EXPLIQUER LES CONCEPTS DE CASH FLOW ET .Emprunter de l’argent Qu’est-ce qui est préférable

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  • No 1

    EXPLIQUER LES CONCEPTS DE CASH FLOW ET DEPARGNE

    Division des systmes de soutien l'agriculture Organisation des Nations Unies pour l'alimentation et l'agriculture Rome Italie

    Jennifer Heney

    Service de gestion, de commercialisation et de financement agricoles

    Organisation des Nations Unies pour l'alimentation et l'agriculture

    Rome 2005

    Tous droits rservs. Les informations ci-aprs peuvent tre reproduites ou diffuses des fins ducatives et non commerciales sans autorisation pralable du dtenteur des droits dauteur condition que la source des informations soit clairement indique. Ces informations ne peuvent toutefois pas tre reproduites pour la revente ou dautres fins commerciales sans lautorisation crite du dtenteur des droits dauteur. Les demandes dautorisation devront tre adresses au Chef du Service des publications, Division de linformation, FAO, Viale delle Terme di Caracalla, 00100 Rome, Italie ou, par courrier lectronique, copyright@fao.org

    FAO 2005

    i

    mailto:copyright@fao.org

  • Introduction

    Cette brochure fait partie dune srie conue pour les groupes de discussion dagriculteurs, les coles d'agriculture de terrain et les agents de vulgarisation ou de conseil qui contribuent au dveloppement agricole ou rural.

    TABLE DES MATIERES

    1 POURQUOI IL EST IMPORTANT DE PARLER D'ARGENT La capacit adopter ou introduire des changements dans les mthodes de production agricole et dans les entreprises non-agricoles dpend de largent disponible. Il est donc trs important pour les agriculteurs de pouvoir bien rflchir leur situation financire. Prvoir les cots, les prix, les marges de profit et les structures dautofinancement est une condition pralable la planification et la prise de dcision. Ceci est particulirement important pour les agriculteurs pauvres.

    Utiliser de l'argent ................................................... 1 Epargner de l'argent ................................................. 1 Emprunter de l'argent ............................................... 2 Comprendre la notion de cash flow ............................... 2

    2 PREVOIR SA TRESORERIE Plan de trsorerie saisonnier ....................................... 4

    Ces concepts doivent tre expliqus de faon tre compris des petits agriculteurs, souvent illettrs. Les brochures "Parler dargent" visent prsenter des questions financires aux agriculteurs, en se servant dune varit doutils dont certains peuvent mme tre utiliss auprs dune cible qui ne sait ni lire ni crire. Les concepts visent provoquer une discussion et seront utiliss de faon participative.

    Travailler avec des nombres ....................................... 6 Une histoire de cash flow........................................... 7

    3 FAIRE UN PLAN DE TRESORERIE Dmarrer .............................................................10 Calculer les nombres ...............................................12 Calculer les soldes ..................................................15

    Les agents de terrain qui jouent le rle de conseillers agricoles dans les pays en dveloppement sont le plus souvent des experts techniques, par exemple des agronomes, des ingnieurs, des spcialistes en levage ou en irrigation. Ils ne sont gnralement pas habitus donner des conseils en matire dargent et ont tendance viter le sujet, sauf peut-tre quand il sagit de calculer de simples bnfices. Nous esprons que cette srie les aidera "parler dargent" plus volontiers et donner de bons conseils aux agriculteurs quant lutilisation de services financiers comme le crdit par exemple.

    4 GERER SON ARGENT Dpenses de l'entreprise et de la famille .......................16 Systme de gestion d'argent hebdomadaire ....................17

    5 COMMENT EPARGNER Le rle des prestataires de services financiers.................19 Choisir un endroit sr pour ses pargnes ........................20

    Vous pouvez tlcharger les formulaires de planification ou de budget de trsorerie partir du Centre dApprentissage de Finance Rurale. Pour obtenir ces fichiers, consulter:

    www.ruralfinance.org/id/27930.

    ii

    http://www.ruralfinance.org/id/27930

  • 1 POURQUOI IL EST IMPORTANT DE PARLER DARGENT Epargner de largent Vous avez srement eu des pargnes. Nous conomisons chaque

    fois que nous ne dpensons pas tout notre argent et mettons de ct les sommes non dpenses pour le moment o nous en aurons besoin.

    Objectif

    Aider tout le monde comprendre le rle de largent dans notre vie

    Introduire lide de grer largent, en pargner, en emprunter et dcider comment en dpenser. Voici un diagramme qui reprsente cette action :

    Excdent dargent Utiliser de largent

    Nous avons tous besoin dargent. Mme si nous produisons une grande partie de notre alimentation, nous avons besoin dargent pour acheter des vtements, des chaussures, du sel, de la lumire, du savon, des voyages, des mdicaments, des outils et bien des choses encore. Il est si facile de se promener avec de largent et de lchanger contre toute marchandise en vente.

    Pourquoi ne pas numrer tout ce que vous avez achet avec de largent la semaine dernire ? Vous pouvez tablir une liste dans votre tte ou bien par crit.

    Bien entendu, si nous avons dpens de largent, cest que nous nous le sommes procur quelque part. L'argent qui entre dans nos vies (les revenus) peuvent provenir de la vente des choses que nous avons ramasses ou produites, ou des paiements des services que nous avons rendus aux gens. Nous pouvons recevoir des salaires en travaillent pour d'autres personnes ou nous pouvons demander de l'argent aux personnes qui utilisent nos biens. Les revenus sont souvent partags l'intrieur de la famille au travers des dons ou transferts.

    Vous souhaiterez peut-tre faire une pause pour rflchir o vous avez obtenu votre argent la semaine dernire.

    Il est possible que vous nayez pas eu dentres dargent la semaine dernire. Comment donc avez-vous pu acheter quelque chose qui ncessitait de largent ?

    EPARGNER

    Semaines

    avec ses conomies

    Acheter quelque chose

    Dans les familles rurales et pauvres, dont les revenus sont irrguliers et faibles, on a souvent besoin de plus dargent quon a en poche. Ceci est particulirement vrai quand une personne a besoin dacheter des intrants pour ses cultures, dsire une bicyclette ou un buffle, ou encore pour un vnement familial important comme un mariage. Le principal problme est quil est difficile pour un pauvre de trouver un lieu sr o placer ses pargnes. Les gens doivent galement tre trs disciplins pour pargner.

    O gardez-vous vos pargnes en liquide ? Veuillez dresser une liste de toutes les possibilits en compagnie des autres membres du groupe de discussion.

    Plus tard, nous examinerons les diffrentes faons dpargner.

    1

  • Emprunter de largent Quest-ce qui est prfrable selon vous ? Que se passe-t-il si nous navons pas dpargnes et devons acheter

    une chose importante ? Si nous avons de la chance, quelquun nous donne de largent pour nous aider. Cest ainsi que les amis et la famille nous aident souvent. Bien entendu, ils sattendent ce que nous fassions de mme lorsquils sont en difficult !

    Essayer dnumrer tous les avantages et inconvnients : a. dpargner b. demprunter

    Lautre possibilit est demprunter de largent. Cela signifie

    trouver quelquun prt nous donner une somme dargent utiliser aujourdhui, puis pargner pour le rembourser. Nous pourrions appeler cette opration Rduire ses pargnes car - bien que nous rsolvions notre problme en empruntant de largent - nous devons encore conomiser !

    Quavez-vous dcid ? Beaucoup de gens pensent quil vaut mieux pargner car alors vous navez pas dobligation. Vous ne devez rien personne. Pourtant, les gens pensent souvent tre incapables dpargner, tre trop pauvres et ne pas avoir de choix sinon emprunter. Une chose est sre : que vous dcidiez de mettre de l'argent de ct ou demprunter, vous devez PARGNER !

    Voici un diagramme pour dcrire cette situation :

    EMPRUNTER Comprendre la notion de cash flow

    Acheter quelque chose

    avec un emprunt

    Excdent dargent Il est clair que largent nous aide grer notre vie. Nous pouvons le laisser de ct, nous promener avec et lutiliser pour acheter des affaires dont nous avons besoin. Cela devient un problme quand nous nen avons pas du tout. Pour viter cela, nous devons planifier, comprendre do nous obtenons largent et quand, puis pouvoir dcider pour quoi lutiliser et quand. Nous devons comprendre notre capacit dautofinancement.

    Semaines

    Utiliser ses conomies pour

    Principal avantage emprunter : en dpensant le montant forfaitaire sur une chose qui accrotra notre revenu, il nous sera peut-tre plus facile dconomiser. Principal problme : il est difficile de trouver quelquun qui prte aux pauvres. En outre, cela mne une obligation. Cela vous lie la personne qui vous prte largent et vous risquez de payer un prix pour le prt : nous appelons cela des intrts.

    Le cash flow (encore appel capacit dautofinancement ou marge brute dautofinancement) est un concept trs simple. Cela reprsente simplement le schma des entres et sorties dargent.

    rembourser

    ENTREES SORTIES

    2

  • Nous pouvons examiner ce schma pour un jour, une semaine, un mois ou un an. La diffrence entre les entres et les sorties dtermine si nous avons un excdent que nous pouvons pargner ou bien un dficit que nous devons couvrir en utilisant nos pargnes ou en empruntant.

    Voici un exemple darbre cash flow :

    Largent qui entre (les revenus) rsulte gnralement de la vente de biens (cultures, levage, bois, agro-alimentaire, etc.) ou de services (lab