Conseil d'Exploitation - AgroCampus64
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Conseil d'Exploitation Rapport d’activité JUIN 2020 1
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Conseil d'Exploitation
Rapport d’activitéJUIN 2020
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Table des matières
Préambule.............................................................................................................................................3Première partie : Compte financier 2019..............................................................................................4Les produits..........................................................................................................................................4Les charges...........................................................................................................................................5Résultat de la section fonctionnement..................................................................................................6Deuxième partie : Bilan économique 2019..........................................................................................7Les produits..........................................................................................................................................7Les charges...........................................................................................................................................8La marge brute......................................................................................................................................9Troisième Partie : Bilan provisoire Campagne 2020..........................................................................10Atelier Ovin........................................................................................................................................10Des Résultats de reproduction qui se sont améliorés.........................................................................10Production...........................................................................................................................................10Un troupeau en forme.........................................................................................................................11Départ en estive..................................................................................................................................11Atelier de transformation fromagère..................................................................................................11Préparation Campagne 2021...............................................................................................................13Les vaches Béarnaises........................................................................................................................13Le foncier............................................................................................................................................14L’équipe de la ferme...........................................................................................................................14Activité Pédagogique..........................................................................................................................14Projets et investissements en cours.....................................................................................................154 ème partie : Projets..........................................................................................................................16Rénovation de la cour de ferme..........................................................................................................16Réflexion sur l’aménagement de la bergerie......................................................................................16Optimisation des prairies et la production herbagère.........................................................................16Augmenter la valeur ajoutée des produits transformés......................................................................175e partie : Conseil d’Administration à venir.......................................................................................18Projets de délibération ;......................................................................................................................18Budget et Décision Modificative (DM)..............................................................................................18ERPD et capacité d’autofinancement (CAF).....................................................................................23Variation du Fond de Roulement (FR)...............................................................................................24
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Préambule
J’ai remplacé Mathilde Poivre à la tête de l’exploitation d’Oloron le 2 mars dernier. Malgré uneprise de poste dans des conditions normales, la situation a rapidement évolué vers un contexteparticulier et jusque là méconnu. Ainsi à la mi-mars, le Lycée a fermé ses portes aux étudiants et arenvoyé nombre de ses acteurs en télétravail. Sur la ferme, la situation était bien différente puisquele télétravail depuis le domicile n’était évidemment pas envisageable. Je remercie donc tous lessalariés de l’exploitation qui n’ont cessé leur activité et ont continué à travailler très sérieusementpour maintenir l’activité malgré une situation anxiogène. Des mesures pour limiter la propagationdu Covid 19 ont été mises en place (désinfection, respect des gestes barrières,…). Vous pourrezretrouver ces dernières dans le PRA (Plan de Reprise d’Activité) élaboré pour le dernier CoHS.
Nous avons été épargnés par la crise du Covid 19 d’un point de vue sanitaire. Économiquement,seule la vente directe a été impactée puisqu’elle a été faible voire nulle durant les deux mois deconfinement. Les grossistes ont, malgré une augmentation de leurs stocks, continué à prendre nosfromages. Les agneaux sont également tous partis grâce à la détermination de la filière Agneaux deLait et aux coopératives qui ont tout mis en œuvre pour écouler les agneaux.
Pour ma part, j’ai été engagé pour 6 mois en tant que contractuel. Cependant, l’aventure ne pourracontinuer car le poste de Directeur de l’Exploitation était présenté aux mouvement des IAE sortantd’Ecole d’Ingénieur. Au 1er septembre, un nouveau directeur prendra donc ses fonctions. Je luisouhaite de réussir dans ses fonctions, et d’être aussi épanouï que j’ai pu l’être au sein del’Exploitation et du Lycée d’Oloron et son environnement.
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Première partie : Compte financier 2019
N’ayant que peu de recul sur l’exploitation, et n’ayant pas subi les conséquences de la fièvre Q, voici les commentaires rédigés par ma prédécetrice Mlle Poivre concernant le compte financier de l’année 2019 pour l’exploitation d’Oloron.
« Un seul mot pour résumer l'année 2019 : Fièvre Q . On peut qualifier l'année 2019 d'annus horribilis. La fièvre Q a eu des conséquences techniques et économiques fortes mais a aussi impacté le moral des personnes travaillant sur l'exploitation.... Complètement isolés du monde pendant plus de 7 mois, il nous fallu malgré tout faire face. La solidarité et la bonne entente entre nous a permis de limiter les conséquences. Les excellents résultats techniques, la parfaite maîtrise économique et surtout la motivation sans faille de chacun nous permettent même de finir cet exercice avec un excédent financier.… Les conséquences sur la production ont été présentées lors du dernier conseil d’exploitation. »
Les produits
« Les produits ont baissé d’environ 4 800 € soit moins d’1 % de baisse. Au vu du contexte de l’année 2019 onne peut que se réjouir de ce résultat. Néanmoins la répartition des produits est différente puisque nousavons subi une baisse de production donc une baisse de nos ventes, heureusement compensées par desaides, en lien avec la fièvre Q. Les ventes de lait à la fromagerie des Chaumes sont restées stables, car nousavons fait le choix, malgré une moindre valorisation du lait, de transformer moins et de livrer plus. Nous nepouvions pas en effet assumer la charge de travail durant cette année compliquée. La vente des fromages afortement baissé avec près de 22 400 € en moins, conséquence logique de la fièvre Q et de la baisse de laitengendrée. Les ventes de produits animaux ont baissé de 7 500 €, car nous n’avons pas vendu de vaches encaissette alors que nous avions dû en vendre 3 en 2018 pour éliminer les bêtes positives à la néosporose. Lesvente d’animaux ont baissé de plus de 9 000 € : 3 500 € en moins à cause des agneaux et 3 500 € en moins
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TYPES DE PRODUITS2018 2019
CommentairesMontants % Montants %
Vente de produits végétaux et animaux 43,26% 37,54% Baisse de production liée à la fièvre Q
Subventions régionales 5,16% 6,00% Aide désinfection bergerie suite Fièvre Q
Subvention de l'Etat 0 0,00%0 0,00%
Autres produits 7,74%14,35%
Primes PAC + remboursement MSA et assurances
Amortissements 5,16% 3,83%
Stocks au 31/12 38,68% 38,28%
TOTAUX 100,00% 100,00%
219 230 188 452
26 16930 098
39 20972 054
26 15219 230
196 036192 176
506 796 502 010
les produits 2019
car moins de réformes à vendre à cause d’une mortalité élevée, mais aussi impossibilité de vendre desagnelles ou brebis pour des éleveurs, donc une moins bonne valorisation.La location de la miellerie a connu une hausse de 2 000 € grâce à une très bonne année pour les apiculteurset un nombre de hausses extraites en augmentation. A noter que le Casdar Autelo étant fini il n’y a plus derecettes, le solde sera versée et comptabilisée sur 2020. La dotation régionale pour le surcoût pédagogiqueest restée stable. 2019 a été synonyme de forte hausse des aides PAC, ce sont ainsi 17 000 € de plus cetteannée par rapport à l’année précédente (46 550 € contre 31 550 €). Nous avons pu bénéficier à nouveau del’ICHN de base (RDR3), pour un montant total de près de 13 900 € . Nous avons également pu activer 20DPB supplémentaires, et le prix moyen de nos DPB a augmenté de 10 €, ce qui fait un excédent par rapport àl’année précédente de près de 4 800 € . C’est un contexte favorable pour l’exploitation ! On trouve aussi desaides exceptionnelles pour diminuer l’impact économique de la fièvre Q : 3 500 € du conseil régional pourl’aide à la désinfection de l’ensemble des locaux et bâtiments de l’exploitation, ainsi que 11 120 € du GDS quiprend en charges 80 % des analyses et une partie des pertes (agneaux, brebis, lait, fromages). D’autresrecettes exceptionnelles sont enregistrées, notamment 2 300 € de remboursements MSA concernant lesannées 2016 à 2018 mais aussi 4 900 € de remboursements d’assurance. »
Les charges
« Les charges ont baissé d’environ 13 300 €. Concernant les approvisionnements, ils sont en fait« réellement » en baisse si on veut comparer à compte constant. En effet, nous avons acheté en 2019 pour7 240 € de fromages d’estive à notre berger Stéphane Chétrit. Les appros sont donc en baisse réelled’environ 5 500 €. Les produits phytos ont baissé de 1 780 € avec la fin des cultures sur Buziet notamment.Nous avions également fait un traitement contre les rumex en 2018 qui avait donc augmenté les charges, etqu’il faudrait refaire en 2020. Les achats de concentrés et fourrages sont restés stables. L’approvisionnementen paille a également diminué de près de 1 200 €. Nous avions moins de brebis en lactation donc moins desurfaces à pailler. De plus, le paillage par les élèves entraîne souvent un « sur-paillage » inévitable, l’absenced’apprenants pendant 8 mois est donc aussi un facteur explicatif. La part des inséminations a diminué de800 € puisque nous avons le choix d’arrêter d’inséminer les agnelles à la descente d’estive. Les produitsvétérinaires quant à eux ont augmenté de 1 400 € environ, puisque nous avons dû vacciner l’ensemble du
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2018 2019
CommentairesMontants % Montants %
Approvisionnements
12,91% 13,68%
3,73% 3,06%
Entretien des bâtiments et du matériel - sécurité 3,75% 5,38%
Frais de personnel et charges sociales 18,94% 17,31%
Autres services extérieurs dont : 10,52% 11,85%
Amortissements 8,13% 5,80%
Stocks au 01/01 42,00% 42,92%
TOTAUX 100,00% 100,00%
60 711 62 488
En baisse si on ne considère pas l’achat des fromages d’estive, nouveau en 2019
Charges de structures (chauffage, électrici té, eau, télécommunications, affra nchissements, photocopies , ca rburants) 17 539 13 962
17 639 24 555
89 049 79 075
49 46054 115
38 239 26 512
197 464196 036
470 101 456 743
les charges 2019
troupeau, adultes et agnelles, contre la fièvre Q. Heureusement le laboratoire a pris en charge une partie dela vaccination, sinon la hausse aurait été de plus de 3 000 €.
Les charges de structures ont étonnamment baissé, sans réelle explication, l’ensemble des fluides a connuune baisse plus ou moins marquée.
Les charges d’entretien ont fortement augmenté de presque 7 000 € ! Sur les biens immobiliers, on note unelégère hausse de 1 200 €. Nous avons eu pour 3 250 € de réparation sur les robostalles de la machine àtraire, et 1 600 € pour l’humidificateur défaillant de la cave à fromages. Sur les biens mobiliers, la hausse estde près de 4 800 € pour atteindre 13 100 € de réparations. A noter que plus de la moitié concerne des casseslors de TP ou stage collectif, pour un montant total de 7 200 €, avec un remboursement d’assurance en facede 4 900 € « seulement ».
Les charges de personnel ont baisse de près de 10 000 €. L’apprentissage de Lucie apparaît dans le compte« autres services extérieurs » pour 3 000 € environ. De plus, avec les départs d’une partie de certainssalariés, et leur remplacement décalé dans le temps, il y a ainsi 3 mois environ de salaires « en moins »(rapporté à 1 personne) sur l’exercice 2019.
Les autres services extérieurs ont augmenté de 4 600 €. On y trouve notamment la location du tracteur, quiaurait dû entraîner une baisse du compte entretien du matériel, mais les casses de matériel en débutd’année scolaire n’ont pas permis d’aboutir au résultat escompté. Les honoraires vétérinaires ont égalementaugmenté de 1 100 €, pour le suivi de la fièvre Q. On trouve également dans ce compte près de 5 500 € dedépenses liées à la fièvre Q (en plus des honoraires vétérinaires) : analyse en laboratoire et curage etdésinfection des bâtiments. On note aussi quelques baisses : - 1000 € pour l’insémination et – 4 000 € sur lestravaux agricoles avec la fin du bail du Buziet. De plus en 2020, nous n’aurons plus les factures d’affinage dela SARL des Bergers du Haut Béarn pour 4 400 € puis nous pouvons remettre les fromages en affinage chezArribe. Sauf accident, ce compte devrait donc baisser l’année prochaine. »
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Résultat de la section fonctionnement
L’augmentation du compte 75 correspond principalement au versement des indemnités suite à la fièvre Q.
De même, dans les charges, le montant du compte 60 est plus élevé que prévu à cause du surcoût dela fièvre Q (matériel et vaccins).
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CHARGES Produits
compte 7096 : rabais, remises sur prestations de service 603 : Va ria tion de s tocks
compte 60 : achats
compte 61 : services extérieurs compte 71 : producti on s tockée
compte 62 : autres services extérieurs compte 72 : producti on i mmobi l isée
compte 63 : impôts, taxes et versements assimilés 517,67
compte 64 : charges de personnel compte 74 : subventi on d'expl oi tation
compte 65 : autres charges de gestion courante 938,69 compte 75 : autres produits de ges tion courante
compte 66 : charges financières 0,00 compte 76 : produits financiers 146,65
compte 67 : charges exceptionnelles 0,00 compte 77 : produits exceptionnels 0,00
compte 68 : dotations aux amortissements et provisions compte 78 : repri ses sur amortis sements et provis ions
compte 71 : production stockée
TOTAL DES CHARGES TOTAL DES PRODUITS
Résultat prévisionnel : Bénéfice Résultat prévisionnel : Perte
TOTAL EQUILIBRE du compte de résul tat prévis ionnel TOTAL EQUILIBRE du compte de rés ul ta t prévis ionnel
Prévisions budgétaires
Réalisation au
31/12/2019
Prévisions budgétaires
Réalisation au
31/12/2019
32 480,40
90 800,00 107 636,78 compte 70 : ventes produits, presta ti ons servi ces , marchandises 195 625,00 188 452,31
71 200,00 65 166,65 159 696,00
8 650,00 8 080,50
1 150,00
82 300,00 79 075,68 59 000,00 82 289,06
1 200,00 11 000,00 19 715,95
26 500,00 26 512,06 19 200,00 19 230,00
168 815,00
281 800,00 456 743,03 284 825,00 502 010,37
3 025,00 45 267,34
284 825,00 502 010,37 284 825,00 502 010,37
résultat fonctionnement 2019
Deuxième partie : Bilan économique 2019Les résultats présentés ici sont issus du DOSSIER ELEVEUR réalisé par le CDEO suite à la
collecte de données faite sur l’exploitation.
Les produits
Voici les résultats de la campagne 2019. On constate que le litrage par brebis présente a chutépuisqu’il était de 214 litres en 2018. Globalement c’est toute la production qui a chuté (moins de laitet moins d’agneaux). Ceci est une des conséquences de la présence de la Fièvre Q. De plus, lavalorisation du lait a chuté qu’il s’agisse de lait livré ou transformé (respectivement - 128€/1000L et-79€ /1000L).
On observe une baisse de l’ordre de 20 000€ du chiffre d’affaires sur l’atelier ovin.
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produits atelier ovin lait (source : CDEO)
Les charges
Le tableau ci dessus représente les charges d’alimentation. En ce qui concerne les adultes, onconstate une baisse de 20 kg de concentrés/ brebis ce qui représente 4€ de moins / brebis par rapportà 2018. Le nombre important d’avortements et la perte de production laitière (avortement sans lait)associée pourrait en être la cause.
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charges d’alimentation de l'atelier ovin (source : CDEO)
Le tableau ci dessus présente les charges opérationnelles de l’atelier ovin lait. On constate desfrais d’alimentation directes stables par rapport à la campagne précédente. Au niveau des fraisd’élevage les frais de santé sont en augmentation de 2 € / brebis, mais compensés en partie par labaisse des frais de reproduction et du contrôle laitier (-4€ et -1€ / brebis respectivement).
Les charges de la SFP du troupeau ovin laitier sont très similaires à ceux de la campagneprécédente et représentent un total de 2220€ au total soit 5€/ brebis et 24€/ 1000 litres (2228€ autotal en 2018).
La marge brute
La marge brute a fortement diminué en 2019 par rapport à 2018 probablement à cause de la fièvre Q qui a eu un impact important sur la production. En effet elle a chuté de presque 25 000€ hors aides et avec aides également. Cela nous permet en revanche de voir que le montant des aides est resté le même sur les deux campagnes.
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charges opérationnelles atelier ovin (source : CDEO)
marge brute atelier ovin (source : CDEO)
Troisième Partie : Bilan provisoire Campagne 2020
Atelier Ovin
Des Résultats de reproduction qui se sont améliorés
Sur 460 brebis présentes à l’automne, on dénombre 423 mises bas pour cette campagne, soitune fertilité de 92 %. On dénombre 557 agneaux nés, soit une prolificité de 132 % ce qui estsemblable aux résultats 2018 et 2017 (respectivement 130 et 135%).
173 brebis ont été inséminées pour 81 ayant mis bas ; soit 46,8 % de fertilité à l’IA, un résultatplutot décevant mais la bonne prolificité de 1,75 a permis de conserver 59 agnelles et 6 agneauxissus de l’IA pour le renouvellement du troupeau.
Comme le montre le graphique suivant, les mises bas ont eu lieu principalement en octobre etnovembre -plus de 50% (IA et monte naturelle des multipares) puis un second pic a eu lieu enjanvier et février qui correspond aux antenaises.
Répartition des mises bas sur la campagne (source : CBI)
Suite à l’épisode de fièvre Q de la campagne précédente, le troupeau semble ne pas avoir subiautant de conséquences cette année. On dénombre seulement 4 avortements cette année (dont unebrebis sans lait) contre 45 l’an dernier (18 sans lait) ce qui représente donc une nette amélioration(90 % d’avortements en moins).
Production
Malgré la crise sanitaire du Covid-19, nous n’avons pas eu à freiner la production, grâce auxgrossistes qui ont continué à acheter les fromages comme convenu et grâce également à la laiterie(vente du lait des dimanches et jours fériés) qui n’a pas interrompu la collecte.
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Bilan troupeau du contrôle laitier sur la campagne (source : CDEO)
Le tableau ci dessus résume les contrôles de production laitière tout au long de la campagne. Malgréla crise, seul un contrôle a du être annulé en avril. Le bilan de compagne finalisé sera réalisé par leCDEO d’ici l’automne. Une Campagne globalement satisfaisante avec des brebis adultes etantenaises qui ont eu un bon démarrage en lactaction. Environ 2,4 litres au premier contrôle puisune baisse régulière sans grosse chute de la production.
Un troupeau en forme
Malgré l’épisode de fièvre Q de l’année dernière, les brebis semblent s’être remise, et nousn’avons pas eu de problème majeur à signaler. Les agnelles ont reçu deux injections du vaccincontre la maladie le 23 janvier et le rappel le 14 février. Les brebis ont eu le rappel annuel le 28avril.
En plus de cela, les agnelles ont eu les injections habituelles contre l’entérotoxémie et latoxoplasmose ainsi que le vaccin contre l’ecthyma.
Départ en estive
Comme l’année dernière, Les brebis et les agnelles montent estive en vallée d’Ossau àSoussoueou puis Seous. Elles seront gardées par Stéphane Chetrit. La transhumance est prévue pourle 12 juin. Les agnelles seront redescendus début août et les brebis devraient rester jusqu’à la mi-septembre si de bonnes conditions le permettent.
Atelier de transformation fromagère
Au 2 juin, Nous avons produits 90 965,5 litres de lait, dont 19 383 ont été livrés en laiterie et 71582 L transformés. Cela représente 2624 tommes de brebis AOP 4-5kg et 25 fromages petitsformats 2-3kg. Le graphique ci-après représente la production transformée et la production livréetout au long de la campagne.
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La Laiterie des Chaumes (Mauléon) nous avait demandé de baisser le volume de lait collecté de10 % par rapport à 2019, et ce dès le mois d’avril. Cette contrainte ne nous a pas posé de problèmeen avril car le volume livré l’an dernier était nettement supérieur. En revanche, nous avons étécontraint de livrer plus au mois de mai suite à une panne de chaudière. En effet, une piècedéfectueuse nous a contraint de ne pas transformer pendant une dizaine de jours.
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nove
mbr
e
déce
mbr
e
janvie
r
févrie
rm
ars
avril
mai jui
n0
2000400060008000
100001200014000160001800020000
1047
8944
13252 13477 1503613123
6030
6740
578
2552 30983999
3742
5414
0
quantité de lait produite
campagne 2019-2020
lait livré
lait transformé
litre
s d
e la
it
quantité de lait produite (source: auteur)
Répartition ventes de fromages
Arribe
Oloron
Saloirs de Louis
Vente directe
BTS montardon
Répartition des ventes de fromages (source: auteur)
Le graphique ci-dessus montre la répartition des ventes de fromage au cours de la campagne2020. On constate une part importante de la vente aux grossistes, ce qui est toujours le cas surl’exploitation d’Oloron mais amplifié cette année par la crise sanitaire qui ne nous a pas permisd’écouler beaucoup de fromages à travers la vente directe. En effet, le lycée étant fermé, lafréquentation a fortement baissé. De plus une grosse vente était prévue avec les BTS PA deMontardon au printemps mais cette dernière n’a donc pas eu lieu.
La campagne fromagère s’est globalement bien déroulée, malgré un démarrage difficile dû à unproblème de ferments. C’est environ 90 fromages qui ont développés une croûte « poisseuse » maisqui ont finalement séchés et sont commercialisables.
Préparation Campagne 2021La campagne n’est pas encore terminée qu’il faut déjà envisager la prochaine. Ainsi, 175 brebis
ont été inséminées le 25 mai. L’inquiétude quant aux résultats à venir est prononcée car nous avons relevé 18 pertes d’éponges avant insémination (10%) ce qui est considérable. Affaire à suivre...
Les vaches BéarnaisesEn ce qui concerne les vaches béarnaises, la saison des vêlages s’est bien déroulée avec la
naissance de 4 vêles et 3 mâles entre le 1 er octobre et le 1 er janvier. 2 vêles seront vendus à unparticulier, les deux autres seront gardées pour 8 vaches mises au taureau.
Deux mâles ont été abattus et vendus en caissette à la mi mars. Ils pesaient respectivement 117,5 et121,20 kg carcasse. Le troisième veau sera abattu le 11 juin et sera également commercialisé envente directe.
Si la reproduction et la production ont été une réussite cette année, nous avons cependant euquelques soucis au regard de l’aspect sanitaire. En effet, une de nos vaches a réagi positivement à latubercolse (au test comparatif). Elle a donc été abattue. Cependant, les tests à l’abattoir se sontavérés négatifs et le reste du troupeau a pu être conservé.
Par ailleurs, du BVD (Diarrhée Virale Bovine) a été détecté dans le troupeau. Les femelles de plusde 1 an ont été vaccinés, et des prises de sang sur les veaux pour détecter d’éventuels IPI (animalissus d’une mère infectée qui propage le virus dans son environnement). L’opération sera arenouveler sur les mises bas d’automne ainsi que les primo vaccinations et les rappels sur lesanimaux concernés.
Nous devons nous séparer de notre taureau afin de renouveler le sang du troupeau et à plus grandeéchelle pour continuer l’évolution de la race.
La MAEC PRM (Protection des Races Menacées) touchant à sa fin, nous avons fait le choix deréengager 6 animaux pour 5 ans.
Comme les années précédentes, les vaches transhumeront à Aran dès la mi-juin.
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Le foncier
Source : site Géoportail
Le remembrement des parcelles entre la station d’épuration et le centre nautique a eu lieu ceprintemps, par conséquent, certaines de nos parcelles ont évoluées comme le montre les photos cidessous. Cependant nous notons que la surface exploitée reste inchangée.
Pas de nouvelle concernant le projet de déviation d’Oloron.
Nous avons pu entamer la saison des foins le 18 mai et avons fauché environ 11 hectares pourl’instant grâce à une météo favorable. Un peu plus de 100 balles ont ainsi été réalisées.
Concernant les parcelles de Buziet, le bail se terminant en décembre prochain, il a été décidé de nepas le renouveler car il n’est pas rentable de vouloir exploiter ces parcelles trop éloignées del’exploitation (plus de 20 kms).
L’équipe de la fermeLes 4 salariés de l’exploitation sont très investis dans le bon fonctionnement de l’exploitation.
Ils sont restés motivés face à la crise et à des conditions de travail parfois dégradées. De manièregénérale ils ont fait preuve de professionnalisme et sont de très bons éléments.
Le contrat de notre fromager se termine au 14 juin. Ce dernier s’est dit intéressé pour refaire unecampagne de fabrication sur l’exploitation d’Oloron. Un point sera fait pour définir les modalités.
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Activité PédagogiqueÉtant arrivé sur la ferme seulement 2 semaines avant le début du confinement (dont une en
période de vacances scolaires), je n’ai pas de recul sur les activités pédagogiques sur la ferme. En effet ces dernières n’ont pas eu lieu depuis le 16 mars.
Projets et investissements en cours
Unité de traitement du petit lait
Les travaux pour l’unité de traitement du petit lait ont pris du retard à cause de la crise sanitaire.Aujourd’hui nous sommes dans l’attente d’un composte de qualité optimale (suffisamment sec) afinde pouvoir finaliser les travaux. La mise en route est donc prévue pour la prochaine campagne.
Agrandissement du saloir
Le projet d’agrandissement du saloir n’a pas pu voir le jour à l’heure actuelle, également à cause de la crise du Covid-19. Nous sommes actuellement dans l’attente de l’artisan, en espérant que les travaux seront fait au plus vite.
Vente en ligne de fromage
Projet de vente en ligne de fromage sur la plateforme « Manger Français » en espérant pouvoirvendre un peu plus de fromage en direct. Le site prend une commission de 7 % à chaquetransaction.
Création d’une boutique en ligne sur le site avec les produits que l’on souhaite vendre. Desnégociations sont en cours pour trouver des colis afin d’expédier les produits dans les meilleursconditions et au meilleurs tarifs.
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4 ème partie : Projets
Comme énoncé plus haut, je quitterai mes fonctions au plus tard le 31 août prochain. Mon successeur sera donc plus à même d’envisager les évolutions. Voici quelques pistes.
Rénovation de la cour de fermeLa partie entre la bergerie , le hangar de stockage et le portail d’entrée est très dégradée, il
conviendrait de rénover cette partie pour un meilleur confort lors du passage en tracteur à ce niveau.Cela facilitera également e nettoyage et la propreté du site.
Réflexion sur l’aménagement de la bergerieLa bergerie, très bonne outil de travail, nécessite éventuellement quelques modifications afin de
faciliter le travail quotidien et les soins aux brebis, mais également pour réduire le risque deTroubles Musculo-Squelettique (TMS). Les pistes à creuser sont :
-Modification des barrières et portails présents afin de faciliter le passage d’homme. Actuellement ilfaut enjamber toutes ces barrières. L’idée serait de réfléchir à la mise en place de portillons aouverture facile et fermeture automatique dans des endroits stratégiques définis afin de faciliter ledéplacement des salariés dans la bergerie.
- Mise en place d’un couloir de contention afin de faciliter les soins ponctuels aux animaux (parage,drogage, pesée…) pour fluidifier la circulation des animaux et ainsi ne pas avoir à les pousser unpar un.
Optimisation des prairies et la production herbagèreMise en place d’un pâturage tournant dynamique pour les brebis et les agnelles.
Objectif :
-augmenter la part d’herbe dans la ration et ainsi diminuer les achats extérieurs.
-Meilleur gestion de la pousse de l’herbe au printemps
limiter les refus et le surpâturage
améliorer la qualité des fourrages (plus de « foins de refus »)
évolution des espèces prairiales et amélioration des prairies
maîtrise du temps de présence et de repos sur les parcelles = maîtrise des réserves des plantes etmeilleurs repousse (augmentation du rendement).
-Diminution de la pression parasitaires sur les animaux (temps de retour plus long = casse du cycle des parasites internes.
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Augmenter la valeur ajoutée des produits transformésDéveloppement de la vente directe de fromage afin d’améliorer la marge :
- Réflexion sur la communication et le marketing, création d’une marque et d’une idendité avec un fil conducteur (logo, flyers…). Réflexion commune autour d’une marque pour tous les produits de l’Agrocampus 64?
-Faut il diversifier la gamme fromagère ? Mise en place d’un (ou plusieurs?) nouveau fromage (exemple : pâte pressée cuite type Gruyère, Comté ou pâte mole type Tomme de Savoie, Saint Nectaire…)
-Travailler en Collaboration avec la Halle Technologique de Montardon pour la transformation d’autres produits (viande, yaourts,…)
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5e partie : Conseil d’Administration à venir
Projets de délibération ;-Vente en ligne de fromage sur la plateforme Manger Français au prix de 21,90€ / kg en ajoutant les 7 % de commission du site.
-Changement de statut d’un salarié : Un des salariés de l’exploitation va passer au statut Cadre. Son salaire évoluera également en conséquence.
- Prime exceptionnelle pour les salariés.
Budget et Décision Modificative (DM)Ci dessous les tableaux du budget prévisionnel 2020 avec quelques décisions modificatives
Pas de grands changements au niveau du fonctionnement :
-Augmentation des charges salariales suite au changement de statut d’un des salariés et au versement d’une prime exceptionnelle pour les 4 salariés.
-Augmentation des charges d’électricité suite à un nouveau mode de calcul (clé de répartition) entre le lycée et l’exploitation se basant sur les relevés compteurs (calcul au prorata).
-Perte de produit au niveau de la vente de fromage : suite à la crise sanitaire, pas de vente directe pendant deux mois et annulation d’une vente avec les BTS de Montardon. A voir si le manque sera combler d’ici la fin de l’année.
+ Indemnisation suite à l’abattage d’une vache pour suspicion de tuberculose
+ Déstockage de foin
Au niveau de l’investissement, très peu de changement. Il avait été envisagé d’investir dans un nouvel andaineur, mais le projet est finalement annulé.
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FONCTIONNEMENT CHARGES
COMPTE LIBELLE COMPTE Budget 2020 DM1 BP + DM1 OBSERVATIONS
601-1 Engrais
601-2 Semences et plants 500 500 601-3 Produits de défense des végétaux
601-4 Aliments du bétail
601-5 Produits de défense des animaux
601-6 Produits de reproduction animale
601 Cumul sur 601
602-1 Carburants et lubrif iants
602-88 Autres matières premières
602 Cumul sur 602
604 Achat d'animaux 500 500
606-1 Eau
606-2 Gaz
606-3 Electricité modif ication de la clé de répartition de la consommation en électricité
606-4 Carburants et lubrif iants non stockés
606-6 Fournitures d'entretien / petits équipements
606-8 Autres fournitures non stockées
606 Cumul sur 606
607 Achats de marchandises
611 Sous traitance
613-1 Fermage
613-2 Locations de matériels location tracteur agrivision
613-8 Autres locations 100 100 613 Cumul sur 613
615-2 Petits travaux sur bâtiments
615-5 Travaux sur matériels
615 Cumul sur 615
616 Primes d'assurance
618-3 documentation technique et pédagogique 50 50
COMPTE LIBELLE COMPTE Budget 2016 DM1 BP + DM1 OBSERVATIONS622-5 Honoraires vétérinaires
622-6 Autres honoraires 50 50 622 Honoraires
623-1 Insertions, Publicités 0 0
624-1 Transports de biens sur achats 50 50 624 Transports de biens 50 50
625-1 Frais de déplacements 50 50
625-7 Réceptions 50 50
625 Cumul sur 625 100 100
626-1 Télécommunication 450 450
626-2 Aff ranchissement 450 450
626 Frais postaux + téléphone 900 900
627 Frais bancaires 0 0
628-1 Cotisations professionnelles
628-8 Autres services plus d’apprenti
628 Charges externes diverses
634 Taxes spécif iques sur produits de l'exploitation
635-1 Taxes foncières 50 50
635-8 Autres droits 100 100
63 Taxes sur produits d'exploitation
641-12 Personnel de l'exploitation
641-6 Primes et gratif ications SIL OVIN pour vacances
641 Cumul sur 641
645-1 MSA
645-3 Ircantec 0 0
645-4 Cotisations aux caisses de chômage 0 0
645 Cumul sur 645
656 valeurs comptables des éléments actifs cédés 50 50 Ex 675
651 Redevance, concessions, brevet, licence 750 750
658-3 Admissions en non valeur 50 50 + ex 67181
658-8 Autres charges gestion courante 50 50
658 Cumul sur 658 850 850
671-8 Charges exeptionnelles opé de gestion 0 0
675 Valeurs comptables des éléments d'actifs 0 0
67 Cumul sur 671 0 0
681 Dotations amortissements
681-1
681-3
TOTAUX
1 800 1 800
1 000 1 000
38 000 38 000
8 500 8 500
1 000 1 000
50 800 50 800
3 400 3 400
5 500 5 500
8 900 8 900
1 500 1 500
3 300 3 300
2 800 4 000 6 800
1 900 1 900
5 500 5 500
4 600 4 600
19 600 4 000 23 600
7 250 7 250
30 000 30 000
4 550 4 550
6 000 6 000
10 650 10 650
7 000 7 000
8 000 8 000
15 000 15 000
6 200 6 200
1 200 1 200
1 250 1 250
1 100 1 100
2 600 2 600
3 700 3 700
1 000 1 000
1 150 1 150
65 650 6 700 72 350 augmentation et changement de statut d’un des salariés + prime exceptionnelle pour les 4 salariés
1 000 1 000
66 650 6 700 73 350
21 000 21 000
21 000 21 000
29 970 29 970 Dotations amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
8 150 8 150 fin amortissements tracteur Claas (5500 €) et salle de traite (7 800 €)Quote-part reconstituée des f inancements
rattachés à des actifs 21 820 21 820
274 620 10 700 285 320
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FONCTIONNEMENT PRODUITS
COMPTE LIBELLE COMPTE Budget 2020 DM1 BP + DM1 OBSERVATIONS
702-1 Produits végétaux 500 500 vente de foin et/ou enrubanné – déstockage vieux foin
702-2 Produits animaux
702-3 Produits transformés vente directe en moins du au Covid 19
702 Cumul sur 702
704 Vente d'animaux
706-6 Travaux et services spécif iques 50 50 706 Cumul sur 706 50 50
707 Vente de marchandises Vente f romage estive début 2020 puis f in 2020
708-3 Locations diverses miellerie
708-8 Autres produits d'activités annexe 0 0
708 Cumul sur 708 0
741-8 Autres subventions Etat 0 0
741 Cumul sur 741 0 0 0
742-83 Subvention région pour l'exploitation agricole
742 Subventions Région dotation conseil régional
747 Autres subventions collectivités publiques PAC
Autres subventions d'exploitation 500 500
756 Produits des cessions d’éléments actifs 0 0 Ex 775
758-1 Indemnisation assurance 0 0
0 0 Ex 77181
Autres subventions 500 700 indemnisation abattage vache tuberculose
758 Produits divers de gestion courante 500 700
761 Produits de participations 0 150 150
764 Revenus de valeurs mobilières 0 0
Produits exceptionnels indem. Assu 0 0
775 Produits des cessions d'él. Actifs 0 0
777 Quote part Subventions d'investissemt 0 0
778 Autres produits exceptionnels 0 0
781-3
TOTAUX
1 000
25 000 25 000
150 000 -6 000 144 000
175 500 -5 500 170 000
20 000 20 000
7 250 7 250
1 500 1 500
1 500 1 500
26 500 26 500
26 500 26 500
30 000 30 000
74 888
7 583 produits de gestions courants provenant d’annulation de dépenses antérieurs
7 588 1 200
1 200
7 718
Quote part reprise au résultats des f inancements rattachés à actifs
21 820 21 820
283 620 -4 650 278 970
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INVESTISSEMENTS RECETTES
COMPTE LIBELLE COMPTE Budget 2020 DM1 BP + DM1 OBSERVATIONS
Subv Etat
solde subvention agrandissement et aménagement saloirSubv RégionSubv DépartementCollectivités publiques (FEDER)Subv Entreprises ou organismes privés
131 Cumul sur 131
Cumul sur 13412
164 Emprunts auprès d'établissement de crédits 0 0
267-2 Créances ratt. À des part. À des organismes pro 50 50
280-3 Frais de recherche et développement
281-3 Construction
281-51 Installations complexes
281-54 Installations techniques, matériel, outillage, agenc. Aménag.
281-81 Installations dans constructions
281-82 Matériel de transport
281-88 Amortissements autres
28 Cumul sur 28 0 0
TOTAUX 0
INVESTISSEMENTS DEPENSES
COMPTE LIBELLE COMPTE Budget 2020 DM1 BP + DM1 OBSERVATIONS
139-1 Amortissements neutralisés
164 Emprunts auprès d'établissement de crédits
203 Frais de recherche et développement
Logiciel
212-11 Agencement et aménagement de terrain
213-1 Construction bâtiments
213-51 Installations générales et agencements
agrandissement saloir (f inancement AMI)
Matériel et outillage mise à disposition
Matériel et outillage aquis par l'Etabl.
218-2 Véhicule
218-3 Informatique
266 Parts sociales
TOTAUX
13 411 13 412 6 480 6 480 13 413 13 415 13 417
6 480 6 480
13 412 6 480 6 480
6 530 6 530
2 053
21 356 Instal. Gles, agenc. Amenag. Des const. Mise à disposition
21 357 Instal. Gles, agenc. Amenag. Des const. Acquises par l'Etabl.
11 000 11 000
21 546
21 547 14 000 -12 000 2 000 achat andaineur (sans f inancement) et grilles saloir (f inancement AMI)- Pas d’achat d’andaineur cette année
25 000 -12 000 13 000
ERPD et capacité d’autofinancement (CAF)Ci dessous un tableau reprenant les éléments de la section fonctionnement du budget et l’évolution de la CAF correspondante.
Malgré un résultat prévisionnel négatif, l’autofinancement reste positif, mais très faible. Nous nesommes pour autant pas en insuffisance.
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RESULTAT DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT.
CHARGES Montant PRODUITS Montant
compte 60 : Achat
compte 61 : Services extérieurs compte 71 : Production stockée
compte 62 : Autres services extérieurs compte 72 : Production immobilisée
compte 63 : Impôts taxes et versements assimilés
compte 64 : Charges de personnel compte 74 : Subvention d'exploitation
compte 65 : Autres charges de gestion courante 900,00 compte 75 : Autres produits de gestion courante
compte 66 : Charges financières compte 76 : Produits financiers 150,00
compte 68 : Dotations aux amortissements et provisions compte 78 : Reprises sur amortissements et provis ions
compte 69 : Impots sur les bénéfices et ass imilés compte 79 : Transferts de charges
Compte 70 : Rabais, remises compte 79 : Transferts de charges
TOTAL DES CHARGES TOTAL DES PRODUITS
Résultat prévisionnel : Bénéfice, Résultat prévisionnel : Perte,
TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel
91 050,00 compte 70 : Ventes produits, prestations services, marchandises
198 800,00
61 900,00
6 000,00
1 150,00
94 350,00 57 000,00
1 200,00
29 970,00 21 820,00
285 320,00 278 970,00
-6 350,00
285 320,00 285 320,00
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT.
Résultat prévisionnel : (bénéfice ou perte),
50,00
- compte 756 : Produits de cession d'éléments d'actifs 0,00
-6 350,00
+ compte 68 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 29 970,00
- compte 78 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
21 820,00
+ compte 656 : Valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés
Capacité ou Insuffisance d'autofinancement 1 850,00
Variation du Fond de Roulement (FR)
Les prévisions budgétaires affectent négativement le fond de roulement, mais l’impact reste très modéré.
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RESULTAT DE LA SECTION DES OPERATIONS EN CAPITAL.
Insuffisance d'autofinancement Capacité d'autofinancement
Compte 13 : Subvention d'équipement annulée
compte 20 : Immobilisations incorporelles 0,00 compte 10 : Financement de l'actif par l'État (C 101,104)
compte 21 : Immobilisations corporelles
compte 23 : Immobilisations en cours 50,00
0,00 compte 27 : autres immobilisations financières
compte 16 - 17 : Remboursement des dettes financières 0,00 compte 16 - 17 : Augmentation des dettes financières
Total des Emplois Total des ressources
Apport au Fonds de roulement Prélèvement sur le Fonds de roulement
TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé
1 850,00
13 000,00 compte 13 : Financement de l'actif par des tiers autres que l'État 6 480,00
Compte 267-2 : Créances ratt. À des partic à des org. Prof
compte 26 - 27 : Participations et autres Immobilisations financières
13 000,00 8 380,00
4 620,00
13 000,00 13 000,00
VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT.
Fonds de roulement brut antérieur
variation du FDR
FONDS DE ROULEMENT
343 388,91
-4 620,00
338 768,91
