Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

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Confidentiel Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne Confidentiel RAPPORT D’AUDIT Cœur de Chartreuse Domaine skiable Rapport du 6 juillet 2021 Confidentiel www.ssit-conseil.com 1 SSIT - 137 rue François Guise - 73 000 Chambéry

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Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne

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RAPPORT D’AUDITCœur de Chartreuse

Domaine skiable

Rapport du 6 juillet 2021

Confidentiel

www.ssit-conseil.com

1SSIT - 137 rue François Guise - 73 000 Chambéry

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PRÉAMBULEAvant de rendre compte de notre mission, nous tenons à remercier la Communauté de Communes Cœur de Chartreuse de la confiance qu’elle accorde à SSIT.

De même, nous remercions nos différents interlocuteurs, de leur disponibilité, de la réactivité avec laquelle ils ont répondu à nos questions et la diligence avec laquelle ils nous ont donné accès à l’information.

Nos remerciements s’adressent tout particulièrement à Mme LENFANT (Présidente de la CC Cœur de Chartreuse), et à Mr HEYRMAN Directeur du Domaine Skiable, mais également à Mr SARTER (Président de l’EPIC), Mr ARGOUD (Directeur général des services) et Mme LASIO (VP au Tourisme CC Cœur de Chartreuse).

Au cours de notre mission nous avons également échangé avec les représentants de la Préfecture de l’Isère, de la DDFIP, du STRMTG et des établissements financiers bailleurs de fonds de l’EPIC. La démarche de la Communauté de Communes visant, d’une part, à disposer d’une vision approfondie de l’état de l’existant et, d’autre part, de scénarios chiffrés quant à l’avenir du domaine skiable a été appréciée et considérée comme opportune par ces derniers.

Enfin, une réunion s’est tenue avec l’ensemble des établissements financiers, bailleurs de fonds de l’EPIC.

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RAPPEL DU CADRE DE LA MISSION

SSIT a été missionnée par la Communauté de Communes Cœur de Chartreuse pour réaliser un audit et une analyse de son domaine skiable Saint Pierre de Chartreuse –Planolet – Désert d’Entremont. Cette mission a été sollicitée dans le contexte suivant :

• Le Préfet de l’Isère a saisi la Chambre Régionale des Comptes AURA en application de l’article L. 1612-14 du code général des collectivités territoriales au motif que le compte administratif 2019 de l’EPIC Domaine Skiable Cœur de Chartreuse fait apparaître un déficit supérieur à 10% des recettes de la section de fonctionnement.

• Les élus de la Communauté de Communes souhaitent disposer d’une lecture entrepreneuriale et prospective de la situation financière de l’EPIC, et par voie de conséquence, de celle du domaine skiable Saint Pierre de Chartreuse – Planolet –Désert d’Entremont afin :

- D’asseoir leur stratégie de manière éclairée,- De répondre aux interrogations du Préfet de l’Isère et des magistrats de la CRC

AURA,- De préparer un plan d’avenir pour le domaine skiable.

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RAPPEL DU CADRE DE LA MISSION

L’audit s’est déroulé du 26 avril 2021 au 29 juin 2021.

L’articulation de l’audit a été réalisée comme suit :

• Interviews des parties prenantes (15),

• Audit terrain de l’état du parc des Remontées Mécaniques et du parc roulant,

• Audit de la situation financière, de la gestion de projets, des ressources humaines, de

la communication et de la commercialisation.

Le présent document retrace le rapport de l’audit d’une part, les scenarii envisagés

d’autre part, et une proposition d’accompagnement.

NB : A noter que l’analyse de la communication et de la commercialisation n’était pas intégrée dans la

prestation confiée à SSIT. Cependant, aux vus des constats opérés au cours de l’audit , il nous est apparu

nécessaire d’examiner ces deux sujets.

En outre, et pour rappel, l’examen juridique des documents liés à l’exploitation ne figurait pas dans le périmètre

de notre audit.

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SOMMAIRE

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s

Audit de l’existant

Conclusions de l’audit

Présentation de 3 scénarios

Annexes

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PARTIE I –AUDIT DE l’EXISTANT

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AUDIT DE L’EXISTANT

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s

Audit de la gestion financière

Audit technique

Audit du système des Ressources Humaines

Audit de la communication et de la commercialisation

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RAPPEL DU CONTEXTE

Les données d’entrée sont les suivantes :

• Un rapport d’audit du STRMTG faisant état du besoin de monter en compétences notamment par internalisation de ces dernières ;

• Un déficit chronique de l’EPIC qui a fait l’objet d’une demande précise de la préfecture d’engager des actions opérationnelles et cohérentes pour trouver un équilibre financier ;

• Un domaine à faible altitude, avec un enneigement soumis fortement aux aléas climatiques ce qui a un impact lourd sur les recettes du domaine skiable (jusqu’à -60% environ du chiffre d’affaires) ;

• La station figure parmi les stations dites « moyennes » en raison de son « moment de puissance », il s’agit du nombre de skieurs par heure qu’elle peut absorber en cumulant les débits de toutes les remontées mécaniques en service ainsi que du nombre de kilomètres de pistes (actuellement de 4.552km.sk/h). Ce classement détermine les ratios de la profession que nous devrions constater au sein de l’EPIC.

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AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE

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AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE

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Etat des lieux

Pilotage

• Réalisation tardive du budget annuel.

• Absence de prévisionnel sur plusieurs années afin appréhender la capacité de l’EPIC à absorber les GI.

Finances

• Un équilibre financier fragile.

• Effet ciseau : Les charges progressent plus vite que le chiffre d’affaires.

• Comptabilisation, des grandes inspections en section. « Investissements » au lieu de la section « exploitation ». Les GI sont comptabilisées en immobilisations ce qui, artificiellement, allège le compte de résultat mais a pour conséquence de « sacrifier l’avenir au présent ».

• Le compte d’exploitation de l’EPIC est sans valeur économique réelle (par ex : année civile et charges non affectées)

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AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE

Analyse financière sur les années 2017 à 2020

• Décomposition des postes significatifs et mise en évidence des ratios clés.• Identification des économies « potentielles ».

Rappel des points de vigilance :• Les comptes administratifs sont établis en année civile : Le Chiffre d’affaires intègre deux

saisons de skis : la saison d’hiver (janvier à mars) et le début de la saison suivante (décembre).• Les forfaits saisons vendus en décembre sont intégrés au compte administratif de l’année

civile et non étalés sur la saison. Par conséquent les comptes administratifs n’offrent pas une visions économique de la saison. Ils ne reflètent pas plus la performance économique d’une saison.

• Aucune provision n’est constatée (Grandes Inspections – Congés payés – Indemnités de fin de carrière). Il en résulte un passif latent structurel qui masque le risque d’un arrêt d’activité sauf soutien financier conséquent de la part de la Communauté de Communes.

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AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE

Analyse du Chiffre d’Affaires

• Un chiffre d’affaires moyen de 1 400 K€ lors d’une saison dite « normale ».• Un site très sensible aux aléas climatiques avec une perte du chiffre d’affaires

pouvant atteindre 60 % voire au-delà.

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PRODUITS D'EXPLOITATION 31-déc-17 % 31-déc-18 % 31-déc-19 % 31-déc.-20 %

REALISE REALISE REALISE REALISE

Recettes Remontées Mécaniques 1 314 812 € 96% 1 327 226 € 94% 1 348 422 € 95% 516 660 € 98%

Autres Recettes 60 578 € 4% 89 951 € 6% 74 742 € 5% 13 142 € 2%

CHIFFRE D'AFFAIRES HT 1 375 390 € 100% 1 417 177 € 100% 1 423 164 € 100% 529 802 € 100%

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AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE

Analyse des charges d’exploitation

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• Les charges externes s’élèvent en moyenne à 600 K€.• La masse salariale est en moyenne de 650 K€.• Les dotations aux amortissements avoisinent les 540 K€.

CHARGES D'EXPLOITATION 31-déc-17

% du

CA 31-déc-18

% du

CA 31-déc-19

% du

CA 31-déc.-20

% du

CA

Total Charges externes 596 997 € 43% 581 673 € 41% 616 904 € 43% 418 317 € 79%

Total Impôts & taxes 21 126 € 2% 3 050 € 0% 2 452 € 0% 68 416 € 13%

Total charges de personnel 587 394 € 43% 731 960 € 52% 633 460 € 45% 378 010 € 71%Externalisation IDR

Dotations aux Amortissements 499 593 € 36% 497 753 € 35% 534 815 € 38% 539 866 € 102%

TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 1 705 110 € 124% 1 814 436 € 128% 1 787 631 € 126% 1 404 608 € 265%

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AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE

Analyse des charges d’exploitation

• Les charges externes représentent 43 % du chiffre d’affaires généré. Ce poste n’intègre pas

les dépenses de Grandes Inspections qui sont immobilisées. Les postes maintenance –

assurances ont un impact significatif sur les comptes. La recherche d’économies semble

possible et doit être engagée.

• Le poste « Impôts et taxes » est « quasi inexistant » sur les années 2017 à 2019. La taxe

Remontées Mécaniques n’a pas été versée ni provisionnée. Pour mémoire, les Communes

n’appellent pas leur cotisation soit une économie pour l’EPIC de 40 K€ par an pour un Chiffre

d’affaires RM de 1 350 K€. La quote-part de la taxe RM au bénéfice du département a été

comptabilisée en année 2020 au titre des années 2017 à 2020 pour un montant de 65 K€.

• Les charges de personnel représentent entre 43 % à 52 % du chiffre d’affaires (hors aléas

climatiques).

• Les dotations aux amortissements représentent entre 36 % à 38 % du CA hors aléas

climatiques. Pour rappel, cette dotation intègre les dépenses de Grandes Inspections.

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AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE

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En conclusion :

- Un résultat d’exploitation structurellement déficitaire,

- Un résultat financier négatif lié aux intérêts d’emprunt. Un prêt conséquent se termine en 2021 (SFIL) avec une échéance de 240 K€,

- Le capital restant dû à date s’élève à 2 M€ (+ 400 K euros ligne de trésorerie) ;

- Un résultat exceptionnel positif lié à la reprise des QP subventions aux réseaux neiges, RM et aides GI,

- Le déficit moyen net est de 200 K€ par an.

PRODUITS D'EXPLOITATION 31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19 31-déc.-20

REALISE REALISE REALISE REALISE

Recettes Remontées Mécaniques 1 314 812 € 1 327 226 € 1 348 422 € 516 660 €

Autres Recettes 60 578 € 89 951 € 74 742 € 13 142 €

CHIFFRE D'AFFAIRES HT 1 375 390 € 1 417 177 € 1 423 164 € 529 802 €

CHARGES D'EXPLOITATION 31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19 31-déc.-20

RESULTAT D'EXPLOITATION 325 478 €- 397 259 €- 364 261 €- 752 993 €-

RESULTAT FINANCIER 55 014 €- 53 722 €- 85 981 €- 33 864 €-

RESULTAT EXCEPTIONNEL 260 837 € 252 410 € 251 000 € 245 703 €

RESULTAT NET 119 655 €- 198 571 €- 199 242 €- 541 154 €-

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ConfidentielAUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE : EMPRUNTS EN COURS

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En 2021, l’EPIC doit faire face à un remboursement de capital d’un montant de 416 K€ dont 239 K€ à destination du SFIL. + 400 K euros de ligne de trésorerie arrivée à échéance le 30 juin 2021.

2021Années

suivantesTotal Total

SFIL 239 694 239 694 239 694

Banque Populaire Ours Fin 2023 35 712 53 568 89 280 89 280

Crédit Agricole Essarts Fin 2022 40 237 10 297 50 534

Crédit Agricole Planolet Fin 2030 10 445 186 020 196 465

Crédit Agricole Planolet 2 Fin 2036 10 888 629 523 640 411

Crédit Agricole Planolet Fin 2028 19 129 157 677 176 806

Caisse Epargne Travaux Fin 2029 9 401 71 507 80 908

Caisse Epargne Travaux Fin 2029 22 294 192 611 214 905

Caisse Epargne Travaux Fin 2030 27 862 232 282 260 144

TOTAL 415 662 1 533 485 1 949 147 1 949 147

1 064 216

555 957

Capital restant dû SPC

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ConfidentielAUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRECompte de résultat retraité

Toutefois, si nous retraitons la comptabilisation des grandes inspections conformément aux préconisations, la taxe RM et les rémunérations (direction de l’EPIC et Electromécanicien), les comptes s’établiraient de la manière suivante :

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PRODUITS D'EXPLOITATION 31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19 31-déc.-20

REALISE REALISE REALISE REALISE

Recettes Remontées Mécaniques 1 314 812 € 1 327 226 € 1 348 422 € 516 660 €

Autres Recettes 60 578 € 89 951 € 74 742 € 13 142 €

CHIFFRE D'AFFAIRES HT 1 375 390 € 1 417 177 € 1 423 164 € 529 802 €

CHARGES D'EXPLOITATION 31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19 31-déc.-20

RESULTAT D'EXPLOITATION 325 478 €- 397 259 €- 364 261 €- 752 993 €-

RESULTAT FINANCIER 55 014 €- 53 722 €- 85 981 €- 33 864 €-

RESULTAT EXCEPTIONNEL 260 837 € 252 410 € 251 000 € 245 703 €

RESULTAT NET 119 655 €- 198 571 €- 199 242 €- 541 154 €-

Retraitements

Comptabilisation de la charge 26 000 €- 167 104 €- 188 859 €- 62 791 €-

Retraitements de l'amortissement 66 925 € 100 346 € 119 232 € 78 583 €

Taxe RM 37 566 €- 37 921 €- 38 526 €- 14 762 €-

Rémunérations 75 500 €- 75 500 €- 75 500 €- 75 500 €-

RESULTAT NET RETRAITE DES GI 191 796 €- 378 750 €- 382 895 €- 615 624 €-

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31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19

Capacité d'autofinancement 118 809 € 45 615 € 84 026 €

AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE : CAF

La CAF (Capacité d’autofinancement) est un ratio qui évalue les ressources générées par le cycle d’exploitation de l’entreprise et permettant d’assurer son autofinancement. La CAF permet de savoir si l’entreprise doit faire appel à des ressources extérieures (emprunt, apports en capital, etc.) pour fonctionner.

La Capacité d’Autofinancement sert à :• Rembourser les emprunts,• Financer les investissements de l’EPIC,• Évaluer la santé financière / le bon fonctionnement de son modèle économique.

La CAF de ces 3 dernières années est la suivante :

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Cette somme est à rapprocher du remboursement du capital des emprunts en cours.

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31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19 31-déc-20

Capacité d'autofinancement 118 809 € 45 615 € 84 026 € 246 991 €-

Remboursement Capital des emprunts relatifs au RM 286 878 €- 305 798 €- 318 379 €- 49 099 €-

Réalisation Emprunts 100 000 € 240 000 € 300 000 €

Besoin à financer 68 069 €- 20 183 €- 65 647 € 296 090 €-

L’EPIC doit faire face à un équilibre financier plus que fragile. Les nouveaux emprunts couvrent l’amortissement de la dette.

Une soutenabilité financière qui s’avérera tendue sur les années à venir compte tenu de l’ancienneté des installations et du programme des visites réglementaires.

AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE : TABLEAU DE FINANCEMENT

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AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE - BILAN

• Les charges d’exploitation ne sont pas en rapport avec le chiffre d’affaires.

• LA CAF de l’EPIC ne lui permet pas de rembourser ses échéances annuelles

d’emprunt.

• Ce déficit structurel de financement va s’accentuer au fil des années du fait du

financement des GI par emprunt (pour mémoire des GI de 425 K€ devront être

financées en 2022).

• L’insuffisance de CAF ne lui permet pas non plus de remplacer l’outil de production

sachant que les établissements financiers sont de plus en plus réticents à accorder

leur concours.

• Cette situation laisse encore moins de place au financement d’investissements

générateurs de chiffre d’affaires (neige de culture, outils de commercialisation, etc.).

On constate d’ailleurs que les affectations budgétaires sont orientées « exploitation »

et non pas « client », malgré les investissements réalisés par l’EPIC dans ce domaine

à hauteur de ses moyens (Accès TSD, caisses du Planolet, etc.).

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Page 21: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT TECHNIQUE

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Confidentiel

AUDIT TECHNIQUE DES RM

La station se situe à 25km de Grenoble et 35km de Chambéry dans le massif de la Chartreuse. Elle se compose de 3 entrées sur le domaine skiable dont deux sont reliés à skis. Le secteur principal est celui de Saint Pierre. Les secteurs de la Combe de l’Ours et du Planolet sont de moindre taille. Ces trois secteurs sont reliés et disposent de points de vente distincts.

Un quatrième secteur se situant au Désert d’Entremont (20 minutes de voiture) est exploité avec 3 téléskis débutants + un fil neige et un domaine nordique de 52km de pistes.

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Etat des lieux – Situation géographique

Altitude basse 900m

Altitude intermédiaire

1100m

Altitude haute 1789m

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Confidentiel

AUDIT TECHNIQUE DES RM

Total 17 remontées mécaniques

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Etat des lieux – Remontées mécaniques & parc roulant Secteur Saint Pierre - 7 RM

1 TC6 de 1982

1 TSD6 de 2006

1 TSF4 de 1988

2 TKD de 1988

1 TKF de 1972

1 TKF de 1987

Secteur le Planolet - 6 RM

1 TSF4 de 2014 (reconditionné)

4 TKD de 1970x2-1972-2014

1 TKF de 1995

Secteur Désert d’Entremont - 4 RM

3 TKD de 1968-1983-1996

1 fil neige de 1999

Nombre / type des véhicules dans l’entreprise

• 1 4x4 Isuzu (sera refusé au CT) : estimation des travaux par le DE 4000€HT pour 2021

• 1 véhicule dacia doker

• 1 quad

• 4 motos neige (dont une au désert d’Entremont)

• 5 engins de damage – Saint Pierre :

1PB 300

1 PB400

1 PB600 treuil

Désert: 1 PB200 + 1 PB100 pour le ski de fond.

Les engins de damages ont entre 5600 et 7280 heures de fonctionnement

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Confidentiel

GI / contrôles règlementaires

Outre la télécabine, on notera :

• En 2021 le TSD de la Combe de l’Ours doit subir sa première GI à 15 ans (estimation à

350 K€ HT), Une demande de report sur 2022 est en cours d’examen auprès de

l’administration.

• Le TSF des Fraisses subira une GI en 2022.

• PM tous les ans il y a des contrôles à réaliser sur les pinces débrayables des

véhicules.

Enfin on rappellera que jusqu’à présent les GI sont financées par emprunt et la dépense

correspondante est amortie. Ce mode de financement ne peut plus être envisagé.

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AUDIT TECHNIQUE DES RM

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Confidentiel

Etat des lieux sur les GI et Gros entretiensUn manque de vision pluriannuelle sur le poste des GI et gros travaux a été constaté lors de notre audit. Il a été établi le prévisionnel suivant :

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Visites Réglementaires RM 2022 2023 2024 2025 2026

TC6 Essarts GI 71 000 € 62 000 €

TC6 Essarts Pinces 35 000 € 35 000 € 35 000 € 35 000 € 35 000 €

TC6 Essarts Cabines 8 000 €

TSD Combes de L'Ours GI 250 000 €

TSD Combes de L'Ours Pinces 75 000 € 15 000 € 15 000 € 15 000 € 15 000 €

TSF La Scia GI 131 500 €

TSF La Scia Triennales Attaches 12 000 €

TSF Des Fraisses GI 13 000 € 85 000 €

TSF des Fraisse Triennales Attaches 15 000 € 15 000 €

TC6 Essart : MO SS Traitance 20 000 € 20 000 € 20 000 € 20 000 € 20 000 €

TSD Combe de L ours SS Traitance 18 000 € 18 000 € 18 000 € 18 000 € 18 000 €

TSF La Scia SS Traitance 7 000 € 7 000 € 7 000 € 7 000 € 7 000 €

TSF des Fraisses SS Traitance 7 200 € 7 200 € 7 200 € 7 200 € 7 200 €

Total Visites Réglementaires RM 425 200 € 273 200 € 315 700 € 102 200 € 117 200 €

AUDIT TECHNIQUE DES RM

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ConfidentielAUDIT DES PROCESS ET ORGANISATION DE LA GESTION DE PROJETS

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Tableau des Gros Entretiens : prévisionnel sur 5 ans

Gros entretiens 2022 2023 2024 2025 2026

TC6 Essarts : Vidange Réducteur 1 000 €

TSD Combes de l Ours : Vidange et révision réducteur 1 300 € 45 000 €

TSF La Scia : Vidange Réducteur 2 500 €

TSF La Fraisse : Vidange Réducteur 2 500 €

TKD Creux de la Neige Vidange Réducteur 70 €

TKD Timelles Vidange Réducteur 300 €

TKF Uzet Vidange Réducteur 170 €

TKF Mickey Vidange Réducteur 170 €

TC6 Essarts : Inspection Annuelle TIA 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €

TSD Combes de l Ours : Inspection annuelle TIA 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €

TSF La Scia : Inspection annuelle TIA 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €

TSF La Fraisse : Inspection annuelle TIA 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €

Radios Cable des TSF 1 200 € 1 200 € 1 200 € 1 200 € 1 200 €

TKD Ecureuil Vidange Réducteur 300 €

TKD Gaz Col Vidange Réducteur 180 €

TKD Seuillet Vidange Réducteur 50 €

TKD Cucheron Vidange Réducteur 50 € TKF Sauterelle Vidange Réducteur

Total des Gros entretiens 5 200 € 10 000 € 8 990 € 5 200 € 50 200 €

Total VR + Gros entretiens 430 400 € 283 200 € 324 690 € 107 400 € 167 400 €

Page 27: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

TAUX D’OCCUPATION DES APPAREILSLe calcul des taux d’occupations sur les appareils a été réalisé à partir de deux méthodes :

1- Avec le nombre de passages connus sur les appareils :• TSF des Fraisses• TSD de la Combe de l’OursLa moyenne est calculée sur les saisons 2017-2018 + 2018-2019 + 2019-2020Le taux de remplissage par saison à 100% = débit x nbr d’heures par jour x nbr jours d’ouverture saisonLe taux de remplissage moyen par saison = nbr passages réalisés par saison / capacité maximale de débit x 100

2- TC des Essarts Sans connaissance du nombre de passagesNous avons pris les CA réalisés au point de vente de Saint Pierre ainsi que le prix moyen de la journée skieur. La période de calcul est identique à celle ci-dessus.Nous nous sommes basés sur 2 passages par jour par client qui a acheté un forfait à Saint Pierre :

CA forfaits remontées mécaniques = 979 761€ (CA moyen sur SPC sur 3 ans)Prix JSK = 8,82€Il est estimé que le taux moyen d’ouverture de la TC est de 70% par rapport à l’enneigement et l’utilisation courante est de 70%979 761 / 8,82 = 111 084 = 1 passage par client 111 084 x 2 = 222 168 passages = 2 passages par client par jourLe taux de remplissage moyen par saison = (222 268 / 979 761 x 100) x 70% = 15,8% d’utilisation

Le taux proposé part d’une hypothèse haute de 2 passages par personne par jour, quelques soient les conditions d’enneigement et de météo. En cas de bonnes chutes de neige, la tendance est plutôt à 1pasage par jour, car l’offre ski permet de ne pas réemprunter la TC.

27

Page 28: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

28

TC des EssartsDébit : 1500sk/hCA moyen saison : 979 761€Montant moyen JSK : 8,82€Taux de remplissage moyen : 15,8%

TKD Creux de la neigeDébit : 800sk/hNbr passages saison : INCONNU

TKF SauterelleDébit : INCONNUNbr passages saison : INCONNU

TKD SeuilletDébit : INCONNUNbr passages saison : INCONNU

TKD des EcureuilsDébit : 720sk/hNbr passages saison : INCONNU

TSF des FraissesDébit: 1175sk/hNbr passages théorique à 100% : 770 800Nbr passages moyen saison : 55 534 Taux de remplissage moyen : 7,2%

TSD Combe de l’OursDébit : 2400sk/hNbr passages théorique à 100% : 1 574 400Nbr passages moyen saison : 143 940Taux de remplissage moyen : 9,14%

TKD CucheronDébit : 600sk/hNbr passages saison : INCONNU

TSF de la SciaDébit : 1200sk/hNbr passages saison : INCONNU

Page 29: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT TECHNIQUE DES PISTES

29

35km de pistes : 4 noires – 9 rouges – 5 bleues – 6 vertes

La piste bleue qui arrive au départ de la télécabine est très difficile à garder ouverte toute la saison à cause de la basse altitude et de son orientation.

Il a été remis à jour en 2020, le directeur d’exploitation est également chef des pistes mais n’est pas pisteur.L’adjoint au chef des pistes est saisonnier mais n’est pas artificier.

Le PIDA est composé de 5 points de tirs mais en règle générale 4 sont tirés. Les élus souhaitent que lespisteurs déclenchent le Bec de Charvet qui est situé en dehors du domaine skiable (20 min en voiture) ; cettesituation est toutefois exceptionnelle.

Le PIDA dure entre 2 et 3 heures, ce qui a pour conséquence de retarder l’ouverture des pistes du domaineskiable car l’équipe des pistes est mobilisée.

Il n’existe aucun dépôt d’explosif sur l’échelle de la station.

Le régime applicable est celui de la consignation chez Titanobel (Grenoble). Le magasin ouvre à 7h pour pouvoirrécupérer les explosifs.

Le temps de trajet retour + préparation + PIDA = ouverture de la partie haute vers 12h00.

Pistes de ski

PIDA

Dépôt d’explosifs

Page 30: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT TECHNIQUE DES PISTES

30

Des investissements ont été réalisés ces dernières années pour mettre aux normes le domaine skiable - matelas de protection, tapis, jalons, filets sur cannes.

Au niveau de la signalétique « directionnelle », des besoins complémentaires ont été identifiés :

• Indiquer les liaisons, • Horaires de fermeture des appareils, • Durées de trajet

Sur la sécurité fixe, des investissements restent à prévoir sur deux points sensibles :1 – Au Planolet2- Sur la piste bleue des Ecureuils

Il y a très peu de signalétique permanente, chaque saison il faut la démonter / remonter.

Signalétique

Page 31: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT TECHNIQUE DES PISTES

31

Madame ROCHE est régisseuse pour les Communes de St Pierre de Chartreuse et de Saint Pierre d’Entremont. A ce titre, elle envoie les factures aux blessés au nom de la Commune, les règlements sont établis à l’ordre du Trésor Public. Une fois les règlements reçus, elle les transmet au Trésor Public afin qu’il procède à l’encaissement. Au mois de juin, elle fait un récapitulatif des frais de secours et établit un titre de recettes du montant total pour chaque commune.

Les pisteurs sont employés par le gestionnaire du domaine skiable. En ce qui concerne la facturation des secours, il existe des conventions tripartites entre l’EPIC, la Mairie et les sociétés d’ambulance. C’est le gestionnaire du domaine skiable qui règle les factures d’ambulance.

Le fonctionnement est différent avec la commune d’Entremont le Vieux car cette dernière encaisse directement les frais de secours auprès du client. Pour les évacuations vers les centres hospitaliers, il est fait appel aux services du SDIS car contracter avec les sociétés d’ambulance semble faire difficulté.

Secours

Page 32: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT TECHNIQUE NEIGE DE CULTURE

32

Il n’y a pas de snowmaker sur la station. Un technicien de l’équipe maintenance assurait la production jusqu’à la fin de la saison 2019/2020. L’année dernière, le Directeur d’exploitation a cherché un agent avec de la polyvalence (nivoculture-maintenance) mais ce sans succès.

Il n’y a pas de retenue collinaire, 2 cuves sont présentes pour alimenter les enneigeurs. Les alimentations se font sur la surverse de l’eau potable et également grâce à un système de drainage de récupération des eaux.

Planolet : 1 cuve de 20.000L

Combe de l’Ours : 1 cuve de 20.000L

Nombre d’enneigeurs et technologies :

• 3 enneigeurs basse pression (BP) sont installés. Il n’y a pas de perche.

• Le dernier BP est de 2016 acheté à Demaclenko et les deux autres sont des Technoalpin de vieille génération.

Snowmaker - Nivoculture

Alimentation en eau

EnneigeursCapacité des cuves

Page 33: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielAUDIT DES PROCESS ET ORGANISATION DE LA GESTION DE PROJETS

Etat des lieux

• Responsabilité des GI : le directeur d’exploitation rédige le cahier

des charges et la GI est opérée en sous-traitance alors que

compte tenu de la taille de la structure on aurait pu imaginer une

internalisation de la maintenance.

• Un tableau chiffrant la maintenance des téléportés sur 6 ans a été

présenté mais le tableau a été repris et réévalué.

33

Page 34: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielCONCLUSIONS GÉNÉRALES DE L’AUDIT TECHNIQUE

Avenir des appareils

Les grandes inspections de la télécabine doivent désormais se réaliser tous les 5 ans. Sans

oublier l’avenir incertain de la « pince S ». Compte tenu du faible nombre d’appareils dotés de

cette pince encore en exploitation, le coût des pièces ne va cesser de croître. Enfin, les

compétences autour de cette pince disparaissent progressivement.

A noter également que le TSF de la Scia rencontre des difficultés d’exploitation (arrêté de

suspension d’exploitation en décembre 2019, problème de galets à joncs, maintenance

exceptionnelle, etc.).

34

Page 35: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DU SYSTÈME DES RESSOURCES HUMAINES

35

Page 36: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DU SYSTÈME DES RH

Etat des lieux

Les documents communiqués par l’EPIC sont les suivants :

• Accord d’entreprise d’aménagement et de réduction du temps de travail établi en

décembre 2002 lors de la gestion des RM en régie municipale,

• Avenant de l’accord d’aménagement et de réduction du temps de travail au nom du

SIVU signé le 19/02/2010 sur la garantie minimum de 8 semaines,

• Règlement intérieur,

• Modèle de CDD Saisonnier,

• Contrat des salariés embauchés en CDI,

• Bulletins de paie.

Pour mémoire : l’horaire collectif de l’EPIC est de 35 heures / semaine.

36

Page 37: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DU SYSTÈME DES RH

Etat des lieux - Ratio Personnel / CA

Le ratio moyen de la profession se situe entre 35 % et 45 % pour ce type de structure.

37

31-déc-17 % CA 31-déc-18 % CA 31-déc-19 % CA 31-déc.-20 % CA

Chiffre d'affaires 1 375 390 100% 1 417 177 100% 1 423 164 100% 529 802 100%

Charges de personnel* 657 394 48% 801 960 57% 703 460 49% 448 010 85%

*en intégrant la directeur* En intégrant le directeur

Page 38: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DU SYSTÈME DES RH

Etat des lieux - Grille des rémunérations

• Elle est revalorisée régulièrement et ce dans des proportions rarement rencontrées dans la

profession.

• En effet, la grille annuelle de la profession est, chaque année, majorée par l’EPIC de 2 % suite à

un accord « SIVU » du 20/02/2009, qui, dans les faits, s’est poursuivi.

• En règle générale, la grille des rémunérations DSF évolue d’environ 1% toutes les années.

• En fonction de son ancienneté dans l’entreprise, un employé saisonnier bénéficie d’une majoration

de son salaire minima.

• Lors de la commission paritaire du 28-11-2019, les différents acteurs ont approuvé une augmentation

de 1,2 % par rapport à 2018, ce qui porte le taux horaire à 0,3 % au dessus du SMIC.

• Depuis et à cause la crise sanitaire que nous traversons, la grille des rémunérations n’a pas évolué.38

Page 39: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DU SYSTÈME DES RH

Etat des lieux – Personnel Saisonnier

• Horaire de travail : 35 heures par semaine - pas de mise en place d’un accord d’aménagement du temps de travail (ordonnance Macron) ;

• Garantie d’emploi minimum : durée de 8 semaines selon avenant du 19/02/2010 de l’accord d’entreprise du 01/02/2002 ;

• Rémunération : Tous les salariés bénéficient d’une majoration de 2 % de la grille DSF comme vu précédemment ;

• Suivi des heures est effectué une fois par semaine avec contrôle aléatoire des données.

Etat des lieux – Congés payés

Absence d’un compteur de congés payés sur le bulletin de paie (non obligatoire mais recommandé).

Etat des lieux – Indemnité compensatrice de panier

• Rappel CCN : « accordée au salarié (ouvrier, employé et TAM à l’exclusion des cadres) contraint de prendre son repas sur le lieu de travail,

• Or, le cadre bénéficie de cette indemnité pendant la période d’exploitation. 39

Page 40: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMUNICATION & DE LA COMMERCIALISATION

40

Page 41: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE

Le nom du domaine skiable : « Domaine Cœur de Chartreuse : St Pierre de Chartreuse – le Planolet » ne permet pas d’identifier l’offre de ski. En effet, le domaine « Cœur de Chartreuse » fait référence à 8 stations de ski alpin et 6 sites nordiques (cf. chartreuse-tourisme.com).

Aucun document décrivant la stratégie de communication nous a été remis. L’audit porte donc uniquement sur la communication digitale « visible » au moment de la mission.

Au cours de cette partie de l’audit, nous avons référencé 2 sites web principaux concourant au développement commercial du domaine skiable. Nous avons pris le partie de les examiner de la manière suivante :

- ski-alpin-chartreuse.com : auditer la stratégie et le fonctionnement du site internet,- Chartreuse-tourisme.com : comprendre et analyser le positionnement du ski et de son

domaine skiable dans la destination.

41

Page 42: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE

Focus sur ski-alpin-chartreuse.com

- 2 logos en bas de la page d’accueil : celui de l’Office de Tourisme et celui de l’ESF laisse penser qu’il ne s’agit pas du site des remontées mécaniques ;

- Les éléments de contenus de la page d’accueil ne sont pas à jour (il est écrit « mis à jour il y a 118 jours ») ;

- Aucun onglet tarif n’est présent, il faut naviguer dans le site et descendre au sein de la page d’accueil pour trouver un « bouton » ;

- L’onglet « mon séjour » renvoie sur chartreuse-tourisme.com : cela engendre une sortie du site, sans ouverture dans un nouvel onglet de surcroit. Ceci complexifie le parcours utilisateur. La page « d’atterrissage » est la réservation de l’hébergement ;

- Les informations tarifaires sont compliquées à comprendre : plusieurs tableaux qui s’ouvrent dans des fenêtres pop-ups, un tableau principal qui comprend 2 fois « Enfant -12 ans » avec des prix différents ;

- Le forfait saison en « prévente » se situe en bas de la page « tarifs », ce qui le rend inaccessible et peu visible. On peut en déduire que seuls les connaisseurs et les habitués trouveront l’information, ou que le service téléphonique peut être plus important du fait du manque d’information ;

- Des soucis de serveurs : à plusieurs reprises durant le temps passé sur le site internet, un message d’erreur s’affiche sans possibilité de reconnexion ;

- L’adresse du pied du domaine sur trouve uniquement sur la page « contact » et ne figure pas sur la page « accès » ;

- Dans l’onglet « les stations » : en survolant l’onglet, la page « St Pierre – Planolet » est la dernière dans la liste alors qu’il s’agit du domaine le plus important en termes de chiffre d’affaires et de kilomètres de pistes.

42

Page 43: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE

Focus sur chartreuse-tourisme.com

• Dans l’onglet « à voir/à faire », le ski n’arrive qu’en 4eme position, en 2eme ligne,

• Il est fait mention de 8 stations de ski alpin, mais seules 5 d’entre elles sont référencées dont une station

de ski nordique alors qu’il y a un onglet dédié au ski nordique,

• La présentation du domaine skiable est sommaire et non actualisée avec les dates & prix de la saison 2021.

La présence digitale se retrouve également sur Facebook avec le recensement de 5 pages Facebook

identifiées au niveau institutionnel :

• Mairie de Saint Pierre de Chartreuse : 850 likes

• Chartreuse tourisme : 27 500 likes

• Cœur de Chartreuse Tourisme : 4 500 likes

• Ski Alpin Chartreuse Officiel : 5 300 likes

• Saint Pierre de Chartreuse : 60 likes

L’étude est incomplète car centralisée sur une petite partie de l’étendue du domaine skiable. Pourtant cela

représente une multitude de portes d’entrée qui complexifient le parcours client, la diffusion de l’information,

la pertinence de la communication et l’efficacité commerciale.

43

Page 44: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE

Pour cet audit, un panel de stations ayant

des caractéristiques similaires au

Domaine Skiable Cœur de Chartreuse ont

été intégrées à titre de comparaison, à

savoir :

• Alpe du Grand Serre,

• Margeriaz,

• Semnoz,

• Lans en Vercors,

• Collet d’Allevard

44

Pour conduire ce « benchmark », plusieurs

points d’entrée révélateurs de la présence

digitale de la station - et donc de sa visibilité

en ligne - ont fait l’objet d’une attention

particulière :

• Site de vente en ligne dédié,

• Présence sur les réseaux sociaux,

• Newsletter, possibilité d’inscription,

• Site web institutionnel distinct du site de

vente en ligne,

• Présence sur Trip Advisor.

Page 45: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE

Benchmark comparatif communication digitale :

45

Page 46: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE

Présence Réseaux Sociaux communication digitale Saint Pierre de Chartreuse :

46

Page 47: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielAUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE -BILAN

Analyse Communication Digitale

L’outil digital est aujourd’hui incontournable pour espérer développer le chiffre d’affaires car il est la première

porte d’entrée pour les visiteurs de la destination. Il reflète le niveau de développement du parcours client.

Pour le Domaine Skiable Cœur de Chartreuse, un site web rattaché aux remontées mécaniques est existant

mais il n’est pas géré à 100% en interne et dépend d’interconnexions globalisées avec le territoire. Hors, la

partie promotion des ventes notamment au digital peut être un enjeu de taille pour une station.

Au niveau de la présence sur les réseaux sociaux, le domaine skiable possède un seul réseau via Facebook et

n’a pas communiqué depuis plus d’un an. Les stations du panel possèdent a minima une activité sur Facebook

et sur Instagram, cette activité est plus importante en saison que le reste de l’année, mais le fait de garder un

lien avec la communauté permet ensuite d’avoir des relais hivernaux plus fluides et impactants.

La newsletter est également de moyen de créer et entretenir une base de données afin d’informer, de

communiquer et de commercialiser. C’est un moyen de communication qui demande du temps et du suivi

mais qui a un impact positif quand la communauté est fidèle.

Enfin, à noter que la présence Tripadvisor est plus positive que la moyenne des stations du panel ce qui est

une référence intéressante quant à la visibilité globale de la destination. Un point de vigilance toutefois car le

domaine skiable est intégré dans l’ensemble de la destination sur ce réseau. 47

Page 48: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMERCIALISATION

Comparatif tarifs 2019-2020

48

Produit Saint Pierre de

Chartreuse -Planolet

Lans en Vercors

La FéclazAillons – Margériaz

(1400 + 1000)Le Collet

d’AllevardLe Semnoz

Kilomètres de pistes 35km 24km 32km 40km 35km 35km

Altitude du domaine 900-1800 1400 - 1830 1320 - 1530 1000 - 1900 1450 - 2150 1450 - 1700

Forfait 4h ou demi-j hte saisonForfait 4h ou demi-j basse saison

23€20€

18,5€15,7€

18€ 22€ 20,5€15,2€

12,4€8,5€

Forfait journée hte saison basse saison

26€22,5€

20,7€17,6€

20€ 26€ 23,7€17,2€

15,2€10,7€

Forfait 6 jours haute saison basse saison

130,5€101€

102,5€87,1€

97€ 127€ 124,6€ 79€

Pass famille journée hte saisonBasse saison

85€72€

66,4€56,4€

- - 73,9€ -

Pass famille 6 jours hte saisonBasse saison

426€336€

- - - 440€ -

Forfait saison par vague promo 250€330€

153€186€219€

210€ 240€ - 167€

Prix j/km de piste 0,73€ 0,65€ 0,63€ 0,65€ 0,68€ 0,43€

Page 49: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMERCIALISATION

Augmentation des produits sur 5 ans

La grille tarifaire a fait l’objet d’une hausse significative pour la saison

2019-2020 d’environ +15 %.

49

Pass famille 6 jours : +

22,8%

Forfait demi-journée :

+21%

Forfait 6 jours :

+20,4%

Forfait saison : +20%

Page 50: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMERCIALISATION

Indicateurs

50

Domaine Skiable Cœur de

Chartreuse

Nombre journées skieurs

Nombre de titres vendus

Billetterie TTC (hors assurance,

et autres produits)

Nombre de jours d’exploitation

Dates d’ouverture et de fermeture

Niveau d’enneigement

Prix moyen JS

Saison 19/20 100 235 50 792 750 831€ 7029 décembre 2019 –11 mars 2020

Peu de neige, secteur du Désert fermé toute la saison

7,49€

Saison 18/19 161 364 91 016 1 483 646€ 8822 décembre 2018 –17 mars 2019

Très peu de neige jusqu’à mi-janvier

9,19€

Saison 17/18 169 979 104 652 1 661 903€ 8823 décembre 2017 –18 mars 2018

Ouverture exceptionnelle weekend du 16/17 décembre

9,78€

Page 51: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMERCIALISATION - BILAN

51

DS Cœur de Chartreuse

Nombre journées skieurs

Chiffre d’Affaires ttc (hors

assurance, et autres produits)

Prix moyen JS

Taux de rendement moyen

Saison 19/20 100 235 750 831€ 7,49€ 33,28%

Saison 18/19 161 364 1 483 646€ 9,19€ 40,84%

Saison 17/18 169 979 1 661 903€ 9,78€ 46,57%

Variation prix publics par produit 2016-2020NB : données des tableaux issues du fichier « répartition vente forfaits sur 5 saisons 2015-2020 »

Interprétation du taux de rendement Prix moyen de la journée skieur / prix public journée

Au cours des années précédentes, les tarifs ont –facialement – progressé de manière importante, mais dans les faits, compte tenu de l’application régulière des tarifs dégradés (manque de neige notamment) et de la segmentation tarifaire (forfait après-midi), le prix moyen de la journée skieur décroit depuis 3 saisons.En d’autres termes, le prix payé par l’usager pour le domaine skiable est insuffisant au regard du coût du service proposé.

Page 52: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

CONCLUSIONS GÉNÉRALES DE L’AUDIT

52

Page 53: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielPRÉCONISATIONS DE LA GESTION FINANCIÈREL’EPIC devra mettre en adéquation ses charges avec son chiffre d’affaires.

53

Augmenter son chiffre d’affaires

• Par un effet volume

• Par un effet prix

• Par un mixte des deux propositions ci-dessus en visant un accroissement du prix moyen de la journée skieur

Réduire ses charges

• En rationnalisant le domaine skiable notamment en réduisant le périmètre d’exploitation

• En optimisant les charges externes

Dans les relations avec les établissements financiers, il sera indispensable de rechercher :

• Un étalement de la dette d’emprunt notamment pour passer le cap de l’année 2021 ;

• L’obtention de financements destinés à la restructuration du domaine.

Page 54: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

PRÉCONISATIONS AUDIT TECHNIQUE

54

Caisses

Réduire le périmètre du domaine skiable pour réduire les couts de maintenance et d’exploitation des appareils et des pistes.

Internaliser la maintenance et monter en compétence

Domaine skiable

Les titres de transport sont au format « arlequins » ce qui peut faciliter des fraudes. Un projet pour l’installation du forfait main libre est à étudier. Cela permettrait d’augmenter le % de vente en ligne, réduire les fraudes, limiter les contrôleurs en saison et favoriser la visibilité du domaine skiable sur les réseaux sociaux.

Page 55: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielPRÉCONISATIONS AUDIT DU SYSTÈME DES RH

55

Nous constatons :

• Les effectifs, le nombre d’heures supplémentaires et les règles de rémunération ne sont plus supportables par la structure.

Nous recommandons :

• Dénonciation de l’accord SIVU de 2009 qui prévoit une augmentation automatique chaque année = grille DSF + 2 % ;

• La mise en place d’un accord d’aménagement du temps de travail ;• La rédaction et le déploiement des procédures liées à la gestion des

ressources humaines.

Page 56: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

• La réactivation du compte Facebook des Remontées Mécaniques avec

la reprise, le développement et le déploiement de la stratégie digitale

induite ;

• La refonte du site de vente en ligne dédié au domaine skiable, avec

l’intégration de la vente de forfaits dématérialisée (« mains libres »),

intégrant la possibilité de créer une animation commerciale ;

• Refonte et réécriture de la stratégie de comptes Facebook :

• 1 compte domaine skiable

• 2 comptes destination globale ;

• 2 comptes Saint Pierre de Chartreuse

56

PRÉCONISATIONS SUR LA COMMERCIALISATION & LA COMMUNICATION (DIGITALE)

Page 57: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

57

Forces Faiblesses

Des bassins urbains à proximité, générateurs d’une clientèle multi-saisons de qualité : bassins Lyon, Chambéry et Grenoble à proximité pour du ski journée et 4h (65,7% du CA des ventes).

L’évolution des prix en 2019 a marqué la remise à niveau de l’offre pour arriver à adéquation avec le marché (+16% en moyenne).

Une marque « Chartreuse » connue avec une notoriété transrégionale.

Une communauté Facebook engagée et qui répond bien à la marque « Chartreuse ».

Un modèle économique basé principalement sur la vente de proximité (forfaits journée et demi-journée représentent 65,7% des recettes aux caisses). Le taux rendement est marqué par l’accumulation de prix à tarifs réduits qui rabaissent le prix moyen de la journée skieur.

Une présence web, digitale et plus globalement une stratégie de communication floue.

Un site web peu exploité.

Une stratégie tarifaire qui a beaucoup changé ces dernières années.

Opportunités Menaces

Une clientèle et une offre séjours à développer (représente aujourd’hui moins de 10% des recettes aux caisses).

Un positionnement marketing à faire évoluer à l’échelle du territoire et à s’approprier pour mettre en cohérence le domaine skiable en trame verte et en trame blanche.

Un modèle de commercialisation de destination à développer.

Aléas climatiques : manque de neige qui entraine des variations jusqu’à 60% du chiffre d’affaires.

Peu de lits touristiques pour pratiquer le séjour donc un modèle commercial qui va nécessiter une vision à moyen terme.

SYNTHESE

Page 58: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

PARTIE II –PRÉSENTATION DE TROIS SCENARIOS

58

Page 59: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

SCENARIO 1Maintien de l’existant

59

s

Maintien du fonctionnement actuel

Etablissement d’un prévisionnel

Bilan

Page 60: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

MAINTIEN DU FONCTIONNEMENT ACTUEL

Hypothèses retenues pour l’exploitation du domaine skiable dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à la date de l’étude :

• Le prévisionnel est établi sur une durée de 5 ans. Ces données peuvent évoluer en fonction de la politique de gestion de la direction ;

• Le chiffre d’affaires est revalorisé de 1,5 % par an et comprend deux aléas climatiques (chiffre d’affaires RM minoré de 60 % et autres produits minorés de 80 %) : un en N+2 et un en N+5 ;

• Les autres produits comprennent notamment les frais de secours, l’assurance et les supports de forfaits ;

• Les charges de fonctionnement et les charges de personnel intègrent une indexation de 1 % par an ;

• Les charges de fonctionnement intègrent la mise à disposition du directeur à 50 %.• Le poste « charges de personnel » intègre l’embauche d’un électromécanicien

conformément à la demande du STRMTG.

60

Page 61: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL –HYPOTHÈSES RETENUES

Pour l’exploitation dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à la

date de l’étude (1/3) :

• Les durées d’amortissement des immobilisations retenues sont les suivantes :

61

Page 62: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

Pour l’exploitation dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à la

date de l’étude (2/3) :

• La masse salariale comprend l’effectif suivant :

• Pour la partie exploitation :

62

EPIC

Nombre de RM ouvertes 17

Nombre d'employés RM 28,5

Nombre d'employés pistes 8,75

Nombre d'employés aux caisses 10

Nombre d'employés maintenance 5

Nombre d'employés damage 5

Total employés saisonniers 57,25

• Pour la permanence : 2 postes actuels (Directeur d’exploitation et RAF) + 1 électromécanicien,• Mise à disposition de la direction à hauteur de 50 %.

Le taux de charges est en moyenne de 40 %.

ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL -HYPOTHÈSES RETENUES

Page 63: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

Hypothèses retenues pour l’exploitation dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à la date de l’étude (3/3) :

• Aucune provision pour Indemnités de Fin Carrière (IFC) n’est comptabilisée,• La Taxe Remontées Mécaniques est comptabilisée en compte « Impôts et taxes »

pour permettre son suivi,• Les visites réglementaires (Grandes Inspections) sont intégrées au compte

d’exploitation.

63

ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL -HYPOTHÈSES RETENUES

Page 64: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

64

PRODUITS D'EXPLOITATION 31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26

PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL

Recettes Remontées Mécaniques 1 215 095 € 1 370 357 € 1 390 913 € 1 411 776 € 1 432 953 €

Aléas Climatiques RM à hauteur de 60 % 822 214 €- 859 772 €-

Autres Recettes 75 000 € 75 750 € 76 508 € 77 273 € 78 045 €

Aléas Climatiques sur autres produits à hauteur de 80 % 60 600 €- 62 436 €-

CHIFFRE D'AFFAIRES HT 1 290 095 € 563 293 € 1 467 420 € 1 489 049 € 588 790 €

Transfert de charges Assurances et Agefos 207 € 209 € 211 € 213 € 215 €

TOTAL DES PRODUITS 1 290 302 € 563 502 € 1 467 631 € 1 489 262 € 589 006 €

ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL -PRODUITS

Page 65: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

65

CHARGES D'EXPLOITATION 31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26

Frais grandes visites V3 / Améliorations - Entretiens 430 400 € 283 200 € 324 690 € 107 400 € 167 400 €

Charges externes 526 150 € 468 232 € 536 256 € 539 578 € 483 324 €

Total Charges externes 956 550 € 751 432 € 860 946 € 646 978 € 650 724 €

Total Impôts & taxes 64 379 € 32 685 € 72 882 € 33 606 € 34 076 €

Total charges de personnel 678 417 € 395 771 € 724 029 € 738 478 € 430 731 € Externalisation IDR - € - € - € - €

Dotations aux Amortissements 588 706 € 629 349 € 615 176 € 613 333 € 537 780 €

TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 2 288 052 € 1 809 236 € 2 273 033 € 2 032 395 € 1 653 311 €

ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL –CHARGES D’EXPLOITATION

Page 66: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

66

ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL - RÉSULTAT

31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26

RESULTAT D'EXPLOITATION 997 750 €- 1 245 734 €- 805 401 €- 543 132 €- 1 064 305 €-

RESULTAT FINANCIER 42 455 €- 38 742 €- 34 976 €- 31 237 €- 27 375 €-

RESULTAT EXCEPTIONNEL 245 703 € 245 703 € 245 703 € 215 536 € 100 387 €

RESULTAT NET 794 502 €- 1 038 773 €- 594 674 €- 358 834 €- 991 293 €-

Retraitements de l'amortissement 95 910 € 95 910 € 72 881 € 72 881 € 72 881 €

RESULTAT NET RETRAITE 698 592 €- 942 863 €- 521 793 €- 285 953 €- 918 412 €-

Page 67: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

67

ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL –RÉSULTAT DÉFICITAIRE

Page 68: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

BILAN

• Un prévisionnel à 5 ans déficitaire compte tenu d’un planning de GI très dense,• Une CAF qui se détériore et qui ne permettra pas un remboursement du capital des

emprunts pour les années à venir :

• Des installations vieillissantes ( RM - Dameuses – Scooters) qui demanderont de plus en plus d’entretien.

68

31-déc-22 31-déc-23 31-déc-24 31-déc-25 31-déc-26

Capacité d'autofinancement 451 499 €- 655 127 €- 225 202 €- 38 963 € 553 901 €-

Remboursement Capital des emprunts relatifs au RM 178 757 €- 154 107 €- 139 874 €- 143 613 €- 147 475 €-

Besoin à financer 630 256 €- 809 234 €- 365 076 €- 104 650 €- 701 376 €-

Page 69: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

SCENARIO 2FERMETURE TOTALE

69

s

Démontage des appareils

Licenciement du personnel

Remboursement des emprunts en cours

Page 70: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

DÉMONTAGE DES APPAREILS

70

Les coûts présentés ci-dessous tiennent compte du rachat de la ferraille.

Appareil Coût estimatif HTTC des Essarts 65.000€

TSF des Fraisses 20.000€

TSF de la Scia 20.000€

TK Creux de la Neige 10.000€

TK du Platet 10.000€

Tous les TK des Essarts 10.000€

Tous les TK du Planolet 15.000€

TOTAL HT 135.000€

Coût arasage des massifs bétonsLe coût est d’environ 800€HT par massif : 117 massifs (Sans le démontage des garages de la TC des Essarts)

93.600€

TOTAL OPÉRATION HT 243.600€

Page 71: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

LICENCIEMENT DU PERSONNEL

Concernant les permanents :

• Mise en place d’une procédure de licenciement pour motif économique avec proposition de la CSP

• Cout relatif à cette procédure :✓ Indemnité de licenciement✓ Indemnités de congés payés ✓ Indemnisation du préavis

Concernant les saisonniers :

• Information sur la non reconduction de leur contrat de travail,• Versement de l’indemnité de non reconduction calculée sur la base de

l’indemnité de licenciement et en tenant compte de l’ancienneté du salarié.

71

Page 72: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

REMBOURSEMENT DES EMPRUNTSLe capital restant dû s’élève à 1,5 M€ environ pour 2022 sous réserve du paiement de l’échéance de capital 2021. et remboursement de la ligne de trésorerie de 400 K €

Cette somme serait à rembourser sous réserve d’une autorisation préalable des banques qui accepteraient de maintenir l’échéancier mais qui limiterait la Communauté de Communes dans ses futurs investissements.

72

2021Années

suivantesTotal Total

SFIL 239 694 239 694 239 694

Banque Populaire Ours Fin 2023 35 712 53 568 89 280 89 280

Crédit Agricole Essarts Fin 2022 40 237 10 297 50 534

Crédit Agricole Planolet Fin 2030 10 445 186 020 196 465

Crédit Agricole Planolet 2 Fin 2036 10 888 629 523 640 411

Crédit Agricole Planolet Fin 2028 19 129 157 677 176 806

Caisse Epargne Travaux Fin 2029 9 401 71 507 80 908

Caisse Epargne Travaux Fin 2029 22 294 192 611 214 905

Caisse Epargne Travaux Fin 2030 27 862 232 282 260 144

TOTAL 415 662 1 533 485 1 949 147 1 949 147

1 064 216

555 957

Page 73: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

SCENARIO 3PLAN DE REDRESSEMENT

73

s

Adaptation du périmètre

Plan de redressement

Enjeu de la commercialisation et de la communication

Vers une Régie Intéressée d’Urgence

Vers une DALM

Développer une stratégie sur l’offre d’hébergement touristique

Conclusions du plan de restructuration

Page 74: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

ADAPTATION DU PÉRIMÈTRE

74

Fermeture définitive d’une partie des

remontées mécaniques :

- Télécabine pince S des Essarts

- Espace débutant des Essarts

- Télésiège de la Scia

Hors périmètre :

- Site du Désert d’Entremont

Structuration du domaine - à voir dans un

second temps si économiquement possible :

- Création d’une remontée et piste en relais

espace débutant Planolet et accès front de

neige principal,

- Structuration neige de culture sur l’existant,

- Amélioration du raccordement en piste bleue

depuis le sommet du télésiège des

Fraisses/combe de l’ours.

Page 75: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

PLAN DE REDRESSEMENT

Exploitation des RM

Ouverture le 18 décembre 2021 – fermeture le 13 mars 2022Nombre de jours d’ouverture : 86

Appareils en services – sous réserve d’enneigement suffisant

• TSD6 de la Combe de l’Ours • TK du Creux de la neige • TSF4 des Fraisses (en alternance)• TK des Ecureuils (en alternance)

• TK du Seuillet• TK du Cucheron• TK des Sauterelles

L’exploitant se réserve la possibilité de moduler les amplitudes horaires et journalières de l’ouverture des appareils en fonction de la fréquentation et des conditions d’enneigement.

75

Page 76: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

PLAN DE REDRESSEMENT

Présentation du domaine skiable

Le futur domaine skiable serait d’environ 31 km de pistes composé de :3 noires – 8 rouges – 3 bleues – 3 vertes.

soit une diminution de 6 pistes soit environ 4 km de pistes sur un total actuel de 35 km (-11%).

Les pistes de skis supprimées se situent entre 950 m et 1300 m d’altitude sur le secteur deSt Pierre de Chartreuse.

Ces pistes ne sont pas enneigées artificiellement, il est déjà actuellement très compliqué deles exploiter pour des raisons de manque de neige naturelle.

Le coût du service de navettes n’est pas intégré dans le contrat de Régie Intéressée.

76

Page 77: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

PLAN DE REDRESSEMENT

Ouverture le 18 décembre 2021 – fermeture le 13 mars 2022

Nombre d’employés par service

77

EPIC SSDS

Nombre de RM ouvertes 17 7

Nombre d'employés RM 28,5 11,25

Nombre d'employés pistes 8,75 7

Nombre d'employés aux caisses 10 5

Nombre d'employés maintenance 5 4

Nombre d'employés damage 5 2,5

Total employés saisonniers 57,25 29,75

Nombre d'emplois non reconduits 27,5

Effectif total sur la saison : 29,75 agents

Page 78: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

PLAN DE REDRESSEMENT

78

PRODUITS D'EXPLOITATION 31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26

PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL

Recettes Remontées Mécaniques 1 215 095 € 1 370 357 € 1 390 913 € 1 411 776 € 1 432 953 €

Aléas Climatiques RM à hauteur de 60 % 822 214 €- 859 772 €-

Recettes Keycard - € 4 200 € 10 300 € 10 403 € 4 120 €

Autres Recettes 75 000 € 75 750 € 76 508 € 77 273 € 78 045 €

Aléas Climatiques sur autres produits à hauteur de 80 % 63 960 €- 65 732 €-

CHIFFRE D'AFFAIRES HT 1 290 095 € 564 133 € 1 477 720 € 1 499 452 € 589 614 €

Transfert de charges Assurances et Agefos 207 € 209 € 211 € 213 € 215 €

TOTAL DES PRODUITS 1 290 302 € 564 342 € 1 477 931 € 1 499 665 € 589 830 €

Etablissement d’un prévisionnel : Produits

Page 79: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

PLAN DE REDRESSEMENT

79

Etablissement d’un prévisionnel : Charges intégrant les GI

CHARGES D'EXPLOITATION 31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26

Frais grandes visites / Améliorations - Entretiens 249 100 € 121 400 € 35 180 € 32 100 € 80 100 €

Charges externes 452 309 € 408 662 € 476 051 € 478 671 € 421 708 €

TOTAL ACH., STOCKS ET SERV. EXT. 701 409 € 530 062 € 511 231 € 510 771 € 501 808 €

Total Impôts & taxes 63 801 € 32 101 € 72 293 € 73 347 € 33 475 €

Total charges de personnel 618 557 € 340 332 € 622 242 € 634 655 € 357 487 €

TOTAL DES CHARGES RI 1 383 767 € 902 495 € 1 205 766 € 1 218 773 € 892 770 €

PETIT EQUILIBRE RI 93 465 €- 338 153 €- 272 166 € 280 892 € 302 940 €-

Page 80: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielENJEUX DE LA COMMUNICATION & DE LA COMMERCIALISATION

Installation des bornes mains libres :

• TSD6 = 4 bornes• TSF4 des fraisses = 2 bornes• Les TK du Planolet = 4 bornes• TK creux de la neige = 1 borne

Total 11 bornes

Cet investissement est estimé à 146.000€ HT

Il faudra également prévoir la création d’un site internet et la maintenance associée aux deux produits.

80

Page 81: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉE

81

Pourquoi une délégation de service public (DSP) ?

• Confier la gestion à des spécialistes

• Fixer la volonté de l’autorité organisatrice dans le cadre de la DSP et non dans la gestion opérationnelle quotidienne

Pourquoi une Régie Intéressée (RI) ?

• Aucun opérateur ne souhaitera prendre le risque d’exploitation et le risque d’investissement sur une structure dans cette situation

Page 82: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉEEtablissement d’un prévisionnel Rapprochement du « Petit Equilibre » EPIC / « Petit Equilibre » Régie Intéressée

82

31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26

Petit Equilibre RI 93 465 €- 338 153 €- 272 166 € 280 892 € 302 940 €-

Petit Equilibre EPIC 409 044 €- 616 385 €- 190 226 €- 70 200 € 526 526 €-

Economie attendue 315 579 € 278 233 € 462 391 € 210 692 € 223 585 €

Page 83: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉEEtablissement d’un prévisionnel Report du petit équilibre RI dans le budget RM

83

31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26

PETIT EQUILIBRE RI 93 465 €- 338 153 €- 272 166 € 280 892 € 302 940 €-

Autres Dotations aux Amort & Provisions 588 706 € 629 349 € 615 176 € 613 333 € 537 780 €

TOTAL DES CHARGES 1 972 473 € 1 531 843 € 1 820 941 € 1 832 106 € 1 430 550 €

RESULTAT D'EXPLOITATION 682 171 €- 967 501 €- 343 010 €- 332 441 €- 840 720 €-

RESULTAT FINANCIER 42 455 €- 38 742 €- 34 976 €- 31 237 €- 27 375 €-

RESULTAT EXCEPTIONNEL 245 703 € 245 703 € 245 703 € 215 536 € 100 387 €

RESULTAT NET 478 923 €- 760 540 €- 132 283 €- 148 142 €- 767 708 €-

Retraitements de l'amortissement 95 910 € 95 910 € 72 881 € 72 881 € 72 881 €

RESULTAT NET RETRAITE DES GI 383 013 €- 664 630 €- 59 402 €- 75 261 €- 694 827 €-

Page 84: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉE

Etablissement d’un prévisionnel Report du petit équilibre RI dans le budget RM

84

Le tableau intègre les GI et les accidents climatiques en 2023 et 2026.

Le tableau ne tient pas compte du renouvellement des appareils roulants et du main libre.

Page 85: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉE

Comparaison du besoin à financer entre EPIC et RI

85

31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26

PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL

Besoin à financer RI 314 677 €- 531 002 €- 97 316 € 106 042 € 477 790 €-

Besoin à financer EPIC 630 256 €- 809 234 €- 365 076 €- 104 650 €- 701 376 €-

Ecart 315 579 € 278 233 € 462 391 € 210 692 € 223 585 €

Page 86: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉE

Investissements

Les prévisionnels EPIC et Régie intéressée sont réalisés sans investissement nouveau.

Compte tenu de l’ancienneté du matériel, il sera certainement nécessaire d’effectuer des renouvellements pour permettre l’exploitation du domaine, mais également optimiser les couts d’entretien à savoir :

• Achat d’un véhicule 4x4 en remplacement de l’existant• Achat d’une dameuse treuil avec reprise de la PB300• Revente d’une moto neige, de la PB200 et du 4x4

Dans les hypothèses, il est possible d’envisager le portage financier des investissements par l’exploitant..

86

Page 87: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

VERS UNE DALMDALM : Diversification des Activités de Loisirs en Montagne

En parallèle du plan de restructuration suggéré en donnée de sortie, SSIT préconise le déploiement d’une

mission spécifique sur la diversification des activités autour du domaine skiable. En effet, s’il est démontré

que le domaine skiable ne peut pas survivre durablement dans son état actuel, la transition vers une offre

mixte ski/hors ski sur trame blanche et trame verte, peut avoir l’ambition de transformer le modèle

économique en destination touristique multi-saisons.

Notre offre de Diversification des Activités de Loisirs en Montagne s’organise en 3 temps :

87

Tranche ferme

• Etudes de marché sectorielle et station,

• Proposition d’implantation au travers d’un Master plan,

• Etude d’opportunité

Tranche optionnelle 1

•Assistance à Maîtrise d’Ouvrage,

•Etude de faisabilité juridique,

•Etude financière par activité

Tranche optionnelle 2

• Mode de commercialisation et de communication de la nouvelle offre

Une proposition budgétaire peut

être intégrée dans le cadre

du futur contrat de Régie

Intéressée

Page 88: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

VERS UNE DALM

Cette démarche, non inscrite dans la proposition financière liée à la restructuration du domaine, est une étape clé dans la transition du modèle économique de la station, et dans le positionnement de la destination touristique.

Notre action peut mener vers des gains potentiels importants pour l’évolution à moyen terme de la destination :

88

Identification et génération d’une nouvelle clientèle

Complémentarité entre les

aménagements liés au domaine et les activités

Effet de levier économique et

d’attractivité pour le territoire

Page 89: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielENJEU DE L’HÉBERGEMENT TOURISTIQUE

Il a été mis en lumière dans la première partie de l’audit que plus de 65 % des ventes se font à la journée ou à la demi-journée notamment du fait du manque d’hébergements de séjours.

Un état des lieux sommaire a été fait en complément de la mission d’audit afin d’identifier des leviers économiques potentiels.

Il a été noté la présence de plusieurs bâtiments immobiliers sur le domaine ou très proches, anciens centres de vacances notamment, inexploités depuis plusieurs années. A cela il faut ajouter des friches immobilières (comme la Diat) et des hébergements touristiques en vente (la Scia, l’hôtel de Saint Pierre de Chartreuse, etc.).

89

Page 90: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

90

-Centre de vacances le Belvédère-Centre de Balaruc les Bains-Chalet des Neiges Ville de Givors

Gite d’altitude de la Scia

-Le grand Som – La Diat- Hôtel Restaurant cœur de village

-Centre de vacances front de neige-Centre vacances les Trolles –Entremont le Vieux

Page 91: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielENJEU DE L’HÉBERGEMENT TOURISTIQUE

En complément de la restructuration du domaine skiable, il faudra à court terme se poser la question de la (re)mise en marché de lits touristiques à destination d’une clientèle dite « séjours » courts et longs.

Cette mise en marché de lits touristiques sera un élément important à la fois pour la survie du domaine mais également pour la pérennisation d’une offre multi-saisons sur les Communes reliées.

Il sera primordial de mener une étude approfondie sur les besoins en eau potable afin de connaitre la capacité de lits nouveaux en parallèle de l’analyse de l’existant et des règles d’urbanisme en place à l’échelle du territoire.

91

Page 92: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielCONCLUSIONS DU PLAN DE RESTRUCTURATION

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Dans la perspective d’un développement multi-saisons

Identité déclinable sur plusieurs activités et

plusieurs formats

Sortir du tout ski et de l’hiver

La station sera classée parmi les stations de type « petite » en raison de son « moment de puissance ».

Il sera de 1766 km.sk/h.

Page 93: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne

Confidentiel

Audit remis par le Groupe SSIT

Pascal VIE – Directeur Général Délégué

Jéromine SALVI – Adjointe de Direction

Alexandra RIGHETTO – Expert comptable

Benoit REBUFFEL – Directeur Opérationnel Domaines Skiables

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www.ssit-conseil.com

Page 94: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

ANNEXES

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Page 95: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

SOMMAIRE ANNEXES

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s

Estimation sommaire remplacement TC Essarts

Page 96: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

ConfidentielESTIMATION SOMMAIRE REMPLACEMENT TÉLÉCABINE

Mission Tâche Coût HT

DémontageDémontage TC des Essarts, hors démontage gares et bâtiments

65.000€

Etudes

Relevés topographiques 27.000€

Etudes environnementales 45.000€

Etudes avalanches 15.000€

Etudes géotechniques 50.000€

Etudes risques torrentiels A estimer

Projet

Alimentation en énergie électrique A estimer

Remontée mécanique télécabine 10.500.000€

Bâtiment garage 3.000.000€

Aléas (poste de dépense obligatoire) 1.350.000€

Honoraire cabinet 50.000€

TOTAL MINIMUM hors montants à estimer 14.850.000€96

Page 97: Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne RAPPORT D’AUDIT

Confidentiel

AUDIT DE LA COMMERCIALISATION

Evolution tarifaire 2017 - 2021

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Produit 20/21Haute saison / basse saison

19/20Haute saison/ basse saison

18/19 17/18 Evo N/ N-120/21-19/20

Evo N-2/N-119/20-18/19

Evo N-3/N-2 18/19-17/18

Journée adulte

26€ / 22,5€ 26€ / 19€ 22,5€ 21€ Pas d ’évolution des prix

Ré-instauration d’une basse saison pour les 6 jours

+15,55 % + 4,76 %

½ journée 23€ / 20€ 23€ / 16,5€ 19€ 18€ +21,05 % +5,56 %

Pass famille journée

85€ / 72€ 85€ 73€ 70€ + 16,44 % +4,29%

Forfait 6 jours 130,5€ / 101€ 130,5€ 113,5€ 108€ +15,04 % +4,63 %

Pass famille 6 jours

426€ / 336€ 426€ 372€ 350€ + 14,52 % +6,29 %

Saison 330€(250€ jusqu’au 13/12)

330€(250€ jusqu’au 30/11)

289€(175€ jusqu’au 30/11 puis 232)

275€(165€ jusqu’au 03/12 puis 221)

+14,19 % +5,09 %