COMPTES CONSOLIDÉS 2012 - .2. ÉVOLUTION DU PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION 2012 152 2.1. ÉVOLUTION

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  • COMPTESCONSOLIDS 2012

  • COMPTES CONSOLIDS 2012

    139

    A. COMPTES CONSOLIDS DE HIGHCO SA AU 31 DCEMBRE 2012 140

    1. COMPTE DE RSULTAT CONSOLID 140

    2. TAT DE LA SITUATION FINANCIRE 141

    3. TABLEAU DE FLUX DE TRSORERIE 143

    B. ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDS AU 31 DCEMBRE 2012 144

    1. PRINCIPES COMPTABLES 144

    2. VOLUTION DU PRIMTRE DE CONSOLIDATION 2012 152 2.1. VOLUTION 152 2.2. PRIMTRE DE CONSOLIDATION 153

    3. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RSULTAT ET LTAT DE LA SITUATION FINANCIRE 154 Note 1. Information sectorielle 154 Note 2. Achats consomms et charges externes 155 Note 3. Frais de personnel 155 Note 4. Dotations nettes aux amortissements et provisions 155 Note 5. Autres produits et charges oprationnels 155 Note 6. Cot de lendettement financier net et autres produits et charges financiers 155 Note 7. Charge dimpt 155 Note 8. Rsultat net dimpt des activits arrtes ou en cours de cession 156 Note 9. Rsultat par action 157 Note 10. Paiement en actions 158 Note 11. carts dacquisition nets 159 Note 12. Immobilisations incorporelles nettes 160 Note 13. Immobilisations corporelles nettes 161 Note 14. Immobilisations financires nettes 163 Note 15. Stocks et en-cours 165 Note 16. Crances 165 Note 17. Trsorerie 165 Note 18. Actifs et passifs destins tre cds 165 Note 19. Capitaux propres 166 Note 20. Participations ne donnant pas le contrle 166 Note 21. Passifs non courants et courants 167 Note 22. Gestion des risques 168 Note 23. Engagements hors bilan 172 Note 24. Provisions pour risques et charges et dprciations 174 Note 25. Besoin en fonds de roulement 175 Note 26. Effectif 176 Note 27. Rmunration des cadres dirigeants 176 Note 28. vnements postrieurs la clture 178

    C. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDS 179

  • 140

    Arrts par le Directoire en date du 20 mars 2013 et prsents pour vrification et contrle au Conseil de Surveillance de la socit

    HighCo SA en date du 21 mars 2013.

    1. COMPTE DE RSULTAT CONSOLID

    en K (sauf rsultats par action) Notes 31/12/12 31/12/11

    Chiffre daffaires 1 132 216 137 128

    Achats consomms et charges externes 2 (78 997) (80 889)

    Charges de personnel (dont frais de restructuration 2012 : 729 K ; 2011 : 1 910 K) 3 (41 317) (44 744)

    Impts et taxes (1 358) (1 248)

    Dotations nettes aux amortissements et aux provisions 4 (2 112) (1 819)

    Autres produits dexploitation 2 110 2 251

    Autres charges d'exploitation (644) (1 224)

    Rsultat oprationnel courant 1 9 898 9 455

    Autres produits et charges oprationnels 5 - (937)

    Rsultat oprationnel 1 9 898 8 518

    Produits de trsorerie et dquivalents de trsorerie 319 371

    Cot de lendettement financier brut (215) (168)

    Cot de lendettement financier net 6 104 203

    Autres produits financiers 6 161 1 219

    Autres charges financires 6 (247) (868)

    Charge dimpt 7 (3 957) (3 361)

    Quote-part dans le rsultat des entreprises associes (43) 83

    Rsultat net des activits poursuivies 5 916 5 794

    Rsultat net dimpt des activits arrtes ou en cours de cession 8 - 28

    Rsultat net 5 916 5 821

    attribuable aux actionnaires ordinaires de la socit mre 6 001 5 760

    participations ne donnant pas le contrle (85) 61

    Rsultat des activits ordinaires (RAO) : rsultat oprationnel courant (ROC) hors frais de restructuration 1 10 627 11 362

    Rsultat net par action en (1) 9 0,57 0,56

    Rsultat net dilu par action en (2) 9 0,56 0,54

    Rsultat net attribuable aux actionnaires ordinaires de la socit mre par action en (1) 9 0,58 0,55

    Rsultat net dilu attribuable aux actionnaires ordinaires de la socit mre par action en (2) 9 0,57 0,54

    (1) Bas sur un nombre de titres moyen de 10 402 839 au 31/12/12 et de 10 462 482 au 31/12/11.

    (2) Bas sur un nombre de titres moyen dilu de 10 608 478 au 31/12/12 et de 10 740 653 au 31/12/11.

    Au 31 dcembre 2012, le rsultat net dimpt des activits arrtes ou en cours de cession comprend le rsultat net dimpt

    de la socit HighCo MARKETING HOUSE Italie.

    Au 31 dcembre 2011, le rsultat net dimpt des activits arrtes ou en cours de cession comprend le rsultat net dimpt des socits

    thebrandcity et HighCo MARKETING HOUSE Italie.

    A. COMPTES CONSOLIDS DE HIGHCO SA AU 31 DCEMBRE 2012

  • COMPTES CONSOLIDS 2012

    141

    2. TAT DE LA SITUATION FINANCIRE

    Actif (en K) Notes 31/12/12 31/12/11

    Actif non courant

    carts dacquisition nets 11 91 965 92 372

    Immobilisations incorporelles nettes 12 2 202 1 657

    Immobilisations corporelles nettes 13 3 905 4 261

    Participations dans les entreprises associes 14 212 255

    Autres actifs financiers non courants nets 14 2 907 3 090

    Autres actifs non courants nets 71 151

    Impts diffrs actifs nets 7 1 807 2 330

    Total actif non courant 103 069 104 116

    Actif courant

    Stocks et en-cours nets 15 311 601

    Avances et acomptes verss 16 1 321 1 939

    Clients et comptes rattachs nets 16 47 414 51 757

    Autres actifs courants nets 16 3 962 4 289

    Crances d'impt exigibles 16 1 078 165

    Crances fiscales 16 8 172 10 397

    Trsorerie et quivalents de trsorerie 17 45 635 49 478

    Total actif courant 107 893 118 626

    Actifs destins tre cds 18 33 33

    Total actif 210 995 222 775

    Passif (en K) Notes 31/12/12 31/12/11

    Capitaux propres

    Capital social 19 5 605 5 605

    Prime dmission, de fusion, dapport 19 26 129 26 129

    Rserves consolides 19 44 472 40 610

    Rsultat de lexercice 19 6 001 5 760

    Capitaux propres part du Groupe 19 82 207 78 104

    Participations ne donnant pas le contrle 20 330 415

    Total capitaux propres 82 537 78 519

    Passif non courant

    Dettes financires 21 1 146 1 422

    Provisions pour risques et charges 24 846 613

    Autres passifs non courants 21 2 946 6 547

    Total passif non courant 4 938 8 582

    Passif courant

    Dettes financires 21 16 720 19 794

    Provisions pour risques et charges 24 1 093 885

    Fournisseurs et autres crditeurs 21 39 219 44 091

    Autres passifs courants 21 55 073 56 496

    Dettes d'impt exigibles 21 940 1 654

    Dettes fiscales 21 10 456 12 734

    Total passif courant 123 501 135 655

    Total dettes 128 439 144 237

    Passifs lis aux actifs destins tre cds 18 19 19

    Total passif 210 995 222 775

    Les actifs et les passifs destins la vente au 31 dcembre 2012 sont constitus des actifs et des passifs de la socit HighCo

    MARKETING HOUSE Italie.

    Au 31 dcembre 2011, les actifs et les passifs destins la vente sont constitus des actifs et passifs des socits thebrandcity et

    HighCo MARKETING HOUSE Italie.

  • 142

    Variation des capitaux propres consolids

    En K (sauf nombre d'actions)

    Nombre

    d'actions composant

    le capital

    Capital Primes Autres

    rserves et

    rsultat net

    Capitaux propres part

    du Groupe

    Participations ne donnant

    pas le

    contrle

    Total capitaux propres

    Situation au 31/12/10 11 210 666 5 605 24 152 44 772 74 529 52 74 581

    Leve de stock-options - 160 1 978 - 2 138 - 2 138

    Rduction de capital - (160) - (2 629) (2 789) - (2 789)

    Cot des actions gratuites - - - 1 380 1 380 - 1 380

    Actions autodtenues - - - 402 402 - 402

    Promesse dachat - - - (883) (883) - (883)

    Autres - - - (456) (456) 298 (158)

    Augmentation de capital - - - - - - -

    Distribution de dividendes - - - (2 104) (2 104) - (2 104)

    Rsultat net et gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres

    - - - 5 888 5 888 65 5 952

    Situation au 31/12/11 11 210 666 5 605 26 129 46 370 78 104 415 78 519

    Leve de stock-options - - - - - - -

    Rduction de capital - - - - - - -

    Cot des actions gratuites - - - (67) (67) - (67)

    Actions autodtenues - - - (377) (377) - (377)

    Promesse dachat - - - - - - -

    Autres - - - 1 1 - 1

    Augmentation de capital - - - - - - -

    Distribution de dividendes - - - (1 559) (1 559) - (1 559)

    Rsultat net et gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres

    - - - 6 105 6 105 (85) 6 020

    Situation au 31/12/12 11 210 666 5 605 26 129 50 473 82 207 330 82 537

    tat du rsultat net et des gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres

    En K 31/12/12 31/12/11

    Rsultat net 5 916 5 821

    carts de conversion 104 129

    Rvaluation des actifs financiers disponibles la vente - -

    Rvaluation des immobilisations - -

    carts actuariels sur les rgimes prestations dfinies - -

    Quote-part des gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres des entreprises associes - -

    Impts diffrs - 2

    Total des gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres 104 131

    Rsultat net et gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres 6 020 5 952

    Dont rsultat net et gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres part du Groupe 6 105 5 888

    Dont rsultat net et gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres part des minoritaires (85) (65)

  • COMPTES CONSOLIDS 2012

    143

    3. TABLEAU DE FLUX DE TRSORERIE

    En K Notes 31/12/12 31/12/11

    Rsultat net 5 916 5 821

    Rsultat des activits abandonnes 8 - (28)

    Dotations et reprises 3, 4, 6 2 408 1 839

    Charges et produits calculs lis aux paiements par actions 3 (67) 1 380

    Dividendes - -

    Quote-part dans le rsultat des entreprises associes 42 (83)

    Imp