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Faites parler vos données
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TITRE DE LA CONFÉRENCE
© Ordre des CPA du Québec, mai 2013
FAITES PARLER VOS DONNÉES
Sophie Marchand, M. Sc., CPA, CGAExperte en modélisation d’affaires
Faites parler vos données
Table des matières
Introduction Qui suis-je?
Les modèles financiers Plusieurs « saveurs » de modèles Contextes d’un modèle financier Qu’est-ce qu’un modèle financier? Analyse de scénarios Analyse de sensibilité Les modèles probabilistes et statistiques Les caractéristiques d’un bon modèle Un exemple de modèle financier Les outils disponibles
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Faites parler vos donnéesFaites parler vos données
Table des matières
Les tableaux de bord Tableaux de bord Exemple de tableau de bord Évolution des tableaux de bord Évolution des indicateurs de performance Caractéristiques d’un bon tableau de
bord Le cas d’Excel Le cas d’Excel : PowerPivot Autres outils de tableaux de bord Quel outil choisir?
Conclusion
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Faites parler vos donnéesFaites parler vos données
© Ordre des CPA du Québec, mai 2013
INTRODUCTION
4Faites parler vos données
Qui suis-je?
M. Sc. finance et CPA, CGA
Modélisation financière
Intelligence d’affaires (BI)
Outils de gestion Excel
Blogues : http://lecfomasque.com http://moncherwatson.wordpres
s.com5
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Faites parler vos données
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LES MODÈLES FINANCIERS
.
6Faites parler vos données
.« Si je savais maintenant ce que je saurai
demain. »
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Faites parler vos données 7
Plusieurs « saveurs » de modèles
Modèles de projections financières
Modèles budgétaires
Modèles de prédiction d’encaisse
Modèles d’analyse de projets
Modèles d’évaluation d’entreprise
Modèles d’analyse de risque
Modèles statistiques
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Contextes d’un modèle financier
Recherche de financement/investisseurs Crédibilité et rigueur auprès des
financiers Obtention de meilleures conditions Être dans le « driver’s seat » Mesure de la capacité à supporter
la dette et à bénéficier de l’effet de levier
Démonstration de la capacité de remboursement/rendement
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Contextes d’un modèle financier
Fusions et acquisitions Déterminer les projections financières
de : La cible L’entreprise fusionnée
Mesurer la valeur de la cible et des synergies.
Prioriser les cibles d’acquisition. Déterminer la structure de capital
optimale pour procéder à l’acquisition (équité, dette, balance de prix de vente…).
Payer le juste prix en optimisant la structure de capital.
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Contextes d’un modèle financier
Améliorer les opérations de l’entreprise Identifier et maintenir les produits
et services les plus rentables. Analyser et optimiser la structure
de coûts. Circonscrire les éléments de
risque du modèle d’affaires. Planifier plus efficacement les
opérations de l’entreprise (budgets/plans).
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Contextes d’un modèle financier
Améliorer les décisions ponctuelles Évaluer la faisabilité financière
et la rentabilité des projets d’affaires.
Comparer, classer et donner un ordre de priorité aux différents projets d’affaires.
Reconnaître les occasions d’affaires.
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Qu’est-ce qu’un modèle financier?
Un modèle financier représente en termes mathématiques les relations entre les variables d’un problème financier et est conçu pour faire des projections et répondre à des questions de type « qu’adviendrait-il si… ».
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Qu’est-ce qu’un modèle financier?
On retrouve deux types de variables dans un modèle financier : Les variables indépendantes
(inputs) Les variables dépendantes
(outputs)
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Faites parler vos données
Qu’est-ce qu’un modèle financier?
Les variables indépendantes L’utilisateur du modèle fournit
les variables indépendantes. Elles ne sont pas calculées par le modèle. Il s’agit de variables que l’utilisateur change pour répondre à des questions du type « qu’adviendrait-il si… ».
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Faites parler vos données
Qu’est-ce qu’un modèle financier?
Les variables dépendantes Les variables dépendantes
sont les variables calculées par le modèle financier et représentent donc des résultats du modèle. Il s’agit des variables dont on veut connaître la valeur en posant des questions de type « qu’adviendrait-il si… ».
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Faites parler vos données
Qu’est-ce qu’un modèle financier?
Selon le contexte, une variable peut être dépendante ou indépendante. Nombre d’unités vendues :
Fixé par l’utilisateur; ou Déterminé par le % de parts de
marché.
Nombre de vendeurs : Fixé par l’utilisateur; ou Induit par les ventes et par la
capacité de ventes du vendeur.
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Qu’est-ce qu’un modèle financier?
L’utilisateur d’un modèle financier bien conçu n’a qu’à fixer la valeur des variables indépendantes pour connaître leur impact sur les variables dépendantes.
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Qu’est-ce qu’un modèle financier?
Un modèle financier bien conçu permet notamment de mesurer l’impact du changement d’une variable indépendante donnée sur une variable dépendante donnée…
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Analyse de scénarios
… mais l’utilité première d’un modèle financier bien conçu est de générer les résultats de plusieurs scénarios.
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Faites parler vos données
Note : Un scénario est un ensemble de valeurs que l’on attribue aux variables indépendantes du modèle.
Analyse de scénarios
Pour certaines variables indépendantes, vous aurez des données assez justes.
Pour d’autres, vous aurez recours à une étendue de possibilités que vous voudrez tester.
Vous pourriez, par exemple, définir un ensemble de variables pessimistes, réalistes et optimistes pour certaines variables indépendantes et observer leur impact sur les résultats de votre entreprise (marge brute, BAIIA, bénéfice net, etc.).
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Analyse de sensibilité
Un bon modèle financier vous permettra aussi de faire varier les données sensibles de votre modèle pour bien comprendre leur impact sur les résultats projetés.
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Analyse de sensibilité
Dans le tableau ci-dessous, lorsque A est à 70 % de sa valeur initiale et que B est à 130 % de sa valeur initiale, le bénéfice net de l’entreprise est de 453 $. C’est ce qu’on appelle une analyse de sensibilité.
On peut parfois pousser plus loin le concept en déterminant l’interdépendance entre différentes variables indépendantes.
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Impact d’une variation de A et de B sur le bénéfice net
Les modèles probabilistes et statistiques
Possèdent les mêmes avantages que les modèles traditionnels.
Intègrent les facteurs de risque dans l’analyse.
Permettent de répondre à ces questions additionnelles : Quelle est la résultante la plus
probable? Dans quelle probabilité celle-ci sera
atteinte ou surpassée? Combien vaut l’exposition au risque?
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Les caracté-ristiques d’un bon modèle
Clair Facilite la prise de décisions par une
présentation logique et simple des résultats.
Flexible S’adapte facilement à un changement
organisationnel.
Organisé Facilite la navigation et la modification des
hypothèses et des scénarios.
Fiable Minimise le risque d’erreur et d’une utilisation
erronée.
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Faites parler vos données
« Plus de 80 % des modèles audités comprennent des erreurs ayant des impacts majeurs sur les résultats. » (Modelcom)
Page vierge pour insérer un graphique, un tableau ou une image
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http://moncherwatson.wordpress.com/2011/12/01/modele-financier-excel/
EXEMPLE DE MODÈLE FINANCIER
Faites parler vos données 26
Les outils disponiblespour les modèles financiers
Modèles d’évaluation d’entreprise, d’analyse de projets et de prévision d’encaisse Excel
Modèles de prévisions financières Excel Quantrix
Modèles statistiques et probabilistes Excel Crystal Ball
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Faites parler vos données
Les outils disponiblespour les modèles financiers budgétaires
Excel Très abordable, fiable et flexible. Faible besoin de formation
puisque beaucoup d’usagers en ont une connaissance de base.
Solution encore idéale pour des équipes de finance centralisées, avec peu de responsables de budgets et peu d’usagers.
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Faites parler vos données
Les outils disponiblespour les modèles financiers budgétaires
Adaptive Planning et autres outils similaires (multi-dimensionnel) Beaucoup de responsables de budgets
dans différents lieux physiques. Solution SaaS abordable Accès facile de n’importe où, n’importe
quand (interface web). Automatisation du cycle de gestion de la
performance incluant la budgétisation, le reporting, l’analyse et le besoin de faire de nouvelles prévisions.
Compatible avec la plupart des systèmes comptables.
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Faites parler vos données
Les outils disponiblespour les modèles financiers budgétaires
SAP BPC Se connecte facilement à SAP ERP et à
bien d’autres systèmes. Solution idéale pour les entreprises ayant
des processus d’affaires complexes et des interfaces avec de nombreux systèmes.
Peut gérer tout le processus de consolidation.
S’intègre aisément à la suite MS Office (Excel, Word et Powerpoint) ou via un portail web (zero footprint).
Solide processus de contrôle avec la gestion du processus de travail afin de garder la trace des changements et des mises à jour.
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Faites parler vos données
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LES TABLEAUX DE BORD
31Faites parler vos données
.« On ne peut pas améliorer ce que l’on ne mesure pas. »
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Faites parler vos données 32
Tableaux de bord
Pourquoi mettre sur pied un tableau de bord? Un tableau de bord est
l’élément sans lequel toute démarche d’amélioration est impossible (on ne peut améliorer ce que l’on ne mesure pas… et ce que l’on ne compare pas!).
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Faites parler vos données
Tableaux de bord
Bénéfices : Accès simple aux données clés au
moment approprié (ne nécessite pas que des manipulations soient refaites chaque fois).
Croisement de l’information de plusieurs systèmes informatiques d’une manière automatisée.
Portrait global des opérations de l’entreprise en temps réel (ou presque).
Enclenchement des actions correctives sur le champ.
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Faites parler vos données
Tableaux de bord
Bénéfices : Réduction des coûts (et des
pertes). Réunion des gestionnaires autour
d’objectifs communs, qui sont clairement communiqués dans toute l’entreprise.
Mobilisation des employés vers des objectifs communs.
Meilleure veille sur le marché. Réduction du temps nécessaire à
la prise de décision.35
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Faites parler vos données
Tableaux de bord
Dans la plupart des cas, vous voudrez suivre la valeur actuelle de vos indicateurs de performance (KPI) mais vous voudrez également les comparer à la valeur budgétée, à la valeur des mois passés ou de l’an passé et possiblement à la valeur de votre compétition.
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Faites parler vos données
Page vierge pour insérer un graphique, un tableau ou une image
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EXEMPLE DE TABLEAU DE BORD
http://www.lecfomasque.com/tableau-de-bord-illustration-dun-cas-pratique/37Faites parler vos données
Évolution des tableaux de bord
Multiplication des données et des systèmes de données
Données volumineuses (big data)
Infonuagique
Réseaux sociaux
Mobile
Analyse prédictive38
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Évolution des indicateurs (KPI)
Plus de moyens pour mesurer des indicateurs de performance
Exemples : Données ouvertes (publiques)
Ex. : http://montrealouvert.net/
Détecteur d’âge et de sexe Sur le point d’être commercialisé
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Faites parler vos données
Caracté-ristiques d’un bon tableau de bord
Contient les bons indicateurs de performance (évolution et comparaisons).
Facile à comprendre.
Facile à mettre à jour.
Fournit des conclusions utiles à la prise de décision (l’utilisateur ne doit pas faire ses propres analyses).
Illustre les données critiques de l’entreprise.
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Le cas d’Excel
Excel de 2003 à 2007 Plus de lignes Fichiers moins volumineux Fonctionnalités de bases de données
plus avancées
Excel de 2007 à 2010 Capacités graphiques augmentées Tableaux croisés dynamiques
améliorés Slicers Graphique sparkline PowerPivot
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Le cas d’Excel
Excel 2013 Axé BI Cloud PowerPivot PowerView Data Explorer (ETL) Excel Geoflow
En cours Langage naturel
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Faites parler vos données
Le cas d’Excel : PowerPivot
Capacités inégalées à ce jour par Excel (traitement d’immenses volumes de données)
Croisement d’informations provenant de divers systèmes (données Excel, Access, Texte, Web, SQL, etc.)
Création de cubes OLAP
Création de tableaux croisés dynamiques asymétriques
Mesures DAX : calculs temporels intelligents et choix de n’importe quel dénominateur
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Le cas d’Excel : PowerPivot
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Faites parler vos données
Autres outils de tableaux de bord
Budgets non comparables à Excel
Processus d’affaires plus complexes
Multi-usagers / gestion des accès
SAAS / accès facile de n’importe où
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Autres outils de tableaux de bord
Critères d’évaluation Utilisateurs renommés Plateforme : Mac, Windows,
Open Source, etc. Support : courriel, FAQ, tutoriels,
clavardage, en personne, etc. Période d’essai gratuite Mobilité Type d’analyses fournies Type de rapports et convivialité
des rapports46
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Quel outil choisir?
De Excel à SAP Business Objects, en passant par Tableau, Qlikview et MicroStrategy, il y aura des compromis à faire : Un gain en flexibilité est souvent
traduit par une perte en robustesse et l’inverse est aussi vrai.
Excel demeure un outil très performant et peu coûteux et est de plus en plus orienté « BI ».
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Faites parler vos données
Conclusion
Pour améliorer vos chances de réussir en affaires, intéressez-vous de plus près à vos données, elles constituent une mine d’or!
Concernant vos modèles financiers : Modelcom offre un audit de base gratuit
de vos modèles existants.
Concernant les tableaux de bord dans Excel : Une petite vidéo pour vous convaincre :
http://www.youtube.com/watch?v=31_GsJWMwLo 48
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Faites parler vos données
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Période de questions
49Faites parler vos données
50
MERCI!
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N’oubliez pas de remplir le formulaire d’évaluation.
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