Comptes annuels 2007 - QUATREM Assurances … · Engagements hors bilan .....24 INFORMATIONS SUR...

VOTRE PARTENAIRE EN ASSURANCES COLLECTIVES

Comptes annuels

2007

Entreprise régie par le Code des AssurancesSociété anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 380 426 249 €45-47, rue Le Peletier 75009 ParisRCS PARIS 412.367.724

em

uls

ion

•comptes annuels vert 12/08/08 17:50

comptesannuels

Exercice 2007

COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE 2007Compte technique non-vie et vie ..........................................4 I 5Compte non technique ............................................................6

BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2007Actif ........................................................................................8Passif......................................................................................9Tableau des engagements reçus et donnés ..............................9

ANNEXE DES COMPTES SOCIAUXFaits caractéristiques ............................................................10Evénements postérieurs ........................................................10Informations sur le choix des méthodes utilisées ....................10NOTE N° 1Référentiel réglementaire........................................................10NOTE N° 2Actifs incorporels ..................................................................10NOTE N° 3Placements ..........................................................................11NOTE N° 4Réserve de capitalisation ......................................................12NOTE N° 5Provisions techniques ............................................................12NOTE N° 6Affectation des charges par destination et par catégorie ..........14NOTE N° 7Produits et charges de placements ........................................14NOTE N° 8Fonds de garantie des assurances de personnes ....................14

INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILANNOTE N° 9Actifs incorporels ..................................................................16NOTE N° 10Placements : mouvements de l'exercice ..........................16 I 17NOTE N° 11Etat récapitulatif des placements ....................................18 I 19NOTE N° 12Avoirs et créances sur les entreprises liées

et avec lien de participation....................................................20NOTE N° 13Filiales et participations ........................................................20NOTE N° 14Echéances des créances et des dettes ..................................21NOTE N° 15Provisions pour risques et charges..........................................22

NOTE N° 16Comptes de régularisation actif et passif ................................22NOTE N° 17Variation des fonds propres ....................................................23NOTE N° 18Actionnariat ..........................................................................23NOTE N° 19Passifs subordonnés..............................................................24NOTE N° 20Engagements hors bilan ........................................................24

INFORMATIONS SUR LES POSTES DU COMPTE DE RÉSULTATNOTE N° 21Compte de résultat technique non-vie par catégorie ................25NOTE N° 22Compte de résultat technique vie par catégorie ................26 I 27NOTE N° 23Evolution des provisions techniques........................................28NOTE N° 24Ventilation des primes brutes - non-vie ....................................29NOTE N° 25Ventilation des primes brutes - vie ..........................................29NOTE N° 26Commissions de l'assurance directe ......................................29NOTE N° 27Mouvements de portefeuille ..................................................30NOTE N° 28Variation des provisions d'assurance vie ................................30NOTE N° 29Tableau récapitulatif des éléments constitutifs de la participation des assurés aux résultats techniques et financiers ..........................................................................31NOTE N° 30Ventilation des produits financiers et des chargesde placement ........................................................................31NOTE N° 31Personnel ..............................................................................32NOTE N° 32Résultat exceptionnel ............................................................32NOTE N° 33Fiscalité différée ....................................................................32

AUTRES INFORMATIONSNOTE N° 34Consolidation ........................................................................32NOTE N° 35Bilan pro forma ..............................................................34 I 37

sommaire

54

Compte de résultat de l’exercice 2007Compte de résultat de l’exercice 2007

En milliers d’euros

COMPTE TECHNIQUE NON-VIE Opérations Cessions et 2007 2006brutes rétrocessions

Primes acquises 587 176 40 460 546 717 510 529Primes 587 028 40 455 546 572 511 221Variations des primes non acquises 149 4 144 -692

Produits des placements alloués 42 263 42 263 40 743

Autres produits techniques 14 14 187

Charges des sinistres -512 721 -22 008 -490 713 -414 650Prestations et frais payés -500 518 -25 734 -474 783 -444 778Charges des provisions pour sinistres -12 203 3 727 -15 930 30 128

Charges des autres provisions techniques 553 -371 924 6 380

Participation aux résultats -24 887 -2 193 -22 695 -25 797

Frais d’acquisition et d’administration -94 181 -11 876 -82 305 -70 338Frais d’acquisition -38 916 -38 916 -35 478Frais d’administration -55 264 -55 264 -42 601Commissions reçues des réassureurs -11 876 11 876 7 740

Autres charges techniques -2 869 -2 869 -4 295

Variation de la provision pour égalisation 366 -458 824 5 869

Résultat technique de l’assurance non vie -4 285 3 555 -7 839 48 628


COMPTE TECHNIQUE VIE Opérations Cessions et 2007 2006brutes rétrocessions

Primes 416 262 28 628 387 634 397 430

Produits de placements : 162 529 162 529 154 835Revenus des placements 123 759 123 759 105 986Autres produits des placements 6 897 6 897 15 763Profits provenant de la réalisation 31 873 31 873 33 086des placements

Ajustements ACAV (plus-values) 10 339 10 339 20 591

Autres produits techniques

Charges des sinistres : -230 558 -23 068 -207 490 -216 876Prestations et frais payés -210 593 -11 761 -198 832 -187 769Charges des provisions pour sinistres -19 965 -11 307 -8 658 -29 107

Charges des provisions d’assurance Vie

et autres provisions techniques : -119 284 3 119 -122 404 -174 040Provisions d’assurance Vie -86 269 -86 269 -78 870Provisions sur contrats en unités de compte -17 546 -17 546 -99 060Autres provisions techniques -15 469 3 119 -18 588 3 889

Participation aux résultats -119 155 -2 456 -116 699 -135 767

Frais d’acquisition et d’administration : -71 177 -11 558 -59 619 -49 757Frais d’acquisition -22 214 -22 214 -20 397Frais d’administration -48 963 -48 963 -34 304Commissions reçues des réassureurs -11 558 11 558 4 943

Charges des placements -28 034 -28 034 -27 773Frais internes et externes de gestion desplacements et intérêts -3 646 -3 646 -3 122Autres charges des placements -18 191 -18 191 -6 493Pertes provenant de la réalisation deplacements -6 197 -6 197 -18 157

Ajustement ACAV (moins-values) -3 104 -3 104

Autres charges techniques -2 627 -2 627 -2 091

Produits des placements transférés

Résultat technique de l’assurance vie 15 191 -5 335 20 526 -33 447

•comptes annuels vert 12/08/08 17:50 Page 4

76En milliers d’euros

COMPTE NON TECHNIQUE 2007 2006

Résultat technique de l’assurance non vie -7 839 48 628

Résultat technique de l’assurance vie 20 526 -33 447

Produits des placements 71 035 71 282Revenus des placements 54 097 48 793Autres produits des placements 3 015 7 257Profits provenant de la réalisation 13 923 15 232des placements

Produits des placements alloués

Charges des placements -12 244 -12 786Frais de gestion interne et externe des placements et frais financiers -1 594 -1 437Autres charges des placements -7 952 -2 989Pertes provenant de la réalisation -2 698 -8 359des placements

Produits des placements transférés -42 263 -40 743

Autres produits non techniques 1 836

Autres charges non techniques -3 610 -2 102

Résultat exceptionnel 1 288 -2 175Produits exceptionnels 2 115 419Charges exceptionnelles -827 -2 594

Participation des salariés -160 -169

Impôts sur les bénéfices 0 -170

RESULTAT DE L’EXERCICE 28 570 28 317

Compte de résultat de l’exercice 2007


98

Bilan au 31 décembre 2007Bilan au 31 décembre 2007


ACTIF 2007 2006

Capital souscrit non appelé

Actifs incorporels 17 639 987

Placements 4 066 236 3 706 015Terrains et constructions 69 410 69 119Placements dans des entreprises liées et dans des entreprises avec lesquelles existe un lien de participation 7 580 7 592Autres placements 3 912 369 3 589 328Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes 76 876 39 975

Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte 576 238 560 665

Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les provisions techniques 113 963 111 643Provisions pour primes non acquises (non-vie) 122 126Provisions d’assurance vieProvisions pour sinistres (vie) 35 509 23 790Provisions pour sinistres (non-vie) 69 302 71 441Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes (vie) 3 925 8 395Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes (non-vie) 198 216Provisions d’égalisation 3 285 6 425Autres provisions techniques (vie)Autres provisions techniques (non-vie) 1 622 1 251Provisions techniques des contrats en unité de comptes

Créances 630 776 400 051Créances nées d’opérations d’assurance directes 261 975 268 206

Primes acquises non émises 233 135 232 586Autres créances nées d’opérations d’assurance directe 28 840 35 621

Créances nées d’opérations de réassurance 127 920 100 144

Autres créances 240 881 31 701PersonnelEtat, organismes de Sécurité Sociale, collectivités publiques 1 893 1 815Débiteurs divers 238 988 29 886

Autres actifs 14 378 29 581Actifs corporels d’exploitation 1 765 1 677Comptes courants et caisse 12 614 27 904

Comptes de régularisation - actif 118 031 102 249Intérêts et loyers acquis non échus 78 884 68 963Frais d’acquisition reportés 2 093 2 122Autres comptes de régularisation 37 054 31 164

Différence de conversion

TOTAL DE L’ACTIF 5 537 261 4 911 189


PASSIF 2007 2006

Capitaux propres 507 768 480 837Capital social 380 426 380 426Primes liées au capital socialRéserve de réévaluationAutres réserves 50 667 52 238Report à nouveau 48 104 19 855Résultat de l’exercice 28 570 28 317

Passifs subordonnés 63 000 30 000

Provisions techniques brutes 4 125 656 3 598 647Provisions pour primes non acquises (non-vie) 9 290 9 439Provisions d’assurance vie 2 536 943 2 175 247Provisions pour sinistres (vie) 229 220 202 772Provisions pour sinistres (non-vie) 1 076 066 950 701Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes (vie) 116 225 120 464Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes (non-vie) 11 236 9 908Provisions pour égalisation 123 877 107 257Autres provisions techniques (vie)Autres provisions techniques (non-vie) 22 799 22 858

Provisions techniques des contrats en unités de compte 576 226 561 400

Provisions pour risques et charges 1 741 2 641

Dettes pour dépôts espèces reçus des cessionnaires etrétrocessionnaires en représentation d’engagements techniques 21 798 18 181

Autres dettes 211 520 193 273Dettes nées d’opérations d’assurance directe 77 969 63 847Dettes nées d’opérations de réassurance 90 470 79 191Dettes envers des établissements de crédit 10 300 15 639Autres dettes 32 781 34 597

Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus 290 339Personnel 3 838 3 173Etat, Organismes de Sécurité Sociale et autres collectivitéspubliques 6 392 5 983Créanciers divers 22 261 25 101

Comptes de régularisation passif 29 552 26 211

Différence de conversion

TOTAL DU PASSIF 5 537 261 4 911 189

TABLEAU DES ENGAGEMENTS 2007 2006

Engagements reçus 4 000 4 000

Engagements donnés -105 088 -116 892Avals, cautions et garanties de crédit donnésTitres et actifs acquis avec engagement de reventeAutres engagements sur titres, actifs ou revenus --105 088 -116 892Autres engagements donnés

Valeurs reçues en nantissement des cessionnaires et rétrocessionnaires 31 577 28 333


1110

EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2007

FAITS CARACTÉRISTIQUES INTERVENUS AU COURS DE L’EXERCICE

Le 28 décembre 2007, la Mutuelle du MansAssurance Vie a apporté son portefeuille de prévoyance collective qu’elle avait préalablementacquis des sociétés AZUR Vie et ALSACIENNE Vieà effet rétroactif du 1er janvier 2007. A cettemême date, le portefeuille collectif de la sociétéAMF a été apporté à QUATREM à effet rétroactifdu 1er janvier 2007. L’actif net apporté s’estélevé à 73,16 Millions d’euros pour AM et173,39 Millions d’euros pour MMA Vie.

De même, le 27 décembre 2007, une partie duportefeuille de retraite collective AUXIA a ététransférée à QUATREM à effet rétroactif du 1er janvier 2007. L’actif net apporté s’est élevé à25,66 Millions d’euros.

La comptabilisation des portefeuilles AMF etMMA Vie dans les comptes de QUATREM donnelieu à la création d’un fonds de commerce d’unevaleur de 18,2 Millions d’euros.

La comptabilisation du portefeuille AUXIA dansles comptes de QUATREM donne lieu à la création d’un fonds de commerce d’une valeur de6 000 €.

Un bilan pro forma simplifié est présenté en note 35.

Afin de renforcer la marge de solvabilité de QUATREM, à l’occasion des transferts de porte-feuille, il a été décidé d‘émettre pour un montantde 33,0 Millions d’euros des titres subordonnésremboursables souscrits pour (cf note 19) :

22,25 M€ auprès de MEDERIC PREVOYANCE4,15 M€ auprès de MEDERIC MUTUALITE6,60 M€ auprès de MMA VIE

Suite à la crise des marchés financiers de 2007,QUATREM a doté la provision pour dépréciation àcaractère durable, prévue à l’article R 332-20 duCode de Assurances, de 18.95 M€ sur les produits de taux selon un calcul conforme à l’avisdu Comité d’urgence du CNC du 18 décembre2002 (cf note N°10) et y compris certains titresenregistrant une dépréciation significative depuis

moins de 6 mois, selon l’avis du CNC du 15 février 2008.

ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS A LA CLÔTURE DES COMPTES

QUATREM a perçu le 2 janvier 2008 un règlementen numéraire de 156,5 M€ en provenance de MMAVie et le 3 janvier 2008 un règlement également en numéraire de 59 M€ en provenance d’AMF pourle transfert des portefeuilles.

INFORMATIONS SUR LE CHOIX DES MÉTHODESUTILISÉES

Les montants indiqués sont arrondis au millierd’euros le plus proche conformément à la réglementation, et les commentaires chiffrés présentés en millions d’euros (M€).

NOTE N° 1RÉFÉRENTIEL RÉGLEMENTAIRE

Les comptes de l’exercice 2007 sont établis dansle respect des dispositions réglementaires,édictées par le Code des Assurances et résultant :

- du décret n° 94-481 du 8 juin 1994 et de l’arrêté du 20 juin 1994, qui transposent en droit français la directive européenne du 19 décembre 1991 concernant les comptesannuels des entreprises d’assurance ;

- du décret n° 95-153 du 7 février 1995 et de l’arrêté du 19 avril 1995 qui modifient les règles deconstitution de certaines provisions techniquesd’assurance.

L’application de ces règles appelle néanmoins les compléments d’informations figurant dans laprésente annexe.

NOTE N° 2ACTIFS INCORPORELS (détail Note N° 9)

Les logiciels créés par l’entreprise et destinés àservir de façon durable à son activité (hormisceux pris en compte par le GIE MMA SI) sontimmobilisés pour leur coût de production. Ils sontamortis de façon linéaire sur trois et cinq ans.

Conformément à la convention de gestion desapporteurs signée avec le groupe MMA, une quote-part des Indemnités Compensatrices, relative aux activités collectives des agents générauxconcernés, a été inscrite dans les comptes.

Les fonds de commerce relatifs à l’apport du por-tefeuille d’assurances collectives «ex-Winterthur»et à l’acquisition du portefeuille de prévoyancecollective «ex-Aviva» sont totalement dépréciésdepuis le 1er janvier 2004.

Le fonds de commerce relatif à l’apport du porte-feuille d’assurances collectives des sociétés AM,MMA Vie et AUXIA a été immobilisé pour son prixd’acquisition corrigé de l’ajustement lié au résul-tat pro forma 2007. Ce montant a été déterminéà partir de la valeur actuelle estimée sur vingtans des profits futurs qui seront générés par lescontrats en portefeuille à leur date d’acquisitionpar QUATREM. Ce fonds de commerce seraamorti linéairement sur 10 ans à compter du 1erjanvier 2007.

NOTE N° 3PLACEMENTS : COÛT D’ENTRÉE, AMORTISSE-MENTS, PROVISIONS ET VALEUR DE RÉALISATIONÀ L’ÉTAT DES PLACEMENTS (détail Notes N° 10 et N° 11)

Les actifs de placements sont évalués à leur coûtd’acquisition historique. Leur évaluation à la clôturede l’exercice dépend notamment de leur nature etde la durée de leur détention.

3-1 Actifs immobiliers

QUATREM a choisi d’appliquer le règlement 2002-10du CRC dès le 1er janvier 2004.

La méthode retenue est la méthode du coût historique amorti (méthode compatible avec lesIFRS). Cette méthode rétrospective consiste àreconstituer non seulement le coût réel historiquedes composants, mais aussi les amortissementsqui auraient dû être appliqués antérieurement au 1er janvier 2004.

La répartition du prix de revient global de construction entre les composants est effectuée àpartir de la grille indicative de la FFSA :

- Définition de 5 catégories d’immeubles :

Habitations et bureaux pré 1945 (Haussmanniens)et post 1945 (Haussmanniens hors IGH1),les entrepôts et locaux d’activité, les commerces etles IGH1.

- Application de fourchettes d’éclatement par composant et par catégorie d’immeuble.

Les durées d’amortissement choisies sont en rapportavec l’état du bien au moment de son apport.

Les nouveaux actifs ont une durée d’amortissementcalquée sur la grille indicative de la FFSA.

La valeur de réalisation des immeubles qui figuredans l’état des placements est déterminée à partird’une expertise quinquennale actualisée annuellement.

Les parts des sociétés immobilières sont estiméesà partir des valeurs liquidatives fournies par lesgérants.

Des provisions pour dépréciation sont constatéeslorsqu’il y a lieu de considérer que la dépréciation aun caractère durable.

3-2 Actions et provisions pour dépréciation àcaractère durable

Actions

Elles sont enregistrées à leur coût d’acquisition,sur la base du prix d’achat, hors frais de négociation. Il en est de même des actions desociétés d’investissement à capital variable et desparts de fonds communs de placement.

La valeur de réalisation de ces titres est détermi-née conformément à l’article R 332-20 du Codedes Assurances, c’est-à-dire, pour les titres cotés le dernier cours au jour de l’inventaire, et pour les titres non cotés à partir d’une évaluation économique et financière, les titres d’OPCVM étantretenus pour le dernier prix de rachat publié au jourde l’inventaire.

Provision pour dépréciation

Une provision pour dépréciation est constatée à laclôture de l’exercice lorsque la valeur de réalisationest significativement inférieure au coût d’acquisitionet que la dépréciation peut être considérée commedurable.

Annexe des comptes sociauxAnnexe des comptes sociaux

(1) Immeuble de grande hauteur


1312

Conformément aux recommandations du ConseilNational de la Comptabilité et pour tenir compte de lacrise financière, un taux de moins-value latente d’aumoins 20% depuis plus de cinq mois et demi est retenupour présumer de la nécessité de cette provision.

Dès lors qu’une valeur mobilière est dans ce cas,une provision pour dépréciation est constituée etreprésente la totalité de l’écart entre le prix derevient et la valeur recouvrable au 31/12/2007.Celle-ci est déterminée selon la méthodologie suivante :

- Actions détenues en direct et produits de tauxR332-20La valeur recouvrable est la valeur de marché au31/12/2007.

- OPCVM diversifiés

La valeur recouvrable est la plus grande valeurentre la valeur boursière au 31/12/N-1 majorée de15% et la valeur boursière au 31/12/N.

La détérioration des marchés financiers sur l’exercice 2007 a contraint la société à doter saprovision à caractère durable sur le portefeuille desvaleurs de taux à hauteur de 18,95 M€.

Par contre le solde de 1,64 M€ de la provision quiavait été constatée sur OPCVM actions a pu êtreintégralement repris dans les comptes de l’exercice.

Au global la dotation nette pour l’exercice 2007 estdonc de 17,31 M€

3-3 Valeurs à revenus fixes

Les obligations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition hors coupons courus. La différenceentre le coût d’acquisition et la valeur de remboursement est rapportée au résultat sur ladurée résiduelle des titres selon un calcul actuariel.

La valeur de réalisation correspond au derniercours coté ou à défaut, à leur valeur vénale.

Une provision pour dépréciation est constatée encas de risque sérieux de défaillance de l’émetteur.

Conformément au décret du 24 décembre 2002modifiant le traitement comptable des OATi, lasociété comptabilise le gain ou la perte lié à

l’indexation depuis l’arrêté comptable 2003, ou s’ilest plus récent depuis l’achat, en produit ou encharge de l’exercice.

3-4 Autres actifs

Les prêts et autres créances ne font l’objet de provision qu’en cas de risque de défaillance de lacontrepartie.

NOTE N° 4RÉSERVE DE CAPITALISATION

Des versements ou prélèvements sont effectuéssur la réserve de capitalisation lors des cessionsou conversions, réalisées avant leur échéance, desvaleurs amortissables réglementées (à l’exceptiondes obligations à taux variable).

La réserve de capitalisation diminue au cours del’exercice de 4,8 M€ (cf note n° 17).

NOTE N° 5PROVISIONS TECHNIQUES

5-1 Provisions d’assurance vie 5-1-1 Provisions mathématiques

Les provisions mathématiques sont calculées selonles bases techniques requises par les dispositionsdu Code des Assurances. Elles représentent “la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur etpar les assurés“ (art. R331-3).

Le taux d’intérêt technique est déterminé selon l’article A 132-1 du Code des Assurances.

Les tables utilisées tant pour la retraite (rentes viagères immédiates ou rentes viagères différées)que pour les rentes de conjoint et allocations éducation sont les tables : TPRV 05 (tables TGH05et TGF05 avec décalage d’âge).

5-1-2 Provision pour participation aux excédents

En retraite, ces provisions représentent la part desbénéfices techniques et financiers attribués auxassurés au cours des exercices précédents ou de l’exercice en cours, en application des engagements contractuels.

Le taux de revalorisation des contrats est fixéannuellement par le Directoire.

En prévoyance, les dispositions contractuellesfixent les conditions de participation aux bénéfices.

5-1-3- Provision pour frais d’acquisition reportés

Conformément aux articles L 331-1 et A 331-1 du Code des Assurances, les provisions mathématiques sont zillmérisées pour les contratsconcernés à primes périodiques. La zillmérisationconsiste à prendre en compte, dans le calcul desprovisions mathématiques, les frais d’acquisitionprécomptés prélevés sur les primes futures.

5-1-4 Provision pour aléas financiers

Il n’y a pas lieu de doter la provision pour aléasfinanciers, le taux de rendement des actifs autresque les supports de contrats en unités de compte,réduit aux 4/5èmes, étant supérieur au taux moyend’actualisation des provisions mathématiques descontrats d’assurance vie autres que les contrats enunités de compte.

5-2 Provisions d’assurance non-vie5-2-1 Provision pour primes non acquises

La provision pour primes non acquises constatepour l’ensemble des contrats en cours prorata temporis, la part des cotisations émises et restantà émettre qui se rapporte à la période compriseentre la date d’inventaire et la prochaine échéancede la cotisation ou à défaut le terme du contrat.

5-2-2 – Provisions pour sinistres

Pour les dossiers connus, la provision correspond àla valeur estimative des dépenses en principal dossier par dossier, et des frais tant internes qu’externes. Les sinistres inconnus sont détermi-nés soit à partir de méthodes statistiques (par référence au ratio moyen Sinistres/Cotisations etaux cadences de règlement) soit contrat parcontrat.

Les prévisions de recours des contrats collectivitéslocales (accidents du travail) sont estimées parréférence aux prestations payées et aux provisionspour sinistres connus des dossiers faisant l’objetd’un recours.

5-2-3 Provisions mathématiques des rentes etpour sinistres à payer

Ces provisions sont calculées selon les bases techniques requises par les dispositions du Codedes Assurances.

Les tables utilisées sont les suivantes :

• Prévoyance

Entreprises :

- Incapacité-invalidité : tables BCAC fondées surles tables de maintien annexées à l’arrêté du 28mars 1996,

- Rentes de conjoint et allocations éducation :TPRV 05 (tables TGH05 et TGF05 avec décalaged’âge).

Emprunteurs :

- incapacité : anciennes tables BCAC,

- invalidité : table TV 73-77.

Collectivités locales :

- tables Sofaxis.

En application de l’article A. 331-22 du Code des Assurances, les provisions mathématiques derentes sont actualisées avec un taux inférieur à 75%du taux moyen des emprunts de l’Etat français. Au 31 décembre 2007, le taux d’actualisation estde 2,0% comme à la clôture précédente.

La charge de provision mathématique intègre uneprovision à hauteur de 62,3 M€ liée au maintienobligatoire de la garantie décès au profit des invali-des, obligation résultant de la Loi.

5-2-4 Provision pour risques croissants

Conformément au décret prévu à l’avant-dernier alinéa de l’article R 331-1, la provision pour risquescroissants concerne notamment les opérationsd’assurance contre les risques de maladie et d’invalidité et se calcule par différence entre lesvaleurs actuelles des engagements respectivementpris par les assureurs et les assurés.

Annexe des comptes sociauxAnnexe des comptes sociaux


1514

5-2-5 Provision pour risques en cours

Le calcul est effectué par méthode statistique globalement pour chaque catégorie ministérielle.Elle représente la part des sinistres et des frais degestion qui excède la fraction de prime reportée surl’exercice suivant et les exercices ultérieurs.

Pour les contrats emprunteurs résiliés et déficitaires,elle représente l’insuffisance de prime jusqu’auterme des adhésions.

5-3 Autres provisions techniques

• Provision d’égalisation

Quatrem procède aux provisionnements nécessairespour faire face aux fluctuations de la sinistralité dansle respect des textes régissant ce type de provisions(article R 331.6.6 pour les catégories non-vie et article R 331.3.8 pour les catégories vie).

• Provision pour risque d’exigibilité

Cette provision est destinée à faire face à uneinsuffisante liquidité des placements, notammenten cas de modification du rythme de règlement dessinistres, et elle est calculée dans les conditionsdéfinies au premier alinéa de l’article R 331-5-1 duCode des Assurances..

NOTE N° 6AFFECTATION DES CHARGES PAR DESTINATION ET PAR CATÉGORIE

L’enregistrement initial des charges est effectuéaux comptes par nature. Ces comptes sont soldéstrimestriellement par affectation des charges auxcomptes par destination.

Le processus d’affectation aux destinations reposesur une première imputation des charges parnature aux sections analytiques constituées selonun découpage hiérarchique et fonctionnel, puis par un déversement de ces sections sur les destinations selon des clés d’activité. Certainsfrais sont imputés à la source lorsque l’affectationpar destination est connue.

Les charges qui ne peuvent être ainsi réaffectéessont transcrites dans les autres charges techniques(Direction Générale, Direction des Comptes, …).

La ventilation par catégorie réglementaire s’effectueà partir de clés adaptées aux destinations :

- frais d’acquisition : selon la production en nombrede contrats ;

- frais de règlement de sinistres : selon le nombrede dossiers sinistres ou d’interventions ;

- frais d’administration et autres charges techniques :au prorata des provisions mathématiques et techniques moyennes ;

Ce processus ne s’applique pas aux commissionsversées aux apporteurs qui sont directement imputées aux destinations selon les types de commissions. La ventilation par catégorie réglementaire s’effectue à partir de clés adaptéesaux destinations.

NOTE N° 7PRODUITS ET CHARGES DE PLACEMENTS

Pour la détermination des plus et moins-values decessions sur titres, la règle appliquée est laméthode FIFO.

Les produits et charges de placements sont présentés dans les comptes de résultat non vie, vieet non technique selon la méthode réglementaireappliquée aux entreprises mixtes (annexe de l’article A 343-3 du code des assurances).

La ventilation par catégorie réglementaire des produits nets de placements affectés en compte derésultat technique non vie et vie est ensuite effectuée proportionnellement à la moyenne desprovisions techniques.

NOTE N° 8FONDS DE GARANTIE DES ASSURANCES DE PERSONNES

Le texte de loi n° 99.532 du 25/06/1999 et ledécret d’application n° 99.688 du 03/08/1999 ontcréé le Fonds de Garantie des Assurances de Personnes et renforcé le contrôle des intermédiaires d’assurance ainsi que les mesuresrelatives à la sécurité prudentielle des organismesd’assurance.

Annexe des comptes sociaux


1716



NOTE N° 9ACTIFS INCORPORELS

NOTE N° 10PLACEMENTS - MOUVEMENTS DE L’EXERCICE 2007

Informations sur les postes du bilanInformations sur les postes du bilan


(1) Provision pour dépréciation à caractère durable


(1) Provision pour dépréciation à caractère durable

ACTIFS INCORPORELS Valeurs brutes Amortissements Valeurs nettes en fin d’exercice et Provisions en fin d’exercice

Frais de constitution 1 -1 0

Logiciels 1 014 -715 299

Indemnités Compensatrices Agences 57 -98 -41

Quote-part des droits d’exercice financés par la société 969 969

Fonds commercial 131 371 -114 959 16 412

TOTAL 133 412 -115 773 17 639

VALEURS NETTES Valeurs Amortissements Valeurs brutes en fin et provisions pour nettes en fin

d’exercice dépréciation d’exercice

Placements immobiliers 75 382 -5 972 69 410

Placements dans les entreprises liées et avec lien de participation 7 580 0 7 580

Autres placements 3 932 353 (1) -19 984 3 912 369

Créances pour espèces déposées chez les cédantes 76 876 0 76 876

Placements représentant les prov. tech. en U.C. 576 238 0 576 238

TOTAL 4 668 429 -25 956 4 642 473

VALEURS BRUTES Montant brut Acquisitions Transferts Cessions Montant brutde début augmentations dans diminutions en fin

d’exercice dans l’exercice l’exercice dans l’exercice d’exercice

Placements immobiliers 74 925 568 0 112 75 382

Placements dans les entreprises liées et aveclien de participation 7 592 5 069 0 5 081 7 580

Autres placements 3 592 001 2 345 209 0 2 004 856 3 932 353

Créances pour espèces déposées chez les cédantes 39 975 39 467 2 566 76 876

Placements représentant les prov. tech. en U.C. 560 665 31 300 0 15 727 576 238

TOTAL 4 275 158 2 421 613 0 2 028 342 4 668 429

AMORTISSEMENTS Amortissements Dotations Reprises AmortissementsET PROVISIONS et Provisions de l’exercice amortissements et provisions

de début d’activité et provisions en fin d’exercice

Placements immobiliers -5 806 -267 101 -5 972

Placements dans les entreprises liées et avec lien de participation 0 0Autres placements -2 673 -18 954 (1) 1 643 -19 984

TOTAL -8 479 -19 221 1 744 -25 956


1918


Valeurs Valeurs Valeurs de brutes (C) nettes (E) réalisation (F)

PLACEMENTSRécapitulation par nature

Placements immobiliers 75 382 69 410 105 393DANS OCDE 75 382 69 410 105 393HORS OCDE

Actions et autres titres à revenu var. autres que parts OPCVM 17 901 17 901 22 502

DANS OCDE 17 901 17 901 22 502HORS OCDE

Parts d'OPCVM d'actions 593 865 593 865 716 324DANS OCDE 593 865 593 865 716 324HORS OCDE

Parts d'OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fixe 95 765 95 765 95 765


Obligations et autres titres à revenu fixe 3 085 835 3 070 603 2 997 026DANS OCDE 3 085 835 3 070 603 2 997 026HORS OCDE

Prêts hypothécairesDANS OCDE HORS OCDE

Autres prêts et effets assimilés 7 590 7 590 7 590DANS OCDE 7 590 7 590 7 590HORS OCDE

Dépôts auprés des entreprises cédantes 182 176 181 717 181 965DANS OCDE 182 176 181 717 181 965HORS OCDE

Autres dépôts - Cautionnements en espèces - Autres placements 33 676 33 676 33 676


Actifs représentatifs de contrats en unités de compte 576 238 576 238 576 238

Dépôts auprès des entreprises cédantes 6 689 6 689 6 689Autres OPCVM 569 549 569 549 569 549

TOTAL DES PLACEMENTS 4 668 429 4 646 766 4 736 479

NOTE N° 11ETAT RECAPITULATIF DES PLACEMENTS AU 31 DECEMBRE 2007

1

DIFFERENCES SUR LES PRIX DE REMBOURSEMENT D'OBLIG A PERCEVOIR -31 567

AMORTISSEMENTS DES DIFFERENCES SUR LES PRIX DE REMBOURSEMENT 27 274

AUTRES ACTIFS ADMIS A LA REPRESENTATION DES PROVISIONS TECHNIQUES -84 546

PLACEMENTS FIGURANT A L'ACTIF 4 642 473

En milliers d’euros En milliers d’euros

Récapitulation par mode d'estimation- Valeurs estimées R 332.19 2 849 334 2 853 627 2 810 461- Valeurs estimées R 332.20 1 242 858 1 216 902 1 349 781- Valeurs estimées R 332.5 576 238 576 238 576 238

Récapitulation par affectation- Valeurs affectables à la représentation des provisions techniques 4 474 987 4 453 783 4 543 249

- Valeurs déposées chez les cédants 182 176 181 717 181 965- Autres affectations ou sans affectation 11 266 11 266 11 266

ACTIFS ADMIS A LA REPRESENTATION DES PROV. TECHN.(2) y compris comptes bancaires 84 546 84 546 84 546

TOTAL 4 752 975 4 731 313 4 821 026

2


2120

2007

Entreprises Entreprises avec Total liées lien de participation

ACTIFActions et autres titres à revenu variable 0Prêts 0Terrains et constructions 0 39 724 39 724Créances pour dépôts chez les cédants 35 528 0 35 528Créances sur opérations de réassurance 852 852Débiteurs divers 0 4 543 4 543

TOTAL 36 380 44 267 80 646

PASSIFDettes pour espèces reçues des réassureurs 1 042 1 042Dettes sur opérations de réassurance 0Créditeurs divers 236 236

TOTAL 1 278 0 1 278

DURÉE RÉSIDUELLE

Jusqu’à De + d’1 an + de Total 1 an à - de 5 ans 5 ans

CRÉANCESCréances nées d’opérations d’assurance directe 261 975 261 97

Créances nées d’opérations de réassurance 127 920 127 920

Etat, organismes sociaux et collectivités publiques 1 894 1 894

Autres créances 238 988 238 988

TOTAL 630 777 630 777

DETTESDettes sur opérations d’assurance directe 77 969 77 969

Dettes sur opérations de réassurance 90 470 90 470

Dettes envers les établissements de crédit 10 300 10 300

Dépôts et cautionnements reçus 290 290

Etat, organismes sociaux et collectivités publiques 6 392 6 392

Autres dettes 26 099 26 099

TOTAL 211 520 211 520

NOTE N° 12AVOIRS ET CRÉANCES SUR LES ENTREPRISESLIÉES ET AVEC LIEN DE PARTICIPATION

NOTE N° 14ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DETTES

SOCIÉTÉS Capital social Quote-part Valeur Valeur Capitaux Résultatde capital d’inventaire d’inventaire propres (Bénéfice

détenue brute nette du dernier ou Perteen % exercice du dernier

exercice

Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société)

SARL CERGY LES MARADAS QUATREM 50 100,00% 50 50 15 -70SARL POITIERS GAY LUSSAC QUATREM 3 309 99,99% 3 309 3 309 3 961 54145-47 rue Le Peletier 75009 PARIS

SCI QUATREM 28 185 100,00% 36 365 36 365 30 176 1 99245-47 rue Le Peletier 75009 PARIS

NOTE N° 13FILIALES ET PARTICIPATIONS

RENSEIGNEMENTS CONCERNANT LES FILIALES ET PARTICIPATIONS



En milliers d’euros En milliers d’euros


2322

2007 2006

Pertes de change 0 0

Provision pour charges 406 336

Autres 1 335 2 305

TOTAL 1 741 2 641

2007 2006

ACTIFIntérêts et loyers courus et non échus 78 884 68 963Frais d’acquisition reportés 2 093 2 122Différence sur prix de remboursement obligations cotées 31 567 24 398Autres comptes de régularisation 5 487 6 766

TOTAL 118 031 102 249

PASSIFAmortissements des différences sur prix deremboursement d’obligations à percevoir 27 274 26 136Autres comptes de régularisation 2 278 75

TOTAL 29 552 26 211

NOTE N° 15PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

NOTE N° 17VARIATION DES FONDS PROPRES

NOTE N° 18ACTIONNARIAT

NOTE N° 16COMPTES DE RÉGULARISATION ACTIF ET PASSIF


Nombre Valeurde titres nominale

(en €)

Situation au 31.12.2006 37 114 756 10,25CréationRemboursement

Situation au 31.12.2007 37 114 756 10,25




situation PRO PRO Affectation Réduction Autres situationau FORMA FORMA du résultat de capital mouv- au

31.12.2006 MMA VIE AUXIA de 2006 ements 31.12.2007

Capital Social 380 426 380 426

Prime d’émission

Réserve spéciale provenant de la réduction de capital 994 994

Réserves statutaires 498 498

Réserve pour fonds de garantiedes assurances de personnes 857 69 926

Report à nouveau 19 855 28 248 48 104

Réserve de capitalisation 49 889 2 906 228 -4 773 48 249

Résultat de l’exercice 28 317 -28 317 28 570 28 570

Capitaux propres 480 837 2 906 228 0 0 23 797 507 768


2524

NOTE N° 20ENGAGEMENTS HORS BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2007

Montant des Montant des Montant des Totalengagements engagements engagementsà l’égard des à l’égard des à l’égard des

entreprises liées entreprises autresavec lesquelles entreprises

existe un liende participation

Engagements reçus 4 000 4 000- Créances assorties de garantie

- Engagements de garantie 4 000 4 000

- Engagements réciproques

Engagements donnés 543 -104 545 -105 088- Avals, cautions et garanties de crédit donnés

- Autres engagements sur titres, actifs ou revenus -543 -104 545 -105 088

- Engagements réciproques

Valeurs reçues en nantissement des cessionnaires et rétrocessionnaires 1756 29 821 31 577

Informations sur les postes du bilan

NOTE N° 19PASSIFS SUBORDONNÉS

NOTE N° 21COMPTE DE RÉSULTAT TECHNIQUE NON VIE PARCATÉGORIE DE L’EXERCICE 2007

Date d’émission Nature Devise Montant émis Taux Échéancejuridique (en milliers servi

d’€)

13 novembre 2003 TDSI Euro 30 000 5,23% IndéterminéeRemboursement anticipé

possible avec préavisde 5 ans

28 décembre 2007 TSR Euro 33 000 28 décembre 2019amortissement anticipé à partirdu 30/12/2013 puis à chaque

paiement du coupon avec accord préalable de l’ACAM

TOTAL 63 000

Informations sur les postes du compte de résultat


Dommages Dommages Affaires Acceptations Totalcorporels corporels directes (non-vie) général

cont. indiv. cont. coll. (cat. 39)(cat. 20) (cat. 21)

Primes acquises 18 986 444 580 463 566 123 610 587 176Primes 18 986 444 228 463 215 123 813 587 028Variation des Primes Non Acquises 0 352 352 -203 149

Charges de prestations -15 871 -376 665 -392 536 -119 266 -511 802Prestations et frais payés -14 508 -369 942 -384 451 -116 067 -500 518Charge des provisions pour prestations et diverses -1 363 -6 723 -8 085 -3 199 -11 285

Solde de souscription 3 115 67 915 71 030 4 344 75 374Frais d’acquisition -1 806 -37 110 -38 916 -38 916Autres charges de gestion nettes -1 751 -41 414 -43 166 -14 953 -58 119

Charges d’acquisition et de gestion nettes -3 557 -78 525 -82 082 -14 953 -97 035

Produits nets des placements 1 045 33 250 34 295 7 969 42 263Participation aux résultats et intérêts techniques -830 -20 428 -21 258 -3 629 -24 887

Solde financier 215 12 822 13 037 4 339 17 376Part des réassureurs dans les primes acquises -1 643 -37 247 -38 890 -1 565 -40 455

Part des réassureurs dans les prestations payées 1 315 21 090 22 405 3 545 25 950

Part des réassureurs dans les provisions -437 -165 -602 -2 515 -3 117

Part des réassureurs dans la participation aux résultats 15 2 140 2 155 38 2 193

Commissions reçues des réassureurs 477 11 133 11 611 265 11 876

Solde de réassurance -273 -3 049 -3 322 -233 -3 555

Résultat technique -500 -837 -1 338 -6 502 -7 839

HORS COMPTEProvision pour primes non acquises (clôture) 0 7 673 7 673 1 617 9 290Provision pour primes non acquises (ouverture) 0 8 024 8 025 1 414 9 439Provision pour sinistres à payer (clôture) 27 613 947 675 975 288 200 779 1 176 066Provision pour sinistres à payer (ouverture) 25 727 822 935 848 662 193 866 1 042 528Autres provisions techniques (clôture) 524 31 877 32 400 26 804 59 205Autres provisions techniques (ouverture) 217 31 748 31 965 26 817 58 782


2726

Informations sur les postes du compte de résultat Informations sur les postes du compte de résultat

NOTE N° 22COMPTE DE RÉSULTAT TECHNIQUE VIE PAR CATÉGORIE DE L’EXERCICE 2007


A I A I A I C C Ass vie Ass vie PERE Total AD Accept TotalTemp Autres Autres En cas En cas PU/VL CP UC France France généraldécès PU/VL CP de décès de vie UC

03 04 05 06 07 08 09 11

Cotisations 4 570 2 893 1 396 192 900 136 990 787 20 729 838 361 103 55 159 416 262

Charges de prestations -3 213 -736 -80 -105 031 -79 086 -12 059 -30 -278 -200 514 -30 044 -230 558

Charges de provisions d’assurance-vie et autres provisions techniques -511 -2 140 -1 495 -13 922 -75 401 4 056 -19 391 -705 -109 510 -13 681 -123 192

Ajustement ACAV 0 0 0 0 0 9 642 -2 406 -1 7 235 0 7 235

Solde de souscription 845 17 -180 73 947 -17 497 2 426 -1 098 -147 58 314 11 433 69 747Frais d’acquisition -700 -138 -151 -15 402 -4 714 -2 -762 -343 -22 214 -22 214

Autres charges de gestion nettes -324 -100 -55 -35 028 -8 903 -966 -1 038 -595 -47 008 -4 582 -51 590

Charges d’acquisition et de gestion nettes -1 024 -238 -206 -50 430 -13 617 -969 -1 801 -938 -69 222 -4 582 -73 804Produits nets des placements 159 1 502 126 8 172 116 324 108 4 978 27 131 395 3 100 134 495

Participation aux résultats et intérêts techniques 0 -1 451 -294 -19 354 -90 663 -122 0 -12 -111 896 -3 352 -115 248

Solde financier 159 51 -169 -11 183 25 661 -13 4 978 15 19 499 -252 19 247Cotisations cédées -726 0 0 -28 038 0 0 0 0 -28 764 136 -28 628

Part des réassureurs dans les charges des prestations 0 0 0 11 767 -14 0 0 0 11 753 8 11 761

Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance Vieet autres provisions techniques -52 3 138 0 3 831 1 230 0 0 0 8 148 40 8 188

Part des réassureurs dans la participation aux résultats 0 40 0 2 297 119 0 0 0 2 456 0 2 456

Commissions reçues des réassureurs 63 0 0 11 307 142 0 0 0 11 513 45 11 558

Solde de réassurance -715 3 178 0 1 165 1 478 0 0 0 5 106 229 5 335Résultat technique -734 3 008 -554 13 499 -3 974 1 444 2 079 -1 070 13 698 6 828 20 526

HORS COMPTE

Montant des rachats 0 604 0 0 6 121 46 309 0 7 080 0 7 080Intérêts techniques bruts de l’exercice 0 991 138 972 69 607 2 0 0 71 711 351 72 062Provisions techniques brutes à la clôture 6 089 38 079 6 330 268 435 2 485 633 403 542 173 409 954 3 382 471 76 144 3 458 615Provisions techniques brutes à l’ouverture 4 914 34 133 4 550 260 477 2 281 632 0 600 889 333 3 186 929 67 414 3 254 343


2928


NOTE N° 23ÉVOLUTION DES PROVISIONS TECHNIQUES

NOTE N° 23.1 Provisions pour sinistres à payer et prévisions de recours - non vie

2007 2006

Provisions sinistres à payer brutes 1 077 273 953 118

Prévisions de recours à encaisser -1 207 -2 417

Provisions sinistres à payer nettes 1 076 066 950 701

NOTE N° 24VENTILATION DES PRIMES BRUTES - NON VIE

NOTE N° 23.4 Évolution des règlements et des provisions de sinistres - non vie (affaires directes)

2007 2006 2005 2004 2003

Règlements 168 109 240 340 268 369 288 813 280 042Provisions 263 033 138 782 92 127 74 164 54 210

Total des sinistres (S) 431 142 379 122 360 496 362 977 334 252Primes acquises (P) 470 260 426 605 420 609 397 757 331 992Pourcentage (S/P) 91,68% 88,87% 85,71% 91,26% 100,68%

NOTE N° 23.2 Liquidation des exercices antérieurs (primes et sinistres) - non vie

2007 2006

Provisions à l’ouverture 796 532 720 600

Prestations payées nettes de primes -24 586 -28 836

Provisions à la clôture -711 168 -605 993

Total 60 778 85 771

NOTE N° 23.3 Provision pour risques en cours - non vie

2007 2006

Provisions pour risques en cours 870 844

En milliers d’eurosLes Provisions sur exercices antérieurs regroupent les Affaires Directes et les Acceptations.

Les liquidations sur antérieurs incluent les Provisions de Primes et de Sinistres (nettes de recours).





En milliers d’eurosEn milliers d’euros

NOTE N° 25VENTILATION DES PRIMES BRUTES - VIE

2007 2006

Assurance directe en France 361 103 392 252

Assurance directe dans l’Union Européenne

Assurance directe hors union européenne

TOTAL 361 103 392 252

NOTE N° 26COMMISSIONS DE L’ASSURANCE DIRECTE

2007 2006

Commissions vie 41 943 30 873

Commissions non-vie 57 714 46 035

TOTAL 99 657 76 908

2007 2006

Assurance directe en France 463 566 428 237

Assurance directe dans l’Union Européenne

Assurance directe hors union européenne

TOTAL 463 566 428 237


3130


NOTE N° 27MOUVEMENTS DE PORTEFEUILLE

2007 2006Non-vie Vie Non-vie Vie

ENTREES DE PORTEFEUILLE :- Primes 17 316 25 984 10 115 6 882

- Sinistres 221 2 309 0 -3 068

- Provisions techniques 49 22 800 521 17 302

SORTIES DE PORTEFEUILLE :- Primes 0 0 3 925 -3 838

- Sinistres 27 054 1 079 8 188 4 016

- Provisions techniques 436 -2 653 1 355 6 108

NOTE N° 29TABLEAU RECAPITULATIF DES ELEMENTS CONSTITUTIFS DE LA PARTICIPATION DES ASSURESAUX RESULTATS TECHNIQUES ET FINANCIERS

NOTE N° 30VENTILATION DES PRODUITS FINANCIERS ET DES CHARGES DE PLACEMENTS

NOTE N° 28VARIATION DES PROVISIONS D’ASSURANCE VIE

2007 2006

Charge des provisions d’assurance Vie 86 269 78 870

- Intérêts techniques bruts 70 404 62 478- Participation aux résultats incorporés directement 26 587 25 755- Utilisation de la provision pour participation aux bénéfices 1 994

- Transferts des provisions mathématiques en unités de compte 39 455 12 048

Total 224 710 179 152

- Ecart entre les provisions d’assurance vie à l’ouverture des provisions d’assurance vie à la clôture 361 696 178 375





2007 2006

Revenus Revenus Autres Total Totalfinanciers et frais financiers et frais revenus

financiers des financiers des et frais participations entreprises liées financiers

Revenus des participationsRevenus des placements immobiliers 7 319 2 188 9 508 13 333Revenus des autres placements 168 348 168 348 141 446

Total des revenus 7 319 170 537 177 856 154 779

Autres produits des placements 55 708 71 338

Total des produits de placements 233 564 226 117

Frais financiers (commissions,honoraires, intérêts et agios) -416 -4 824 -5 240 -4 559Autres charges de placements -35 038 -35 999

Total des charges de placements -40 278 -40 558

2007 2006 2005

Participation totale aux résultats 140 135 168 071 149 938- Participation attribuée à des contrats 143 047 135 887 133 221

- Variation de la provision pour participation aux bénéfices -2 912 32 184 16 717

Participation aux résultats des contrats relevant des catégories visées à l’art. A132-2- Provisions mathématiques moyennes 2 758 638 2 059 475 1 917 133

- Montant minimal de la participation aux résultats 63 105 60 432 84 933

- Montant effectif de la participation aux résultats

* Participation attribuée à ces contrats 107 180 87 519 80 602(y compris intérêts techniques)

* Variation de la provision pour participation aux bénéfices 8 500 8 790 12 180



3332

Informations sur les postes du compte de résultat

Autres informations

NOTE N° 31PERSONNEL

Cadres Employés Total

Effectif total au 31 décembre 2007 195 279 474

Effectif mensuel moyen de l’année 190 269 459

NOTE N° 32RESULTAT EXCEPTIONNEL

NOTE N° 33FISCALITÉ DIFFÉRÉE

NOTE N° 34CONSOLIDATION

2007 2006

CHARGES DE PERSONNELSalaires et traitements 16 443 14 928Pensions de retraite 622 707Charges sociales 7 903 7 463Autres charges sociales 2 581 1879

Total charges de personnel 27 549 24 976

2007 2006

Profits sur exercices antérieurs 1 107 419Reprise provision pour risques 1 008

Produits exceptionnels 2 115 419

Pénalités, amendes fiscales et intérêts de retard 0 0Pertes sur exercices antérieurs -827 -154Dotation provision pour risques -2 441

Charges exceptionnelles -827 -2 594

En milliers d’eurosLa société n’a alloué aucune rémunération aux membres de sesorganes de direction et de surveillance à raison de leur fonction.

La fiscalité différée ne donne pas lieu à comptabilisation.

Les comptes de la société QUATREM sont combinés par la méthode de l’intégration globale par MEDERIC PREVOYANCE dont le siège social est situé : 21 rue Laffitte - 75009 PARIS



3534

NOTE N° 35BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2006

AVANT ET APRES TRANSFERT DE PORTEFEUILLE AZUR


Autres informations Autres informations

Actif (en €) 31/12/06 TSR AM MMA Vie Auxia Pro forma 2006

Actifs incorporels 986 678 5 000 000 12 755 000 0 18 741 678

Placements 3 706 014 512 0 0 0 23 666 563 3 729 681 075Terrains et constructions 69 119 151 69 119 151Placements dans des entreprises liées et avec lien de participation 7 592 120 7 592 120Autres placements 3 589 328 162 23 666 563 3 612 994 724Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes 39 975 079 39 975 079

Placements représentant les provisions techniques afférentes aux opérations en U.C. 560 664 716 1 107 030 561 771 746

Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les provisions techniques 111 643 169 0 0 247 043 0 111 890 212Provisions pour cotisations non acquises (non-vie) 126 106 126 106Provisions d’assurance-vie 0 0 Provisions pour prestations à payer (Vie) 23 789 539 247 043 24 036 582Provisions pour prestations à payer (Non-Vie) 71 440 609 71 440 609Provisions pour participations aux excédents et ristournes Vie 8 394 723 8 394 723Provisions pour participations aux excédents et ristournes Non Vie 216 207 216 207Provisions pour égalisation 6 425 254 6 425 254Autres provisions techniques (Vie) 0Autres provisions techniques (Non Vie) 1 250 732 1 250 732Provisions techniques des opérations en unités de compte 0

Créances 400 051 027 0 8 957 032 4 924 667 0 413 932 726Créances nées d’opérations directes et de prises en substitution 268 206 337 0 8 957 032 4 924 667 282 088 036

Cotisations restant à émettre 232 585 526 8 957 032 4 173 798 245 716 356Autres créances nées d’opérations directes et de prises en substitution 35 620 811 750 869 36 371 680

Créances nées d’opérations de réassurance et de cessions en substitution 100 143 875 100 143 875Autres créances 31 700 815 0 31 700 815

Personnel 0 0Etat, organismes sociaux, collectivités publiques 1 815 150 1 815 150Débiteurs divers 29 885 665 29 885 665

Autres actifs 29 580 606 33 000 000 59 205 003 155 466 504 307 475 277 559 587Actifs corporels d’exploitation 1 676 807 1 676 807Avoirs en banque, CCP et caisse 27 903 798 33 000 000 59 205 003 155 466 504 307 475 275 882 779

Comptes de régularisation - Actif 102 248 529 0 0 0 581 400 102 829 929Intérêts et loyers acquis non échus 68 962 708 535 570 69 498 278Frais d’acquisition reportés 2 121 691 2 121 691Autres comptes de régularisation 31 164 131 45 830 31 209 961

Total de l’actif 4 911 189 237 33 000 000 73 162 035 173 393 214 25 662 467 5 216 406 953


3736

Autres informations Autres informations


BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2006

AVANT ET APRES TRANSFERT DE PORTEFEUILLE AZUR

Passif (en K€) 31/12/06 TSR AM MMA Vie SA Auxia Pro forma 2006

Capitaux propres 480 836 600 0 0 2 905 921 228 000 483 970 521Capital social 380 426 249 380 426 249Primes liées au capital social 0Réserve de réévaluation 0Autres réserves 52 237 906 2 905 921 228 000 55 371 827Report à nouveau 19 855 005 19 855 005Résultat de l’exercice 28 317 439 28 317 439

Passifs subordonnés 30 000 000 33 000 000 63 000 000

Provisions techniques brutes 3 598 647 309 0 72 254 035 170 203 811 24 284 677 3 865 389 831Provisions pour cotisations non acquises (Non Vie) 9 438 603 9 438 603Provisions d’assurance vie 2 175 247 173 147 249 952 24 284 677 2 346 781 801Provisions pour prestations à payer (Vie) 202 772 452 1 184 351 203 956 803Provisions pour prestations à payer (Non Vie) 950 701 280 53 104 096 1 003 805 376Provisions pour participation aux excédents et ristournes (Vie) 120 464 378 19 615 250 140 079 628Provisions pour participation aux excédents et ristournes (Non Vie) 9 908 056 162 806 10 070 862Provisions pour égalisation 107 257 110 1 288 614 2 154 258 110 699 981Autres provisions techniques (Vie) 0 0Autres provisions techniques (Non Vie) 22 858 257 17 698 519 40 556 776

Provisions techniques des contrats en unités de compte 561 399 557 1 128 387 562 527 944

Provisions pour risques et charges 2 640 752 2 640 752

Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaireset rétrocessionnaires en représentation d’engagements techniques 18 181 478 247 083 18 428 560

Autres dettes 193 272 721 0 908 000 36 399 194 217 120Dettes nées d’opérations directes 63 846 568 908 000 36 399 64 790 967Dettes nées d’opérations de réassurance 79 190 550 79 190 550Dettes envers des établissements de crédits 15 638 873 15 638 873Autres dettes 34 596 731 0 34 596 731

Titres de créances négociables émis par l’entreprise 0Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus 338 950 338 950Personnel 3 173 197 3 173 197Etat, organismes sociaux, collectivités publiques 5 983 486 5 983 486Créditeurs divers 25 101 098 25 101 098

Comptes de régularisation - Passif 26 210 733 21 403 26 232 136

Différence de conversion 87 87

Total du passif 4 911 189 237 33 000 000 73 162 035 173 393 214 25 662 467 5 216 406 953


Comptes annuels 2007 - QUATREM Assurances … · Engagements hors bilan .....24 INFORMATIONS SUR...

Documents

Transcript of Comptes annuels 2007 - QUATREM Assurances … · Engagements hors bilan .....24 INFORMATIONS SUR...