Fonds propres négatifs pour SA Productions du dragon
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COMPTES ANNUELS EN EUROS
Dénomination: PRODUCTIONS DU DRAGON
Forme juridique: Société anonyme
Adresse: Rue de Belle Vue N°: 23 Boîte:
Code postal: 7100 Commune: La Louvière
Pays: Belgique
Registre des personnes morales (RPM) - Tribunal de Commerce de Mons-Charleroi, division Mons
Adresse Internet:
Numéro d'entreprise BE 0474.363.256
Date du dépôt de l'acte constitutif ou du document le plus récent mentionnant la date de publication desactes constitutif et modificatif(s) des statuts.
09-02-2017
Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale du 09-03-2017
et relatifs à l'exercice couvrant la période du 01-01-2015 au 31-12-2015
Exercice précédent du 01-01-2014 au 31-12-2014
Les montants relatifs à l'exercice précédent ne sont pas identiques à ceux publiés antérieurement.
Documents joints aux présents comptes annuels:
Numéros des sections du document normalisé non déposées parce que sans objet:
C 5.1, C 5.2.1, C 5.2.3, C 5.2.4, C 5.3.1, C 5.3.5, C 5.4.2, C 5.5.2, C 5.8, C 5.16, C 5.17.1
LISTE COMPLETE avec nom, prénoms, profession, domicile (adresse, numéro, code postal et commune) et fonctionau sein de l'entreprise des ADMINISTRATEURS, GERANTS ET COMMISSAIRES
DRAGONE Franco
Rue Jule Destrée 52/17100 La LouvièreBELGIQUE
Début de mandat: 01-07-2014 Fin de mandat: 30-06-2017 Président du Conseil d'Administration
FRANCO DRAGONE HOLDING
BE 0647.929.118Jules Destrée 52/1017100 La LouvièreBELGIQUE
Début de mandat: 18-10-2016 Fin de mandat: 30-06-2018 Administrateur
Représenté directement ou indirectementpar:
1/44
40
NAT.
13/03/2017
Date du dépôt
BE 0474.363.256
N°
44
P.
EUR
D. 17062.00346 C 1.1
DRAGONE Franco
Jule Destrée 52/17100 La LouvièreBELGIQUE
ERNST & YOUNG REVISEURS D'ENTREPRISES SCRL (A01160)
BE 0446.334.711De Kleetlaan 21831 DiegemBELGIQUE
Début de mandat: 30-06-2013 Fin de mandat: 09-03-2017 Commissaire
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DÉCLARATION CONCERNANT UNE MISSION DE VÉRIFICATION OU DE REDRESSEMENT COMPLÉMENTAIRE
L'organe de gestion déclare qu'aucune mission de vérification ou de redressement n'a été confiée à une personne qui n'y est pasautorisée par la loi, en application des articles 34 et 37 de la loi du 22 avril 1999 relative aux professions comptables et fiscales.
Les comptes annuels n'ont pas été vérifiés ou corrigés par un expert-comptable externe, par un réviseur d'entreprises qui n'est pas lecommissaire.
Dans l'affirmative, sont mentionnés dans le tableau ci-dessous: les nom, prénoms, profession et domicile; le numéro de membreauprès de son institut et la nature de la mission:
A. La tenue des comptes de l'entreprise*,
B. L’établissement des comptes annuels*,
C. La vérification des comptes annuels et/ou
D. Le redressement des comptes annuels.
Si des missions visées sous A. ou sous B. ont été accomplies par des comptables agréés ou par des comptables-fiscalistes agréés,peuvent être mentionnés ci-après: les nom, prénoms, profession et domicile de chaque comptable agréé ou comptable-fiscalisteagréé et son numéro de membre auprès de l'Institut Professionnel des Comptables et Fiscalistes agréés ainsi que la nature de samission.
__________________________________* Mention facultative.
N° BE 0474.363.256 C 1.2
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BILAN APRÈS RÉPARTITION
Ann. Codes Exercice Exercice précédent
ACTIF
ACTIFS IMMOBILISÉS 20/28 260.110 2.451.376
Frais d'établissement 5.1 20
Immobilisations incorporelles 5.2 21
Immobilisations corporelles 5.3 22/27 185.519 419.765Terrains et constructions 22Installations, machines et outillage 23 3.065 60.143Mobilier et matériel roulant 24 182.454 359.622Location-financement et droits similaires 25Autres immobilisations corporelles 26Immobilisations en cours et acomptes versés 27
Immobilisations financières 5.4/5.5.1 28 74.591 2.031.611Entreprises liées 5.14 280/1 64 2.000.064
Participations 280 64 2.000.064Créances 281
Autres entreprises avec lesquelles il existe un lien departicipation 5.14 282/3
Participations 282Créances 283
Autres immobilisations financières 284/8 74.527 31.547Actions et parts 284Créances et cautionnements en numéraire 285/8 74.527 31.547
ACTIFS CIRCULANTS 29/58 20.575.347 15.431.942
Créances à plus d'un an 29Créances commerciales 290Autres créances 291
Stocks et commandes en cours d'exécution 3Stocks 30/36
Approvisionnements 30/31En-cours de fabrication 32Produits finis 33Marchandises 34Immeubles destinés à la vente 35Acomptes versés 36
Commandes en cours d'exécution 37
Créances à un an au plus 40/41 20.220.485 14.928.439Créances commerciales 40 18.456.360 13.602.169Autres créances 41 1.764.125 1.326.271
Placements de trésorerie 5.5.1/5.6 50/53Actions propres 50Autres placements 51/53
Valeurs disponibles 54/58 315.767 464.398
Comptes de régularisation 5.6 490/1 39.094 39.105
TOTAL DE L'ACTIF 20/58 20.835.457 17.883.318
N° BE 0474.363.256 C 2.1
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Ann. Codes Exercice Exercice précédent
PASSIF
CAPITAUX PROPRES 10/15 -4.333.630 -2.634.448
Capital 5.7 10 1.873.000 1.873.000Capital souscrit 100 1.873.000 1.873.000Capital non appelé 101
Primes d'émission 11
Plus-values de réévaluation 12 2.000.000
Réserves 13Réserve légale 130Réserves indisponibles 131
Pour actions propres 1310Autres 1311
Réserves immunisées 132Réserves disponibles 133
Bénéfice (Perte) reporté(e) (+)/(-) 14 -6.206.630 -6.507.447
Subsides en capital 15
Avance aux associés sur répartition de l'actif net 19
PROVISIONS ET IMPÔTS DIFFÉRÉS 16 627.654
Provisions pour risques et charges 160/5 627.654Pensions et obligations similaires 160Charges fiscales 161Grosses réparations et gros entretien 162Autres risques et charges 5.8 163/5 627.654
Impôts différés 168
DETTES 17/49 25.169.087 19.890.111
Dettes à plus d'un an 5.9 17 8.160.936 6.485.977Dettes financières 170/4 8.160.936 6.485.977
Emprunts subordonnés 170 8.160.936 6.485.977Emprunts obligataires non subordonnés 171Dettes de location-financement et assimilées 172Etablissements de crédit 173Autres emprunts 174
Dettes commerciales 175Fournisseurs 1750Effets à payer 1751
Acomptes reçus sur commandes 176Autres dettes 178/9
Dettes à un an au plus 42/48 16.615.263 13.325.762Dettes à plus d'un an échéant dans l'année 5.9 42 734.375 250.000Dettes financières 43 424.409 457.138
Etablissements de crédit 430/8 424.409 457.138Autres emprunts 439
Dettes commerciales 44 10.326.489 8.311.917Fournisseurs 440/4 10.326.489 8.311.917Effets à payer 441
Acomptes reçus sur commandes 46Dettes fiscales, salariales et sociales 5.9 45 1.124.834 435.115
Impôts 450/3 361.398 43.398Rémunérations et charges sociales 454/9 763.436 391.717
Autres dettes 47/48 4.005.156 3.871.592
Comptes de régularisation 5.9 492/3 392.888 78.372
TOTAL DU PASSIF 10/49 20.835.457 17.883.318
N° BE 0474.363.256 C 2.2
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COMPTE DE RÉSULTATS
Ann. Codes Exercice Exercice précédent
Ventes et prestations 70/74 22.742.048 32.865.740Chiffre d'affaires 5.10 70 17.487.942 30.367.105En-cours de fabrication, produits finis et commandesen cours d'exécution: augmentation (réduction)(+)/(-) 71Production immobilisée 72Autres produits d'exploitation 5.10 74 5.254.106 2.498.635
Coût des ventes et des prestations 60/64 22.554.218 31.596.459Approvisionnements et marchandises 60 125.881
Achats 600/8 125.881Stocks: réduction (augmentation) (+)/(-) 609
Services et biens divers 61 18.891.129 26.955.167Rémunérations, charges sociales et pensions (+)/(-) 5.10 62 3.877.514 3.464.470Amortissements et réductions de valeur sur fraisd'établissement, sur immobilisations incorporelles etcorporelles 630 266.217 323.727Réductions de valeur sur stocks, sur commandes encours d'exécution et sur créances commerciales:dotations (reprises) (+)/(-) 631/4 55.323 24.233Provisions pour risques et charges: dotations(utilisations et reprises) (+)/(-) 5.10 635/7 -627.654 627.654Autres charges d'exploitation 5.10 640/8 91.690 75.326Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de fraisde restructuration (-) 649
Bénéfice (Perte) d'exploitation (+)/(-) 9901 187.830 1.269.281
Produits financiers 75 1.144.705 644.677Produits des immobilisations financières 750 18.459 636Produits des actifs circulants 751Autres produits financiers 5.11 752/9 1.126.246 644.041
Charges financières 5.11 65 2.030.494 1.837.776Charges des dettes 650 252.285 277.160Réductions de valeur sur actifs circulants autres questocks, commandes en cours et créancescommerciales: dotations (reprises) (+)/(-) 651Autres charges financières 652/9 1.778.209 1.560.616
Bénéfice (Perte) courant(e) avant impôts (+)/(-) 9902 -697.960 76.183
Produits exceptionnels 76 1.000.000 187Reprises d'amortissements et de réductions de valeursur immobilisations incorporelles et corporelles 760Reprises de réductions de valeur sur immobilisationsfinancières 761Reprises de provisions pour risques et chargesexceptionnels 762Plus-values sur réalisation d'actifs immobilisés 763 187Autres produits exceptionnels 5.11 764/9 1.000.000
Charges exceptionnelles 66Amortissements et réductions de valeur exceptionnelssur frais d'établissement, sur immobilisationsincorporelles et corporelles 660Réductions de valeur sur immobilisationsfinancières 661Provisions pour risques et charges exceptionnels:dotations (utilisations) (+)/(-) 662Moins-values sur réalisation d'actifs immobilisés 663Autres charges exceptionnelles 5.11 664/8Charges exceptionnelles portées à l'actif au titre defrais de restructuration (-) 669
Bénéfice (Perte) de l'exercice avant impôts (+)/(-) 9903 302.040 76.370
Prélèvements sur les impôts différés 780 9
Transfert aux impôts différés 680
Impôts sur le résultat (+)/(-) 5.12 67/77 1.223 65Impôts 670/3 1.223 65
N° BE 0474.363.256 C 3
6/44
Ann. Codes Exercice Exercice précédentRégularisations d'impôts et reprises de provisionsfiscales 77
Bénéfice (Perte) de l'exercice (+)/(-) 9904 300.817 76.313
Prélèvements sur les réserves immunisées 789
Transfert aux réserves immunisées 689
Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter (+)/(-) 9905 300.817 76.313
N° BE 0474.363.256 C 3
7/44
AFFECTATIONS ET PRÉLÈVEMENTS
Codes Exercice Exercice précédent
Bénéfice (Perte) à affecter (+)/(-) 9906 -6.206.630 -6.507.447Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter (+)/(-) 9905 300.817 76.313Bénéfice (Perte) reporté(e) de l'exercice précédent (+)/(-) 14P -6.507.447 -6.583.761
Prélèvements sur les capitaux propres 791/2sur le capital et les primes d'émission 791sur les réserves 792
Affectations aux capitaux propres 691/2au capital et aux primes d'émission 691à la réserve légale 6920aux autres réserves 6921
Bénéfice (Perte) à reporter (+)/(-) 14 -6.206.630 -6.507.447
Intervention d'associés dans la perte 794
Bénéfice à distribuer 694/6Rémunération du capital 694Administrateurs ou gérants 695Autres allocataires 696
N° BE 0474.363.256 C 4
8/44
ANNEXEETAT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Codes Exercice Exercice précédent
CONCESSIONS, BREVETS, LICENCES, SAVOIR-FAIRE, MARQUES ETDROITS SIMILAIRES
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8052P XXXXXXXXXX 29.373
Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8022Cessions et désaffectations 8032Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8042
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8052 29.373
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8122P XXXXXXXXXX 29.373
Mutations de l'exerciceActés 8072Repris 8082Acquis de tiers 8092Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8102Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8112
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8122 29.373
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 211
N° BE 0474.363.256 C 5.2.2
9/44
ETAT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Codes Exercice Exercice précédent
INSTALLATIONS, MACHINES ET OUTILLAGE
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8192P XXXXXXXXXX 682.780
Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8162Cessions et désaffectations 8172Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8182
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8192 682.780
Plus-values au terme de l'exercice 8252P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8212Acquises de tiers 8222Annulées 8232Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8242
Plus-values au terme de l'exercice 8252
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8322P XXXXXXXXXX 622.637
Mutations de l'exerciceActés 8272 57.078Repris 8282Acquis de tiers 8292Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8302Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8312
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8322 679.715
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 23 3.065
N° BE 0474.363.256 C 5.3.2
10/44
Codes Exercice Exercice précédent
MOBILIER ET MATÉRIEL ROULANT
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8193P XXXXXXXXXX 2.570.577
Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8163 31.971Cessions et désaffectations 8173Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8183
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8193 2.602.548
Plus-values au terme de l'exercice 8253P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8213Acquises de tiers 8223Annulées 8233Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8243
Plus-values au terme de l'exercice 8253
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8323P XXXXXXXXXX 2.210.955
Mutations de l'exerciceActés 8273 209.139Repris 8283Acquis de tiers 8293Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8303Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8313
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8323 2.420.094
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 24 182.454
N° BE 0474.363.256 C 5.3.3
11/44
Codes Exercice Exercice précédent
LOCATION-FINANCEMENT ET DROITS SIMILAIRES
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8194P XXXXXXXXXX 142.069
Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8164Cessions et désaffectations 8174Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8184
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8194 142.069
Plus-values au terme de l'exercice 8254P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8214Acquises de tiers 8224Annulées 8234Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8244
Plus-values au terme de l'exercice 8254
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8324P XXXXXXXXXX 142.069
Mutations de l'exerciceActés 8274Repris 8284Acquis de tiers 8294Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8304Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8314
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8324 142.069
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 25
DONT
Terrains et constructions 250
Installations, machines et outillage 251
Mobilier et matériel roulant 252
N° BE 0474.363.256 C 5.3.4
12/44
Codes Exercice Exercice précédent
IMMOBILISATIONS EN COURS ET ACOMPTES VERSÉS
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8196P XXXXXXXXXX 708.022
Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8166Cessions et désaffectations 8176Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8186
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8196 708.022
Plus-values au terme de l'exercice 8256P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8216Acquises de tiers 8226Annulées 8236Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8246
Plus-values au terme de l'exercice 8256
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8326P XXXXXXXXXX 708.022
Mutations de l'exerciceActés 8276Repris 8286Acquis de tiers 8296Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8306Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8316
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8326 708.022
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 27
N° BE 0474.363.256 C 5.3.6
13/44
ETAT DES IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Codes Exercice Exercice précédent
ENTREPRISES LIÉES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8391P XXXXXXXXXX 64
Mutations de l'exerciceAcquisitions 8361Cessions et retraits 8371Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8381
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8391 64
Plus-values au terme de l'exercice 8451P XXXXXXXXXX 2.000.000
Mutations de l'exerciceActées 8411Acquises de tiers 8421Annulées 8431 2.000.000Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8441
Plus-values au terme de l'exercice 8451
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8521P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8471Reprises 8481Acquises de tiers 8491Annulées à la suite de cessions et retraits 8501Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8511
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8521
Montants non appelés au terme de l'exercice 8551P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice (+)/(-) 8541
Montants non appelés au terme de l'exercice 8551
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 280 64
ENTREPRISES LIÉES - CRÉANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 281P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceAdditions 8581Remboursements 8591Réductions de valeur actées 8601Réductions de valeur reprises 8611Différences de change (+)/(-) 8621Autres (+)/(-) 8631
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 281
RÉDUCTIONS DE VALEUR CUMULÉES SUR CRÉANCES AU TERME DEL'EXERCICE 8651
N° BE 0474.363.256 C 5.4.1
14/44
Codes Exercice Exercice précédent
AUTRES ENTREPRISES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8393P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceAcquisitions 8363Cessions et retraits 8373Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8383
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8393
Plus-values au terme de l'exercice 8453P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8413Acquises de tiers 8423Annulées 8433Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8443
Plus-values au terme de l'exercice 8453
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8523P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8473Reprises 8483Acquises de tiers 8493Annulées à la suite de cessions et retraits 8503Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8513
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8523
Montants non appelés au terme de l'exercice 8553P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice (+)/(-) 8543
Montants non appelés au terme de l'exercice 8553
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 284
AUTRES ENTREPRISES - CRÉANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 285/8P XXXXXXXXXX 31.547
Mutations de l'exerciceAdditions 8583 49.300Remboursements 8593 6.320Réductions de valeur actées 8603Réductions de valeur reprises 8613Différences de change (+)/(-) 8623Autres (+)/(-) 8633
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 285/8 74.527
RÉDUCTIONS DE VALEUR CUMULÉES SUR CRÉANCES AU TERME DEL'EXERCICE 8653
N° BE 0474.363.256 C 5.4.3
15/44
INFORMATION RELATIVE AUX PARTICIPATIONS
PARTICIPATIONS ET DROITS SOCIAUX DÉTENUS DANS D'AUTRES ENTREPRISES
Sont mentionnées ci-après, les entreprises dans lesquelles l'entreprise détient une participation (comprise dans les rubriques 280 et282 de l'actif) ainsi que les autres entreprises dans lesquelles l'entreprise détient des droits sociaux (compris dans les rubriques 284et 51/53 de l'actif) représentant 10% au moins du capital souscrit.
DÉNOMINATION, adresse complète du SIÈGE etpour les entreprises de droit belge, mention du
NUMÉRO D'ENTREPRISE
Droits sociaux détenus Données extraites des derniers comptes annuels disponibles
directementparles
filiales Comptesannuels
arrêtés au
Codedevise
Capitaux propres Résultat net
Nombre % %(+) ou (-)
(en unités)
DRAGONE PRODUCTIONS USA INC
US
Entreprise étrangère
7500 W. Lake Mead Blvd 634
89128 Las Vegas
ETATS-UNIS
31-12-2015 USD 11.878 -341.914
Parts sociales 100 100
4167767 CANADA INC
CA
Entreprise étrangère
Albert Bureau 180 360
K1R 7X7 Ottawa
CANADA
31-12-2015 CAD 337.727 23.612
Parts Sociales 100 100
DRAGONE COSTUMES
BE 0477.898.412
Société anonyme
Rue de Belle - Vue 23
7100 La Louvière
BELGIQUE
31-12-2013 EUR 934.024 314.185
Parts Sociales 99 99
N° BE 0474.363.256 C 5.5.1
16/44
PLACEMENTS DE TRÉSORERIE ET COMPTES DE RÉGULARISATION DE L'ACTIF
Codes Exercice Exercice précédent
PLACEMENTS DE TRÉSORERIE - AUTRES PLACEMENTS
Actions et parts 51Valeur comptable augmentée du montant non appelé 8681Montant non appelé 8682
Titres à revenu fixe 52Titres à revenu fixe émis par des établissements de crédit 8684
Comptes à terme détenus auprès des établissements de crédit 53Avec une durée résiduelle ou de préavis
d'un mois au plus 8686de plus d'un mois à un an au plus 8687de plus d'un an 8688
Autres placements de trésorerie non repris ci-avant 8689
Exercice
COMPTES DE RÉGULARISATION
Ventilation de la rubrique 490/1 de l'actif si celle-ci représente un montant importantAssurance matériel à reporter 11.233Maintenance informatique 7.098Assurance véhicules 1.047Assurance assistance, voyage 545Frais divers 837Revenu financier intra-groupe 18.335
N° BE 0474.363.256 C 5.6
17/44
ETAT DU CAPITAL ET STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT
Codes Exercice Exercice précédent
ETAT DU CAPITAL
Capital socialCapital souscrit au terme de l'exercice 100P XXXXXXXXXX 1.873.000Capital souscrit au terme de l'exercice 100 1.873.000
Codes Montants Nombre d'actionsModifications au cours de l'exercice
Représentation du capitalCatégories d'actions
Actions sans désignation de valeur nominale 1.873.000 3.273
Actions nominatives 8702 XXXXXXXXXX 3.273Actions au porteur et/ou dématérialisées 8703 XXXXXXXXXX
Codes Montant non appelé Montant appelé non versé
Capital non libéréCapital non appelé 101 XXXXXXXXXXCapital appelé, non versé 8712 XXXXXXXXXXActionnaires redevables de libération
Codes Exercice
Actions propresDétenues par la société elle-même
Montant du capital détenu 8721Nombre d'actions correspondantes 8722
Détenues par ses filialesMontant du capital détenu 8731Nombre d'actions correspondantes 8732
Engagement d'émission d'actionsSuite à l'exercice de droits de conversion
Montant des emprunts convertibles en cours 8740Montant du capital à souscrire 8741Nombre maximum correspondant d'actions à émettre 8742
Suite à l'exercice de droits de souscriptionNombre de droits de souscription en circulation 8745Montant du capital à souscrire 8746Nombre maximum correspondant d'actions à émettre 8747
Capital autorisé non souscrit 8751
Codes Exercice
Parts non représentatives du capitalRépartition
Nombre de parts 8761Nombre de voix qui y sont attachées 8762
Ventilation par actionnaireNombre de parts détenues par la société elle-même 8771Nombre de parts détenues par les filiales 8781
STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT DE L'ENTREPRISE À LA DATE DE CLÔTURE DE SES COMPTES, TELLE QU'ELLE RÉSULTE DESDÉCLARATIONS REÇUES PAR L'ENTREPRISE
N° BE 0474.363.256 C 5.7
18/44
ETAT DES DETTES ET COMPTES DE RÉGULARISATION DU PASSIF
Codes Exercice
VENTILATION DES DETTES À L'ORIGINE À PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURÉERÉSIDUELLE
Dettes à plus d'un an échéant dans l'annéeDettes financières 8801 734.375
Emprunts subordonnés 8811 734.375Emprunts obligataires non subordonnés 8821Dettes de location-financement et assimilées 8831Etablissements de crédit 8841Autres emprunts 8851
Dettes commerciales 8861Fournisseurs 8871Effets à payer 8881
Acomptes reçus sur commandes 8891Autres dettes 8901
Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année 42 734.375
Dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courirDettes financières 8802 8.160.936
Emprunts subordonnés 8812 8.160.936Emprunts obligataires non subordonnés 8822Dettes de location-financement et assimilées 8832Etablissements de crédit 8842Autres emprunts 8852
Dettes commerciales 8862Fournisseurs 8872Effets à payer 8882
Acomptes reçus sur commandes 8892Autres dettes 8902
Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir 8912 8.160.936
Dettes ayant plus de 5 ans à courirDettes financières 8803
Emprunts subordonnés 8813Emprunts obligataires non subordonnés 8823Dettes de location-financement et assimilées 8833Etablissements de crédit 8843Autres emprunts 8853
Dettes commerciales 8863Fournisseurs 8873Effets à payer 8883
Acomptes reçus sur commandes 8893Autres dettes 8903
Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir 8913
Codes Exercice
DETTES GARANTIES
Dettes garanties par les pouvoirs publics belgesDettes financières 8921
Emprunts subordonnés 8931Emprunts obligataires non subordonnés 8941Dettes de location-financement et assimilées 8951Etablissements de crédit 8961Autres emprunts 8971
Dettes commerciales 8981Fournisseurs 8991Effets à payer 9001
Acomptes reçus sur commandes 9011Dettes salariales et sociales 9021Autres dettes 9051
Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges 9061
Dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur lesactifs de l'entreprise
Dettes financières 8922Emprunts subordonnés 8932
N° BE 0474.363.256 C 5.9
19/44
Codes ExerciceEmprunts obligataires non subordonnés 8942Dettes de location-financement et assimilées 8952Etablissements de crédit 8962Autres emprunts 8972
Dettes commerciales 8982Fournisseurs 8992Effets à payer 9002
Acomptes reçus sur commandes 9012Dettes fiscales, salariales et sociales 9022
Impôts 9032Rémunérations et charges sociales 9042
Autres dettes 9052
Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promisessur les actifs de l'entreprise 9062
Codes Exercice
DETTES FISCALES, SALARIALES ET SOCIALES
ImpôtsDettes fiscales échues 9072Dettes fiscales non échues 9073 361.398Dettes fiscales estimées 450
Rémunérations et charges socialesDettes échues envers l'Office National de Sécurité Sociale 9076Autres dettes salariales et sociales 9077 763.436
Exercice
COMPTES DE RÉGULARISATION
Ventilation de la rubrique 492/3 du passif si celle-ci représente un montant importantProvision Frais Bancaires 85Provision Litige Robert Half 27.251Provision Notes de Frais Employés 2.555Provision Location Appartement Employé 2.010Provision Cast Renewal THODW 49.000Provision Producer fee Lina 305.111Provision interêts prêt intra-groupe 6.877
N° BE 0474.363.256 C 5.9
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RÉSULTATS D'EXPLOITATION
Codes Exercice Exercice précédent
PRODUITS D'EXPLOITATION
Chiffre d'affaires netVentilation par catégorie d'activité
Production de Spéctacles 17.487.942 30.367.105
Ventilation par marché géographiqueBelgique 389.429 0British Virgin Islands 1.116.296 0Chine 65.852 0France 10.000 0Luxembourg 177.810 0Macau 2.181.873 0Suisse 13.546.682 0
Autres produits d'exploitationSubsides d'exploitation et montants compensatoires obtenus despouvoirs publics 740 780
CHARGES D'EXPLOITATION
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclarationDIMONA ou qui sont inscrits au registre général du personnel
Nombre total à la date de clôture 9086 45 58Effectif moyen du personnel calculé en équivalents temps plein 9087 49,6 51Nombre d'heures effectivement prestées 9088 78.269 84.856
Frais de personnelRémunérations et avantages sociaux directs 620 2.801.006 2.353.870Cotisations patronales d'assurances sociales 621 904.198 722.892Primes patronales pour assurances extralégales 622 17.319 27.509Autres frais de personnel 623 154.991 360.199Pensions de retraite et de survie 624
Provisions pour pensions et obligations similairesDotations (utilisations et reprises) (+)/(-) 635
Réductions de valeurSur stocks et commandes en cours
Actées 9110Reprises 9111
Sur créances commercialesActées 9112 55.323 24.233Reprises 9113
Provisions pour risques et chargesConstitutions 9115 627.654Utilisations et reprises 9116 627.654
Autres charges d'exploitationImpôts et taxes relatifs à l'exploitation 640 54.252 61.170Autres 641/8 37.438 14.157
Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition del'entreprise
Nombre total à la date de clôture 9096Nombre moyen calculé en équivalents temps plein 9097 1,1 5,1Nombre d'heures effectivement prestées 9098 2.104 9.973Frais pour l'entreprise 617 161.583 314.424
N° BE 0474.363.256 C 5.10
21/44
RÉSULTATS FINANCIERS ET EXCEPTIONNELS
Codes Exercice Exercice précédent
RÉSULTATS FINANCIERS
Autres produits financiersSubsides accordés par les pouvoirs publics et imputés au compte derésultats
Subsides en capital 9125 17Subsides en intérêts 9126
Ventilation des autres produits financiersDifférences de change 1.125.354 260.437Ecart de conversion 0 383.383Différences de paiement 87 200Escompte 805 3
Amortissement des frais d'émission d'emprunts et des primes deremboursement 6501
Intérêts intercalaires portés à l'actif 6503
Réductions de valeur sur actifs circulantsActées 6510Reprises 6511
Autres charges financièresMontant de l'escompte à charge de l'entreprise sur la négociation decréances 653
Provisions à caractère financierDotations 6560Utilisations et reprises 6561
Ventilation des autres charges financièresDifférences de change 1.694.490 239.844Ecart de conversion 52.966 1.287.111Frais de banque 24.193 32.378Différences de paiement 676 1.283Différence de caisse 5.884 0
Exercice
RÉSULTATS EXCEPTIONNELS
Ventilation des autres produits exceptionnels
Ventilation des autres charges exceptionnelles
N° BE 0474.363.256 C 5.11
22/44
IMPÔTS ET TAXES
Codes Exercice
IMPÔTS SUR LE RÉSULTAT
Impôts sur le résultat de l'exercice 9134 1.223Impôts et précomptes dus ou versés 9135 1.223Excédent de versements d'impôts ou de précomptes porté à l'actif 9136Suppléments d'impôts estimés 9137
Impôts sur le résultat d'exercices antérieurs 9138Suppléments d'impôts dus ou versés 9139Suppléments d'impôts estimés ou provisionnés 9140
Principales sources de disparités entre le bénéfice avant impôts, exprimé dans lescomptes, et le bénéfice taxable estimé
Incidence des résultats exceptionnels sur le montant des impôts sur le résultat de l'exercice
Codes Exercice
Sources de latences fiscalesLatences actives 9141 5.573.047
Pertes fiscales cumulées, déductibles des bénéfices taxables ultérieurs 9142 5.573.047Autres latences actives
Latences passives 9144Ventilation des latences passives
Codes Exercice Exercice précédent
TAXES SUR LA VALEUR AJOUTÉE ET IMPÔTS À CHARGE DE TIERS
Taxes sur la valeur ajoutée, portées en compteA l'entreprise (déductibles) 9145 2.154.672 3.397.625Par l'entreprise 9146 1.243.635 2.308.530
Montants retenus à charge de tiers, au titre dePrécompte professionnel 9147 914.642 915.838Précompte mobilier 9148
N° BE 0474.363.256 C 5.12
23/44
DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
Codes Exercice
GARANTIES PERSONNELLES CONSTITUÉES OU IRRÉVOCABLEMENT PROMISES PARL'ENTREPRISE POUR SÛRETÉ DE DETTES OU D'ENGAGEMENTS DE TIERS 9149
DontEffets de commerce en circulation endossés par l'entreprise 9150Effets de commerce en circulation tirés ou avalisés par l'entreprise 9151Montant maximum à concurrence duquel d'autres engagements de tiers sont garantis parl'entreprise 9153
GARANTIES RÉELLES
Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifspropres pour sûreté de dettes et engagements de l'entreprise
HypothèquesValeur comptable des immeubles grevés 9161Montant de l'inscription 9171
Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription 9181Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés 9191Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause 9201 1.600.000
Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifspropres pour sûreté de dettes et engagements de tiers
HypothèquesValeur comptable des immeubles grevés 9162Montant de l'inscription 9172
Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription 9182Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés 9192Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause 9202
BIENS ET VALEURS DÉTENUS PAR DES TIERS EN LEUR NOM MAIS AUX RISQUES ET PROFITS DEL'ENTREPRISE, S'ILS NE SONT PAS PORTÉS AU BILAN
ENGAGEMENTS IMPORTANTS D'ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS
ENGAGEMENTS IMPORTANTS DE CESSION D'IMMOBILISATIONS
MARCHÉ À TERME
Marchandises achetées (à recevoir) 9213
Marchandises vendues (à livrer) 9214
Devises achetées (à recevoir) 9215
Devises vendues (à livrer) 9216
ENGAGEMENTS RÉSULTANT DE GARANTIES TECHNIQUES ATTACHÉES À DES VENTES OU PRESTATIONS DÉJÀ EFFECTUÉES
LITIGES IMPORTANTS ET AUTRES ENGAGEMENTS IMPORTANTSEn fin d'année 2012, la société a fait l'objet d'un perquisition, dans le cadre d'une instruction judiciaire.Cette instruction est menée en raison de suspicions de fraude fiscale grave et organisée,de blanchiment de capitaux, de fraudes aux lois sociales et aux subsides.Nos experts indiquent qu'il n'est pas possible, à ce jour, de définir un niveau de risque quant à l'aboutissement decette procédure, ni de quantifier financièrement ce risque pour la société qui, au demeurant, conteste ces accusationsavec force.Nous estimons qu'aucune provision ne doit et ne peut être comptabilisée dans les comptes annuels clos au 31.12.2015.
N° BE 0474.363.256 C 5.13
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LE CAS ÉCHÉANT, DESCRIPTION SUCCINCTE DU RÉGIME COMPLÉMENTAIRE DE PENSION DE RETRAITE OU DE SURVIE INSTAURÉAU PROFIT DU PERSONNEL OU DES DIRIGEANTS ET DES MESURES PRISES POUR EN COUVRIR LA CHARGE
Code Exercice
PENSIONS DONT LE SERVICE INCOMBE À L'ENTREPRISE ELLE-MÊME
Montant estimé des engagements résultant de prestations déjà effectuées 9220 0Bases et méthodes de cette estimation
NATURE ET OBJECTIF COMMERCIAL DES OPÉRATIONS NON INSCRITES AU BILAN
A condition que les risques ou les avantages découlant de ces opérations soient significatifs et dans la mesure où ladivulgation des risques ou avantages soit nécessaire pour l'appréciation de la situation financière de la société; le caséchéant, les conséquences financières de ces opérations pour la société doivent également être mentionnées
AUTRES DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
N° BE 0474.363.256 C 5.13
25/44
RELATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIÉES ET LES ENTREPRISES AVEC LESQUELLES IL EXISTE UN LIEN DEPARTICIPATION
Codes Exercice Exercice précédent
ENTREPRISES LIÉES
Immobilisations financières 280/1 64 2.000.064Participations 280 64 2.000.064Créances subordonnées 9271Autres créances 9281
Créances sur les entreprises liées 9291 19.596.907 13.984.006A plus d'un an 9301A un an au plus 9311 19.596.907 13.984.006
Placements de trésorerie 9321Actions 9331Créances 9341
Dettes 9351 18.785.477 8.997.151A plus d'un an 9361 6.560.936 4.251.602A un an au plus 9371 12.224.541 4.745.549
Garanties personnelles et réellesConstituées ou irrévocablement promises par l'entreprise pour sûretéde dettes ou d'engagements d'entreprises liées 9381Constituées ou irrévocablement promises par des entreprises liéespour sûreté de dettes ou d'engagements de l'entreprise 9391 1.600.000 1.600.000
Autres engagements financiers significatifs 9401
Résultats financiersProduits des immobilisations financières 9421Produits des actifs circulants 9431Autres produits financiers 9441Charges des dettes 9461Autres charges financières 9471
Cessions d'actifs immobilisésPlus-values réalisées 9481Moins-values réalisées 9491
ENTREPRISES AVEC UN LIEN DE PARTICIPATION
Immobilisations financières 282/3Participations 282Créances subordonnées 9272Autres créances 9282
Créances 9292A plus d'un an 9302A un an au plus 9312
Dettes 9352A plus d'un an 9362A un an au plus 9372
Exercice
TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIÉES EFFECTUÉES DANS DES CONDITIONS AUTRES QUE CELLESDU MARCHÉ
Mention de telles transactions, si elles sont significatives, y compris le montant et indication de lanature des rapports avec la partie liée, ainsi que toute autre information sur les transactions quiserait nécessaire pour obtenir une meilleure compréhension de la position financière de lasociété
Néant
N° BE 0474.363.256 C 5.14
26/44
RELATIONS FINANCIÈRES AVEC
Codes Exercice
LES ADMINISTRATEURS ET GÉRANTS, LES PERSONNES PHYSIQUES OU MORALES QUICONTRÔLENT DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT L'ENTREPRISE SANS ÊTRE LIÉES À CELLE-CIOU LES AUTRES ENTREPRISES CONTRÔLÉES DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT PAR CESPERSONNES
Créances sur les personnes précitées 9500Conditions principales des créances
Garanties constituées en leur faveur 9501Conditions principales des garanties constituées
Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur 9502Conditions principales des autres engagements
Rémunérations directes et indirectes et pensions attribuées, à charge du compte derésultats, pour autant que cette mention ne porte pas à titre exclusif ou principal sur lasituation d'une seule personne identifiable
Aux administrateurs et gérants 9503 803.273Aux anciens administrateurs et anciens gérants 9504
Codes Exercice
LE(S) COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS)
Emoluments du (des) commissaire(s) 9505 130.000
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies ausein de la société par le(s) commissaire(s)
Autres missions d'attestation 95061Missions de conseils fiscaux 95062Autres missions extérieures à la mission révisorale 95063 5.781
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies ausein de la société par des personnes avec lesquelles le ou les commissaire(s) est lié (sontliés)
Autres missions d'attestation 95081Missions de conseils fiscaux 95082Autres missions extérieures à la mission révisorale 95083
Mentions en application de l'article 133, paragraphe 6 du Code des sociétés
N° BE 0474.363.256 C 5.15
27/44
DÉCLARATION RELATIVE AUX COMPTES CONSOLIDÉS
RELATIONS FINANCIÈRES DU GROUPE DONT L'ENTREPRISE EST À LA TÊTE EN BELGIQUE AVEC LE (LES) COMMISSAIRE(S) ET LESPERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS)
Codes Exercice
Mentions en application de l'article 134, paragraphes 4 et 5 du Code des sociétés
Emoluments du (des) commissaire(s) pour l'exercice d'un mandat de commissaire auniveau du groupe dont la société qui publie des informations est à la tête 9507 140.000
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies auprèsde ce groupe par le(s) commissaire(s)
Autres missions d'attestation 95071Missions de conseils fiscaux 95072Autres missions extérieures à la mission révisorale 95073 5.781
Emoluments des personnes avec lesquelles le (les) commissaire(s) est lié (sont liés) pourl'exercice d'un mandat de commissaire au niveau du groupe dont la société qui publie desinformations est à la tête 9509
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies auprèsde ce groupe par des personnes avec lesquelles le (les) commissaire(s) est lié (sont liés)
Autres missions d'attestation 95091Missions de conseils fiscaux 95092Autres missions extérieures à la mission révisorale 95093
Mentions en application de l'article 133, paragraphe 6 du Code des sociétés
N° BE 0474.363.256 C 5.17.2
28/44
BILAN SOCIAL
Numéros des commissions paritaires dont dépend l'entreprise: 304
Etat des personnes occupées
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registregénéral du personnel
Au cours de l'exerciceCodes Total 1. Hommes 2. Femmes
Nombre moyen de travailleurs
Temps plein 1001 49,6 24,6 25
Temps partiel 1002
Total en équivalents temps plein (ETP) 1003 49,6 24,6 25
Nombre d'heures effectivement prestées
Temps plein 1011 78.269 41.033 37.236
Temps partiel 1012
Total 1013 78.269 41.033 37.236
Frais de personnel
Temps plein 1021 3.877.514 2.032.801 1.844.713
Temps partiel 1022
Total 1023 3.877.514 2.032.801 1.844.713
Montant des avantages accordés en sus dusalaire 1033
Au cours de l'exercice précédent Codes P. Total 1P. Hommes 2P. Femmes
Nombre moyen de travailleurs en ETP 1003 51 29,5 21,5
Nombre d'heures effectivement prestées 1013 84.856 49.772 35.084
Frais de personnel 1023 3.464.470 2.032.085 1.432.385
Montant des avantages accordés en sus dusalaire
1033 51.985 30.347 21.638
N° BE 0474.363.256 C 6
29/44
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registregénéral du personnel (suite)
A la date de clôture de l'exerciceCodes 1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en
équivalentstemps plein
Nombre de travailleurs 105 43 2 44,2
Par type de contrat de travail
Contrat à durée indéterminée 110 43 2 44,2
Contrat à durée déterminée 111
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini 112
Contrat de remplacement 113
Par sexe et niveau d'études
Hommes 120 19 1 19,5
de niveau primaire 1200
de niveau secondaire 1201 2 2
de niveau supérieur non universitaire 1202 14 14
de niveau universitaire 1203 3 1 3,5
Femmes 121 24 1 24,7
de niveau primaire 1210
de niveau secondaire 1211 1 1 1,7
de niveau supérieur non universitaire 1212 15 15
de niveau universitaire 1213 8 8
Par catégorie professionnelle
Personnel de direction 130
Employés 134 43 2 44,2
Ouvriers 132
Autres 133
Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de l'entreprise
Au cours de l'exerciceCodes 1. Personnel
intérimaire2. Personnes
mises à ladisposition del'entreprise
Nombre moyen de personnes occupées 150 1,1
Nombre d'heures effectivement prestées 151 2.104
Frais pour l'entreprise 152 161.583
N° BE 0474.363.256 C 6
30/44
Tableau des mouvements du personnel au cours de l'exercice
EntréesCodes 1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en
équivalentstemps plein
Nombre de travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduitune déclaration DIMONA ou qui ont été inscrits au registregénéral du personnel au cours de l'exercice 205 15 1 15,7
Par type de contrat de travail
Contrat à durée indéterminée 210 12 1 12,7
Contrat à durée déterminée 211 3 3
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini 212
Contrat de remplacement 213
SortiesCodes 1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en
équivalentstemps plein
Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a étéinscrite dans une déclaration DIMONA ou au registregénéral du personnel au cours de l'exercice 305 27 2 28
Par type de contrat de travail
Contrat à durée indéterminée 310 24 2 25
Contrat à durée déterminée 311 3 3
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini 312
Contrat de remplacement 313
Par motif de fin de contrat
Pension 340
Chômage avec complément d'entreprise 341
Licenciement 342
Autre motif 343 27 2 28
Dont: le nombre de personnes qui continuent, aumoins à mi-temps, à prester des services auprofit de l'entreprise comme indépendants 350
N° BE 0474.363.256 C 6
31/44
Renseignements sur les formations pour les travailleurs au cours de l'exercice
Codes Hommes Codes Femmes
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractèreformel à charge de l'employeur
Nombre de travailleurs concernés 5801 5811
Nombre d'heures de formation suivies 5802 5812
Coût net pour l'entreprise 5803 5813
dont coût brut directement lié aux formations 58031 58131
dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs 58032 58132
dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire) 58033 58133
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractèremoins formel ou informel à charge de l'employeur
Nombre de travailleurs concernés 5821 5831
Nombre d'heures de formation suivies 5822 5832
Coût net pour l'entreprise 5823 5833
Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge del'employeur
Nombre de travailleurs concernés 5841 5851
Nombre d'heures de formation suivies 5842 5852
Coût net pour l'entreprise 5843 5853
N° BE 0474.363.256 C 6
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RÈGLES D'ÉVALUATION
RÈGLES D'ÉVALUATIONLes comptes annuels sont établis conformément aux dispositions de l'AR du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des Sociétés.Les comptes annuels donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'entreprise.Les montants relatifs à l'exercice sont déterminés suivant une méthode consistante par rapport à celle utilisée lors de l'exercice précédent.Les actifs et passifs sont évalués conformément à l'article 28, § 1er de l'AR du 30 janvier 2001 selon l'hypothèse de la continuité de lasociété.Chaque composante du patrimoine est évaluée séparément. Les amortissements, réductions de valeur et réévaluations sont spécifiques pour chaqueélément d'actif auxquels ils se rapportent. Les provisions pour risques et charges sont individualisées. Les évaluations, amortissements,réductions de valeur et provisions pour risques et charges répondent aux exigences de prudence, sincérité et bonne foi.Immobilisations incorporellesLe montant à l'actif des immobilisations ne comprend pas de montant investi en frais de recherche et développement.Immobilisations corporellesLes immobilisations corporelles sont reprises à la valeur comptable nette, c.-à-d. la différence entre la valeur d'acquisition et lesamortissements et les réductions de valeur actés.Les immobilisations corporelles sont amorties selon la méthode linéaire. Les frais supplémentaires sont immédiatement comptabilisés enrésultat.Les pourcentages d'amortissement suivants sont d'application :1) Frais d'établissement : taux 20%2) Immobilisations incorporelles : taux 33.33%3) Immobilisations corporelles : taux min 10% max 33.33%4) Matériel roulant : taux 20%Les biens d'occasion sont amortis en fonction de leur durée de vie réelle.5) Matériel de bureau et mobilier : taux min 20% max 33%Ces immobilisations sont amorties sur base d'une année complète, excepté pour les biens en location financement pour lequel seul unamortissement prorata temporis a été comptabilisé.CréancesLes créances sont reprises dans le bilan à leur valeur nominale. Les créances sont soumises à des réductions de valeur en cas d'incertitudesliées au paiement de l'ensemble ou d'une partie de la créance à l'échéance.Valeurs disponiblesCes valeurs sont comptabilisées à leur valeur nominale. Des réductions de valeur y sont appliquées si leur valeur de réalisation est, à la datede clôture de l'exercice, inférieure à leur valeur nominale. Des réductions de valeur complémentaires sont comptabilisées suivant les mêmesmodalités que pour les placements de trésorerie.Comptes de régularisation de l'actifIl est tenu compte des charges et produits afférents à l'exercice ou à des exercices antérieurs, sans considération de la date de paiement oud'encaissement de ces charges et produits, sauf si l'encaissement effectif de ces produits est incertain. Si les produits ou les charges sontinfluencées de façon importante par des produits ou des charges imputables à un autre exercice, il en est fait mention dans l'annexe.Provisions pour risques et chargesDes provisions pour risques et charges sont constituées pour couvrir des pertes ou charges nettement circonscrites quant à leur nature et qui,à la date de clôture, sont probables ou certaines mais indéterminées quant à leur montant. Pour les régimes de sortie anticipée accordés, uneprovision est constituée au cours de l'exercice dans lequel le membre du personnel concerné est licencié.Les provisions pour risques et charges sont constituées individuellement en fonction de la nature du risque et des charges y afférentes. Ellespeuvent être passées aux pertes dans la mesure où elles n'ont plus d'objet à la fin de l'exercice.À la fin de l'exercice, les provisions constituées sont évaluées au niveau des risques actuels qu'elles couvrent, les provisions excédentairesfaisant l'objet d'une reprise au compte de résultats.État des dettes et comptes de régularisation du passifCes dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Ces dettes ne comprennent pas de dettes à long terme, sans intérêt ou avec un taux d'intérêtanormalement bas. Si c'est le cas, un escompte applicable à ces dettes devrait être activé.Transactions en devises étrangèresLes transactions en devises étrangères sont converties au taux de change en vigueur à la date de la transaction.Les actifs immobilisés et les capitaux propres sont convertis en euros au taux de change historique.Les autres actifs et passifs libellés en devises étrangères sont convertis en euros au taux de change applicable à la date de clôture del'exercice. Les différences de change réalisées sont immédiatement affectées au résultat.Reconnaissance des produits et des chargesLes règles d'évaluations sur lesquelles se fondent la reconnaissance du chiffre d'affaires sont les suivantes:- en période de production de shows pour lesquels la société recevra, suivant un contrat, un pourcentage du résultat réalisés par le promoteurdu show, Productions du Dragon reconnaît le revenu lors de l'émission d'une facture adressée à ce promoteur qui reprend l'ensemble des fraisvariables enregistrés par la société augmenté d'une quote-part de couverture des frais fixes administratifs ;- lorsque le show est en exploitation, la société reçoit des profits sharing (part du résultat sur l'exploitation du show). Ces revenus sontpris en résultat dès que nous recevons la confirmation des résultats périodiques du show intégrant notre pourcentage de profits ;- la reconnaissance du producer' fee en revenus s'effectue dès que celui-ci est acquis sur base du contrat ;- pour ce qui concerne la production de show où notre seul revenu est un management fee (sans intéressement futur aux résultats), lareconnaissance du résultat intervient au fur et à mesure de l'état d'avancement du projet.
Informations complémentairesCommentaire relatif à l'exercice clôturé au 31/12/2014.Suite à l'audit des comptes clôturés au 31/12/2015, il est apparu q'une créance inter-company n'avait pas été encodée correctement.En effet, un contrat daté du 29/12/2014 relatif à un prêt effectué en faveur d'une société du Groupe Dragone a été enregistré dans la classe 48en lieu et place d'un compte de classe 41Ce reclassement à pour impact une augmentation des totaux actif et passif pour un montant de 539.335,68 EUR.
N° BE 0474.363.256 C 7
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