Conception Des Tableaux de Bord

7/31/2019 Conception Des Tableaux de Bord

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Tableau de Bord de pilotage

Tableau de Bord de pilotage 27 fvrier 2012


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je pensais avoir 14 mois de trsorerie, je viens de voir que je nen aique 2

je ne pensais pas avoir 6 mois de stocks

je ne connais pas mes client, jai un commercial pour cela

Des drives entendues en entreprises

je nai pas pu produire car un employ a command la matirepremire trop tard

je n ai pas pu livrer ma commande, faute de livreurs disponibles


Ncessit de suivre lactivit pour piloter son

entreprise


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Tableaux de bord :

Du suivi de la gestion quotidienne

- Passer dindicateurs rtroviseur des indicateursavancs

- Traduire la stratgie (le projet) dans un tableau de bord

lentreprise oriente stratgie



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Tableaux de bord : ses objectifs

Connatre tout instant la situation de lentreprise

Suivre latteinte des objectifs

Ajuster le dcalage entre objectifs et rsultats

Piloter lentreprise et aider prendre des dcisions

Communiquer entre niveaux hirarchiques

Dlguer et responsabiliser ses collaborateurs

Ce nest PAS un systme de contrle ou de sanction



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il y a une corrlation entre les niveaux de

responsabilit , le niveau de pilotage et lesdiffrents horizons du temps

Tableaux de bord : dclin chaque

niveau hirarchique


Pilotage stratgique

Pilotage par objectif

Pilotage oprationnel


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Tableaux de bord : un outil daction etde dcision

1- Fixe les

objectifs (plan)


2- Mesure lesrsultats (do)

3- Analyse lescarts (check)

-plan dactions

(act)


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Tableaux de bord : sa conception

1 Identifier les axes de dveloppement lis

la stratgie (ou projet dentreprise)

2 Fixer les objectifs


3 Choisir les indicateurs les plusreprsentatifs

4 Construire le tableau de bord

5 Le faire vivre


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Tableaux de bord : sa conception-1

1 Identifier les axes de dveloppement

lis la stratgie (projet dentreprise)

a Spcifique lentreprise, li sa stratgie et son mtier


b

Personnalis en fonction des comptences du dirigeantc

Permet de suivre les volutions de son environnement(march, concurrent, rglementation, ..)

d Dclin pour chaque niveau hirarchique


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2 Fixer les objectifs

a

SMART Spcifique,

Mesurable, Ambitieux,


,

dans le Temps

b Multidimensionnelle, et non uniquement financier

c Ncessite la mise en place de plans dactions pour

atteindre les objectifsd

Intgre des lments benchmark


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3 Choisir les indicateurs les plus

reprsentatifs

a Clairs, simples, pertinents, partags et facilement

comprhensibles


b Gnrique et spcifique de son mtier

c

De niveau diffrents

Indicateur de performance : CA, masse salariale, nbre declients Indicateur pilotage : prospection clients, formation, nvx produits

Indicateur avanc : concurrent, march,


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4 Construire le tableau de bord

a Adapter le tableau de bord chaque niveau

hirarchique : oprationnel / stratgique


Ne pas slectionner trop dindicateursb

Intgrer des graphiques pour un visuel rapide etattractifc

d Intgrer des commentaires


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5 Le faire vivre

a Prvoir sa mise jour rgulire (priodicit, outil,

facilit, temps, pilote)


b Lanalyser et le commenter

c Le diffuser

d Prendre les mesures correctives


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Tableaux de bord : une proposition

3 tableaux de bords : gestion, RH, commercial

un plan de trsorerie

sectoriels de la Banque de France)



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Plan de trsorerieidentifier les flux financiers pour valider que lentreprise pourra honorer ses dettes

total janvier fvrier mars avril1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 0 5 52. ENCAISSEMENTS2A. D'exploitation

Chiffre d'affaires encaiss 5 5+ (subvention exploitation, plus value, autre

produit0

2B. Hors exploitationApport en capital 0

Apports en comptes courants d'associs 0

Emprunts moyen et long terme 0

. 0

A. TOTAL ENCAISSEMENTS 5 0 5 0 0

.3A. D'exploitation

achats matire premire 0

.. 0

autre achats et sous-traitance 0

Loyer 0

Assurances 0

Fournitures, eau, nergie 0

Autres charges externes 0

Salaires et charges 0

0Impts, taxes et versements assimils 0

Impts sur les bnfices 0

TVA verse 0

Charges financires 0

+ (autre charges, moins value) 0

3B. Hors exploitationRemboursement anticip d'emprunts 0

Investissements 0

B. TOTAL DECAISSEMENTS 0 0 0 0 0

4. SOLDE DU MOIS = A-B 5 0 5 0 05. SOLDE DE FIN DE MOIS = 1 + 4 5 0 5 5 5


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Tableaux de bord de gestion :afficher les principaux indicateurs qui permettent de piloter lentreprise

N N-1 moyennesectorielle*

Janvier Fvrier

Unit obj realise realise restauration obj realise obj realise

lmentscommerciaux

CA HT TOTAL en k 0 0

volume du carnet decommande

en k 0 0

Taux de marge bruteMarge brute / CA (en%)

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 76% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

lments RH

Masse salariale k 0 0 0 0 0 0

cot moyen de la massesalariale

masse salariale /effectif (k)

32 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Poids de la masse salariale (1)masse salariale / VA(en %)

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

CA / salari k / salari #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 82 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

lments derentabilit

Valeur ajoute (VA) en k

Taux de valeur ajoute VA / CA (en %) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 52% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Excdent brut d'exploitation(EBE)

k 11%

Capacit d'autofinancement(CAF)

k

RESULTAT Net (RN) k #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

rentabilit RN / CA (en %) #REF! #REF! #DIV/0! #DIV/0! #REF! #REF! #REF! #REF!

lment de bilan

Taux d'endettement % 0 0

dlai de rglement client oucrance client

en J de CA ou en 0 0 1,3 j

dlai de rglement fournisseurou dettes fournisseurs

en J de CA ou e, 0 0 39,7 j

volume des stocks en 0 0 4,2 j


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Tableaux de bord commercial

suivre lactivit commerciale et le dveloppement de la clientleN N-1 Janvier

Unit objectif realise realise objectif realise

suivi commercial

Chriffre d'affaire HT 0 0 0 0

dont CA nouveau client 0 0

dont CA des 5 plus gros clients 0 0

Marge brute 0 0

Taux de marge brute % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Taux moyen de remise en % #DIV/0! #DIV/0!


suivi oprationscommerciales

nbre de prospects rencontrs nbre 0 0

nbre de clients nouveaux nbre 0 0

nbre de visites en clientle nbre 0 0

nbre d'oprations commerciales nbre 0 0

Nbre de devis mis nbre 0 0

Nbre de commandes nbre 0 0

Taux de transformation devis % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Service aprsvente

taux satisfaction client (viaenqute)

% #DIV/0! #DIV/0!

nbre de reclamation nbre 0 0

dlai de livraison ou taux de

service

en J ou % #DIV/0! #DIV/0!


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Tableaux de bord RH :optimiser la gestion des ressources humaines

Janvier Fvrier

unit objectif realise objectif realise

masse

salariale

effectif nombre CDI + CDD 2 2

total heure heure 10 10

masse salariale 5 5

heure supp (HS) heure 1

masse salariale HS 3

nbre interimaire nbre

heure interimaire heuremasse salariale interim prime total heure heure 11 10 0 0

total masse salariale 8 5 0 0

cout horaire / h 0,7273 0,5 #DIV/0! #DIV/0!


maladien re our our

heure heuretaux % (heure / heure) 0% 0% #DIV/0! #DIV/0!

Accident travail

nbre nombrenbre avec arret nombrenbre jour arret jourheure heuretaux % (heure / heure) 0% 0% #DIV/0! #DIV/0!

absence nonpaye

nbre de jour nombreheure heuretaux % (heure / heure) 0% 0% #DIV/0! #DIV/0!

cout horaire / h #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Turn overDpart salari CDI ou CDDturn over en % 0% 0% #DIV/0! #DIV/0!

Formation

total heure heure

nbre moyen par salari heure / salari 0


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Tableaux de bord : benchmark

sur :


p: www. anque- rance. r econom e-e -

statistiques/entreprises/structure-et-performances-des-entreprises/fascicules-dindicateurs-sectoriels.html


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Tableaux de bord : benchmark (exemple donnes Banque de France)



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Tableaux de bord prospectif (Kaplan et Norton) :

une entreprise oriente stratgie

Axe

client

Axe

finance


Axe

processus interne

Axe

apprentissageorganisationnel

Stratgie


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Tableaux de bord de pilotage selon Kaplan

et Norton : une entreprise oriente stratgie

Axeclient

Axe finance

- Croissance et diversification CA

- Rduction cot / augmentationproductivit

- Stratgie de financement


Axe

processus interne

Axe


Stratgie


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Axe client

- Satisfaction

- Acquisition- Fidlisation

- Rentabilit par segment

- Part de march

Axe

finance


Axe

processus interne

Axe


Stratgie


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Axeclient

Axe

finance


Axe

processus interne

- Innovation

- Production

- Service aprs vente

Axe


Stratgie


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Axe client Axe finance


Axe

processus interne

Axe apprentissageorganisationnel

- Potentiel des salaris

- systme d informations

- Procdures internes

Stratgie


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Tableaux de bord :

ladapter son entreprise

Partir de la base tlchargeable Sur www.morbihan.cci.fr

Ladapter sa stratgie et son mtier , en sappuyant sur des conseilsexternes (expert comptables, consultants)



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La CCIM

Formidableacclrateurde laperformance

de chaqueentreprise

Conception Des Tableaux de Bord

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