Guide entreprise cosmetique

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FirStrat : guide de l'entreprise page 1 / 16 FirStrat GUIDE DE L'ENTREPRISE Principales règles du jeu Cas : Cosmétique Votre entreprise Votre rêve est enfin devenu réalité ! Tout juste sorti, diplôme en poche, de votre Ecole, vous avez eu l'idée, l'illumination en quelque sorte de créer votre entreprise, et pas sur n'importe quel produit. Votre (futur) métier consistera à produire et commercialiser des produits cosmétiques. Vos produits sont destinés aussi bien à une utilisation à domicile qu’en centre de soin. Un investisseur téméraire a parié sur vos talents de visionnaire et de manager ! Il a apporté en grande partie le capital de 80 000 € nécessaire à l'acquisition des premiers outils de production. Il a apporté 60 k€ et vous avez apporté 20 k€ avec votre entourage (« love money ») Avec la ferme volonté d'indépendance qui vous caractérise, vous avez décidé de prendre en charge l'ensemble des opérations, de la transformation des matières premières à la commercialisation des produits finis auprès des distributeurs. Mêmes vos produits destinés aux soins à domicile sont commercialisés à travers un réseau de distributeurs. Vos talents de négociateur ont été rapidement mis à profit lors de vos multiples rencontres bancaires. Finalement, vous avez arraché à l’établissement le plus téméraire un prêt aux conditions suivantes pour financer vos dix premières machines de production : Montant : 70 000 € Taux : 5 % Durée : 5 ans Ce premier emprunt a entamé la capacité d’endettement de l’entreprise qui reste cependant acceptable. Votre ratio d’endettement est maintenant de 70 k€ / 80 k€ = 87,5%. Il faudra veiller à ce qu’il ne dépasse pas les 100%

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  • 1. FirStrat : guide de l'entreprise page 1 / 16 FirStrat GUIDE DE L'ENTREPRISE Principales rgles du jeu Cas : Cosmtique Votre entreprise Votre rve est enfin devenu ralit ! Tout juste sorti, diplme en poche, de votre Ecole, vous avez eu l'ide, l'illumination en quelque sorte de crer votre entreprise, et pas sur n'importe quel produit. Votre (futur) mtier consistera produire et commercialiser des produits cosmtiques. Vos produits sont destins aussi bien une utilisation domicile quen centre de soin. Un investisseur tmraire a pari sur vos talents de visionnaire et de manager ! Il a apport en grande partie le capital de 80 000 ncessaire l'acquisition des premiers outils de production. Il a apport 60 k et vous avez apport 20 k avec votre entourage ( love money ) Avec la ferme volont d'indpendance qui vous caractrise, vous avez dcid de prendre en charge l'ensemble des oprations, de la transformation des matires premires la commercialisation des produits finis auprs des distributeurs. Mmes vos produits destins aux soins domicile sont commercialiss travers un rseau de distributeurs. Vos talents de ngociateur ont t rapidement mis profit lors de vos multiples rencontres bancaires. Finalement, vous avez arrach ltablissement le plus tmraire un prt aux conditions suivantes pour financer vos dix premires machines de production : Montant : 70 000 Taux : 5 % Dure : 5 ans Ce premier emprunt a entam la capacit dendettement de lentreprise qui reste cependant acceptable. Votre ratio dendettement est maintenant de 70 k / 80 k = 87,5%. Il faudra veiller ce quil ne dpasse pas les 100%
  • 2. FirStrat : guide de l'entreprise page 2 / 16 Dbut janvier, votre premire mission consistera : investir dans le parc de machines ncessaires (minimum 10 machines), recruter une quipe commerciale performante, commander vos premires matires premires. Les produits Loffre initiale propose par votre entreprise est limite un seul produit : la crme hydratante. Crme hydratante Votre crme hydratante est le seul produit que vous pouvez commercialiser actuellement. Elle hydrate, apaise et protge la peau. Vous avez propos ce produit vos prospects et ils pensent utiliser votre crme comme base de maquillage. Si les conditions de vente sont bonnes Vous commercialiserez ce produit par lots (de 100 flacons) au prix moyen de 600 HT (prix distributeur). Vos premires tudes montrent que vous pourrez en commercialiser en moyenne (selon vos conditions) 300 lots par mois. Prix de vente moyen 600 HT par lot Ventes moyennes 300 lots par mois Dans vos cartons, vous avez une deuxime ide de produit, qui pourrait vite devenir gniale ! Une crme de soin pour le visage antirides trs efficace destine aux esthticiennes. Vous tes sur le point de l'industrialiser. Selon vos prvisions, vous devriez dbuter la commercialisation en mars prochain (mois 3), un prix de vente proche de 1 200 HT le lot (prix distributeur). Vos clients Les clients de votre entreprise sont des distributeurs qui se chargent ensuite de revendre les produits au client final. Vous retrouvez dans ces distributeurs des chanes de soins trs connues sur le march national. Du fait de la segmentation de la clientle, les rseaux de distribution sont multiples et varis.
  • 3. FirStrat : guide de l'entreprise page 3 / 16 La spcialisation sur un type de produits est possible, en renonant fabriquer et commercialiser lune ou lautre des rfrences. Les produits sont livrs sans dlai aux distributeurs. La sous-traitance de produits finis entre entreprises est possible. Les prix, quantits et dlai de paiement sont librement fixs par les parties. Les produits sont livrs le mois de laccord. Cette sous traitance ne sera possible qu partir du mois 6. La production Les matires premires Les crmes sont constitues principalement de deux matires premires diffrentes, les huiles et les additifs. Les huiles, essentielles dans la composition de la crme sont utilises pour lmulsion avec leau. Elle vont principalement nourrir la peau. Vous avez donc slectionn trois fournisseurs pour lesquels vous tes sr de la qualit. Les additifs que vous utilisez se prsentent sous forme de poudres. Ils sont utiliss pendant la fabrication de vos produits pour amliorer les proprits de vos soins. Ils permettent de stabiliser vos produits et assurent ainsi une meilleure homognit pour vos clients. Le cot des fournitures annexes, des emballages, sont compris dans les cots de fabrication que vous verrez plus loin. Les matires premires et produits finis en stock ninduisent pas de frais financiers, et ne peuvent pas subir une dtrioration (taux de prissabilit). Pour linstant
  • 4. FirStrat : guide de l'entreprise page 4 / 16 Chaque mois, lentreprise a le choix entre 3 fournisseurs, livrant des produits de qualits similaires. Les fournisseurs se diffrencient par : la taille des lots livrs le prix de vente le dlai de paiement Les matires premires sont toujours livres un mois aprs la commande. Les commandes sont comptabilises et factures le mois de livraison. Le dlai de paiement court partir de cette date. Lachat et la vente de matires premires des entreprises concurrentes est possible. Le prix et le dlai de paiement sont librement fixs par les deux parties. La livraison intervient le mois de la commande. Cette sous traitance ne sera possible qu partir du mois 6. L'outil de production La fabrication des robomatic seffectue avec des machines spciales, conues pour intgrer lensemble des oprations de transformation, dassemblage, de parachvement et demballage des produits. Les machines produisent indiffremment tout type de crmes et sont toutes identiques, achetes chez un fournisseur unique. Il est possible de commencer la fabrication dune crme sur une machine et de la terminer sur une autre. Chaque nouvelle machine est livre et oprationnelle le mois suivant la commande. La facturation et le paiement interviennent galement partir de la livraison. Les machines peuvent tre revendues au fournisseur un tarif unique, quel que soit leur tat.
  • 5. FirStrat : guide de l'entreprise page 5 / 16 En outre, le vieillissement de la machine nattnue en rien la productivit de latelier. Cependant, les immobilisations subissent un amortissement linaire, comptabilis de faon mensuelle. La revente de machines entre entreprises concurrentes est impossible, et lachat de matriel doccasion est inconcevable du fait de la rglementation du secteur. La capacit de production est dtermine par le nombre de machines dans latelier, celles-ci ayant un nombre dheures doccupation fixe. En cas de rupture de stock de matires premires ou de manque de temps de production, le premier produit est toujours fabriqu en priorit (crme hydratante) Le temps de fabrication des crmes est variable selon la gamme. Nomenclatures et gammes Crme hydratante Huiles Additifs Soin antirides Huiles Additifs Pour fabriquer 1 lot de crmes hydratantes, il faut . 8 kg dhuiles 1 kg dadditifs Pour fabriquer 1 lot de crmes de soins antirides, il faut . 4 kg dhuiles 2 kg dadditifs utiliser une machine pendant 4 heures utiliser une machine pendant 8 heures
  • 6. FirStrat : guide de l'entreprise page 6 / 16 Situation initiale Au dbut du mois 1 : Suite la cration de votre entreprise, vous avez fait fabriquer en urgence par un laboratoire extrieur 300 lots de crmes hydratantes selon vos formules. Vous allez aussi recevoir au cours du mois 1, 2 000 kg dhuiles et 300 kg dadditifs. Les 300 lots sont facturs au mois 1 et seront pays au mois 4 : 450 HT lunit Les 2 000 kg dhuiles sont exceptionnellement livrs et facturs au mois 1 et seront pays au mois 4 : 11 HT le kg Les 300 kg dadditifs sont exceptionnellement livrs et facturs au mois 1 et seront pays au mois 4 : 105 HT le kg Vous navez pas encore de machines. Il faudra les commander au mois 1 si vous voulez fabriquer au mois 2. En effet, le laboratoire extrieur qui a fabriqu en urgence les 300 premiers lots ne pourra plus vous livrer. Vous navez pas embauch de commerciaux. Il faudra les embaucher au mois 1 afin quils puissent commencer travailler au mois 2. Vous pouvez quand mme vendre sans commerciaux. L'administration Ladministration de lentreprise a un cot mensuel fixe. Les cots de fonctionnement hors production et commercialisation sont regroups dans le ple Cot fixe de structure . Ce cot prend entre autre en compte les cots de location du local de production et des bureaux. La commercialisation La concurrence entre les diffrentes entreprises est excessivement rude. Les arguments les plus couramment utiliss pour tenter de se dmarquer les uns des autres sont, sans ordre hirarchique : le prix de vente le dlai de paiement le budget publicit la force de vente (nombre et motivation des commerciaux) Fidliser les clients par une offre cohrente et comptitive constituera coup sr une des cls du succs.
  • 7. FirStrat : guide de l'entreprise page 7 / 16 Le prix de vente Le prix a traditionnellement eu une importance considrable dans le choix des distributeurs. Les prix sont fixs mensuellement pour chacun des deux produits. Il est possible de cesser la commercialisation d'un produit. Le dlai de paiement Les clients tant des distributeurs professionnels, le dlai de paiement fait partie intgrante de leur dcision. Les entreprises ont la possibilit de proposer cinq dlais de paiement diffrents : Comptant 30 jours fin de mois 45 jours fin de mois 60 jours fin de mois 90 jours fin de mois Fixer un dlai de paiement 45 jours partage les encaissements entre 30 et 60 jours fin de mois. Le dlai de paiement est fix mensuellement et concerne les deux produits. La publicit La publicit mise par les entreprises touche le client final, et fait connatre la marque des crmes. Communiquer sur sa marque permet daccrotre ses chances de vendre plus aux distributeurs. Le budget publicit est fix mensuellement et concerne chacun des deux produits sparment. La force de vente Les forces de vente des entreprises du secteur sont toutes organises de manire peu prs comparable. Les commerciaux sont rmunrs suivant un salaire fixe et une commission indexe sur le chiffre daffaires factur du mois, diffrencie par produit. La commission est rpartir entre tous les commerciaux prsents. ATTENTION ! La publicit aura un impact essentiellement LE MOIS EN COURS. L'image de marque de l'entreprise sur le march sera modlise par sa part de march historique, et non par la somme des efforts en publicit fournis. ATTENTION ! Un prix de vente trop lev aura un impact trs ngatif sur le niveau de vente... et sur l'image de marque de l'entreprise.
  • 8. FirStrat : guide de l'entreprise page 8 / 16 Le recrutement et le licenciement des commerciaux demandent un mois et induisent un cot pour l'entreprise. Un commercial n'est pas forcment ncessaire la commercialisation des produits, mais augmente les chances de vendre. La livraison des produits Lexpdition des robomatic est la charge des fournisseurs, et comptabilise pour le mois sous forme de cots logistiques, strictement proportionnels aux quantits vendues. L'environnement La banque Afin de couvrir les besoins de financement, la banque propose diffrentes solutions aux entreprises : Les emprunts long et moyen terme Le prlvement a lieu le mois de lemprunt. Le remboursement seffectue en mensualits constantes. Le remboursement anticip demprunt est autoris. En fonction de la situation des entreprises, les emprunts pourront tre ngocis pour des dures plus ou moins longues, avec des taux plus ou moins avantageux. La capacit d'emprunt des entreprises est soumise au respect d'un ratio d'endettement infrieur 100 %. Lautorisation de dcouvert Sous certaines conditions, la banque pourra accorder une autorisation de dcouvert. L'Etat Limpt sur les socits (IS) Les entreprises sont soumises lImpt sur les Socits, comptabilis chaque fin dexercice. La Taxe sur la Valeur Ajoute (TVA) Sont assujettis la TVA les postes : produits finis, matires premires, immobilisations et charges externes. La TVA est paye le mois suivant sur les charges et produits du mois.
  • 9. FirStrat : guide de l'entreprise page 9 / 16 Les tudes de march Rgulirement, des organismes spcialiss proposent leurs services aux entreprises dsirant sinformer sur le march. Les tudes, proposes mensuellement, sont les suivantes : Contenu Volume du march Volume du march potentiel sur 4 mois Sensibilit des clients Importance relative des facteurs de dcision des clients Liasse fiscale Elaboration des documents comptables Concurrence Parts de march Parts de march des concurrents sur les deux produits Prix Prix de vente des concurrents pour les deux produits Dlai de paiement Dlai de paiement accord par les concurrents Publicit Budget publicit des concurrents pour les deux produits Force de vente Nombre de commerciaux dans les entreprises concurrentes Image de marque Popularit de lentreprise sur le march
  • 10. FirStrat : guide de l'entreprise page 10 / 16 Temporalit des dcisions Mois n Mois n+1 Production Achats de matires premires Commande au mois n Livraison n+1 Achat de machine Commande au mois n Livraison et paiement en n+1 Cession de machine Dcision de cession au mois n Cession et encaissement du montant en n+1 Production Dcision pour le mois n Livraison Ventes livres le mois n Sous-traitance (matires premires et produits finis) Livraison et paiement au mois de laccord Commercial Dfinition des prix, budgets publicit et dlais de paiement Effet le mois n Recrutement / licenciement de commerciaux Demande au mois n Arrive ou dpart au mois n + 1 Etudes de march Commande au mois n Rsultats au mois n+1 Finances Placements Effet le mois n Emprunt Versement le mois n Premire mensualit le mois n
  • 11. FirStrat : guide de l'entreprise page 11 / 16 Fiche des paramtres Paramtres internes Taux d'amortissement Cot fixe par machine / Salaire production 3 000 Immobilisations incorporelles 10 % Cot variable par heure 5 / h Constructions 5 % Nb heures par machine et par mois 100 H Installations techniques 20 % Cot d'une machine (investissement) 12 000 Matriel divers 25 % Montant de la cession d'une machine 5 000 Cot fixe de structure 10 000 Taux de l'environnement Taux de dcouvert bancaire 18 % Taux d'impts sur les socits 33,33 % Dcouvert autoris 0 Taux de l'escompte 10,00 % Paramtres des produits Taux de TVA Hydratante Antirides Sur produits finis 19,6 % Temps de production 4,0 8,0 en h Sur matires premires 19,6 % Consommation Huiles 8,0 4,0 kg Sur charges 19,6 % Consommation Additifs 1,0 2,0 kg Sur immobilisations 19,6 % Cots logistiques 80,0 120,0 en Fournisseurs Huiles Additifs Nom prix taille du lot (en kg) prix taille du lot (en kg) dlai de paiement AddiChem 8,0 5 000 100,00 1 000 30 jours BoChimie 10,0 3 000 110,0 500 60 jours ChimieTop 12,0 2 000 120,0 300 90 jours Force de vente 60 jours Salaire d'un commercial 2 000 Pondration du score Cot de recrutement d'un commercial 5 000 Rsultat / Chiffre d'affaires 3 derniers mois 3 Cot de licenciement d'un commercial 5 000 cumul 6 Prix des tudes de march Chiffre d'affaires relatif 3 derniers mois 2 Prix 1 000 cumul 4 Publicit 1 000 Ajuster sur la pondration 5 Parts de march 1 000 Pnalit pour dcouvert 3 Image de marque 1 000 endettement 3 Force de vente 1 000 Dlai de paiement 1 000 Volume prvisionnel 5 000 Sensibilit des clients 5 000 Liasse fiscale 1 000
  • 12. FirStrat : guide de l'entreprise page 12 / 16 Fiche de dcision Pour prendre vos dcisions, vous devrez utiliser les identifiants quune personne du groupe va recevoir par mail. Une fois connect, vous pouvez cliquer sur dcision.
  • 13. FirStrat : guide de l'entreprise page 13 / 16 Pour le premier mois, il ne faut remplir que la partie pour la crme hydratante . Vous en avez 300 lots en stock que vous pouvez vendre. Il faut indiquer un prix (HT par lot), et le budget total de publicit que vous souhaitez engager. Pour la commission, pas besoin de la renseigner le premier mois. En effet, mme si vous embauchez des commerciaux ce mois ci, ils ne commenceront travailler que le mois prochain. Il vous faut ensuite choisir le dlai de paiement que vous accordez vos distributeurs et le nombre de commerciaux que vous embauchez (dans la case variation (+/-)). Attention, les mois suivants, si vous ne souhaitez pas embaucher dautres commerciaux, il faut laisser 0. Il faut indiquer ici le nombre de machines que vous souhaitez acheter dans la case (variation (+/-). Attention, les mois suivants, si vous ne souhaitez pas acheter dautres machines, il faut laisser 0. Il ne faut pas indiquer le nombre de machines que vous souhaitez avoir dans lentreprise. Ce mois ci vous ne pouvez pas produire, mais vous avez dj 300 produits en stock. Inutile de remplir les cellules ordre de production . Mais ds que vous aurez reu vos machines, au mois 2, il faudra renseigner cette cellule. Il faut y indiquer le nombre de lots que vous voulez fabriquer chaque mois.
  • 14. FirStrat : guide de l'entreprise page 14 / 16 Il faut indiquer ici le fournisseur que vous choisissez et le nombre de lots que vous lui achetez. Si vous cliquez sur Calculer il indiquera sur la dernire ligne combien de kg vous allez recevoir le mois prochain. Attention, il faut toujours anticiper les commandes. Une commande envoye le mois 1 ne sera disponible que pour le mois 2. Il nest pas possible sur le mme mois dacheter de lhuile deux fournisseurs diffrents. Idem pour les additifs. Par contre vous pouvez choisir un fournisseur diffrent pour les huiles et pour les additifs. Vous devez cocher les tudes que vous souhaitez recevoir. Ltude Liasse fiscale est obligatoire. Il faut la cocher tous les mois. Sauf lorsque votre animateur vous demandera de ne pas la cocher Il vous demandera certainement de la reconstituer vous-mme Vous souhaitez emprunter. Cliquez sur dcisions financires Si vous souhaitez visualiser rapidement lensemble des paramtres. Vous pouvez cliquer sur Paramtrages
  • 15. FirStrat : guide de l'entreprise page 15 / 16 Vous pouvez sauvegarder rgulirement. Vous recevrez chaque fois un accus de rception ladresse indique sur la ligne : Mon mail . Vrifiez bien le dernier accus de rception pour savoir si votre dcision est bien enregistre. Si ce nest pas le cas, reprenez votre dcision et sauvez nouveau. Lorsque vous pensez que votre dcision est bonne, cliquez sur le feu tricolore en bas. Il deviendra vert. Sauvegardez et il ny a plus qu attendre le calcul de lanimateur. Tant que lanimateur na pas lanc le calcul vous pouvez sauvegarder nouveau, mme si le feu est vert. Une fois les calculs lancs, les rsultats sont disponibles sur linterface et cliquant sur Rsultats . Vous pouvez aussi accder un fichier PDF qui reprend toutes les informations du mois en cliquant sur tlchargement. Bonne simulation !
  • 16. FirStrat : guide de l'entreprise page 16 / 16 Notes :