ETATS FINANCIERS OHADA

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Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009 Désignation de l’entreprise (Raison sociale : Sigle, Raison sociale abrégée ou enseigne : Rue : DOUALA MANGA BELL Boîte postale : Ville : Téléphone : Télécopie : 0 N de contribuable : N de Registre du commerce et du crédit mobili : Ville : Forme Juridique : SOCIETE A RESPONSABILITE LIMITEE Régime spécial : - Régime fiscal : REEL Agréments obtenus : - Nature des bénéfices: IMPOTS SUR LE RESULTAT Pourcentage par rapport aux activités Activité principale existant VENTE D'EQUIPEMENT D'IMAGERIE MEDICALE 75,00% en début et en fin d’exercice Activités secondaires existant MAINTENANCE D'EQUIPEMENTS MEDICAUX 25,00% en début et en fin d’exercice Activités nouvelles apparues - au cours de l’exercice Activités abandonnées au - cours de l’exercice Si l’entreprise a cessé son - activité au cours de l’exercice, motif de cessation - Déclaration statistique et fiscale établie par Service comptable de la société REGIME FISCAL ET JURIDIQUE ACTIVITES DE L’ENTREPRISE DOUALA DOUALA DECLARATION STATISTIQUE ET FISCALE

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Page 1: ETATS FINANCIERS OHADA

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Désignation de l’entreprise (Raison sociale):

Sigle, Raison sociale abrégée ou enseigne :

Rue : DOUALA MANGA BELL

Boîte postale : Ville :

Téléphone : Télécopie : 0

N° de contribuable :

N° de Registre du commerce et du crédit mobilier: Ville :

Forme Juridique : SOCIETE A RESPONSABILITE LIMITEE

Régime spécial : -

Régime fiscal : REEL

Agréments obtenus : -

Nature des bénéfices: IMPOTS SUR LE RESULTAT

Pourcentage par

rapport aux activités

Activité principale existant VENTE D'EQUIPEMENT D'IMAGERIE MEDICALE 75,00%

en début et en fin d’exercice

Activités secondaires existant MAINTENANCE D'EQUIPEMENTS MEDICAUX 25,00%

en début et en fin d’exercice

Activités nouvelles apparues -

au cours de l’exercice

Activités abandonnées au -

cours de l’exercice

Si l’entreprise a cessé son -

activité au cours de l’exercice,

motif de cessation -

Déclaration statistique et fiscale établie par: Service comptable de la société

REGIME FISCAL ET JURIDIQUE

ACTIVITES DE L’ENTREPRISE

DOUALA

DOUALA

DECLARATION STATISTIQUE ET FISCALE

Page 2: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 2Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée (en mois) : 12

0

CamerounaisAutres

ressortissants CEMAC

Autres

pays

OHADA

Hors pays

OHADATotal

1 - - - 1

- - - - -

- - - - -

1 - - - 1

3 - - - 3

1 - - - 1

2 - - - 2

2 - - - 2

2 - - - 2

3 - - - 3

- - - - -

5 - - - 5

1 - - - 1

3 - - - 3

- - - - -

4 - - - 4

7 - - - 7

7 - - - 7

2 - - - 2

12 - - - 12

- - - - -

Privé Public

0,00% 0,00%

100,00% 0,00%

-

-

-

Nom de la Société mère

Adresse à l’étranger

Entreprises filiales ou succursales d’entreprises ayant leur siège à l’étranger

Début d’exercice

Total

Noms des principaux

Embauches

(en nombre de journées de travail)

Personnel saisonnier employé pendant l’exercice

Fin d’exercice

Participation étrangère

Montant du capital social à la fin de l’exercice:

SOCIÉTÉS DE DROIT CAMEROUNAIS (Siège social au Cameroun)

Répartition du capital social

( en pourcentage)

par chacun d’eux

actionnaires (ou associés)

et part du capital détenue

Participation camerounaise

200 000 000

Début d’exercice

Départs

Départs

Techniciens, agents de

maîtrise et ouvriers qualifiés

Employés, manœuvres, ouvriers

et apprentis

Fin d’exercice

ÉVOLUTION DES EFFECTIFS AU COURS DE L’EXERCICE

Qualifications

Embauches

Début d’exercice

PER

SO

NN

EL P

ER

MA

NEN

T

Techniciens supérieurs

Départs

Embauches

Début d’exercice

Fin d’exercice

Embauches

Fin d’exercice

Départs

Cadres supérieurs

et cadres moyens

Embauches

Début d’exercice

Fin d’exercice

Départs

évreséRànoitartsinimda'l

Page 3: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 3 Bilan - ActifDésignation de l'entreprise:

Adresse :

NORMAL Numéro d'Identification : Exercice clos le : 31/12/09 Durée (en mois) : 12

Ex. N – 1

Réf. BrutAmortissements

Provisions31 décembre 2009 31 décembre 2008

ACTIF IMMOBILISÉ (1) 01

AA Charges immobilisées 02 38 449 996 38 449 996 53 830 000

AX Frais d'établissement 03 38 449 996 38 449 996 53 830 000

AY Charges à répartir 04

AC Primes de remboursement des obligations 05

AD Immobilisations incorporelles 06 91 000 91 000

AE Frais de recherche et de développement 07

AF Brevets, licences, logiciels 08 91 000 91 000

AG Fonds commercial 09

AH Autres immobilisations incorporelles 10

AI Immobilisations corporelles 11 26 582 746 5 202 914 21 379 832 728 002

AJ Terrains 12

AK Bâtiments 13

AL Installations et agencements 14 200 000 200 000

AM Matériel 15 2 224 000 1 653 254 570 746 728 002

AN Matériel de transport 16 24 158 746 3 349 660 20 809 086

AP Avances et acomptes versés sur immobilisations 17

AQ Immobilisations financières 18 9 370 867 9 370 867 9 000 000

AR Titres de participation 19

AS Autres immobilisations financières 20 9 370 867 9 370 867 9 000 000

AW Brut / 21

Net / 22

AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ (I) 23 74 494 609 5 293 914 69 200 695 63 558 002

ACTIF CIRCULANT 24

BA Actif circulant H.A.O. 25

BB Stocks 26 119 268 857 119 268 857 88 683 046

BC Marchandises 27 119 268 857 119 268 857 88 683 046

BD Matières premières et autres approvisionnements 28

BE En-cours 29

BF Produits fabriqués 30

BG Créances et emplois assimilés 31 1 232 629 806 1 375 000 1 231 254 806 135 075 487

BH Fournisseurs, avances versées 32 363 324 603 363 324 603 22 482 718

BI Clients 33 810 385 237 1 375 000 809 010 237 59 855 970

BJ Autres créances 34 58 919 966 58 919 966 52 736 799

BK TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) 35 1 351 898 663 1 375 000 1 350 523 663 223 758 533

TRÉSORERIE-ACTIF 36

BQ Titres de placement 37

BR Valeurs à encaisser 38

BS Banques, chèques postaux, caisse 39 25 649 875 25 649 875 50 053 100

BT TOTAL TRÉSORERIE-ACTIF (III) 40 25 649 875 25 649 875 50 053 100

BU Écarts de conversion-Actif (IV) 41 200 000 200 000

(perte probable de change) 200 000 200 000

BZ TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV) 42 1 452 243 147 6 668 914 1 445 574 233 337 369 635

Lign

es Exercice N

ACTIF

(1) dont HAO

évreséRànoitartsinimda'l

Page 4: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 4 Bilan - Passif

Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0NORMAL Numéro d'Identification: 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée (en mois) : 12

0

Réf. Exercice N Exercice N – 1

31 décembre 2009 31 décembre 2008

CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILÉES 01

CA Capital 02 200 000 000 1 000 000

CB Actionnaires capital non appelé 03 - -

CC Primes et Réserves 04 203 059 844 - -

CD Primes d'apport, d'émission, de fusion 05 - -

CE Écarts de réévaluation 06 - -

CF Réserves indisponibles 07 - -

CG Réserves libres 08 - -

CH Report à nouveau + ou – 09 203 059 844 - -

CI Résultat net de l'exercice ( bénéfice + ou perte – ) 10 4 670 563 203 059 844 -

CK Autres capitaux propres 11 - -

CL Subventions d'investissement 12 - -

CM Provisions réglementées et fonds assimilés 13 - -

CP TOTAL CAPITAUX PROPRES (I) 14 1 610 719 -202 059 844

DETTES FINANCIÈRES ET RESSOURCES ASSIMILÉES (1) 15

DA Emprunts 16 - -

DB Dettes de crédit-bail et contrats assimilés 17 - -

DC Dettes financières diverses 18 - -

DD Provisions financières pour risques et charges 19 - 35 040 784

DE (1) dont H.A.O. / 20

DF TOTAL DETTES FINANCIÈRES (II) 21 - 35 040 784

DG TOTAL RESSOURCES STABLES (I + II) 22 1 610 719 167 019 060 -

PASSIF CIRCULANT 23

DH Dettes circulantes H.A.O.et ressources assimilées 24 - -

DI Clients, avances reçues 25 108 583 833 96 024 400

DJ Fournisseurs d'exploitation 26 1 061 297 250 325 618 380

DK Dettes fiscales 27 8 095 055 1 417 352

DL Dettes sociales 28 4 573 697 285 492

DM Autres dettes 29 235 532 980 81 043 071

DN Risques provisionnés 30 - -

DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (III) 31 1 418 082 815 504 388 695

TRÉSORERIE-PASSIF 32

DQ Banques, crédits d'escompte 33 - -

DR Banques, crédits de trésorerie 34 - -

DS Banques, découverts 35 30 299 -

DT TOTAL TRÉSORERIE-PASSIF (IV) 36 30 299 -

DU Écarts de conversion-Passif (V) 37 25 850 400 -

(gain probable de change) 25 850 400 -

DZ TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV + V) 38 1 445 574 233 337 369 635

Lign

es

PASSIF

(avant répartition)

évreséRànoitartsinimda'l

Page 5: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 5Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée (en mois) : 12

0

Exercice N Exercice N – 1

Réf. 31 décembre 2009 31 décembre 2008

ACTIVITÉ D'EXPLOITATION 01

RA Achats de marchandises 02 988 102 238 98 070 280

RB – Variation de stocks 03 30 585 811 - 88 683 046 -

(Marge brute sur marchandises voir TB) 04

RC Achats de matières premières et fournitures liées 05 - -

RD – Variation de stocks 06 - -

(Marge brute sur matières voir TG) 07

RE Autres achats 08 16 732 162 8 203 551

RH – Variation de stocks 09 - -

RI Transports 10 52 953 654 20 920 869

RJ Services extérieurs 11 812 454 879 267 737 155

RK Impôts et taxes 12 24 405 351 33 873 713

RL Autres charges 13 10 459 014 1 768 546

(Valeur ajoutée voir TN) 14

RP Charges de personnel (1) 15 42 092 195 16 400 287

(1) dont personnel extérieur 0 / 0 16

RQ (Excédent brut d'exploitation voir TQ) 17

RS Dotations aux amortissements et aux provisions 18 19 041 920 59 742 782

RW Total des charges d'exploitation 19 1 935 655 602 418 034 137

(Résultat d'exploitation voir TX) 20

ACTIVITÉ FINANCIÈRE 21

SA Frais financiers 22 500 000 -

SC Pertes de change 23 - -

SD Dotations aux amortissements et aux provisions 24 - -

SF Total des charges financières 25 500 000 -

(Résultat financier voir UG) 26

SH Total des charges des activités ordinaires 27 1 936 155 602 418 034 137

(Résultat des activités ordinaires voir UI) 28

HORS ACTIVITÉS ORDINAIRES (H.A.O.) 29

SK Valeurs comptables des cessions d'immobilisations 30 - -

SL Charges H.A.O. 31 722 333 -

SM Dotations H.A.O. 32 - -

SO Total des charges H.A.O. 33 722 333 -

(Résultat H.A.O. voir UP) 34

SQ Participation des travailleurs 35 - -

SR Impôts sur le résultat 36 19 214 162 1 535 710

SS Total participation et impôts 37 19 214 162 1 535 710

ST TOTAL GÉNÉRAL DES CHARGES 38 1 956 092 097 419 569 847

(Résultat net voir UZ) 39

Lig

nesCompte de résultat : Charges

Rubriques

évreséRànoitartsinimda'l

Page 6: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 6 Désignation de l'entreprise: -

Adresse : -

NORMAL Numéro d'Identification : - Exercice clos le : 31/12/09 Durée (en mois) : 12

-

Lig

ne

s Exercice N Exercice N – 1

Réf. 31 décembre 2009 31 décembre 2008

ACTIVITÉ D'EXPLOITATION 01

TA Ventes de marchandises 02 1 740 025 212 138 518 058

TB MARGE BRUTE SUR MARCHANDISES 782 508 785 / 129 130 824 03

TC Ventes de produits fabriqués 04 - -

TD Travaux, services vendus 05 4 872 707 1 091 945

TE Production stockée (ou déstockage) 06 - -

TF Production immobilisée 07 - -

TG MARGE BRUTE SUR MATIÈRES 4 872 707 / 1 091 945 08

TH Produits accessoires 09 1 844 863 -

TI CHIFFRE D'AFFAIRES (1) ( TA + TC + TD + TH ) 1 746 742 782 / 139 610 003 10

TJ (1) dont à l'exportation - / - 11

TK Subventions d'exploitation 12 - -

TL Autres produits 13 - -

TN VALEUR AJOUTÉE 127 778 705 - / 202 281 065 - 14

TQ EXCÉDENT BRUT D’EXPLOITATION 169 870 900 - / 218 681 352 - 15

TS Reprises de provisions 16 35 040 784 -

TT Transferts de charges 17 14 503 224 76 900 000

TW Total des produits d'exploitation 18 1 796 286 790 216 510 003

TX RESULTAT D’EXPLOITATION 139 368 812 - / 201 524 134 - 19

ACTIVITÉ FINANCIÈRE 20

UA Revenus financiers 21 161 294 -

UC Gains de change 22 6 064 -

UD Reprises de provisions 23 - -

UE Transferts de charges 24 - -

UF Total des produits financiers 25 167 358 -

UG RÉSULTAT FINANCIER (+ ou —) 332 642 - / - 26

UH Total des produits des activités ordinaires 27 1 796 454 148 216 510 003

UI RÉSULTAT ACTIVITÉS ORDINAIRES (1) 139 701 454 - / 201 524 134 - 28

UJ (1) dont impôt correspondant / 29

Hors activitÉs ORDINAIRES (H.A.O.) 30

UK Produits des cessions d'immobilisations 31 - -

UL Produits H.A.O. 32 164 308 512 -

UM Reprises H.A.O. 33 - -

UN Transferts de charges 34 - -

UO Total des produits H.A.O. 35 164 308 512 -

UP RÉSULTAT H.A.O. (+ ou –) 163 586 179 / - 36

UT TOTAL GÉNÉRAL DES PRODUITS 37 1 960 762 660 216 510 003

UZ RÉSULTAT NET Bénéfice (+) ; Perte (–) 4 670 563 / 203 059 844 - 38

évreséRànoitartsinimda'l

Réf.

Compte de résultat : Produits

Rubriques

Page 7: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 7A

Désignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 12

CAFG = EBE - Charges décaissables restantes

à l'exclusion des cessions d'actif immobilisé

+ Produits encaissables restants

0

(SA) Frais financiers 01 500 000 E.B.E 169 870 900 -

(SC) Pertes de change 02 - (TT) Transferts de charges d'exploitation 14 503 224

(SL) Charges H.A.O 03 722 333 (UA) Revenus financiers 161 294

(SQ) Participation 04 - (UE) Transferts de charges financières -

(SR) Impôts sur résultat 05 19 214 162 (UC) Gains de change 6 064

(UL) Produits H.A.O. 06 164 308 512

(UN) Transferts de charges H.A.O. 07 -

Total (I) 08 20 436 495 Total (II) 9 108 194

CAFG Total (II) - Total (I) = 09 11 328 301 - (N - 1) 143 317 062 -

AF = CAFG - Distributions de dividendes dans l’exercice (1)

AF = 10 11 328 301 - - = 11 328 301 - (N - 1) 143 317 062 -

Variation des stocks : N - (N-1)

(BC) Marchandises 30 585 811 Ou -

(BD) Matières premières - Ou -

(BE) En cours - Ou -

(BF) Produits fabriqués - Ou -

(A) Variation globale nette des stocks 30 585 811 Ou -

(1) Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice y compris les acomptes sur dividendes

(2) À l'exclusion des éléments H.A.O.

Emplois

dimunition (-)

Ressources

15

11

12

13

14

Augmentation (+)

31/12/09

Var. B.F.E. = Var. Stocks² + Var. Créances² + Var. Dettes circulantes²

1ère PARTIE : DÉTERMINATION DES SOLDES FINANCIERS DE L’EXERCICE N

-

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G.)

AUTOFINANCEMENT (A.F.)

VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D’EXPLOITATION (B.F.E.)

Nota : Toutes créances et dettes corrigées des pertes et gains de change latents (Ecarts de conversion Actif et Passif) et ramenées à leurs montants “ historiques ” (valeurs

d’entrée). Procédure à appliquer aux postes BH, BI, BJ, DI, DJ, DK, DL, DM, DN, FD, FI, FQ, FR du tableau ci-après, ainsi qu’au deux premières lignes du tableau de

contrôle à la fin du tableau.

évreséRànoitartsinimda'l

Page 8: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 7BDésignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : Durée : 12

0

(BH) Fournisseurs, avances versées 16 340 841 885 ou -

(BI) Clients 17 749 154 267 ou -

(BJ) Autres créances 18 6 383 167 ou -

(B) Variation globale nette des créances 19 1 096 379 319 ou -

(DI) Clients, avances reçues 20 - ou 12 559 433

(DJ) Fournisseurs d'exploitation 21 - ou 735 678 870

(DK) Dettes fiscales 22 - ou 6 677 703

(DL) Dettes sociales 23 - ou 4 288 205

(DM) Autres dettes 24 - ou 180 340 309

(DN) Risques provisionnés 25 - ou -

(C) Variation globale nette des dettes circulantes 26 - 939 544 520

VARIATION DU B.F.E. = (A) + (B) + (C) 27 187 420 610 -

Excédent brut d'exploitation 28 169 870 900 - 218 681 352 -

– Variation du B.F.E. ( – si emplois ; + si ressources ) 29 187 420 610 280 630 162

– Production immobilisée 30 - -

EXCÉDENT DE TRÉSORERIE D'EXPLOITATION 31 17 549 710 61 948 810

diminution (–)

31/12/09

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)(suite)

N N-1

n     EXCÉDENT DE TRÉSORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E.)

ETE = EBE — Variation BFE — Production immobilisée

Variation des créances : N – (N – 1)

Emplois

diminution (–)

Ressources

augmentation (+)Variation des dettes circulantes : N – (N – 1)

Emplois

augmentation (+)

Ressources

évreséRànoitartsinimda'l

Page 9: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 8Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Réf. Exercice N – 1

Emplois Ressources (E – ; R +)

I. INVESTISSEMENTS ET DÉSINVESTISSEMENTS 01

FA Charges immobilisées (augmentations dans l'exercice) 02 - 76 900 000 -

Croissance interne 03

FB Acquisitions/Cessions d'immobilisations incorporelles 04 91 000 - -

FC Acquisitions/Cessions d'immobilisations corporelles 05 24 222 746 - 2 360 000 -

Croissance externe 06

FD Acquisitions/Cessions d'immobilisations financières 07 370 867 - 9 000 000 -

FF INVESTISSEMENT TOTAL 08 24 684 613 - 88 260 000 -

FG II. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (cf. Supra : Var. B.F.E.) 09 187 420 610 - 280 630 162

FH A – EMPLOIS ÉCONOMIQUES À FINANCER (FF + FG) 10 212 105 223 - 192 370 162

FI III. EMPLOIS/RESSOURCES (B.F., H.A.O.) 11 - - -

FJ IV. EMPLOIS FINANCIERS CONTRAINTS(1) - - Remboursements (selon échéancier) des emprunts et dettes financières

FK B — EMPLOIS TOTAUX À FINANCER 13 212 105 223 - 192 370 162

V. FINANCEMENT INTERNE 14 11 328 301 -

FL Dividendes (emplois) / C.A.F.G. (Ressources) 15 11 328 301 - 143 317 062 -

VI. FINANCEMENT PAR LES CAPITAUX PROPRES 16 - 199 000 000

FM Augmentations de capital par apports nouveaux 17 199 000 000 1 000 000

FN Subventions d'investissement 18 - -

FP Prélèvements sur le Capital (y compris retraits de l'exploitant) 19 - -

VII. FINANCEMENT PAR DE NOUVEAUX EMPRUNTS 20 - -

FQ Emprunts(2) 21 - - -

FR Autres dettes financières(2) 22 - - -

FS C – RESSOURCES NETTES DE FINANCEMENT 23 223 433 524 199 000 000 142 317 062 -

FT D – EXCÉDENT OU INSUFFISANCE RESSOURCES DE FINANCT (C – B) 24 24 433 524 - 50 053 100 -

VIII. VARIATION DE LA TRÉSORERIE 25

Trésorerie nette 26

FU à la clôture de l'exercice + ou — 27 25 649 875 30 299 50 053 100 -

FV à l'ouverture de l'exercice + ou — 28 50 053 100 - -

FW Variation Trésorerie : (+ si Emploi ; — si Ressources) 29 24 433 524 - 50 053 100 -

Contrôle : D = VIII avec signe opposé 30 - 24 433 524 - -

(1) à l’exclusion des remboursements anticipés portés en VII

(2)   remboursements anticipés inscrits séparément en emplois

Variation du fonds de roulement (FdR) : FdR (N) – FdR (N – 1) 31 - 162 987 086

Variation du B.F. global (B.F.G.) : BFG (N) – BFG (N – 1) 32 - 187 420 610

Variation de la trésorerie (T) : T (N) – T (N – 1) 33 24 433 524 -

TOTAL 34 24 433 524 - 24 433 524 -

Ou

Ou

Ou

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE) : Suite

2e partie : Tableau

Exercice N

Ou

Ou

OuLi

gnes

CONTRÔLE (à partir des masses des bilans N et N — 1) Emplois Ressources

Rubriques

Ou

12

évreséRànoitartsinimda'l

Page 10: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 9Désignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

A D = A + B – C

CHARGES IMMOBILISÉES : Totaux lignes 2 et 3 01 53 830 000 - - - - - 53 830 000

Frais d’établissement et charges à répartir 02 53 830 000 - - - - - 53 830 000

Primes de remboursement des obligations 03 - - - - - - -

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES : Totaux lignes 5 à 8 04 - 91 000 - - - - 91 000

Frais de recherche et de développement 05 - - - - - - -

Brevets, licences, logiciels 06 - 91 000 - - - - 91 000

Fonds commercial 07 - - - - - - -

Autres immobilisations incorporelles 08 - - - - - - -

IMMOBILISATIONS CORPORELLES : Totaux lignes 10 à15 09 2 360 000 24 222 746 - - - - 26 582 746

Terrains 10 - - - - - - -

Bâtiments 11 - - - - - - -

Installations et agencements 12 200 000 - - - - - 200 000

Matériel 13 2 160 000 64 000 - - - - 2 224 000

Matériel de transport 14 - 24 158 746 - - - - 24 158 746

AVANCES ET ACOMPTES VERSÉS SUR IMMOBILISATIONS 15 - - - - - - -

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES : Totaux lignes 17 et 18 16 9 000 000 370 867 - - - - 9 370 867

Titres de participation 17 - - - - - - -

Autres immobilisations financières 18 9 000 000 370 867 - - - - 9 370 867

TOTAL GÉNÉRAL : Totaux lignes 1, 4, 9 et 16 19 65 190 000 24 684 613 - - - - 89 874 613

Nota : Inscrire au bas du tableau, s’ils sont significatifs, les montants (par postes référencés) d’immobilisations incorporelles et corporelles en cours à la clôture

Acquisitions

Apports Créations

Montant brut à

l’ouverture de

l’exercice

Virements de poste

à poste

Suite à une

réévaluation

pratiquée au cours

de l’exercice

ACTIF IMMOBILISÉ

RUBRIQUES

SITUATIONS ET MOUVEMENTS

Lign

es

Cessions Scissions

hors service

Virements de poste

à poste

Montant brut à la

clôture de

l’exercice

AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C

évreséRànoitartsinimda'l

Page 11: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 10Désignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

A B C D = A + B – C - E

(Fusion)

E

CHARGES IMMOBILISÉES : Totaux lignes 2 et 3 01 15 380 004

Frais d’établissement et charges à répartir 02 15 380 004

Primes de remboursement des obligations 03 -

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES : Totaux lignes 5 à 8 04 - 91 000 - 91 000 -

Frais de recherche et de développement 05 - - - - -

Brevets, licences, logiciels 06 - 91 000 - 91 000 -

Fonds commercial 07 - - - - -

Autres immobilisations incorporelles 08 - - - - -

IMMOBILISATIONS CORPORELLES : Totaux lignes 10 à15 09 1 631 998 3 570 916 - 5 202 914 -

Terrains 10 - - - - -

Bâtiments 11 - - - - -

Installations et agencements 12 200 000 - - 200 000 -

Matériel 13 1 431 998 221 256 - 1 653 254 -

Matériel de transport 14 - 3 349 660 - 3 349 660 -

TOTAL GÉNÉRAL : Totaux lignes 1, 4 et 9 15 1 631 998 19 041 920 - 5 293 914 -

16 4 705 817 - - 4 705 817

AMORTISSEMENTS

Lign

es Amortissements

cumules à l’ouverture

de l’exercice

Augmentations :

Dotations de

l'exercice

Diminutions :

Amortissements relatifs

aux éléments sortis de

l'actif

Cumules des

amortissements à la

clôture de l’exerciceRUBRIQUES

Amortissements des

immobilisations

Amortissements

antérieurements différés

Amortissements différés

de l'exercice

SITUATIONS ET MOUVEMENTS

Amortissements

antérieurs différés et

imputés sur l'exercice

Amortissements reputés différés en période déficitaire

Amortissements différés

à la fin de l'exercice-+ =

évreséRànoitartsinimda'l

Page 12: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 11Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

A B C = A – B D E = D - C

Frais de recherche et développement 01 - - - - -

Brevets, licences, logiciels 02 - - - - -

Fonds commercial 03 - - - - -

Autres immobilisations incorporelles 04 - - - - -

Immobilisations incorporelles :Totaux lignes 1 à 4 05 - - - - -

Terrains 06 - - - - -

Bâtiments 07 - - - - -

Installations et agencements 08 - - - - -

Matériel 09 - - - - -

Matériel de transport 10 - - - - -

Immobilisations corporelles : Totaux lignes 6 à 10 11 - - - - -

Titres de participation 12 - - - - -

Autres immobilisations financières 13 - - - - -

Immobilisations financières : Totaux lignes 12 et 13 14 - - - - -

Total général : Totaux lignes 5, 11 et 14 15 - - - - -

(1) Par poste du bilan

Lign

es

RUBRIQUESPRIX DE CESSION

PLUS-VALUES ET DES MOINS-VALUES DE CESSION (1)

MONTANT BRUTAMORTISSEMENTS

PRATIQUÉS

VALEUR COMPTABLE

NETTE

PLUS-VALUE OU MOINS-

VALUE

évreséRànoitartsinimda'l

Page 13: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 12Désignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

SITUATIONS ET MOUVEMENTS A D = A + B – C

NATURE D’exploitation Financières Hors Activités

OrdinairesD’exploitation Financières

Hors Activités Ordinaires

Provisions réglementées 01 - - - - - - -

Provisions financières pour risques et charges 02 35 040 784 - - - 35 040 784 - - -

Provisions pour dépréciation des immobilisations03 - - - - - - -

TOTAL (I) : lignes 1 à 3 04 35 040 784 - - - 35 040 784 - - -

Dépréciations des stocks 05 - - - - - -

Dépréciations et risques provisionnés (Tiers) 06 1 375 000 - - - - 1 375 000

Dépréciations et risques provisionnés (Trésorerie)07 - - - - - - -

TOTAL (II) : lignes 5 à 7 08 1 375 000 - - - - - - 1 375 000

TOTAL (I) + (II) 09 36 415 784 - - - 35 040 784 - - 1 375 000

PROVISIONS INSCRITES AU BILAN

Provisions à la clôture de l’exercice

Lign

es B C

AUGMENTATIONS : DOTATIONS DIMINUTIONS : REPRISESProvisions à l’ouverture de

l’exercice

évreséRànoitartsinimda'l

Page 14: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 13Désignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Cessions

Scissions

Hors service

Brevets, licences, logiciels 01 - - - - - - -

Fonds commercial 02 - - - - - - -

Autres immobilisations incorporelles 03 - - - - - - -

Totaux lignes 1 à 3 04 - - - - - - -

Terrains 05 - - - - - - -

Bâtiments 06 - - - - - - -

Installations et agencements 07 - - - - - - -

Matériel 08 - - - - - - -

Matériel de transport 09 - - - - - - -

Totaux lignes 5 à 9 10 - - - - - - -

Totaux lignes 4 et 10 11 - - - - - - -

(1) I : Crédit - bail immobilier ; M : Crédit - bail mobilier ; A : Autres contrats (dédoubler le poste si montants significatifs)

IMM

OB

ILIS

AT

ION

S

CO

RP

OR

ELLE

S

MONTANT BRUT À

L’OUVERTURE DE

L’EXERCICE

Acquisitions, Apports, Créations

Virements de poste à poste

RUBRIQUES

IMM

OB

ILIS

AT

ION

S

INC

OR

PO

REL

LES

BIENS PRIS EN CRÉDIT BAIL ET CONTRATS ASSIMILÉS

NATURE DU

CONTRAT

(I . M . A) (1)

MONTANT BRUT À

LA CLÔTURE DE

L’EXERCICE

DIMINUTIONS A

AUGMENTATIONSD = A+ B – C

B

Suite à une

réévaluation pratiquée au cours

de l’exercice

C

SITUATIONS ET MOUVEMENTS

Virements de poste à poste

évreséRànoitartsinimda'l

Page 15: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 14Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Dont échues

Prêts (1) 01 - - - -

Créances rattachées à des participations 02 - - - -

Autres immobilisations financières 03 9 370 867 9 370 867 - -

Totaux lignes 1 à 3 04 9 370 867 9 370 867 - - - - - -

Fournisseurs 05 363 324 603 363 324 603 - -

Clients et comptes rattachés 06 810 385 237 810 385 237 - -

Personnel 07 396 256 396 256 - -

Sécurité sociale et autres organismes sociaux08 - - - -

État 09 42 639 759 42 639 759 - -

Organismes internationaux 10 - - - -

Associés et Groupe 11 - - - -

Débiteurs divers 12 10 976 451 10 976 451 - -

Créances H.A.O. 13 - - - -

Charges constatées d’avance 14 5 107 500 5 107 500 - -

Totaux lignes 5 à 14 15 1 232 829 806 1 232 829 806 - - - - - -

Totaux lignes 4 et 15 16 1 242 200 673 1 242 200 673 - - - - - -

(1) Prêts accordés au cours de l’exercice 17 0Remboursement obtenu au cours de l’exercice18 0

ÉCHÉANCES DES CRÉANCES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE

Cré

an

ce d

e l

'acti

f cir

cu

lan

tC

réan

ce d

e l

'acti

f

Imm

ob

ilis

é

Lig

nes

Montant envers

entreprises liéesMontants en dévisesA plus de deux ans

A plus d'un an et à

deux au plus

MONTANT BRUT

Analyse par échéance Autres analyses

A un an au plus Montant représenté

par les effets

CRÉANCES

évreséRànoitartsinimda'l

Page 16: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 15Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Dont échues

Emprunts obligataires convertibles (1) 01 - - - -

Autres emprunts obligataires (1) 02 - - - -

Emprunts et dettes des établissements de crédit (1)03 - - - -

Autres dettes financières (1) (2) 04 - - - -

Totaux lignes 1 à 4 05 - - - - - - -

Dettes de crédit - bail immobilier 06 - - - -

Dettes de crédit - bail mobilier 07 - - - -

Dettes sur contrats assimilés 08 - - - -

Totaux lignes 6 à 8 09 - - - - - - -

Fournisseurs et comptes rattachés 10 1 061 297 250 1 061 297 250 - -

Clients 11 108 583 833 108 583 833 - -

Personnel 12 3 925 310 3 925 310 - -

Sécurité sociale et organismes sociaux 13 648 387 648 387 - -

État 14 8 095 055 8 095 055 - -

Organismes internationaux 15 - - - -

Associés et Groupe 16 71 570 991 71 570 991 - -

Créditeurs divers 17 189 812 389 189 812 389 - -

Dettes H.A.O. 18 - - - -

Produits constatés d’avance 19 - - - -

20 1 443 933 215 1 443 933 215 - - - - -

Totaux lignes 5, 9 et 20 21 1 443 933 215 1 443 933 215 - - - - -

(1) Emprunts souscrits en cours d’exercice 22 -

Emprunts remboursés en cours d’exercice 23 -

(2) 24 - Total des dettes envers les associés (personnes physiques)

Montant représenté

par les effets

Dett

es

fin

an

ciè

res

et

ress

ou

rces

ass

imil

ées

Dett

es

du

pass

if c

ircu

lan

t

Totaux lignes 10 à 19

A un an au plus

ÉCHÉANCES DES DETTES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE

Lig

nes

MONTANT BRUT

Analyse par échéance Autres analyses

DETTES A plus d'un an et à

deux au plusA plus de deux ans Montants en dévises

Montant envers

entreprises liées

évreséRànoitartsinimda'l

Page 17: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 16Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Eau 01 6051 144

Electricité 02 6052 813

Autres énergies 03 6053 2 613

Fournitures d’entretien non stockables 04 6054 278

Fournitures de bureau non stockables 05 6055 829

Petit matériel et outillage 06 6056 6 083

Transports pour le compte de tiers 07 613 0

Transports du personnel 08 614 0

Entretien, réparations des biens immobiliers 09 6241 32

Entretien, réparation des biens mobiliers 10 6242 657

Publicité , publications, relations publiques 11 627 5 250

Frais de télécommunications 12 628 7 130

Rémunérations d’intermédiaires et de conseils 13 632 177 011

Total lignes 1 à 13 14 200 840

N°s de compte Montant (en milliers d’unités monétaires

légales)

CONSOMMATIONS INTERMÉDIAIRES DE L’EXERCICE

(comptes spécifiques de)

Lign

es

Nature

évreséRànoitartsinimda'l

Page 18: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 17Désignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

NATURE DES INDICATIONS

STRUCTURE DU CAPITAL À LA CLÔTURE DE L’EXERCICE (2) 01

Capital social 02 200 000 000 1 000 000 - - -

Actions ordinaires 03 10 000 10 000 - - -

Actions à dividendes prioritaires (A.D.P.) sans droit de vote 04

Actions nouvelles à émettre 05

par conversion d’obligations 06

par exercice de droits de souscription 07

OPÉRATIONS ET RÉSULTATS DE L’EXERCICE (3) 08

Chiffre d’affaires hors taxes 09 1 746 742 782 139 610 003 - - -

Résultat des activités ordinaires (RAO) hors dotations et reprises(exploitation et financières) 10 - 155 700 318 - 141 781 352 - - -

Participation des travailleurs aux bénéfices 11 - - - - -

Impôt sur le résultat 12 19 214 162 1 535 710 - - -

Résultat net (4) 13 4 670 563 - 203 059 844 - - -

RÉSULTATS PAR ACTION 14

Résultat distribué (5) 15 - - -

Dividende attribué à chaque action 16 - - -

PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE 17

Effectif moyen des travailleurs au cours de l’exercice (6) 18 12 7 - - -

Effectif moyen de personnel extérieur 19 #REF! - - -

Masse salariale distribuée au cours de l’exercice (7) 20 38 359 123 14 687 480 - - -

Avantages sociaux versés au cours de l’exercice (8) {Sécurité sociale, œuvres sociales} 21 3 733 072 1 712 807 - - -

Personnel extérieur facturé à l’entreprise (9) 22 - - - - - 1) 6) Personnel propre

2) 7) Total des comptes 661, 662, 663.

3) 8) Total des comptes 664, 668.

4) 9) Compte 667.

5) L’exercice N correspond au dividende proposé du dernier exercice.

Indication en cas de libération partielle du capital du montant du capital non appelé.

Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de résultat.

Y compris l’exercice dont les états financiers sont soumis à l’approbation de l’Assemblée.

RÉPARTITION DU RÉSULTAT ET AUTRES ÉLÉMENTS CARACTÉRISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES

N N - 1 N - 2 N - 3 N - 4EXERCICES CONCERNÉS (1)

Le résultat, lorsqu’il est négatif, doit être mis entre parenthèses ou précédé du signe (-).

évreséRànoitartsinimda'l

Page 19: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 18Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Lign

es

MONTANT (1) MONTANT (1)

Réserve légale 01 - 203 059 844

Réserves statutaires ou contractuelles 02 -

Autres réserves (disponibles) 03 4 670 563

Dividendes (2) 04

Autres affectations 05

Report à nouveau 06 - 198 389 281

TOTAL (A) 07 - 198 389 281 TOTAL (B) - 198 389 281

1) Les montants négatifs sont à porter entre parenthèses ou précédés d’un signe (–)

2) S’il existe plusieurs catégories d’ayants droit aux dividendes, indiquer le montant pour chacune d’elles

3) Indiquer les postes de réserves sur lesquels les prélèvements sont effectués

AFFECTATIONS

Contrôle : Total A = Total B

PROJET D'AFFECTATION DU RÉSULTAT DE L'EXERCICE

Prélèvements sur les réserves (3)

Report à nouveau (bénéficiaire)

Résultat net de l’exercice

ORIGINES

Report à nouveau antérieur (pertes)

évreséRànoitartsinimda'l

Page 20: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 19ADésignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

TOTAL TOTAL

M F M F M F M F M F M F

QUALIFICATIONS 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7

a. Personnel propre

1. Cadres supérieurs 01 1 - - - - - 1 37 009 123 - - - - - 37 009 123

2. Techniciens supérieurs et cadres moyens 02 2 - - - - - 2 1 350 000 - - - - - 1 350 000

3. Techniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés03 3 2 - - - - 5 - - - - - - -

4. Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis 04 3 1 - - - - 4 - - - - - - -

Totaux lignes 1 à 4 05 9 3 - - - - 12 38 359 123 - - - - - 38 359 123

Permanents 06 - - - - - - - 38 359 123 - - - - - 38 359 123

Saisonniers 07 - - - - - - - - - - - - - -

b. Personnel extérieur

1. Cadres supérieurs 08 - - - - - - - - -

2. Techniciens supérieurs et cadres moyens 09 - - - - - - - - - M : Masculin

3. Techniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés10 - - - - - - - - - F : Feminin

4. Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis 11 - - - - - - - - -

Totaux lignes 8 à 11 12 - - - - - - - - -

Permanents 13 - - - - - - - - -

Saisonniers 14 - - - - - - - - -

Totaux lignes 5 et 12 15 - - - - - - - - -

Autres Etats

OHADA

Hors

OHADA

Facturation à l'entreprise

EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTÉRIEUR

EFFECTIF ET MASSE SALARIALE Masse salariale

Nationaux Autres Etats OHADA Hors OHADANationaux

Lig

ne

Effectifs

évreséRànoitartsinimda'lévreséRànoitartsinimda'l

Page 21: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 19BDésignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

M F M F

QUALIFICATIONS 1 2 3 4

a. Personnel propre

1. Cadres supérieurs 01 - - - -

2. Techniciens supérieurs et cadres moyens 02 - - - -

3. Techniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés 03 - - - -

4. Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis 04 - - - -

Totaux lignes 1 à 4 05 - - - -

Permanents 06 - - - -

Saisonniers 07 - - - -

b. Personnel extérieur

1. Cadres supérieurs 08 - - - -

2. Techniciens supérieurs et cadres moyens 09 - - - -

3. Techniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés 10 - - - -

4. Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis 11 - - - -

Totaux lignes 8 à 11 12 - - - -

Permanents 13 - - - -

Saisonniers 14 - - - -

Totaux lignes 5 et 12 15 - - - -

M : Masculin

F : Féminin

EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTÉRIEUR AUTRES PAYS CEMAC

Lign

es

EFFECTIF ET MASSE SALARIALE

Effectifs Masse salariale

évreséRànoitartsinimda'l

Page 22: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 20Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

Non ventilés - - - - - - - - - - - -

TOTAL - - - - - - - - - - - -

Quantité Valeur

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

Non ventilés - -

Total - -

Production de l’exercice VENDUE : AUTRES PAYS CEMAC

Unité de

quantité

choisie

Production Désignation du produit

Production immobiliséeProduction vendue dans les autres pays

OHADAUnité de

quantité choisie

PRODUCTION DE L'EXERCICE(Valeurs en milliers d’unités monétaires légales)

Désignation du produitProduction vendue au Cameroun Stock à l’ouverture de l’exercice Stock à la clôture de l’exerciceProduction vendue hors OHADA

évreséRànoitartsinimda'l

Page 23: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 21Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

Non ventilés - - - - - - -

TOTAL - - - - - - -

Variation des

stocks (en

valeur)

Désignation des matières et produits

ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION(Valeurs en milliers d’unités monétaires légales)

Unité de

quantité

choisie

Produits de l’ÉtatProduits importés

Achetés dans l’État Achetés hors de l’État

ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L’EXERCICE

évreséRànoitartsinimda'l

Page 24: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 22Désignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Lign

es

MONTANTS

Bénéfice net comptable avant impôt 01 23 884 725

Perte nette comptable avant impôt 02 -

Amortissements non déductibles 03 -

Amortissements comptabilisés mais réputés différés en période déficitaire 04 -

Provisions non déductibles 05 -

Intérêts excédentaires des comptes courants d’associés 06 -

Frais de siège et d’assistance technique 07 -

Impôts non déductibles autres que l’impôt sur le résultat 08 -

Amende et pénalités non déductibles 09 8 050 914

Pourboires et dons non déductibles 10 10 296 500

Retenue à la source (TPRCM) sur revenus des capitaux mobiliers 11 -

Divers 1 : 0 12 -

Divers 2 : 0 13 -

Divers 3 : 0 14 -

Réintégrations : Total lignes 3 à 14 15 18 347 414

16 42 232 139

17 -

Amortissements antérieurement différés et imputés sur l’exercice 18 -

Provisions antérieurement taxées ou définitivement exonérées réintégrées dans l’exercice 19 -

Fraction non imposable des plusvalues réalisées en fin d’exploitation 20 -

Produits nets des filiales (après déduction de la quotepart de frais et charges) 21 -

Autres revenus mobiliers déductibles 22 -

Frais de siège et d’assistance technique déductibles 23 -

Divers 1 : - 24 -

Divers 2 : - 25 -

Divers 3 : - 26 0

Déductions : Total lignes 18 à 26 27 -

Bénéfice fiscal de l’exercice : Ligne 16 – Ligne 27 28 42 232 139

Perte fiscale de l’exercice : Ligne 27 – ligne 16 ou ligne 18 + ligne 27 29 -

Lign

es

Bases Principal de

l’impôt

30 1 746 742 000 1,00% 17 467 420

31 42 232 000 35,00% 14 781 200

BIC et BNC 32 22,00%

33

Bénéfices artisanaux 34 11,00%

35

36

Bénéfices agricoles 37

Taxe proportionnelle 38 15,00%

39

TABLEAU DE PASSAGE DU RÉSULTAT COMPTABLE AVANT IMPÔT AU RÉSULTAT FISCAL

Ch

arge

s o

u p

erte

s, p

rod

uit

s o

u p

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ts

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uct

ible

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scal

Résultat fiscal

Situ

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n d

e l’

entr

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u r

egar

d

d

u

min

imu

m d

e p

erce

pti

on

Minimum de perception

Réi

nté

grat

ion

s d

es c

har

ges

ou

per

tes

no

n d

édu

ctib

les

ou

par

tiel

lem

ent

déd

uct

ible

s d

u p

oin

t d

e vu

e fi

scal

Impôt calculé sur le bénéfice fiscal de l'exercice (Ligne 30)

Impôt sur les

revenus des

entrepreneurs

individuels

Solde du résultat net avant impôt sur le résultat

Impôt sur les société

Minimum proportionnel au chiffre d’affaires

Total lignes 32 à 38

Total intermédiaire Négatif  : Ligne 2 – ligne 15

Total intermédiaire Positif  : Lignes 15 + ligne 1 ou ligne 15 – ligne 2

Taxe

proportionnelle

Taux

évreséRànoitartsinimda'l

Page 25: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 23Désignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Lig

01 -

Année N-3 Année N-1

Réinvestissements admis et reportés 02 - - -

Réinvestissements déductibles - 50% x ligne 2 03 - - - Total ligne 4

Réinvestissements effectivement déduits 04 - - - -

Réinvestissements reportables = 2 x (ligne 3 - ligne 4) 05 - - -

Réinvestissements admis 06 -

Réinvestissements déductibles = 50% x ligne 6 07 - Total ligne 8

Réinvestissements déduits = 50% x ligne 1 08 - -

Réinvestissements reportables = 2x(ligne 7 - ligne 8) 09 -

Année N-2 Année N-1

Déficits reportés 10 - - - - Total ligne 11

Déficits imputés sur l'exercice11 - - - - -

Déficits reportables 12 - - - -

13 -

Taux lig

Impôt sur les sociétés - - 14 -

IPRCM non retenue à la source - - 15 -

Taxe proportionnelle sur les revenus des capitaux mobiliers imposés à la source - - 16 -

Autres déductions 17 -

Impôts nets dus (ligne 14 + ligne 15) - (ligne 16 + ligne 17) 18 -

Centimes additionnels communaux 19 -

TOTAL DE L’IMPÔT (ligne 18 + ligne 19) 20 -

Acomptes versés (report ligne 13 Tableau 25 Ccl. 6) 21 -

Net à payer 22 -

Crédit d’impôt 23 -

891 24 -

892 25 -

895 26

899 27

28 -

TABLEAU DE DÉTERMINATION DE L’IMPÔT sur le RÉSULTAT

RUBRIQUES MONTANTS

DÉDUCTION PAR SUITE DE RÉINVESTISSEMENTS ANTÉRIEURS

IMPUTATION DES REPORTS DÉFICITAIRES

INTITULES

REPORT DU BÉNÉFICE FISCAL DE L'EXERCICE

DÉT

ER

MIN

AT

ION

DU

BÉN

ÉFIC

E D

ÉFIN

ITIF

Année N-2

DÉDUCTION DES RÉINVESTISSEMENTS DE L’EXERCICE

Base MontantsINTITULES

Année N-4 Année N-3INTITULES

BÉNÉFICE FISCAL DÉFINITIF (Total ligne 1, 4, 8 et 11)

CALCUL DE L’IMPÔT SUR LE BÉNÉFICE FISCAL DÉFINITIF

Montant

Total

Minimum de perception

Dégrèvements et annulations d’impôts sur résultats antérieurs

Impôts sur les bénéfices de l’exercice

Rappel d’impôts sur résultats antérieurs

Compte 89 : Impôts sur le résultat

Rubriques

évreséRànoitartsinimda'l

Page 26: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 24Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Report du minimum de perception 01 17 467 420

2 x col 2 - col 3Année n-3 et antérieures 02 - - - -

Année n-2 03 - - - -

Année n-1 04 - - - -

TOTAUX 05 - - - - x (taux de l’impôt) -

Réinvestissements admis de l'exercice 07 -

Base de la réduction d'impôt (50% x ligne 7) 08 -

Base effective de la réduction de l'impôt 09 - x (taux de l’impôt) = -

Réinvestissements reportables 2 x (ligne 8 - ligne 9) 10 -

Base Taux

Taxe proportionnelle sur les revenus des capitaux mobiliers non imposés à la source 11 - 0% + -

Surtaxe progressive due par les sociétés et autres personnes morales au titre des revenus occultes distribués12 - 0% + -

Capitaux non imposés à la source 13 - 0% -

TPRCM (Taxe proportionnelle sur les revenus des capitaux mobiliers) 14 -

Autres 15

Base Taux MontantsMinimum de perception 1 746 742 000 1% 16 17 467 420

TPRCM non retenue à la source - 0% 17 -

Déduction de la TPRCM retenue à la source - 0% 18 -

Autres déductions 19 -

Impôts nets dus (ligne 16 + ligne 17) - (ligne 18 + ligne 19) 20 17 467 420

Centimes additionnels communaux 21 1 746 742

TOTAL DE L’IMPÔT ligne 20 + ligne 21 22 19 214 162

Acomptes versés report ligne 13 tableau 25 col 6 23 21 817 894

Net à payer lignes 22 – ligne 23 24 -

Crédit d’impôt ligne 23 – ligne 22 25 2 603 732 -

Report du bénéfice fiscal de l’exercice 26 42 232 139

Report de la perte fiscale de l’exercice 27 -

N - 4 N - 3 N - 2

Déficits reportés 28 - - - -

Déficits imputés 29 - - - - 0

Déficits reportables 30 - - - -

Bénéfice fiscal définitif 31 42 232 139

Perte fiscale définitive 32 0

891 Impôts sur les bénéfices de l’exercice 33

892 Rappel d’impôts sur résultats antérieurs 34 -

895 Minimum de perception 35 19 214 162

899 Dégrèvements et annulations d’impôts sur résultats antérieurs 36

Total 37 19 214 162

MontantsRubriques

Compte 89 : Impôts sur le résultat

SITUATION DES REPORTS DEFICITAIRES POUR LES ENTREPRISES AUTRES QUE CELLES IMPOSEES AU BÉNÉFICE RÉEL

N - 1

Imputations des reports déficitaires

Rubriques

Déductions

CALCUL DU MINIMUM DE PERCEPTION

Réduction d’impôt par suite de réinvestissements antérieurs

Réinvestissements admis et reportés

Base 50% X colonne 1

RUBRIQUES

TABLEAU DE DETERMINATION DU MINIMUM DE PERCEPTION

06

RUBRIQUES

Réinvestissements reportables

Réduction d’impôt par suite des réinvestissements de l'exercice

Base effective de la réduction d’impôt

PÉRIODES

évreséRànoitartsinimda'l

Page 27: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 25Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Principal CCX

1 2 3 4 5 6=1+2+3+4+5

Janvier 01 - - - - - -

Février 02 - 2 515 252 - - 2 767

Mars (ou 1er trimestre) 03 - - - - - -

Avril 04 - - - - - -

Mai 05 - - - - - -

Juin (ou 2e trimestre) 06 - - - - - -

Juillet 07 - - - - - -

Août 08 - - - - - -

Septembre (ou 3er trimestre) 09 - - - - - -

Octobre 10 - - - - - -

Novembre 11 1 489 313 - - - 15 659 154 17 148 467

Décembre (ou 4e trimestre) 12 1 490 155 - - - 3 176 505 4 666 660

Totaux lignes 1 à 12 13 2 979 468 2 515 252 - 18 835 659 21 817 894

Lign

esMois

Versements effectués en cours d’exercice

Précompte sur

achats 1%

Acompte sur Impôt sur le Revenu (1,1%

du CA)Contribution de

l’entreprise à la

R.A.V

Autres

prélèvementsTOTAL

évreséRànoitartsinimda'l

Page 28: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 26Désignation de l'entreprise:

Adresse :

NORMAL Numéro d'Identification : Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

Montant

2 4 = (2x3) 5 = (2 – 4) 6 7 = (5x6)

01

02

03

04

05 TOTAL

Taux général Taux zéro

2 3 5

Livraison des biens 06 321 577 527 321 577 527

Livraison à soi- même 07

Prestations de services 08 98 790 98 790

Prestations à soi-même 09

Travaux immobiliers 10

Cession d'éléments d'actifs non exonérés 11

Locations terrains non aménagés 12

I Locations locaux nus 13

Exportations des produits taxables 14

Autres opérations taxables 15

Opérations exonérées 16 1 417 726 251 1 417 726 251

Total des opérations 17 321 676 317 1 417 726 251 1 739 402 568

Droits d'accises 18

Total de la base taxable : Totaux lignes 17 et 18 19 321 676 317 1 417 726 251 1 739 402 568

Montant de la taxe 20 56 293 355 56 293 355

II Centimes additionnels 21 5 629 336 5 629 336

Total TVA brute : Totaux lignes 20 et 21 22 61 922 691 61 922 691

III CA ouvrant droit à déduction 23 321 676 317

CA Total 24 1 739 402 568

Prorata de régularisation en fin d'exercice 25 18,49%

Déductions soumises au prorata

Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 26 988 758 988 758

IV Sur biens et services constituant des immobilisations 27

Déductions hors prorata

Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 28

Sur biens et services constituant des immobilisations 29

Complément de TVA à déduire 30

Report de crédit TVA de l’exercice précédent 31 888 733

Total des déductions : Totaux lignes 26 à 31 32 1 877 491

CUMUL

DROITS D’ACCISES ET TAXE SUR LA VALEUR AJOUTÉE

CALCUL DES DROITS D’ACCISES

Nature du produit

1

Lign

es

Montants des Droits TauxAbattement

Taux

Base nette

taxable

Base brute

taxable

TVA DÉDUCTIBLETVA SUR FACTURE

Bas

e d

e ta

xati

on

3

Cal

cul

TV

A b

rute

Calc

ul

du

pro

rata

de

fin

d’e

xerc

ice

Déd

uct

ion

s

TVA A DÉDUIRE

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTÉE – DÉCLARATION ANNUELLE

Lign

es

1

BASES TAXABLESNATURE DES OPÉRATIONS

(CHIFFRE D’AFFAIRES HORS TAXE)

4

BASES NON TAXABLES

évreséRànoitartsinimda'l

Page 29: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 27Désignation de l'entreprise:

Adresse :

NORMAL Numéro d'Identification : Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

2 3 4 5 6 = 2 + 5

Janvier 33

Février 34 48 414 48 414

Mars (ou 1er trimestre) 35

Avril 36

Mai 37

IV Juin (ou 2e trimestre) 38

Juillet 39

Août 40

Septembre (ou 3er trimestre) 41

Octobre 42

Novembre 43 60 869 676 60 869 676

Décembre (ou 4e trimestre) 44

TOTAUX lignes 33 à 44 45 48 414 60 869 676 60 918 090

TVA à payer exo antérieur 46

TVA Brute totale Ligne 22 col 5 + Ligne 46 47 61 922 691

TVA déductible Ligne 32 col 4 48 1 877 491

V TVA nette totale 49 60 045 200

TVA versée au cours de l’exerciceLigne 45 col 5 50 60 918 090

TVA nette à payer Ligne 49 > Ligne 50 51

Crédit de TVA net à reporter Ligne 50 > Ligne 49 52 872 890

Montant

1 N° Date

Janvier 53

Février 54

Mars (ou 1er trimestre) 55

Avril 56

Mai 57

Juin (ou 2e trimestre) 58

Juillet 59

Août 60

Septembre (ou 3er trimestre) 61

Octobre 62

Novembre 63

Décembre (ou 4e trimestre) 64

TOTAUX lignes 56 à 64 65

Situation nette Ligne 05 col 7– Ligne 65 col 1 66

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTÉE – DÉCLARATION ANNUELLE

TVA retenue à la

sourceTOTAL

Période de référence Montant du

versementN° quittance

Date de la

quittance

VERSEMENTS EFFECTUES ET RETENUES SUBIES AU COURS DE L’EXERCICE

1

Lign

es

VI

- V

erse

men

ts d

es d

roit

s d

’acc

ises

eff

ectu

és e

n c

ou

rs

d’e

xerc

ice

SITUATION NETTE DE LA TVA

SITUATION NETTE DES DROITS D’ACCISES

QuittancePériode de référence

évreséRànoitartsinimda'l

Page 30: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau :

Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Autres pays CEMAC Autres pays OHADA Hors pays OHADA Autres pays CEMAC Autres pays OHADA Hors pays OHADA

1 2 3 4 5=1+2+3+4 6 7 8 9 10=6+7+8+9

601 Achats de marchandises 01 - - - - - 828 427 178 - - 159 675 060 988 102 238

602 Achats de matières premières et fournitures liées 02 - - - - - - - - - -

604 Achats stockés matières et fournitures consombles 03 - - - - - 2 056 325 - - - 2 056 325

605 Autres achats 04 - - - - - 10 877 686 - - - 10 877 686

608 Achats d’emballages 05 - - - - - 3 798 151 - - - 3 798 151

Total lignes 1 à 5 06 - - - - - 845 159 340 - - 159 675 060 1 004 834 400

Routier Ferroviaire

1 2 3 4 5 6 7=1+2+3+4+5+6

611 Transports sur achats 07 4 481 693 - 16 902 915 5 028 000 - - 26 412 608

612 Transports sur ventes 08 3 637 500 - 4 650 045 - - - 8 287 545

613 Transports pour le compte de tiers 09 - - - - - - -

614 Transport du personnel 10 - - - - - - -

616 Transports de plis 11 404 295 - - 243 830 - - 648 125

618 Autres frais de transport 12 2 534 535 100 000 412 500 14 558 341 - - 17 605 376

Totaux lignes 7 à 12 13 11 058 023 100 000 21 965 460 19 830 171 - - 52 953 654

28

Supportés à l’étranger

Total

Tableau d’analyse des comptes de charges des activités ordinaires

Objet du transport

Compte 61 : Transports

Étranger

Co

mp

tes

Lign

es

Frais de transport supporté au Cameroun

Cameroun

Compte 60 (sauf 603) : Achats

Lign

es

Groupe Hors groupe

N° de la nomenc

lature

ÉtrangerTotal Rubriques Total

Transport terrestre Services auxiliaires des transports

Par eau Par air

Cameroun

évreséRànoitartsinimda'l

Page 31: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 29Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Autres pays CEMAC Autres pays OHADA Hors pays OHADA

1 2 3 4 5=1+2+3+4

621 Sous-traitance générale 01 557 530 000 - - 3 770 449 561 300 449

622 Locations et charges locatives 02 6 684 000 - - - 6 684 000

623 Redevances de crédit-bail en contrats assimilés 03 - - - - -

624 Entretien, réparation et maintenance 04 788 800 - - - 788 800

625 Primes d’assurance 05 904 043 - - - 904 043

626 Etudes, recherches et documentation 06 380 000 - - - 380 000

627 Publicité, publications, relations publiques 07 5 250 375 - - - 5 250 375

628 Frais de télécommunications 08 7 130 158 - - - 7 130 158

Totaux lignes 1 à 8 09 578 667 376 - - - 582 437 825

631 Frais bancaires 10 14 965 178 - - - 14 965 178

632 Rémunération d’intermédiaires et de conseils 11 177 011 409 - - - 177 011 409

633 Frais de formation du personnel 12 110 000 - - - 110 000

634 Redevances pour brevets, licences, logiciels et droits assimilés 13 - - - - -

635 Cotisations 14 - - - - -

637 Rémunération de personnel extérieur à l’entreprise 15 20 923 373 - - - 20 923 373

638 Autres charges externes 16 15 165 594 - 1 841 500 - 17 007 094

Totaux lignes 10 à 16 17 228 175 554 - 1 841 500 - 230 017 054

Compte 62 : Services extérieurs A

N° de la nomenc

lature

Cameroun

Lign

es

Compte 63 : Services extérieurs B

Rubriques

EtrangerTotaux

évreséRànoitartsinimda'l

Page 32: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 30Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Montant versé

CAMTEL TELEPHONE 1 002 334

JATEK P 086800441260 D 743 855

AFRIMAR B.P: 4539 DOUALA TRANSIT M 100300016302 A 61 321 400

ORANGE CAMEROUN B.P: 1864 DOUALA TELEPHONE M 059900009243 M 1 252 119

SUCCESSION EKAMBI LOYER 6 099 000

C.L.S AUDIT CONSEIL B.P: 5269 DOUALA HONORAIRE COMPTABLE 7 540 625

A.P.M 4 720 078

82 679 411

Date Numéro

SUCCESSION EKAMBI 29/12/09 09 26/01/00 17/09/09 16/09/10 6 420 000 29/12/09 83 464 910 642 000

Numéro de

contribuable

Bénéficiaires des loyers versés : Compte 62

du au

Détails des sommes versées aux tiers : Comptes 62, 63 et 66

Quittance Montant

Références des baux et avenants Période Montant

du bail

Règlement des droits de bail

Date

d’enregi

strement

Vol.

Adresse Nature de la rémunération

Folio Case Noms et adresses des bénéficiaires

Noms des bénéficiaires

évreséRànoitartsinimda'lévreséRànoitartsinimda'l

Page 33: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 31Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

1 2 3

6411 Impôts fonciers et taxes annexes 01 - - - -

6412 Patentes, licence et taxes annexes 02 567 500 - - 567 500

6413 Taxes sur appointements et salaires 03 967 958 - - 967 958

6414 Taxes d’apprentissage 04 - - - -

6415 Formation professionnelle continue 05 - - - -

6418 Autres impôts et taxes directs 06 536 427 - - 536 427

641 Impôts et taxes directs : Totaux lignes1 à 6 07 2 071 885 - - 2 071 885

645 Impôts et taxes indirects 08 - - - -

6461 Droits de mutation 09 3 081 798 - - 3 081 798

6462 Droits de timbre 10 141 000 - - 141 000

6463 Taxes sur les véhicules de société 11 105 000 - - 105 000

6464 Vignettes 12 325 000 - - 325 000

6468 Autres droits 13 60 000 - - 60 000

646 Droits d’enregistrements : totaux lignes 9 à 12 14 3 712 798 - - 3 712 798

6471 Pénalité d’assiette, impôts directs 15 - - - -

6472 Pénalité d’assiette, impôts indirects 16 - - - -

6473 Pénalités de recouvrement, impôts directs 17 167 105 - - 167 105

6474 Pénalités de recouvrement, impôts indirects 18 - - - -

6478 Autres amendes pénales et fiscales 19 7 883 809 - - 7 883 809

647 Pénalité et amendes fiscales : totaux lignes 15 à 19 20 8 050 914 - - 8 050 914

648 Autres impôts et taxes  21 10 569 754 - - 10 569 754

Total impôts et taxes : Totaux lignes 7, 8, 14, 20 et 21 22 24 405 351 - - 24 405 351

Autres pays CEMACAUTRES PAYS

OHADAHORS PAYS

OHADA

1 2 3 4 5=1+2+3+4

651 Pertes sur créances 23 162 514 - - - 162 514

652 Quote-part de résultat sur opérations faites en commun 24 - - - - -

653 Q-part résultat annulée partielle de contrats pluri-exercices 25 - - - - -

654 Valeur comptable des cessions courantes des immobilisations 26 - - - - -

658 Charges diverses 27 10 296 500 - - - 10 296 500

659 Charges provisionnées d’exploitation 28 - - - - -

Total lignes 23 à 29 29 10 459 014 - - - 10 459 014

Pourcentage de

participation au

capital

Montant de la

rémunération

Total des rémunérations 0,00% 0

Compte 65 : Autres charges

Compte 64 : IMPÔTS ET TAXES

TOTALVersés à l’étrangerVersés à des

organismes

internationaux

Versés dans l’ÉtatIntitulés

Lign

es

4=1+2+3

Étranger

Nationalité Noms et prénoms

Détails des rémunérations des Dirigeants non salariés

Co

mp

tes

Cameroun Totaux

Adresse

RubriquesN° de la nomenclatureLi

gnes

évreséRànoitartsinimda'l

Page 34: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 32Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Autres pays CEMACHors pays

OHADATOTAL

1 2 3 4 5=1+2+3+4 6 7=5+6

01 29 097 510 - - - 29 097 510 29 097 510 02 1 350 000 1 350 000 1 350 000 03 - - - 04 - - - 05 - - - 06 30 447 510 - - - 30 447 510 - 30 447 510

Indemnités de transport et logement 07 3 881 290 3 881 290

Autres prestations sociales 08 - -

Salaires et Prestations sociales: Totaux lignes 6 à 8 09 34 328 800 - 34 328 800

Cotisations CNPS 10 3 661 587 3 661 587 Autres cotisations sociales 11 71 485 71 485

Alimentation 12 - - - Eau, électricité 13 - - - Logement 14 - - - Véhicules 15 - - - Domesticité 16 - - -

TOTAL AVANTAGES EN NATURE: lignes 12 à 16 17 - - - Vêtements professionnels, médicaments 18 - - - Transports pour congés 19 - - - Soins médicaux et divers 20 - - - Gaz 21 - - - Divers non ventilés 22 2 230 323 - 2 230 323

TOTAL DES AUTRES AVANTAGES: lignes 18 à 22 23 2 230 323 - 2 230 323 TOTAUX lignes 9, 10, 11, 17 et 23 24 40 292 195 - 40 292 195 Rémunération transférée du personnel extérieur 25 - - Totaux lignes 24 et 25 26 40 292 195 - 40 292 195

Reprise totaux ligne 9 27 34 328 800 - 34 328 800 Indemnités forfaitaires ou professionnelles de déplacement d’affaires 28 - Indemnités forfaitaires de représentation 29 1 800 000 1 800 000 Autres sommes perçues mentionnées ailleurs dans la déclaration 30 - SOMMES PERÇUES PAR LE PERSONNEL: Totaux lignes 27 à 30 31 36 128 800 - 36 128 800

TABLEAU DES CHARGES DE PERSONNEL: Compte 66

TOTAL

Total lignes 01 à 05

Personnel saisonnier

Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis

Per

son

nel

Per

man

ent Cadres supérieurs

Techniciens supérieurs et cadres moyensTechniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés

Supportées à

l’étranger

Supportées au Cameroun

Autres pays OHADAQualifications

Lign

es

Camerounais

TABLEAU EXTRA-COMPTABLE DES SOMMES PERÇUES PAR LE PERSONNEL

Ava

nta

ges

en n

atu

re

Au

tres

av

anta

ges

évreséRànoitartsinimda'lévreséRànoitartsinimda'lévreséRànoitartsinimda'lévreséRànoitartsinimda'l

Page 35: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 33Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

1 2 3 4=1+2+3

671 Intérêts des emprunts 01 - - - -

672 Intérêts des loyers de crédit-bail et contrats assimilés 02 - - - -

673 Escomptes accordés 03 - - - -

674 Autres intérêts 04 500 000 - - 500 000

675 Escomptes des effets de commerce 05 - - - -

676 Pertes de change 06 - - - -

677 Pertes sur cessions de titres de placement 07 - - - -

678 Pertes sur risques financiers 08 - - - -

679 Charges provisionnées financières 09 - - - -

Totaux lignes 1 à 9 10 500 000 - - 500 000

Rubriques

831 Charges HAO constatées 11 722 333

834 Pertes sur créances HAO 12 -

835 Dons et libéralités accordés 13 -

836 Abandons de créances consentis 14 -

839 Charges provisionnées HAO 15 -

Totaux lignes 11 à 15 16 722 333

Rubriques

871 Participation légale aux bénéfices 17 -

874 Participation contractuelle aux bénéfices 18 -

878 Autres participations 19 -

Divers 1 : 20

Divers 2 : 21

Divers 3 : 22

Totaux lignes 17 à 22 23 -

Compte 67 : Frais financiers et charges assimilées

de c

om

pte

IntitulésTOTAL

Lig

nes

Versés à des organismes

internationauxVersés dans l’État Versés à l’étranger

Montants

Montants

Compte 87 : Participation des travailleurs

Compte 83 : Charges hors activités ordinaires

évreséRànoitartsinimda'l

Page 36: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 34Désignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Autres pays

CEMAC

Autres pays

OHADAHors pays OHADA

Autres pays

CEMAC

Autres pays

OHADAHors pays OHADA

1 2 3 4 5=1+2+3+4 6 7 8 9 10=6+7+8+9 11=5+10

701 Ventes de marchandises 1 - - - - - 1 740 025 212 - - - 1 740 025 212 1 740 025 212

702 Ventes de produis finis 2 - - - - - - - - - - -

703 Ventes de produits intermédiaires 3 - - - - - - - - - - -

704 Ventes de produits résiduels 4 - - - - - - - - - - -

Totaux lignes 1 à 4 5 - - - - - 1 740 025 212 - - - 1 740 025 212 1 740 025 212

705 Travaux facturés 6 - - - - - - - - - - -

706 Services vendus 7 - - - - - 4 872 707 - - - 4 872 707 4 872 707

Totaux lignes 6 à 7 8 - - - - - 4 872 707 - - - 4 872 707 4 872 707

707 Produits accessoires 9 - - - - - 1 844 863 - - - 1 844 863 1 844 863

Totaux lignes 5, 8 et 9 10 - - - - - 1 746 742 782 - - - 1 746 742 782 1 746 742 782

Total généralTotalTotalCameroun Cameroun

Hors groupeGroupeCompte 70 : Ventes

ÉtrangerÉtrangerRubriques

Lig

nes N° de la

nomenclatur

e

évreséRànoitartsinimda'l

Page 37: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 35Désignation de l'entreprise:

Adresse :

NORMAL Numéro d'Identification : Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

État du Cameroun, collectivités publiques

Versées par les organismes

internationaux

Versées par des tiers

1 2 3

711 Sur produits à l’exportation 01

712 Sur produits à l’importation 02

713 Sur produits de péréquation 03

718 Autres subventions d’exploitation 04

Totaux lignes 1 à 4 05

Lign

es

MontantsOffre publique

d’échange (compte 726)

Offre publique d’achat

721 Immobilisations incorporelles 06

722 Immobilisations corporelles 07

726 Immobilisations financières 08

Totaux lignes 6 à 8 09

Diminutions

2

734 Variation stocks de produits en cours 10

735 Variations des en-cours de services 11

736 Variations des stocks de produits finis 12

737 Variation stocks de produits intermédiaires et résiduels 13

Totaux lignes 10 à 13 14

CamerounAutres pays

CEMAC Autres pays

OHADAHors pays OHADA

Totaux

1 2 3 4 5=1+2+3+4

752 Q-part de résultat sur opérations faites en commun 15

753 Q-part résultat sur exécution contrats pluri-exercices 16

754 Produits des cessions courantes d’immobilisations 17

758 Produits divers 18

759 Reprises de charges provisionnées d’exploitation 19

Totaux lignes 15 à 19 20

Compte 73 : Variations des stocks de biens et services produits

Lign

es

Totaux compte 71N° de la

nomenclatu

re

Totaux compte 72

4= 1+2+3

Rubriques

Lign

es

Compte 71 : Subventions d’exploitation

Compte 75 : Autres produits

N° de la

nomenclatu

re

Augmentations

1

Variations

3=1-2

Lign

es

Rubriques

Rubriques

Rubriques

Compte 72 : Production immobilisée

évreséRànoitartsinimda'l

Page 38: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 36Désignation de l'entreprise : 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

1 2 3 4 5=1+2+3+4

771 Intérêts de prêts 1 44 894 - - - 44 894

772 Revenus de participation 2 - - - - -

773 Escomptes obtenus 3 116 400 - - - 116 400

774 Revenus de titres de placement 4 - - - - -

776 Gains de change 5 6 064 - - - 6 064

777 Gains sur cessions de titres de placement 6 - - - - -

778 Gains sur risques financiers 7 - - - - -

779 Reprises de charges provisionnées financières 8 - - - - -

Divers 1 : 9 -

Divers 2 : 10 -

Divers 3 : 11 -

Totaux lignes 1 à 11 12 167 358 - - - 167 358

781 Transferts de charges d’exploitation 13 14 503 224 - - - 14 503 224

787 Transferts de charges financières 14 - - - - -

Totaux lignes 13 et 14 15 14 503 224 - - - 14 503 224

Montants

841 Produits H.A.O constatés 16 164 308 512

845 Dons et libéralités obtenus 17 -

846 Abandons de créances obtenus 18 -

848 Transferts de charges H.A.O 19 -

849 Reprises des charges provisionnées H.A.O 20 -

Totaux lignes 16 à 20 21 164 308 512

Montants

881 État 22 -

884 Collectivités publiques 23 -

886 Groupe 24 -

888 Autres 25 -

Autres 1 : 26

Autres 2 : 27

Autres 3 : 28

Totaux lignes 22 à 28 29 -

Rubriques

Compte 88 : Subventions d’équilibre

Compte 77 :Revenus financiers et produits assimilés

Compte 78 :Transferts de charges

Compte 84 : Produits Hors Activités Ordinaires

Rubriques

Total

N° co

mpte

s

Lign

es

N° de nomenclature

RubriquesCameroun

Étranger

Autres pays CEMAC Autres pays OHADA Hors pays OHADA

évreséRànoitartsinimda'l

Page 39: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 37Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Hypothèque Nantissement Gage/autres

Emprunts obligataires convertibles 01

Autres emprunts obligataires 02

Emprunts et dettes des établissements de crédit 03 -

Autres dettes financières 04

Totaux lignes 1 à 4 05 - - - -

Dettes de crédit-bail immobilisées 06

Dettes de crédit-bail mobilisées 07

Dettes sur contrats assimilés 08 -

Totaux lignes 6 à 8 09 - - - -

Fournisseurs et comptes rattachés 10

Clients 11

Personnel 12

Sécurité sociale 13

Organismes sociaux 14

État 15

Organismes internationaux 16

Associés 17

Groupe 18

Créditeurs divers 19

Totaux lignes 10 à 19 20 - - - -

Totaux lignes 5, 9 et 20 21 - - - -

Lig

ne Engagements

donnés

Engagements, pensions et indemnités 22

Avals, cautions, garanties 23

Hypothèques, nantissements, gages, autres 24

Effets remis à l’escompte non échus 25

Créances commerciales professionnelles cédées 26

Créances escomptées non échues 27

Abandons de créances conditionnels 28

Totaux lignes 22 à 28 29

Contrats avec clause de réserve de propriété

Valeur

d’acquisitionMontant restant dûBiens figurant à l’actif objet de la clause de réserve de propriété

Rubriques

Engagements financiers

Det

tes

du

pas

sif ci

rcu

lan

t

Dettes garanties par des sûretés réelles

Rubriques

Det

tes

fin

anci

ères

et

ress

ou

rces

assi

milée

s

Cré

dit-b

ail

Lign

es Sûretés réellesMontant brut

évreséRànoitartsinimda'l

Page 40: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 38Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Échéance Taux Terme Montant accordé

dans l’exercice

Montant

remboursé dans

l’exercice

Qualité Échéance Taux Terme Montant accordé

dans l’exercice

Montant

remboursé dans

l’exercice

Montant

Clientèle0

1Achalandage

0

2Droit au bail

0

3Non commercial

0

4Enseignes

0

5Autres

0

6Totaux lignes 1 à 6

0

7

Nom et prénom

Éléments constitutifs du fonds

commercial

Avances et crédits aux associés et dirigeants sociaux

Nom et Prénom ou désignation

Conventions conclues entre l’entreprise et les dirigeants, associés ou sociétés liées

évreséRànoitartsinimda'l

Page 41: ETATS FINANCIERS OHADA

SYSTEME Tableau : 39Désignation de l'entreprise: 0

Adresse : 0

NORMAL Numéro d'Identification : 0 Exercice clos le : 31/12/09 Durée : 12

0

Établissement n° Établissement n° Établissement n° Établissement n° Établissement n° Établissement n°

Nom de l’établissement 01 - . . . . .

Rue 02 DOUALA MANGA BELL . . . . .

Ville 03 DOUALA . . . . .

Boîte postale 04 -

N° de Contribuable 05 -

Date de création 06 10/08/2007

Activité principale 07 VENTE D'EQUIPEMENT D'IMAGERIE

MEDICALE . . . . .

EFFECTIF DU PERSONNEL

Cadres supérieurs 08 1

Techniciens supérieurs et cadres moyens 09 2

Techniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés 10 5

Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis 11 4

TOTAUX lignes 08 à 11 12 12

Cadres supérieurs 13 -

Techniciens supérieurs et cadres moyens 14 -

Techniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés 15 -

Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis 16 -

TOTAUX lignes 13 à 16 17 -

Personnel saisonnier (nombre de journées de travail) 18 -

Investissements réalisés par établissement 19 24 684 613

Chiffre d’affaires 20 1 746 742 782

Per

son

nel

Cam

ero

un

ais

INTITULES

STRUCTURE DE L’ENTREPRISE: Ventilation par Établissement

Au

tre

Per

son

nel

évreséRànoitartsinimda'l