad aplicable en el desarrollo de los trabajos

Para el desarrollo de los trabajos de auditorla se ban aplicado las siguientes normas:

a) Normas Profesionales de Auditorla del Sistema Nacional de Fiscalizacidn (NPASNF) adaptadas porel propio Sistema al ambito nacional, que emergen de las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAIs, por sus siglas en ingles), desarrolladas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI, por sus siglas en ingles), que tienen por objetivo promover una auditoria independiente y eficaz y apoyar a los miembros del Sistema Nacional de Fiscalizacion en el desarrollo de su propio enfoque profesional de conformidad con sus mandates y con las leyes y reglamentos aplicables.

b) Articulos 2, 67 y 150 de la Constitucion Politica del Estado de Sonora.

c) Articulos 1, 3, 6, 7, 17, 18 23, 25, 25 Bis, 27, 28, 29, 30, 31, 34, 35, 39, 40, 41, 42, 47, 48 y 70 de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora.

d) Adicionalmente el articulo 23 fraccion II de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora, el cual menciona que en los procedimientos de fiscalizacion se utilizaran las Normas de Auditoria Gubernamental y en su caso, las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, emitidas por el Institute Mexicano de Contadores Publicos y las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalizacion, nos menciona que las revisiones podran realizarse con base en pruebas selectivas.

Alcance

El sujeto de fiscalizacion manifesto en la informacion trimestral con corte al mes de diciembre, un total de egresos devengados por la cantidad de $31,388,541 de los cuales este Organo Superior de Fiscalizacion audito una muestra de $29,726,101, que representa el 95 % del total del recurso en mencion. Asimismo, en cantidad de obras publicas se ejecuto un total de 39 de las cuales se auditaron 15 de ellas, dando un alcance del 38 % del total de las obras publicas ejecutadas, detallandose de la siguiente manera:

Obras Publicas ejecutadas

Obras Publicas auditadas

Porcentaje de obras auditadas

Cantidad 39 15 38%Importe devengado $31,388,541 $29,726,101 95%

Las areas auditadas fueron la Direccion de Infraestructura y la Direccion de Seguimiento Financiero a Proyectos Institucionales.

£Informe Individual - Universidad de Sonora 2/

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Informe Individual de Auditorla Tecnica a la Obra Piiblica Numero 2018OP0105010555

Desarrollo de los Trabajos

Mediante oficio numero ISAF/DGAOP/12331/2018 de fecha 30 de noviembre de 2018, se presentaron los auditores encargados de realizar la auditorla Ing. Carlos Jeronimo Flores Paredes, Ing. Simon Cornejo Diaz y Ing. Francisco Arturo Rodriguez Lafarga, ante la Universidad de Sonora, ubicada en Boulevard Luis Encinas y Rosales sin numero, de la ciudad de Hermosillo,.Sonora, siendo el domicilio en el que se encuentran ubicadas las oficinas de la Direccion de Infraestructura y la Direccion de Seguimiento Financiero a Proyectos Institucionales de la Universidad de Sonora en la Ciudad de Hermosillo, Sonora, con el fin de realizar auditorla tecnica a la obra publica a la Informacion Trimestral y de Cuenta Publica del ejercicio presupuestal 2018. A efecto de llevar a cabo nuestro trabajo de fiscalizacion nos fue designado como enlace el M.A. Marla Guadalupe Sanchez Soto, Directora de Seguimiento Financiero a Proyectos Institucionales, mediante oficio numero R/722/2018 de fecha 05 de diciembre de 2018 como funcionario responsable de atender y entregar los requerimientos al Institute, as! como de comentar y aclarar en su caso, los resultados de la revision.

Una vez culminados los trabajos de auditorla, mismos que fueron realizados de acuerdo a lo previsto por el artlculo 39 apartado B de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora, se procedio a la elaboracion del Acta Circunstanciada de Cierre de Auditorla con fecha 02 de abril de 2019, en la que se dieron a conocer los resultados obtenidos durante el desarrollo de los trabajos de auditorla, a lo cual la M.A. Marla Guadalupe Sanchez Soto, Directora de Seguimiento Financiero a Proyectos Institucionales, quien fungio como enlace, firmo la misma mediante la cual se da por enterado de las observaciones determinadas; mismas que hoy se le notifican formalmente mediante el presente Informe Individual, otorgandole el plazo previsto en el artlculo 50 de la Ley de Fiscalizacion en cita, para atender las observaciones determinadas, as! como sus medidas de solventacion.

A continuacion, se presentan los trabajos de auditoria, procedimientos de revision y resultados en apego a lo previsto en las Normas Profesionales de Auditorla del Sistema Nacional de Fiscalizacion (NPASNF), las Normas de Auditorla Generalmente Aceptadas, la Planeacion de Auditorla y la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento (Federal) o la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Sonora y su Reglamento (Estatal).

aInforms Individual - Universidad de Sonora 3

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Informe Individual de Auditorla Tecnica a la Obra Piiblica Numero 20180P0105010555

Inversion Publics

Observacion Solventada

1. En relacion con la auditorla tecnica a la obra publica efectuada a la Universidad de Sonora (UNISON), durante los meses de enero y febrero de 2019 a diversas obras reportadas por este Sujeto de Fiscalizacion con cifras al 31 de diciembre de 2018 y al realizar la auditoria a la obra publica con numero C001-LPO-926011997-008-2018-FAM denominada “Mantenimiento de Cisternas de Agua Potable (Campus Hermosillo y Caborca)”, en las Localidades de Hermosillo y Caborca, contratada por el sujeto de fiscalizacion mediante Contrato C001-LPO-926011997-008-2018-FAM celebrado con la empresa Sediplan, S.A. de C.V., por un importe contratado y devengado al 31 de diciembre de 2018 de $549,814, la cual se realize y se concluyo con recursos del Ramo 33: Fondo de Aportaciones Multiples (FAM 2018), se determine lo siguiente:

I. Al dia 24 de enero de 2019, fecha en la que se revise el expediente tecnico de esta obra, en las instalaciones del edificio que ocupa la Universidad de Sonora (UNISON) en la Ciudad de Hermosillo, Sonora, se presento expediente tecnico incompleto, debido a que carece de analisis de precios unitarios, contraviniendo a lo establecido en la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionado con las Mismas para el Estado de Sonora y su Reglamento.

II.- En la misma fecha en la que se revise el expediente tecnico de esta obra, en las instalaciones del edificio que ocupa la Universidad de Sonora (UNISON) en la Ciudad de Hermosillo, Sonora, se observe el incumplimiento al plazo de ejecucion de los trabajos de conformidad con la Clausula Tercera del Contrato numero C001-LPO-926011997-008-2018-FAM, toda vez que sehala como fecha programada de terminacion de los trabajos el dia 31 de octubre de 2018; sin embargo, la fecha de terminacion de los trabajos, segun acta de entrega recepcion fue el dia 21 de noviembre de 2018, generando un desfase de 21 dias entre el periodo programado segun Contrato y el periodo ejecutado segun acta de entrega recepcion.

Acciones del sujeto de fiscalizacion para Solventacion

Una vez analizada la respuesta enviada mediante oficio numero DSFP/311/19 de fecha 26 de marzo de 2019, recibido el dia 28 de marzo de 2019, se determino que con relacion al Punto I solvento analisis de precios unitarios. Con relacion al Punto II solvento incumplimiento al plazo de ejecucion mediante copia de transferencia SPEI del 15 de octubre de 2018, fecha en la cual se pago el anticipo, por lo cual se defirio el plazo de ejecucion de la obra. Asimismo, manifesto las razones que dieron origen a la situacion observada e informo sobre las medidas establecidas para evitar incurrir en situaciones similares.

f Informe Individual - Universidad de Sonora 4/

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Informe Individual de Auditoria Tecnica a la Obra Pub lica Numero 20180P0105010555

Observacidn Solventada

2. En relacion con la auditoria tecnica a la obra publica efectuada a la Universidad de Sonora (UNISON), durante los meses de enero y febrero de 2019 a diversas obras reportadas por este Sujeto de Fiscalizacion con cifras al 31 de diciembre de 2018 y al realizar la auditoria a la obra publica con numero C001-UNIAD-057-2018-FAM denominada “Mantenimiento de Cisternas de Agua Potable (Campus Hermosillo y Caborca) Ampliacion”, en las Localidades de Hermosillo y Caborca, contratada por el sujeto de fiscalizacion mediante Contrato C001-UNIAD-057-2018-FAM celebrado con la empresa: Sediplan, S.A. de C.V., por un importe contratado y devengado al 31 de diciembre de 2018 de $292,900, de los cuales $289,461 son del Ramo 33: Fondo de Aportaciones Multiples (FAM 2018) y $3,439 de recursos Propios, la cual se realize y se concluyo con recursos del Ramo 33: Fondo de Aportaciones Multiples (FAM 2018) y Propios, se determine que al dia 25 de enero de 2019, fecha en la que se reviso el expediente tecnico de esta obra, en las instalaciones del edificio que ocupa la Universidad de Sonora (UNISON) en la Ciudad de Hermosillo, Sonora, se present© expediente tecnico incompleto, debido a que carece de analisis de precios unitarios, contraviniendo a lo establecido en la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionado con las Mismas para el Estado de Sonora y su Reglamento.

Acciones del sujeto de fiscalizacion para SolventacionUna vez analizada la respuesta enviada mediante oficio numero DSFP/311/19 de fecha 26 de marzo de 2019, recibido el dla 28 de marzo de 2019, se determine que solvento analisis de precios unitarios. Asimismo, manifesto las razones que dieron origen a la situacion observada e informo sobre las medidas establecidas para evitar incurrir en situaciones similares.

Observacidn Solventada

3. En relacion con la auditoria tecnica a la obra publica efectuada a la Universidad de Sonora (UNISON), durante los meses de enero y febrero de 2019, a diversas obras publicas reportadas por este sujeto de fiscalizacion con cifras al 31 de diciembre de 2018 y al realizar la auditoria a 4 de ellas por un importe contratado y devengado al 31 de diciembre de 2018 de $490,219, las cuales se realizaron y se concluyeron con recursos Federales del Fondo de Proyectos Apoyados por Subsidies, se determine que al dia 25 de enero de 2019, fecha en la que se revisaron los expedientes tecnicos de estas obras, en las instalaciones del edificio que ocupa la Universidad de Sonora (UNISON) en la Ciudad de Hermosillo, Sonora, se present© expediente tecnico incompleto, debido a que carece de oficio de autorizacion, analisis de precios unitarios y garantia de vicios ocultos, contraviniendo a lo establecido en la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento, integrandose como sigue:

Informe Individual - Universidad de Sonora 5

7 t

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Informe Individual de Auditoria Tecnica a la Obra PubJica Numero 20180P0105010555

Acciones del sujeto de fiscalizacion para Solventacion

Una vez analizada la respuesta enviada mediante oficio numero DSFP/311/19 de fecha 26 de marzo de 2019, recibido el dla 28 de marzo de 2019, se determine que solvento oficios de autorizacion, analisis de precios unitarios y garantias de vicios ocultos. Asimismo, manifesto las razones que dieron origen a la situacion observada e informo sobre las medidas establecidas para evitar incurrir en situaciones similares.

Observacion Parcialmente Solventada

4. En relacion con la auditoria tecnica a la obra publica efectuada a la Universidad de Sonora (UNISON), durante los meses de enero y febrero de 2019 a diversas obras reportadas por este Sujeto de Fiscalizacion con cifras al 31 de diciembre de 2018 y al realizar la auditoria a la obra publica con numero C001-LO-926011997-E1-2018 denominada “Adecuacion del Espacio Fisico del Laboratorio Nacional de Vivienda y Comunidades Sustentables en Edificio 30 de la URC, de la Universidad de Sonora”, en la Ciudad de Hermosillo, contratada por el sujeto de fiscalizacion mediante Contrato C001- LO-926011997-E1-2018 celebrado con la empresa: Desarrollo Arquitectonico del Noroeste S.A. de C.V., por un importe contratado y devengado al 31 de diciembre de 2018 de $578,856, la cual se realize y se concluyo con recursos Federales del Fondo del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologia (CONACYT), se determine lo siguiente:

I. Al dia 24 de enero de 2019, fecha en la que se reviso el expediente tecnico de esta obra, en las instalaciones del edificio que ocupa la Universidad de Sonora (UNISON) en la Ciudad de Hermosillo, Sonora, se presento expediente tecnico incompleto, debido a que carece de oficio de autorizacion, bitacora electronica de la obra y garantia de vicios ocultos, contraviniendo a lo establecido en la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionado con las Mismas y su Reglamento.

II.- Al dia 28 de enero de 2019, fecha en que se realizo la verificacion fisica por el personal de este Institute en compahia del personal asignado por el sujeto de fiscalizacion, a la obra antes mencionada que se ubica en el Boulevard Luis Encinas y Rosales sin numero en el edificio 30 de la Universidad de Sonora, en Hermosillo, Sonora, se determine un concept© pagado no ejecutado por $6,152, en relacion con la estimacion numero 1, generando ademas productos financieros por $136, mismos que fueron calculados en base a la THE (Tasa de Interes Interbancaria de Equilibrio) tomando en cuenta el tiempo de la disposicion del recurso hasta el 28 de enero de 2019, sumando un total observado de $6,288, contraviniendo a lo establecido en la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento, como se detalla a continuacion. / /

/<9 informe Individual - Universidad de Sonora 6/

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Informe Individual de Auditorla Tecnica a la Obra Pub lica Numero 2018OP0105010555

Datos del Comprobante Cantidadpagada

Diferencia en Pesos

pagaday no realizada

Costo unitario con IVA

CantidadPagada

CantidadrealizadaConcepto en

NumeroFecha exceso11/10/2018 665 ACA-02 Suministro y

colocacion de ioseta ceramica 31.5X31.5 cminterceramic de primera, modelo metropolis 2quebec, asentada concemento crest piso sobre piso y emboquillador de color.

123.20 M2 12.00 M2 $512.69111.20 M2 $6,1 52

Intereses generados en Base THE (Tasa de Interds interbancaria de Equilibrio)_________________________ Pendiente por restituir a la cuenta bancaria

1 36$6,288

Este Institute Superior de Auditoria y Fiscalizacion no cuenta con facultades para determinar normatividad infringida respecto de la presente observacion, en razon de la naturaleza federal de los recursos ejercidos, por lo que lo observado se hara del conocimiento a la autoridad competente a fin de que sea esta la que determine lo que de acuerdo con la legislacion aplicable corresponda.

Acciones del sujeto de fiscalizacion para Solventacion

Una vez analizada la respuesta enviada mediante oficio numero DSFP/311/19 de fecha 26 de marzo de 2019, recibido el dla 28 de marzo de 2019, se determine que con relacion al Punto I solvento oficio de autorizacion y garantia de vicios ocultos. Cabe aclarar que presento bitacora convencional y no present© la autorizacion de la Secretaria de la Funcion Pubiica para la realizacion de la misma. Con relacion al Punto II solvento el concepto pagado no ejecutado mediante deposito de la cantidad observada a la cuenta correspondiente. Asimismo, manifesto las razones que dieron origen a la situacion observada e informo sobre las medidas establecidas para evitar incurrir en situaciones similares.

Resumen de los resultados

La ISSAI 10 Declaracion de Mexico sobre la Independencia de las Entidades de Fiscalizacion Superior, principio numero 6, establece la libertad de las Entidades Fiscalizadoras para formular observaciones y recomendaciones en sus informes de auditoria; por lo que derivado de la misma se hace mencidn a las observaciones derivadas de los procedimientos de auditoria determinados durante la misma.

En resumen, de los procedimientos desarrollados durante nuestra revision se determinaron 4 observaciones de las cuales 3 fueron solventadas durante la auditoria y/o mediante oficios como se menciona en cada una de ellas donde se detallan las justificaciones y aclaraciones por parte del sujeto de fiscalizacion y se determine 1 observacion que se presenta para su seguimiento.

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f Informe Individual - Universidad de Sonora 7

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Informe Individual de Auditoria Tecnica a la Obra Pub lica Niimero 2018OP0105010555

Dictamen de la revision

Memos auditado las obras publicas informadas en el informe de cuenta publica 2018, dentro del periodo comprendido del mes de enero al mes de diciembre correspondientes al ente publico denominado Universidad de Sonora, asi como su informacion financiera y documental.

En nuestra opinion, las obras publicas informadas en el informe de cuenta publica y su informacion financiera y documental que se describen en el parrafo anterior, presentan razonablemente la situacion tecnica y juridica aplicable, de conformidad con las disposiciones legales en materia de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento (Federal) o la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Sonora y su Reglamento (Estatal).

Atentarri&nte El Audi/or May*

-■* V.'

S' i sis 3•v.

I INSTITUTOSiPSRJOR&EAUDMfA Y FiSCALIZMidiSi

C. JesuslRambp^qy^rGrijalva *-

Informe Individual - Universidad de Sonora 8

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ISAF:-;r•wirjTO swtaioa et Auwroai* r iucauiacioh

Con fundamento a lo establecido en ei articulo 33 fraccion I de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora se emite

el siguiente Pliego de Observaciones

Universidad de SonoraAuditoria Tecnica a la Obra Publica

Numero 20180P0105010555

De conformidad con lo dispuesto en los artfculos 2 fraccion VII, 6, 17 fracciones XI y XXXI, 18 fracciones I y VII, 33 fraccion I y 50 de la Ley de Fiscalizacion para el Estado de Sonora, el Institute Superior de Auditoria y Fiscalizacion del Estado emite el presente pliego de observaciones pendientes de solventacion, derivado de la auditoria y fiscalizacion al ente denominado Universidad de Sonora, respecto de la informacion trimestral y de Cuenta Publica del ejercicio 2018.

El presente documento se emite con la finalidad de hacer del conocimiento del sujeto de fiscalizacion, las observaciones pendientes de solventacion, mismas que fueron detectadas durante el proceso de fiscalizacion realizado por el Instituto Superior de Auditoria y Fiscalizacion del Estado de Sonora, de acuerdo con las atribuciones legales con las que cuenta, derivado de lo anterior se informan como observaciones pendientes de solventacion las siguientes:

4 . En relacion con la auditoria tecnica a la obra publica efectuada a la Universidad de Sonora (UNISON), durante los meses de enero y febrero de 2019 a diversas obras reportadas por este Sujeto de Fiscalizacion con cifras al 31 de diciembre de 2018 y ai realizar la auditoria a la obra publica con numero C001-LO-926011997-E1-2018 denominada “Adecuacion del Espacio Fisico del Laboratorio Nacional de Vivienda y Comunidades Sustentables en Edificio 30 de la URC, de la Universidad de Sonora”, en la Ciudad de Hermosillo, contratada por el sujeto de fiscalizacion mediante Contrato C001- LO-926011997-E1-2018 celebrado con la empresa: Desarrollo Arquitectonico del Noroeste S.A. de C.V., por un importe contratado y devengado al 31 de diciembre de 2018 de $578,856, la cual se realize y se concluyo con recursos Federates del Fondo del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologia (CONACYT), se determino lo siguiente:

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aPliego de Observaciones - Universidad de Sonora 1

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Pliego de Observado nes Auditoria No. 20180P0105010655

I. Al clia 24 de enero de 2019, fecha en la que se revise el expediente tecnico de esta obra, en las instalaciones del edificio que ocupa la Universidad de Sonora (UNISON) en la Ciudad de Hermosillo, Sonora, se presento expediente tecnico incomplete, debido a que carece de oficio de autorizacion, bitacora electronics de la obra y garantia de vicios ocultos, contraviniendo a lo establecido en la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionado con las Mismas y su Reglamento.

II.- Al dia 28 de enero de 2019, fecha en que se realizo la verificacion fisica por el personal de este Instituto en compahia del personal asignado por el sujeto de fiscalizacion, a la obra antes mencionada que se ubica en el Boulevard Luis Encinas y Rosales sin numero en el edificio 30 de la Universidad de Sonora, en Hermosillo, Sonora, se determine un concept© pagado no ejecutado por $6,152, en relacion con la estimacion numero 1, generando ademas productos financieros por $136, mismos que fueron calculados en base a la THE (Tasa de Interes Interbancaria de Equilibrio) tomando en cuenta el tiempo de la disposicion del recurso hasta el 28 de enero de 2019, sumando un total observado de $6,288, contraviniendo a lo establecido en la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento, como se detalla a continuacion.

Datos del Comprobante Cantidadpagada

Diferencia en Pesos

pagada y no realizada

Costo unitario con IVA

CantidadPagada

CantidadrealizadaConcepto en

NumeroFecha exceso11/10/2018 665 ACA-02 Suministro y

colocacion de ioseta ceramica 31.5X31.5 cminterceramic de primera, modelo metropolis 2quebec, asentada concemento crest piso sobre piso y emboquillador de color.

123.20 M2 111.20 M2 12.00 M2 $512.69 $6,152

Intereses generados en Base THE (Tasa de Interes Interbancaria de Equilibrio) 136Pendiente por restituir a la cuenta bancaria $6,288

Este Institute Superior de Auditoria y Fiscalizacion no cuenta con facultades para determinar normatividad infringida respecto de la presente observacion, en razon de la naturaleza federal de los recursos ejercidos, por lo que lo observado se hara del conocimiento a la autoridad competente a fin de que sea esta la que determine lo que de acuerdo con la legislacion aplicable corresponda.

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Pliego de Observacio nes Auditoria No. 20180P0105010555

El presente pliego de observaciones se rinde de acuerdo a lo establecido en la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora, con la finalidad de que las observaciones plasmadas en el presente documento, sean solventadas en el plazo de 30 dias habiles de acuerdo a lo dispuesto por el articulo 50 del ordenamiento legal antes mencr o.

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