ETATS FINANCIERS 2020 - 3 Colonnes
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ETATS FINANCIERS 2020Période du 01/07/2019 au 30/06/2020
SCIC LES 3 COLONNES1 chemin Jean-Marie VIANNEY
69130 ECULLY
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Sommaire
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/2020
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
1. Etats de synthèse des comptes 1Attestation d'Expert Comptable 2
Bilan actif 4
Bilan passif 5
Compte de résultat 6
Compte de résultat (suite) 7
Annexe 8
Annexes 9
Faits marquants 10
Règles et méthodes comptables 12
Notes sur le bilan 15
Notes sur le compte de résultat 23
2. Détail des comptes 25Bilan détaillé 26
Compte de résultat détaillé 35
Etats de synthèse des comptes
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Attestation d'Expert Comptable
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/20202
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS
Conformément aux termes de notre lettre de mission en date du 20/02/2018, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de la société SA SCIC LES 3 COLONNES relatifs à l'exercice du 01/07/2019 au 30/06/2020.
Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 20 pages, se caractérisent par les données suivantes :
Montants en
euros
Total bilan 45 811 141
Chiffre d'affaires 2 676 518
Résultat net comptable (Bénéfice) 383 325
Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité.
Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble tels qu'ils sont joints à la présente attestation.
Fait à LYON Cedex 03Le 28/09/2020
Pour SEMAPHORES ExpertiseFrançois JACQUESExpert-Comptable
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Bilan actif
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/20204
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Brut Amortissement
Dépréciations
Net
30/06/2020
Net
30/06/2019
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires 59 553 41 799 17 754 31 541
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles Terrains 8 680 8 680 8 680
Constructions 354 872 78 584 276 287 290 482
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles 120 760 81 184 39 576 85 684
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (2) Participations (mise en équivalence)
Autres participations 153 153 153
Créances rattachées aux participations
Autres titres immobilisés 386 000 386 000 246 000
Prêts
Autres immobilisations financières 7 804 7 804 7 804
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 937 821 201 567 736 253 670 345ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours Matières premières et autres approvisionnements
En-cours de production (biens et services) 29 978 694 78 832 29 899 862 23 216 315
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes 5 000 5 000 5 000Créances (3) Clients et comptes rattachés 50 023 50 023 538 887
Autres créances 125 716 125 716 381 876
Capital souscrit et appelé, non versé
Divers Valeurs mobilières de placement
Disponibilités 13 745 364 13 745 364 10 281 411
Charges constatées d'avance (3) 20 127 20 127 13 349
TOTAL ACTIF CIRCULANT 43 924 924 78 832 43 846 092 34 436 838Frais d'émission d'emprunt à étaler 1 228 795 1 228 795
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL 46 091 540 280 399 45 811 141 35 107 182(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an (brut)
(3) Dont à plus d'un an (brut)
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Bilan passif
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/20205
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
30/06/2020 30/06/2019
CAPITAUX PROPRES
Capital 19 446 600 16 827 000
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecart de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau -728 376 -617 520
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) 383 325 -110 856Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL CAPITAUX PROPRES 19 101 549 16 098 624
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs 16 921 500 11 391 000
Avances conditionnées
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES 16 921 500 11 391 000
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 824 870
Emprunts et dettes financières diverses (3) 8 531 258 6 564 471
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 198 611 870 570
Dettes fiscales et sociales 189 590 164 918
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 32 586 17 599
Produits constatés d'avance (1) 11 176
TOTAL DETTES 9 788 092 7 617 559Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL 45 811 141 35 107 182
(1) Dont à plus d'un an (a) 824 452 3 230 459
(1) Dont à moins d'un an (a) 8 963 639 4 387 100
(2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque 418
(3) Dont emprunts participatifs 917 422 578 363
(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours
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Compte de résultat
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/20206
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
France Exportations 30/06/2020 30/06/2019
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises
Production vendue (biens) 2 322 982 2 322 982 1 001 344
Production vendue (services) 353 537 353 537 468 192
Chiffre d'affaires net 2 676 518 2 676 518 1 469 536
Production stockée 10 000 262 5 667 888
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges 6 437 5 694
Autres produits 2 100
Total produits d'exploitation (I) 12 683 220 7 143 219
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises
Variations de stock
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variations de stock
Autres achats et charges externes (a) 10 488 235 6 640 807
Impôts, taxes et versements assimilés 127 303 94 775
Salaires et traitements 400 101 339 074
Charges sociales 146 975 115 106
Dotations aux amortissements et dépréciations :
- Sur immobilisations : dotations aux amortissements 444 225 62 809
- Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
- Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 78 832 4 000
- Pour risques et charges : dotations aux provisions
Autres charges 1 3
Total charges d'exploitation (II) 11 685 672 7 256 574
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 997 548 -113 354Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers
De participation (3)
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3) 2
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total produits financiers (V) 2
Charges financières
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Intérêts et charges assimilées (4)
Différences négatives de change 4
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total charges financières (VI) 4
RESULTAT FINANCIER (V-VI) -4 2RESULTAT COURANT avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 997 544 -113 353
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Compte de résultat (suite)
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/20207
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
30/06/2020 30/06/2019
Produits exceptionnels Sur opérations de gestion 70 676 54
Sur opérations en capital 27 900 26 000
Reprises sur provisions et dépréciation et transferts de charges
Total produits exceptionnels (VII) 98 576 26 054
Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion 692 734 70
Sur opérations en capital 20 061 23 487
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Total charges exceptionnelles (VIII) 712 795 23 557
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) -614 218 2 497
Participation des salariés aux résultats (IX)
Impôts sur les bénéfices (X)
Total des produits (I+III+V+VII) 12 781 796 7 169 275
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 12 398 471 7 280 130
BENEFICE OU PERTE 383 325 -110 856
(a) Y compris :
- Redevances de crédit-bail mobilier 2 550
- Redevances de crédit-bail immobilier
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
(3) Dont produits concernant les entités liées
(4) Dont intérêts concernant les entités liées
Annexe
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Annexes
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/20209
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Désignation de la société : SA SCIC LES 3 COLONNES
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2020, dont le total est de 45 811 141 euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 383 325 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/07/2019 au 30/06/2020.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
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Faits marquants
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202010
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
1. L'activité et les cessions de logements
L'activité de la SCIC 3 Colonnes connaît un développement marqué, tant en entrées de logements qu'en cessions de logements (ce qui correspond bien à l'arrivée à maturité du cycle de la SCIC).
2. Projet de Prospectus établi pour l'offre de parts sociales
Afin d'accompagner le développement de l'activité de la SCIC, il est envisagé une émission significative de parts sociales, ce qui implique l'établissement d'un prospectus approuvé par l'AMF (Autorité des Marchés Financiers). La finalisation du prospectus et l'émission de parts sociales devrait intervenir au troisième trimestre 2020. Les dépenses de conseil juridique comptable et financiers nécessaires à l'élaboration du prospectus sont inscrites en frais d'émission d'emprunt. A la clôture de l'exercice 2019 / 2020, les dépenses déjà réalisées, se situent à 30 K€, sur un budget engagé d'environ 200 k€. L'amortissement de ces dépenses commencera à la collecte effective des fonds.
3. Adaptation des traitements comptables et corrections apportées
Des questions sur le traitement comptable des dépenses de conseil et d'assistance à l'établissement du prospectus AMF évoquées ci-dessus ont été posées par le commissaire aux comptes à son service de doctrine. Le service de doctrine a également examiné l'ensemble des traitements comptables de la SCIC. Si les traitements essentiels ont été confirmés, une partie des traitements est à adapter. En particulier : - Les frais de collecte de fonds ne sont pas à intégrer dans les stocks l'année de la dépense ; ils sont inscrits en charges à étaler « frais d'émission d'emprunts », puis amortis sur la durée du financement ; la charge annuelle d'amortissement des financements finançant les actifs stockés est incluse dans les couts d'emprunts incorporés aux stocks. - Les dépenses de gestion des biens ou d'accompagnement des personnes ne sont pas incorporables dans les stocks et sont à inscrire dans les charges de la période.
Les dépenses de l'exercice ont été enregistrés en fonction de ces traitements adpatés. Les dépenses stockées lors des précédents exercices, qui ne constituent pas des dépenses incorporables selon la doctrine, ont été retraitées et les corrections ont été inscrites en résultat exceptionnel.
En outre, la SCIC mobilise des moyens pour monter et produire les opérations. Les couts internes sont incorporables au prix de revient des actifs. Une première approche de couts internes incorporables, fondée sur des ratios cibles, a été déployée lors de la mise en place des traitements comptables. Après 7 années d'exercice, la SCIC dispose de davantage de recul et d'une bonne adéquation entre les moyens engagés et le volume acquis tous les ans. La SCIC a mené une étude afin de :
- mieux estimer les couts internes incorporables, - adapter la détermination des couts internes incorporables - retraiter les couts internes en stock des exercices antérieurs
L'étude conclut à un cout interne de montage représentant en moyenne 5% des valeurs vénales des logements acquis et pouvant être incorporé en stock à la date d'acquisition. Antérieurement, la SCIC incorporait 3% de la valeur vénale à la date d'acquisition et 3% de la valeur vénale pendant la période de portage.
Les charges internes incorporables aux stocks au titre des acquisitions de l'exercice ont été enregistrés en produits d'exploitation, et les retraitements des frais internes de la coopérative sur les années antérieures ont été enregistrés en résultat exceptionnel.
Au total, l'impact net des retraitements apportés sur les stocks de début d'exercice est une perte exceptionnelle nette de
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Faits marquants
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202011
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
621 k€, ce qui représente une diminution d'environ 3% de la valeur comptable des stocks.
4. La crise sanitaire liée au Covid-19
La crise sanitaire liée au Covid-19 et les mesures de confinement instaurées à compter du 17 mars 2020 ont conduit la société à adapter son fonctionnement afin de poursuivre, dans la mesure du possible, ses activités en utilisant les technologies de l'information et de la communication à sa disposition.
Les conséquences de la crise sanitaire sur l'activité et la valeur des actifs sont encore difficilement mesurables. A la clôture de l'exercice, les indices sont plutôt rassurants :
- L'activité et les demandes de dossiers restent très dynamiques - Les prix de réalisation des actifs n'ont pas décroché par rapport à la valeur vénale estimée préalablement à la crise
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Règles et méthodes comptables
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Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 30/06/2020 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2016-07 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l’établissement des dits comptes annuels.Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
AmortissementsLes amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Concessions, logiciels et brevets : 1 à 3 ans* Constructions : 25 ans* Installations générales, agencements et aménagements divers : 9 à 10 ans* Matériel de transport : 3 à 4 ans* Matériel de bureau : 2 ans* Matériel informatique : 3 à 5 ans* Mobilier : 4 à 8 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
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Règles et méthodes comptables
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202013
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Titres de participations
Les titres de participation sont évalués à leur coût d'acquisition y compris les frais accessoires.
Un amortissement dérogatoire est alors constaté afin de tenir compte de l'amortissement de ces frais accessoires.
La valeur d'inventaire des titres correspond à la valeur d'utilité pour l'entreprise. Elle est déterminée en fonction de l'actif net de la filiale, de sa rentabilité et de ses perspectives d'avenir. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût d'acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Stocks
Les logements maitrisés par la SCIC au travers de contrats de viagers solidaires qui sont destinés à la vente sont stockés.
La période d'acquisition et de production commence à la date de signature de l'acte notarié de viager solidaire et se termine quand la SCIC peut librement disposer de l'actif, soit à la date de décès du crédit-rentier.
Pour chaque logement, les couts incorporés au stock comprennent l'ensemble des couts d'acquisition du bien, les couts d'emprunt de la période d'acquisition et de production et les frais interne de montage. Les couts d'emprunt incluent la charge annuelle des frais d'émission des financements finançant les actifs stockés. Les couts internes sont incorporés selon la méthode du cout standard qui repose sur une étude des fonctions, des couts associés et de la valeur vénale des biens acquis. Le cout standard interne moyen de montage correspond à 5% de la valeur vénale du bien. Il est incorporé aux couts stockés lors de l'entrée du bien au patrimoine de la SCIC.
Lorsqu'un bien acheté en viager fait l'objet d'une revente au crédit-rentier, concomitamment à l'acquisition, de l'usufruit ou du droit d'usage et d'habitation, la quote-part du bien déstockée de manière anticipée est évaluée, en l'absence de toute autre possibilité d'évaluation fiable, pour un montant équivalant au prix de cession de l'usufruit ou de droit d'usage et d'habitation.
En fin d’exercice, un contrôle est réalisé afin de repérer les indices de perte de valeur des actifs immobiliers en stock.Le contrôle consiste à comparer la valeur de marché estimée à l’acquisition du logement avec le coût de revient en stock du logement.
Les biens présentant des moins-values latentes significatives sont analyser afin : - d’ajuster potentiellement la valeur de marché en prenant en compte les différents paramètres du logement qui justifierai une valeur de marché réestimée. - de déterminer les dépréciations à pratiquer dans les comptes par différence entre la valeur de marché réestimée et la valeur nette comptable en stock.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Engagement de retraite
La convention collective de l'entreprise prévoit des indemnités de fin de carrière. Il n'a pas été signé un accord particulier.
L'indemnité de départ à la retraite est déterminée en appliquant une méthode tenant compte des salaires projetés de fin de carrière, du taux de rotation du personnel, de l'espérance de vie et d'hypothèses d'actualisation des versements
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Règles et méthodes comptables
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202014
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
prévisibles.
Au 30/06/2020,le passif social latent représenté par les droits probabilisés et actualisés est estimé à 11 416 €.
Les engagements concernant les indemnités de fin de carrière sont évalués sur la base des hypothèses suivantes :-Effectif pris en compte : tous les salariés présents au 30/06/2020-Départ volontaire à l'âge légal selon la date de naissance des salariés (65 ans)-Taux de charges patronales retenu : 50%-Revalorisation des salaires : 1% par an-Probabilité de turn-over annuel : 1%-Taux d’actualisation : 0.74%-Probabilité de survie jusqu'à l'âge de départ en retraite : issue de la table réglementaire TH/TF 00-02
Pour un régime à prestations définies, il est fait application de la recommandation n°2003-R.01 du 1er avril 2003.
Frais d'émission des emprunts
Les frais d'émission des financements finançant les actifs sont inscrits en frais d'émission d'emprunt et répartis sur la durée du financement.
Effectif
L'effectif de la SCIC les 3 Colonnes au 30/06/2020 est de 13 salariés dont 4 cadres et 9 non-cadres.
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Notes sur le bilan
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202015
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
Au début
d'exercice
Augmentation Diminution En fin
d'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 59 553 59 553
Immobilisations incorporelles 59 553 59 553
- Terrains 8 680 8 680
- Constructions sur sol propre 354 872 354 872
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers 45 367 45 367
- Matériel de transport 100 126 48 226 51 900
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 19 516 3 977 23 493
- Emballages récupérables et divers
- Immobilisations corporelles en cours
- Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 528 561 3 977 48 226 484 311
- Participations évaluées par mise en
équivalence
- Autres participations 153 153
- Autres titres immobilisés 246 000 140 000 386 000
- Prêts et autres immobilisations financières 7 804 7 804
Immobilisations financières 253 957 140 000 393 957
ACTIF IMMOBILISE 842 070 143 977 48 226 937 821
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Notes sur le bilan
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202016
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Immobilisations financières
Liste des filiales et participations
Les flux s'analysent comme suit :
Renseignements détaillés sur chaque titre
Capital
Capitaux
propres
(autres que le
capital)
Quote-part
du capital
détenue
Résultat
du dernier
exercice clos
- Filiales
(détenues à + 50 %)
SCIC MEADOMUS 75020 PARIS 20 20 300 -4 455 98,52 7 036
- Participations
(détenues entre 10 et 50% )
SAS FONCIERE DE VIAGER 69210 LENTILLY 4 271 000 -966 237 8,57 -158 593
Renseignements globaux sur toutes les filiales
Valeur
comptable
Brute
Valeur
comptable
Nette
Montant des
prêts et
avances
Cautions et
avals
Dividendes
encaissés
- Filiales 20 000 20 000
(détenues à + 50 %)
- Participations 366 000 366 000
(détenues entre 10 et 50% )
- Autres filiales françaises
- Autres filiales étrangères
- Autres participations françaises
- Autres participations étrangères
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Notes sur le bilan
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202017
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Amortissements des immobilisations
Au début de
l'exercice
Augmentation Diminutions A la fin de
l'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 28 011 13 788 41 799
Immobilisations incorporelles 28 011 13 788 41 799
- Terrains
- Constructions sur sol propre 64 390 14 195 78 584
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers 20 581 5 657 26 237
- Matériel de transport 45 661 20 611 28 166 38 106
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 13 083 3 757 16 841
- Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles 143 714 44 220 28 166 159 768
ACTIF IMMOBILISE 171 726 58 007 28 166 201 567
$
Notes sur le bilan
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202018
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Actif circulant
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 203 670 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres 7 804 7 804
Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés 50 023 50 023
Autres 125 716 125 716
Capital souscrit - appelé, non versé
Charges constatées d'avance 20 127 20 127
Total 203 670 195 865 7 804
Prêts accordés en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice
Produits à recevoir
Montant
Clients - factures à établir 14 936
Total 14 936
$
Notes sur le bilan
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202019
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Capitaux propres
Composition du capital social
Capital social d'un montant de 19 446 600,00 euros décomposé en 388 932 titres d'une valeur nominale de 50,00 euros.
Titres
au début
d'exercice
Titres
créés
d'exercice
Titres
remboursés
Titres
en fin
d'exercice
Parts Sociales 336 540 73 312 20 920 388 932
TOTAL 336 540 73 312 20 920 388 932
Affectation du résultat
Décision de l'assemblée générale du 11/12/2019.
Montant
Report à Nouveau de l'exercice précédent -617 520
Résultat de l'exercice précédent -110 856
Prélèvements sur les réserves
Total des origines -728 376
Affectations aux réserves
Distributions
Autres répartitions
Report à Nouveau -728 376
Total des affectations -728 376
$
Notes sur le bilan
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202020
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Tableau de variation des capitaux propres
Solde au
01/07/2019
Affectation
des résultats
Augmentations Diminutions Solde au
30/06/2020
Capital 16 827 000 2 619 600 19 446 600
Report à Nouveau -617 520 -728 376 -728 376 -617 520 -728 376
Résultat de l'exercice -110 856 110 856 383 325 -110 856 383 325
Total Capitaux Propres 16 098 624 -617 520 2 274 549 -728 376 19 101 549
$
Notes sur le bilan
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202021
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 9 788 092 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Echéances
à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*)
Autres emprunts obligataires (*)
Emprunts (*) et dettes auprès des
établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine 418 418
- à plus de 1 an à l'origine 824 452 824 452
Emprunts et dettes financières divers (*) (**) 7 006 888 7 006 888
Dettes fournisseurs et comptes
rattachés 198 611 198 611
Dettes fiscales et sociales 189 590 189 590
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Autres dettes (**) 1 556 956 1 556 956
Produits constatés d'avance 11 176 11 176
Total 9 788 092 8 963 639 824 452
(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice
(*) Emprunts remboursés sur l'exercice -3 231 110
(**) Dont envers les associés 1 524 370
Charges à payer
Montant
Fournisseurs - fact. non parvenues 58 449
Int.courus s/emprunts participatifs 917 422
Dettes provis. pr congés à payer 24 898
Charges sociales s/congés à payer 14 040
Etat - autres charges à payer 14 469
Total 1 029 278
$
Notes sur le bilan
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202022
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Comptes de régularisation
Charges constatées d'avance
Charges
d'exploitation
Charges
Financières
Charges
Exceptionnelles
Charges constatées d avance 20 127
Total 20 127
Produits constatés d'avance
Produits
d'exploitation
Produits
Financiers
Produits
Exceptionnels
Produits constatés d avance 11 176
Total 11 176
$
Notes sur le compte de résultat
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202023
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Chiffre d'affaires
France Etranger Total
Ventes de produits finis 2 322 982 2 322 982
Ventes de produits intermédiaires
Ventes de produits résiduels
Travaux
Etudes
Prestations de services 80 722 80 722
Ventes de marchandises
Produits des activités annexes 272 815 272 815
TOTAL 2 676 518 2 676 518
Détail des comptes
$
Bilan détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202026
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
ACTIF
Brut Amortissement
Dépréciations
Net
30/06/2020
Net
30/06/2019
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires
205000000 - Concessions et droits similaires 59 552,68 59 552,68 59 552,68
280500000 - Amortis. concess. & droits simil. 41 799,03 -41 799,03 -28 011,39
59 552,68 41 799,03 17 753,65 31 541,29
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles Terrains
211150000 - Terrains les jardins d'oly 8 680,00 8 680,00 8 680,00
8 680,00 8 680,00 8 680,00
Constructions
213150000 - Immeuble les jardins d oly 354 871,76 354 871,76 354 871,76
281315000 - Dap 78 584,38 -78 584,38 -64 389,51
354 871,76 78 584,38 276 287,38 290 482,25
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles
218100000 - Instal.gales, agenct, aménagt.div. 25 366,52 25 366,52 25 366,52
218150000 - Mobilier les jardins d'oly 20 000,00 20 000,00 20 000,00
218200000 - Matériel de transport 51 900,00 51 900,00 100 126,41
218300000 - Matériel de bureau 1 325,00 1 325,00 1 325,00
218310000 - Matériel informatique 20 014,95 20 014,95 16 038,15
218400000 - Mobilier 2 153,06 2 153,06 2 153,06
281810000 - Amortis. instal. gales, agenct. div 26 237,49 -26 237,49 -20 580,90
281820000 - Amortis. matériel de transport 38 105,91 -38 105,91 -45 660,62
281830000 - Amortis. matér.bureau et informat. 15 679,98 -15 679,98 -12 406,22
281840000 - Amortis. mobilier 1 160,56 -1 160,56 -676,97
120 759,53 81 183,94 39 575,59 85 684,43
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (2) Participations (mise en équivalence)
Autres participations
261000000 - Titres de participation 152,50 152,50 152,50
152,50 152,50 152,50
Créances rattachées aux participations
Autres titres immobilisés
271800000 - Autres titres 386 000,00 386 000,00 246 000,00
386 000,00 386 000,00 246 000,00
Prêts
Autres immobilisations financières
275100000 - Dépots 7 804,05 7 804,05 7 804,05
7 804,05 7 804,05 7 804,05
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 937 820,52 201 567,35 736 253,17 670 344,52ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
$
Bilan détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202027
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Brut Amortissement
Dépréciations
Net
30/06/2020
Net
30/06/2019
Matières premières et autres approvisionnements
En-cours de production (biens et services)
332110000 - Acquisitions 22 889 527,17 22 889 527,17 17 167 417,73
332200000 - Frais d'acquisitions 1 848 307,75 1 848 307,75 1 250 474,23
332410000 - Charges locatives 131 936,12
332420000 - Travaux 439 493,84 439 493,84 355 957,39
332430000 - Assurances 41 954,75
332440000 - Taxes Foncières 107 771,49
332450000 - Honoraires divers 198 464,54
332460000 - Electricité 1 595,19
332470000 - Eau 3 418,81
332480000 - Nettoyages 2 266,64
332490000 - Frais bancaires 805,32
332510000 - Frais coop montage 1 890 981,85 1 890 981,85 378 616,68
332520000 - Frais coop gestion 703 184,97
332530000 - Animation commerciale 84 910,19
332610000 - Frais de collecte 1 737 663,87
332620000 - Intérêts 2 910 383,73 2 910 383,73 1 049 877,50
393000000 - Dépréciations en-cours production 78 832,08 -78 832,08
29 978 694,34 78 832,08 29 899 862,26 23 216 315,42
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes409100000 - Fournisseurs - acomptes s/commandes 5 000,00 5 000,00 5 000,00
5 000,00 5 000,00 5 000,00Créances (3) Clients et comptes rattachés
411000000 - Clients 35 086,11 35 086,11 538 886,82
418100000 - Clients - factures à établir 14 936,49 14 936,49
50 022,60 50 022,60 538 886,82
Autres créances
401000000 - Fournisseurs 71 514,21 71 514,21 354 540,22
421000000 - Personnel - rémunérations dues 3 588,25 3 588,25 1 278,29
421100000 - Personnel - Notes De Frais 407,11 407,11 407,11
437010000 - T R en stock 8 530,00 8 530,00 8 530,00
437450000 - Radiance - Mutuelle 3 380,61 3 380,61 1 962,39
444000000 - Etat - impôts sur les bénéfices 6 774,00
445510000 - Tva à décaisser 344,35 344,35 344,35
445670000 - Crédit de TVA à reporter 3 424,09 3 424,09 3 424,09
445801000 - Régularisation de TVA déductible 4 615,44 4 615,44 4 615,44
462000000 - Créances s/cessions d'immobilisat. 27 900,00 27 900,00
467100000 - Autres comptes débiteurs/créditeurs 2 012,00 2 012,00
125 716,06 125 716,06 381 875,89
Capital souscrit et appelé, non versé
Divers Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
512001000 - La Banque Postale 941 311,60 941 311,60 1 000 000,00
512001100 - La Banque Postale Allaix 54 413,76 54 413,76
512002000 - Caisse d'épargne 16 212,41 16 212,41 16 475,13
512010000 - Crédit coopératif 4 580 568,03 4 580 568,03 3 574 836,43
512013000 - Cav pasturel 24 916,56 24 916,56 29 358,50
$
Bilan détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202028
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Brut Amortissement
Dépréciations
Net
30/06/2020
Net
30/06/2019
512014000 - Cav grosset 18 661,99 18 661,99 25 093,93
512016000 - Cav rizzoli 26 368,95 26 368,95 31 899,57
512017000 - Cav decauyere 262 140,37 262 140,37 262 196,66
512018000 - Cav lambert 43 145,18 43 145,18 55 509,22
512019000 - Cav laherere 461 033,62 461 033,62 463 942,56
512020000 - Cav vialle 19 227,00 19 227,00 23 244,25
512021000 - Cav burnier 170 319,70 170 319,70 175 519,82
512022000 - Cav decrocq 75 440,76 75 440,76 90 682,91
512023000 - Cav dumont 40 772,31 40 772,31 69 924,17
512024000 - Cav ginet 84 514,09 84 514,09 94 544,57
512025000 - Cav rougagnon 99 753,98 99 753,98 105 929,23
512026000 - Cav moutet 66 685,33 66 685,33 69 818,71
512027000 - Cav leca 46 894,80 46 894,80 56 967,40
512028000 - Cav durr 18 585,80 18 585,80 19 771,29
512029000 - Cav cendran 3 213,82 3 213,82 4 006,16
512030000 - Cav rubat 2 362,44 2 362,44 3 751,80
512031000 - Cav kan 8 646,80 8 646,80 11 422,80
512032000 - Cav detrie-marty 6 637,82 6 637,82 7 518,16
512033000 - Cav salomon 5 856,33 5 856,33 9 366,56
512034000 - Cav williams 2 315,83 2 315,83 6 240,43
512035000 - Cav roth 59 975,24 59 975,24 55 335,23
512036000 - Cav fournier 9 839,47 9 839,47 12 230,71
512037000 - Cav sarrey 24 913,22 24 913,22 24 820,22
512038000 - Cav perrier 92 457,97 92 457,97 112 054,31
512039000 - Cav jourdieu 3 105,59
512040000 - Cav quilliot 6 081,67 6 081,67 27 853,48
512041000 - Cav barlette 181 204,99 181 204,99 220 861,33
512042000 - Cav palaset 153 071,33 153 071,33 163 758,52
512043000 - Cav suffet 3 885,08 3 885,08 4 417,08
512045000 - Cav benayoun 40 896,30 40 896,30 53 045,45
512046000 - Cav rocle 142 646,06 142 646,06 144 615,95
512047000 - Cav laget 6 228,40 6 228,40 24 118,70
512048000 - Cav chavassieux 40 207,75 40 207,75 17 469,06
512049000 - Cav bigois 11 910,32 11 910,32 13 288,66
512050000 - Cav conte 7 585,65 7 585,65 10 295,82
512051000 - Cav carasco 56 380,92 56 380,92 61 409,89
512052000 - Cav tollet 19 215,26 19 215,26 34 471,82
512053000 - Cav dubreuil 11 311,66 11 311,66 12 124,46
512054000 - Cav deldon 33 929,47 33 929,47 40 583,44
512055000 - Cav hamel 70 673,59 70 673,59 71 597,00
512056000 - Cav clement 9 297,46 9 297,46 16 980,26
512057000 - Cav doremus 80 850,30 80 850,30 89 848,62
512058000 - Cav Tournemire 38 005,00 38 005,00 38 005,00
512059000 - Cav Dubreuil Josette 15 687,53 15 687,53 16 692,36
512060000 - Cav corsetti 7 095,32 7 095,32 7 808,66
512061000 - Cav delbos 46 326,27 46 326,27 53 074,76
512062000 - Cas villegas 8 495,90 8 495,90 9 973,24
512063000 - Cav charrier 17 605,74 17 605,74 19 819,46
512064000 - Cav Ricard 21 138,56 21 138,56 23 619,83
512065000 - Cav perbet 391 679,97 391 679,97 412 793,66
512066000 - Cav lobut 17 772,00 17 772,00 19 268,00
512067000 - Cav rioufol 32 579,74 32 579,74 23 351,37
512068000 - Cav heller 53 112,74 53 112,74 60 230,84
$
Bilan détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202029
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Brut Amortissement
Dépréciations
Net
30/06/2020
Net
30/06/2019
512069000 - Cav perrin 10 236,16 10 236,16 11 514,10
512070000 - Cav cuchet 68 512,59 68 512,59 74 288,47
512071000 - Cav clerot 66 709,73 66 709,73 73 849,07
512072000 - Cav decourt 10 466,69 10 466,69 11 278,32
512073000 - Cav gaudillot 113 191,43 113 191,43 121 116,56
512074000 - Cav bouiller 19 682,18 19 682,18 20 475,57
512075000 - Cav Andrieu 36 124,68 36 124,68 42 576,52
512076000 - Cav Pain 55 239,34 55 239,34 65 741,85
512077000 - Cav Daniel 101 986,21 101 986,21 112 948,78
512078000 - Cav Mauerhofer 68 807,36 68 807,36 76 199,27
512079000 - Cav Acounis 106 371,72 106 371,72 113 894,06
512080000 - Cav Organi 18 271,64 18 271,64 21 771,91
512081000 - Cav Duboeuf 21 690,13 21 690,13 23 806,73
512083000 - Cav Parisot 128 392,00 128 392,00 134 725,00
512084000 - Cav Pariot 43 347,57 43 347,57 47 028,46
512085000 - Cav Kyritsos 10 247,92 10 247,92 11 098,20
512086000 - Cav Langlois 83 247,90 83 247,90 91 503,73
512087000 - Cav Aurelle 14 585,90 14 585,90 15 299,72
512088000 - Cav Saove Fiore 54 686,40 54 686,40 62 357,10
512089000 - Cav Reynard 97 519,48 97 519,48 109 997,87
512090000 - Cav Montmayeur 133 280,35 133 280,35 144 867,75
512091000 - Cav Siblet 49 530,95 49 530,95 54 835,10
512092000 - Cav Gire 111 175,37 111 175,37 121 240,95
512093000 - Cav Lecocq 65 925,58 65 925,58 69 210,19
512094000 - Cav Pareti 105 505,85 105 505,85 118 628,85
512095000 - Cav Limandat 2 374,07 2 374,07
512096000 - Cav Giacomini 49 785,17 49 785,17 54 268,38
512097000 - Cav Philippe 143 497,60 143 497,60 156 189,88
512098000 - Cav Laffont 13 815,41 13 815,41
512099000 - Cav Vazzoler 31 782,21 31 782,21 40 332,72
512100000 - Cav Vichrova 19 253,21 19 253,21
512101000 - Cav Cornet 53 542,61 53 542,61 57 741,75
512102000 - Cav Duteau 88 596,35 88 596,35
512103000 - Cav Maumont 94 345,98 94 345,98
512104000 - Cav Hardy 92 629,06 92 629,06 96 901,72
512105000 - Cav Soustelle 18 538,60 18 538,60 18 779,60
512106000 - Cav Jacq 69 593,05 69 593,05
512108000 - Cav Honor 17 412,75 17 412,75
512109000 - Cav Peyron 68 808,84 68 808,84
512110000 - Cav Casillac 60 710,18 60 710,18
512111000 - Cav Tetu 107 722,84 107 722,84
512112000 - Cav Pils 51 080,46 51 080,46
512113000 - Cav Kardos 43 503,59 43 503,59
512114000 - Cav Place 28 180,69 28 180,69
512115000 - Cav Baronnet 30 593,53 30 593,53
512116000 - Cav Pommier 125 715,73 125 715,73
512117000 - Cav Hannotte 54 795,15 54 795,15
512118000 - Cav Jacques 150 691,60 150 691,60
512119000 - Cav Jubin 107 750,39 107 750,39
512120000 - Cav Grasser-Chardot 72 914,55 72 914,55
512121000 - Cav Doudey-Mallet 56 954,10 56 954,10
512122000 - Cav Ochs 6 723,29 6 723,29
512123000 - Cav Dorleans 43 621,94 43 621,94
$
Bilan détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202030
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Brut Amortissement
Dépréciations
Net
30/06/2020
Net
30/06/2019
512124000 - Cav Capobianco 134 183,24 134 183,24
512126000 - Cav Portejoie 89 341,55 89 341,55
512127000 - Cav Souper 79 739,45 79 739,45
512129000 - Cav Medina 316 000,74 316 000,74
512130000 - Cav Volet 530 241,18 530 241,18
512131000 - Cav Woignez 114 108,25 114 108,25
512133000 - Cav Marguerite 193 265,37 193 265,37
512138000 - Cav Pouradier 105 228,19 105 228,19
512150000 - Cav Janavel 14 244,44 14 244,44
512312000 - Cav Fougeres 77 283,70 77 283,70
13 745 364,35 13 745 364,35 10 281 411,22
Charges constatées d'avance (3)
486000000 - Charges constatées d'avance 20 126,82 20 126,82 13 348,51
20 126,82 20 126,82 13 348,51
TOTAL ACTIF CIRCULANT 43 924 924,17 78 832,08 43 846 092,09 34 436 837,86Frais d'émission d'emprunt à étaler
481600000 - Frais d'émission des emprunts 1 228 795,41 1 228 795,41
1 228 795,41 1 228 795,41
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL 46 091 540,10 280 399,43 45 811 140,67 35 107 182,38(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an (brut)
(3) Dont à plus d'un an (brut)
$
Bilan détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202031
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
PASSIF
30/06/2020 30/06/2019
CAPITAUX PROPRES
Capital
101102000 - Bazot 8 200,00 6 400,00
101103000 - Bertrand 11 600,00 9 400,00
101104000 - Bettenfeld 6 000,00 4 800,00
101105000 - Beyron 1 350,00 1 350,00
101106000 - Chavand 9 400,00 7 000,00
101107000 - Chery 5 900,00 4 700,00
101108000 - Claude 42 000,00 42 000,00
101109000 - Coch 4 600,00 3 500,00
101110000 - Cordier 5 300,00 4 200,00
101111000 - Cosson 4 800,00 3 600,00
101112000 - Favier 4 900,00 3 700,00
101113000 - Ferel 3 500,00 3 500,00
101114000 - Gadroy 5 800,00 4 600,00
101115000 - Gantier 4 400,00 3 200,00
101116000 - Gaxieu 6 750,00 4 950,00
101117000 - Gendron 8 600,00 8 600,00
101118000 - Granier 5 100,00 3 900,00
101119000 - Grimon 5 300,00 4 100,00
101120000 - Guinet 3 400,00 3 400,00
101121000 - Henry 2 450,00 1 850,00
101122000 - Jacquet 5 900,00 4 800,00
101123000 - Jalabert 7 000,00 7 000,00
101124000 - Kaous 4 900,00 3 800,00
101125000 - Laheurte 100,00 100,00
101126000 - Leblanc 7 200,00 6 600,00
101127000 - Lecrocq 6 000,00 4 800,00
101128000 - Loreal 2 150,00 1 650,00
101129000 - Martinetto 14 400,00 10 800,00
101130000 - Pantoustier 10 000,00 10 000,00
101132000 - Petrier 6 000,00 4 800,00
101133000 - Sergent 4 600,00 3 500,00
101134000 - Six 5 800,00 4 700,00
101135000 - Solana 1 200,00 1 200,00
101136000 - Wandewall 11 600,00 9 200,00
101137000 - Loubet 23 400,00 16 200,00
101138000 - L'hermite 12 000,00 8 400,00
101139000 - Laperche 5 850,00 4 050,00
101140000 - Belin 3 900,00 2 700,00
101141000 - Jouandon 3 900,00 2 700,00
101142000 - Matchoro 5 550,00 3 900,00
101143000 - Jolet 3 300,00 2 200,00
101144000 - Railla 3 300,00 2 100,00
101145000 - Coulon 9 000,00 5 400,00
101146000 - Dupouy 7 900,00 6 700,00
101147000 - Strugala 4 400,00 2 000,00
101148000 - Hebrard 3 150,00 1 350,00
101150000 - Froidure 1 500,00 500,00
101151000 - Paquez 3 200,00 1 000,00
101152000 - Mazzero 2 200,00 600,00
$
Bilan détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202032
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
30/06/2020 30/06/2019
101153000 - Nowak 2 400,00
101154000 - Simon Davy 2 000,00
101155000 - Biziaux 2 300,00
101156000 - Renon 6 000,00
101157000 - Lambert 5 750,00
101158000 - Daran 1 000,00
101159000 - Morin 4 250,00
101160000 - Renaudet 4 600,00
101161000 - Giraudon 2 300,00
101162000 - Dore 600,00
101300000 - Capital souscrit-appelé, versé 19 086 650,00 16 565 500,00
19 446 600,00 16 827 000,00
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecart de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau
119000000 - Report à nouveau (solde débiteur) -728 376,22 -617 520,33
-728 376,22 -617 520,33
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) 383 325,32 -110 855,89Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL CAPITAUX PROPRES 19 101 549,10 16 098 623,78
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs
167100000 - Emissions titres participatifs 16 921 500,00 11 391 000,00
16 921 500,00 11 391 000,00
Avances conditionnées
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES 16 921 500,00 11 391 000,00
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)
164110000 - Emprunt Banque Postale ALLAIX 114 452,10
164120000 - Emprunt Banque Postale GIRAUDEAU 560 000,00
164130000 - Emprunt Banque Postale BERGIER 150 000,00
512107000 - Cav Karakouzian 418,00
824 870,10
Emprunts et dettes financières diverses (3)
165000000 - Dépôts et cautionnements reçus 3 085,69 1 700,00
165001000 - Caution roth 750,00 750,00
165002000 - Caution berne 1 100,00 1 100,00
165003000 - Caution moutet 470,00 470,00
165004000 - Caution rougagnou 2 218,20 2 218,20
165005000 - Caution decauyere 1 550,00 1 550,00
$
Bilan détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202033
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
30/06/2020 30/06/2019
165006000 - Caution laherere 2 740,00 2 740,00
165007000 - Caution sarrey 396,00 396,00
165008000 - Caution rocle 750,00 750,00
165009000 - Caution burnier 10,00 10,00
165010000 - Caution rioufol 835,00 835,00
168500000 - Rentes viagères 6 075 561,39 3 670 288,88
168875000 - Int.courus s/emprunts participatifs 917 421,95 578 362,69
456000000 - Associés - opérations s/le capital 595 050,00 806 900,00
456010000 - Associés - compte rémunéré 29 000,00
456210000 - Titres Participatifs 853 470,00 1 457 000,00
456211000 - Bazot 1 200,00 800,00
456212000 - Bertrand 1 200,00 1 200,00
456213000 - Bettenfeld 100,00 600,00
456215000 - Chavand 1 000,00 1 200,00
456216000 - Chery 600,00 700,00
456218000 - Coch 600,00 600,00
456219000 - Cordier 700,00 600,00
456220000 - Cosson 500,00 600,00
456221000 - Favier 500,00 600,00
456223000 - Gadroy 600,00 700,00
456224000 - Gantier 500,00 600,00
456225000 - Gaxieu 900,00 1 050,00
456227000 - Granier 500,00 600,00
456228000 - Grimon 600,00 700,00
456230000 - Henry 250,00 300,00
456231000 - Jacquet 600,00 600,00
456233000 - Kaous 600,00 600,00
456235000 - Leblanc 600,00
456236000 - Lecroq 500,00 600,00
456237000 - Loreal 350,00 300,00
456238000 - Martinetto 1 800,00 1 800,00
456241000 - Petrier 500,00 700,00
456242000 - Sergent 600,00 600,00
456243000 - Six 600,00 600,00
456245000 - Wandewall 1 200,00 1 400,00
456246000 - Loubet 3 600,00 4 200,00
456247000 - L'hermite 1 500,00 1 800,00
456248000 - Laperche 900,00 1 050,00
456249000 - Belin 600,00 700,00
456250000 - Jouandon 600,00 700,00
456251000 - Matchoro 900,00 900,00
456252000 - Jolet 500,00 600,00
456253000 - Railla 500,00 600,00
456271000 - Coulon 4 800,00 2 100,00
456272000 - Dupouy 600,00 700,00
456276000 - Strugala 1 000,00 1 200,00
456277000 - Hebrard 750,00 900,00
456278000 - Froidure 600,00 600,00
456279000 - Paquez 1 200,00 1 200,00
456280000 - Mazzero 500,00 1 100,00
456281000 - Nowak 1 200,00 1 200,00
456283000 - Simon Davy 1 200,00
456284000 - Biziaux 600,00
456285000 - Renon 1 500,00
$
Bilan détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202034
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
30/06/2020 30/06/2019
456286000 - Lambert 1 500,00
456287000 - Daran 1 200,00
456288000 - Morin Guy 2 250,00
456289000 - Renaudet 750,00
456290000 - Giraudon 600,00
456291000 - Dore 1 000,00
456292000 - Crochet 1 200,00
8 531 258,23 6 564 470,77
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
401000000 - Fournisseurs 140 161,80 846 868,15
408100000 - Fournisseurs - fact. non parvenues 58 449,20 23 702,17
198 611,00 870 570,32
Dettes fiscales et sociales
421000000 - Personnel - rémunérations dues 21 420,63 18 412,01
421100000 - Personnel - Notes De Frais 294,10 1 217,18
425000000 - Personnel - avances et acomptes 26,25 26,25
428200000 - Dettes provis. pr congés à payer 24 898,10 13 380,98
431000000 - Urssaf 9 510,33 9 534,37
437000000 - Autres organismes sociaux 6 102,68 9 034,95
437200000 - Caisse de retraite salariés 2 986,55 9 338,17
437400000 - April Caisse Prévoyance 6 727,63 2 217,15
438200000 - Charges sociales s/congés à payer 14 040,39 6 773,13
441000000 - Etat - subvention à recevoir 955,56 955,56
442100000 - Prélèvements à la source (IR) 1 735,47 1 543,26
445710000 - TVA collectée 308,58
445712000 - Le parc d'oly 3 117,74 1 839,24
445800000 - Régularisation de TVA collectée 82 997,15 82 997,15
448600000 - Etat - autres charges à payer 14 468,50 7 649,00
189 589,66 164 918,40
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
411000000 - Clients 32 574,45 10 099,50
467100000 - Autres comptes débiteurs/créditeurs 7 487,77
467200000 - Generation plus 11,84 11,84
32 586,29 17 599,11
Produits constatés d'avance (1)
487000000 - Produits constatés d'avance 11 176,29
11 176,29
TOTAL DETTES 9 788 091,57 7 617 558,60Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL 45 811 140,67 35 107 182,38
(1) Dont à plus d'un an (a) 824 452,10 3 230 458,60
(1) Dont à moins d'un an (a) 8 963 639,47 4 387 100,00
(2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque 418,00
(3) Dont emprunts participatifs 917 421,95 578 362,69
(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours
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Compte de résultat détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202035
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
France Exportations 30/06/2020 30/06/2019
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises
Production vendue (biens)
701410000 - Cessions des immeubles 2 322 981,74 2 322 981,74 1 001 344,00
2 322 981,74 2 322 981,74 1 001 344,00
Production vendue (services)
706000000 - Prestations de services 29 280,00
706100000 - Refacturation charges loc 75 135,12 75 135,12 64 361,73
706200000 - Refacturation TOM 5 527,00 5 527,00 5 805,00
706300000 - Refacturations diverses 60,00 60,00 498,00
708120000 - Loyers les jardin d'orly ht 23 245,36 23 245,36 22 343,04
708130000 - Loyers Mennesssier 62 544,00 62 544,00 59 544,00
708140000 - Loyers Chavassieux 28 407,52 28 407,52 18 000,00
708300000 - Locations 158 617,65 158 617,65 163 376,56
708322000 - Cession Droit d'usage et 104 984,00
353 536,65 353 536,65 468 192,33
Chiffre d'affaires net 2 676 518,39 2 676 518,39 1 469 536,33
30/06/2020 30/06/2019
Production stockée
713300000 - Variation encours product. biens -104 984,00
713340000 - Variation des ch sur opé 11 403 259,55 6 640 572,02
713890000 - Cout de revient cession sur op -1 402 997,25 -867 699,87
10 000 262,30 5 667 888,15
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges
791000000 - Transfert de charges d'exploitation 6 437,19 5 694,32
6 437,19 5 694,32
Autres produits
758000000 - Produits divers gestion courante 1,64 100,34
1,64 100,34
Total produits d'exploitation (I) 12 683 219,52 7 143 219,14
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises
Variations de stock
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variations de stock
Autres achats et charges externes (a)
605300000 - Charges sur opératio immobilères 9 901 253,55 6 286 915,48
606110000 - Fournitures électricité 1 362,82 1 625,92
606111000 - Fourniture électricité bien en parc 224,02
606121000 - Fourniture eau bien en parc 1 238,83
606140000 - Fournitures carburant 9 665,26 6 313,78
606300000 - Achats de petit équipement 3 630,71 445,73
606400000 - Achats fournitures administratives 7 672,48 3 025,93
612220000 - Redevances crédit-bail mat. transp. 2 550,04
613200000 - Locations immobilières 35 619,56 28 796,84
613210000 - Location de salles 1 425,00 855,00
613510000 - Locations de matériel technique 50,00
613511000 - Ge capital bd7059600 49,76 538,96
613512000 - Ge capital cf0289600 3 990,24 2 946,48
614000000 - Charges locatives & copropriété 74 874,96 64 361,73
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Compte de résultat détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202036
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
30/06/2020 30/06/2019
614015000 - Charges locatives jardins d'oly 221,52 261,36
614019000 - Taxe fonciere syndic 3 162,75 3 594,54
614100000 - Charges Locatives Société 7 704,82 7 846,71
614120000 - Charges locatives biens en parc 87 755,24
614200000 - Charges travaux Société 3 236,83 2 540,58
615200000 - Entretien immobilier 2 581,31 3 911,20
615210000 - Entretien bien en parc 1 062,95 320,00
615510000 - Entretien du matériel technique 2 026,78 1 559,91
615520000 - Entretien du matériel de transport 5 630,48 5 106,73
615600000 - Maintenance 8 161,56 4 744,23
616000000 - Primes d'assurance 913,04 657,60
616100000 - Assurances multirisques 9 965,40 7 263,82
616101000 - Assurances Logements 12 412,15 361,00
616300000 - Assurance matériel de transport 6 376,50 6 637,12
616800000 - Primes d'assurance responsab. civil 328,83 318,52
618100000 - Documentation générale 42,90 71,47
618300000 - Documentation technique 83,12
622140000 - Commission tickets restaurant 598,94 351,26
622280000 - Com. et courtages s/ventes retroc. 100,00
622600000 - Honoraires 57 293,64 43 535,29
622602000 - Honoraires cac 69 733,40 22 214,00
622610000 - Honoraires divers 7 081,71 4 955,00
622611000 - Honoraires biens en parc 24 753,10 2 875,00
622700000 - Frais d'actes et contentieux 289,79 318,14
622800000 - Rémun. & Honoraires divers 9 971,60 4 587,50
623000000 - Publicité 16 658,30 17 568,31
623010000 - Face book 41,93
623020000 - Google 23 078,05 18 682,69
623100000 - Annonces et insertions 3 818,87 1 956,11
623300000 - Foires et expositions 416,67
623310000 - Salons 600,00
623400000 - Cadeaux à la clientèle 620,30 1 734,39
623600000 - Catalogues et imprimés 948,68 6 511,95
623700000 - Pubications 2 540,20 2 239,45
623800000 - Divers (pourboires, dons courants) 4 500,00
624100000 - Transports sur achats 86,40 120,40
625100000 - Voyages et déplacements 26 286,92 28 956,15
625300000 - Forfait kilométriques 1 279,62 3 842,23
625700000 - Réceptions 12 101,29 7 178,74
626000000 - Frais postaux 1 377,89 4 189,60
626100000 - Frais de télécommunication 9 421,60 8 246,35
627800000 - Prestations de services bancaires 6 804,73 6 726,37
627801000 - Prestation services bancaires -Parc 7 400,50
627811000 - Frais bancaire à charge du loueur 2,72
628110000 - Cotisations professionnelles 2 956,90 7 994,49
628400000 - Frais de recrutement de personnel 7 200,00
10 488 234,65 6 640 806,57
Impôts, taxes et versements assimilés
631100000 - Taxe sur les salaires 34 498,94 33 642,19
633300000 - Formation continue (organisme) 2 155,22 1 796,48
633500000 - Taxe d'apprentissage (verst libér.) 1 303,17 972,14
635110000 - Contribut° économique territoriale 6 075,00 1 022,00
635120000 - Taxes foncières biens en parc 68 776,68 2 777,50
635121000 - Taxe sur les ordurdes ménagers 5 527,00 5 805,00
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Compte de résultat détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202037
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
30/06/2020 30/06/2019
635140000 - Taxes sur les véhicules sociétés 2 728,00 2 857,00
635200000 - TVA non récupérables 39 880,01
637800000 - Taxes diverses 6 239,00 6 023,00
127 303,01 94 775,32
Salaires et traitements
641100000 - Salaires appointements 305 206,64 263 525,59
641110000 - Complément retraitre Cadre 4 955,97 1 551,61
641200000 - Congés payés 12 931,99 7 810,44
641300000 - Primes et gratifications 69 958,73 39 668,35
641400000 - Indemnités et avantages divers 610,49 20 324,00
641700000 - Avantages en nature 6 437,19 6 194,32
400 101,01 339 074,31
Charges sociales
645100000 - Cotisations à l'URSSAF 70 472,92 56 860,37
645310000 - Cotisations retraites (cadres) 97,92 5 004,92
645320000 - Cotisations retraites (salariés) 29 999,07 17 944,47
645330000 - Cotisations Prévoyance 9 382,44 8 255,86
645400000 - Cotisations Pôle Emploi 12 462,69 10 184,26
645800000 - Cotisations autres organism. socx 7 267,26 2 023,43
647000000 - Autres charges sociales 334,50 477,70
647500000 - Médecine du travail et pharmacie 1 323,00 1 292,70
647700000 - Tickets restaurants 15 635,00 10 305,00
649000000 - Crédit d'impôt compétitivité entrep 2 757,00
146 974,80 115 105,71
Dotations aux amortissements et dépréciations :
- Sur immobilisations : dotations aux amortissements
681110000 - Dot. amort. s/immobil. incorporel. 13 787,64 13 793,45
681120000 - Dot. amort. s/immobil. corporel. 44 219,66 49 015,24
681200000 - Dot. amort. ch. exploit. à répartir 386 218,00
444 225,30 62 808,69
- Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
- Sur actif circulant : dotations aux dépréciations
681730000 - Dot. prov. dépréc. stocks en-cours 78 832,08
681740000 - Dot. prov. dépréc. créances clients 4 000,00
78 832,08 4 000,00
- Pour risques et charges : dotations aux provisions
Autres charges
658000000 - Charges diverses gestion courante 0,69 2,94
0,69 2,94
Total charges d'exploitation (II) 11 685 671,54 7 256 573,54
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 997 547,98 -113 354,40Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers
De participation (3)
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3)
768000000 - Autres produits financiers 1,85
1,85
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total produits financiers (V) 1,85
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Compte de résultat détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202038
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
30/06/2020 30/06/2019
Charges financières
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Intérêts et charges assimilées (4)
Différences négatives de change
666000000 - Pertes de change 4,43
4,43
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total charges financières (VI) 4,43
RESULTAT FINANCIER (V-VI) -4,43 1,85RESULTAT COURANT avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 997 543,55 -113 352,55
30/06/2020 30/06/2019
Produits exceptionnels Sur opérations de gestion
771800000 - Autres produits except. de gestion 69 122,00
772000000 - Produits des exercices antérieurs 1 554,31 53,54
70 676,31 53,54
Sur opérations en capital
775000000 - Produits cessions éléments d'actif 27 900,00 26 000,00
27 900,00 26 000,00
Reprises sur provisions et dépréciation et transferts de charges
Total produits exceptionnels (VII) 98 576,31 26 053,54
Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion
671200000 - Pénalités et amendes 415,00 70,00
671800000 - Autres charges except. de gestion 690 332,19
672000000 - Charges sur exercices antérieurs 1 986,50
692 733,69 70,00
Sur opérations en capital
675000000 - Valeurs compt. éléments actif cédés 20 060,85 23 486,88
20 060,85 23 486,88
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Total charges exceptionnelles (VIII) 712 794,54 23 556,88
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) -614 218,23 2 496,66
Participation des salariés aux résultats (IX)
Impôts sur les bénéfices (X)
Total des produits (I+III+V+VII) 12 781 795,83 7 169 274,53
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 12 398 470,51 7 280 130,42
BENEFICE OU PERTE 383 325,32 -110 855,89
(a) Y compris :
- Redevances de crédit-bail mobilier 2 550,04
- Redevances de crédit-bail immobilier
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
(3) Dont produits concernant les entités liées
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Compte de résultat détaillé
Etats financiers SCIC LES 3 COLONNES - Période du 01/07/2019 au 30/06/202039
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
30/06/2020 30/06/2019
(4) Dont intérêts concernant les entités liées