Faites parler vos données

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TITRE DE LA CONFÉRENCE © Ordre des CPA du Québec, mai 2013 FAITES PARLER VOS DONNÉES Sophie Marchand, M. Sc., CPA, CGA Experte en modélisation d’affaires Faites parler vos données

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Présentation de la conférence offerte par Sophie Marchand, M.Sc., CPA, CGA, lors du Colloque des TI, organisé par l'Ordre des CPA du Québec, le 22 mai 2013.

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TITRE DE LA CONFÉRENCE

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FAITES PARLER VOS DONNÉES

Sophie Marchand, M. Sc., CPA, CGAExperte en modélisation d’affaires

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Table des matières

Introduction Qui suis-je?

Les modèles financiers Plusieurs « saveurs » de modèles Contextes d’un modèle financier Qu’est-ce qu’un modèle financier? Analyse de scénarios Analyse de sensibilité Les modèles probabilistes et statistiques Les caractéristiques d’un bon modèle Un exemple de modèle financier Les outils disponibles

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Table des matières

Les tableaux de bord Tableaux de bord Exemple de tableau de bord Évolution des tableaux de bord Évolution des indicateurs de performance Caractéristiques d’un bon tableau de

bord Le cas d’Excel Le cas d’Excel : PowerPivot Autres outils de tableaux de bord Quel outil choisir?

Conclusion

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INTRODUCTION

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Qui suis-je?

M. Sc. finance et CPA, CGA

Modélisation financière

Intelligence d’affaires (BI)

Outils de gestion Excel

Blogues : http://lecfomasque.com http://moncherwatson.wordpres

s.com5

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LES MODÈLES FINANCIERS

.

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.« Si je savais maintenant ce que je saurai

demain. »

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Plusieurs « saveurs » de modèles

Modèles de projections financières

Modèles budgétaires

Modèles de prédiction d’encaisse

Modèles d’analyse de projets

Modèles d’évaluation d’entreprise

Modèles d’analyse de risque

Modèles statistiques

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Contextes d’un modèle financier

Recherche de financement/investisseurs Crédibilité et rigueur auprès des

financiers Obtention de meilleures conditions Être dans le « driver’s seat » Mesure de la capacité à supporter

la dette et à bénéficier de l’effet de levier

Démonstration de la capacité de remboursement/rendement

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Contextes d’un modèle financier

Fusions et acquisitions Déterminer les projections financières

de : La cible L’entreprise fusionnée

Mesurer la valeur de la cible et des synergies.

Prioriser les cibles d’acquisition. Déterminer la structure de capital

optimale pour procéder à l’acquisition (équité, dette, balance de prix de vente…).

Payer le juste prix en optimisant la structure de capital.

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Contextes d’un modèle financier

Améliorer les opérations de l’entreprise Identifier et maintenir les produits

et services les plus rentables. Analyser et optimiser la structure

de coûts. Circonscrire les éléments de

risque du modèle d’affaires. Planifier plus efficacement les

opérations de l’entreprise (budgets/plans).

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Contextes d’un modèle financier

Améliorer les décisions ponctuelles Évaluer la faisabilité financière

et la rentabilité des projets d’affaires.

Comparer, classer et donner un ordre de priorité aux différents projets d’affaires.

Reconnaître les occasions d’affaires.

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Qu’est-ce qu’un modèle financier?

Un modèle financier représente en termes mathématiques les relations entre les variables d’un problème financier et est conçu pour faire des projections et répondre à des questions de type « qu’adviendrait-il si… ».  

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Qu’est-ce qu’un modèle financier?

On retrouve deux types de variables dans un modèle financier : Les variables indépendantes

(inputs) Les variables dépendantes

(outputs)

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Qu’est-ce qu’un modèle financier?

Les variables indépendantes L’utilisateur du modèle fournit

les variables indépendantes. Elles ne sont pas calculées par le modèle. Il s’agit de variables que l’utilisateur change pour répondre à des questions du type « qu’adviendrait-il si… ».

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Qu’est-ce qu’un modèle financier?

Les variables dépendantes Les variables dépendantes

sont les variables calculées par le modèle financier et représentent donc des résultats du modèle. Il s’agit des variables dont on veut connaître la valeur en posant des questions de type « qu’adviendrait-il si… ».

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Qu’est-ce qu’un modèle financier?

Selon le contexte, une variable peut être dépendante ou indépendante. Nombre d’unités vendues :

Fixé par l’utilisateur; ou Déterminé par le % de parts de

marché.

Nombre de vendeurs : Fixé par l’utilisateur; ou Induit par les ventes et par la

capacité de ventes du vendeur.

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Qu’est-ce qu’un modèle financier?

L’utilisateur d’un modèle financier bien conçu n’a qu’à fixer la valeur des variables indépendantes pour connaître leur impact sur les variables dépendantes.

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Qu’est-ce qu’un modèle financier?

Un modèle financier bien conçu permet notamment de mesurer l’impact du changement d’une variable indépendante donnée sur une variable dépendante donnée…

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Analyse de scénarios

… mais l’utilité première d’un modèle financier bien conçu est de générer les résultats de plusieurs scénarios.

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Note : Un scénario est un ensemble de valeurs que l’on attribue aux variables indépendantes du modèle.

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Analyse de scénarios

Pour certaines variables indépendantes, vous aurez des données assez justes.

Pour d’autres, vous aurez recours à une étendue de possibilités que vous voudrez tester.

Vous pourriez, par exemple, définir un ensemble de variables pessimistes, réalistes et optimistes pour certaines variables indépendantes et observer leur impact sur les résultats de votre entreprise (marge brute, BAIIA, bénéfice net, etc.).

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Analyse de sensibilité

Un bon modèle financier vous permettra aussi de faire varier les données sensibles de votre modèle pour bien comprendre leur impact sur les résultats projetés.

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Analyse de sensibilité

Dans le tableau ci-dessous, lorsque A est à 70 % de sa valeur initiale et que B est à 130 % de sa valeur initiale, le bénéfice net de l’entreprise est de 453 $. C’est ce qu’on appelle une analyse de sensibilité.

On peut parfois pousser plus loin le concept en déterminant l’interdépendance entre différentes variables indépendantes.

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Impact d’une variation de A et de B sur le bénéfice net

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Les modèles probabilistes et statistiques

Possèdent les mêmes avantages que les modèles traditionnels.

Intègrent les facteurs de risque dans l’analyse.

Permettent de répondre à ces questions additionnelles : Quelle est la résultante la plus

probable? Dans quelle probabilité celle-ci sera

atteinte ou surpassée? Combien vaut l’exposition au risque?

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Les caracté-ristiques d’un bon modèle

Clair Facilite la prise de décisions par une

présentation logique et simple des résultats.

Flexible S’adapte facilement à un changement

organisationnel.

Organisé Facilite la navigation et la modification des

hypothèses et des scénarios.

Fiable Minimise le risque d’erreur et d’une utilisation

erronée.

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« Plus de 80 % des modèles audités comprennent des erreurs ayant des impacts majeurs sur les résultats. » (Modelcom)

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http://moncherwatson.wordpress.com/2011/12/01/modele-financier-excel/

EXEMPLE DE MODÈLE FINANCIER

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Les outils disponiblespour les modèles financiers

Modèles d’évaluation d’entreprise, d’analyse de projets et de prévision d’encaisse Excel

Modèles de prévisions financières Excel Quantrix

Modèles statistiques et probabilistes Excel Crystal Ball

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Les outils disponiblespour les modèles financiers budgétaires

Excel Très abordable, fiable et flexible. Faible besoin de formation

puisque beaucoup d’usagers en ont une connaissance de base.

Solution encore idéale pour des équipes de finance centralisées, avec peu de responsables de budgets et peu d’usagers.

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Les outils disponiblespour les modèles financiers budgétaires

Adaptive Planning et autres outils similaires (multi-dimensionnel) Beaucoup de responsables de budgets

dans différents lieux physiques. Solution SaaS abordable Accès facile de n’importe où, n’importe

quand (interface web). Automatisation du cycle de gestion de la

performance incluant la budgétisation, le reporting, l’analyse et le besoin de faire de nouvelles prévisions.

Compatible avec la plupart des systèmes comptables.

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Les outils disponiblespour les modèles financiers budgétaires

SAP BPC Se connecte facilement à SAP ERP et à

bien d’autres systèmes. Solution idéale pour les entreprises ayant

des processus d’affaires complexes et des interfaces avec de nombreux systèmes.

Peut gérer tout le processus de consolidation.

S’intègre aisément à la suite MS Office (Excel, Word et Powerpoint) ou via un portail web (zero footprint).

Solide processus de contrôle avec la gestion du processus de travail afin de garder la trace des changements et des mises à jour.

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LES TABLEAUX DE BORD

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.« On ne peut pas améliorer ce que l’on ne mesure pas. »

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Tableaux de bord

Pourquoi mettre sur pied un tableau de bord? Un tableau de bord est

l’élément sans lequel toute démarche d’amélioration est impossible (on ne peut améliorer ce que l’on ne mesure pas… et ce que l’on ne compare pas!).

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Tableaux de bord

Bénéfices : Accès simple aux données clés au

moment approprié (ne nécessite pas que des manipulations soient refaites chaque fois).

Croisement de l’information de plusieurs systèmes informatiques d’une manière automatisée.

Portrait global des opérations de l’entreprise en temps réel (ou presque).

Enclenchement des actions correctives sur le champ.

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Tableaux de bord

Bénéfices : Réduction des coûts (et des

pertes). Réunion des gestionnaires autour

d’objectifs communs, qui sont clairement communiqués dans toute l’entreprise.

Mobilisation des employés vers des objectifs communs.

Meilleure veille sur le marché. Réduction du temps nécessaire à

la prise de décision.35

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Tableaux de bord

Dans la plupart des cas, vous voudrez suivre la valeur actuelle de vos indicateurs de performance (KPI) mais vous voudrez également les comparer à la valeur budgétée, à la valeur des mois passés ou de l’an passé et possiblement à la valeur de votre compétition.

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EXEMPLE DE TABLEAU DE BORD

http://www.lecfomasque.com/tableau-de-bord-illustration-dun-cas-pratique/37Faites parler vos données

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Évolution des tableaux de bord

Multiplication des données et des systèmes de données

Données volumineuses (big data)

Infonuagique

Réseaux sociaux

Mobile

Analyse prédictive38

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Évolution des indicateurs (KPI)

Plus de moyens pour mesurer des indicateurs de performance

Exemples : Données ouvertes (publiques)

Ex. : http://montrealouvert.net/

Détecteur d’âge et de sexe Sur le point d’être commercialisé

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Caracté-ristiques d’un bon tableau de bord

Contient les bons indicateurs de performance (évolution et comparaisons).

Facile à comprendre.

Facile à mettre à jour.

Fournit des conclusions utiles à la prise de décision (l’utilisateur ne doit pas faire ses propres analyses).

Illustre les données critiques de l’entreprise.

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Le cas d’Excel

Excel de 2003 à 2007 Plus de lignes Fichiers moins volumineux Fonctionnalités de bases de données

plus avancées

Excel de 2007 à 2010 Capacités graphiques augmentées Tableaux croisés dynamiques

améliorés Slicers Graphique sparkline PowerPivot

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Le cas d’Excel

Excel 2013 Axé BI Cloud PowerPivot PowerView Data Explorer (ETL) Excel Geoflow

En cours Langage naturel

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Le cas d’Excel : PowerPivot

Capacités inégalées à ce jour par Excel (traitement d’immenses volumes de données)

Croisement d’informations provenant de divers systèmes (données Excel, Access, Texte, Web, SQL, etc.)

Création de cubes OLAP

Création de tableaux croisés dynamiques asymétriques

Mesures DAX : calculs temporels intelligents et choix de n’importe quel dénominateur

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Le cas d’Excel : PowerPivot

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Autres outils de tableaux de bord

Budgets non comparables à Excel

Processus d’affaires plus complexes

Multi-usagers / gestion des accès

SAAS / accès facile de n’importe où

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Autres outils de tableaux de bord

Critères d’évaluation Utilisateurs renommés Plateforme : Mac, Windows,

Open Source, etc. Support : courriel, FAQ, tutoriels,

clavardage, en personne, etc. Période d’essai gratuite Mobilité Type d’analyses fournies Type de rapports et convivialité

des rapports46

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Quel outil choisir?

De Excel à SAP Business Objects, en passant par Tableau, Qlikview et MicroStrategy, il y aura des compromis à faire : Un gain en flexibilité est souvent

traduit par une perte en robustesse et l’inverse est aussi vrai.

Excel demeure un outil très performant et peu coûteux et est de plus en plus orienté « BI ».

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Conclusion

Pour améliorer vos chances de réussir en affaires, intéressez-vous de plus près à vos données, elles constituent une mine d’or!

Concernant vos modèles financiers : Modelcom offre un audit de base gratuit

de vos modèles existants.

Concernant les tableaux de bord dans Excel : Une petite vidéo pour vous convaincre :

http://www.youtube.com/watch?v=31_GsJWMwLo 48

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Période de questions

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MERCI!

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N’oubliez pas de remplir le formulaire d’évaluation.

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