Infographie - Entrepreneurs : C'est quoi le cash-flow ?

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ENTREPRENEURS : C’EST QUOI LE CASH-FLOW ? Sources : • Les échos : http://www.lesechos.fr/finance-marches/vernimmen/definition_cash-flow.html • Compta facile : http://www.compta-facile.com/cash-flow-definition-calcul-interet/ • Journal du net : http://www.journaldunet.com/business/pratique/dictionnaire-comptable-et-fiscal/14469/cash-flow-definition-calcul-et-synonymes.html CASH FLOW D’EXPLOITATION Flux de trésorerie d’exploitation LE CALCUL DÉFINITION CASH FLOW D’EXPLOITATION FREE CASH FLOW Flux de trésorerie disponible FREE CASH FLOW = Flux de liquidités générés par l’exploitation. Objectifs : Mesure de la pérennité d’une entreprise, de sa capacité à financer ses investissements. Résultat net + DAP (Dotations aux Amortissements et Provisions ) - Plus-value cession d’actifs + Moins-value cession d’actifs +/- Variation du Besoin en Fonds de Roulement Excédent brut d’exploitation - Impôt sur les sociétés +/- Variation du Besoin en Fonds de Roulement - Investissements = Flux de liquidités disponibles après le paiement des dettes nécessaires au développement de l’entreprise. Objectifs : évaluer la valeur de l’entreprise ; calculer sa marge de manœuvre. INFOGRAPHIE CULTIVÉE PAR : 05 56 40 94 20

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ENTREPRENEURS : C’EST QUOI LE CASH-FLOW ?

Sources :

• Les échos :http://www.lesechos.fr/finance-marches/vernimmen/definition_cash-flow.html

• Compta facile :http://www.compta-facile.com/cash-flow-definition-calcul-interet/

• Journal du net :http://www.journaldunet.com/business/pratique/dictionnaire-comptable-et-fiscal/14469/cash-flow-definition-calcul-et-synonymes.html

CASH FLOW D’EXPLOITATION Flux de trésorerie d’exploitation

LE CALCUL

DÉFINITION

CASH FLOW D’EXPLOITATION

FREE CASH FLOW Flux de trésorerie disponible

FREE CASH FLOW

= Flux de liquidités générés par l’exploitation.

Objectifs : Mesure de la pérennité d’une

entreprise, de sa capacité à financer ses

investissements.

Résultat net

+ DAP (Dotations aux Amortissements et Provisions )

- Plus-value cession d’actifs

+ Moins-value cession d’actifs

+/- Variation du Besoin en Fonds de Roulement

Excédent brut d’exploitation

- Impôt sur les sociétés

+/- Variation du Besoin en Fonds de Roulement

- Investissements

= Flux de liquidités disponibles après le paiement des dettes nécessaires au développement de l’entreprise. Objectifs : évaluer la valeur de l’entreprise ; calculer sa marge de manœuvre.

INFOGRAPHIE CULTIVÉE PAR :

05 56 40 94 20