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Exercice du
PORT PRIVE DE MARINA B.A
PORT MARINA BAIE DES ANGES 06270 VILLENEUVE LOUBET
01/01/2016 31/12/2016
COMPTES ANNUELS au
Attestation 1
Bilan Actif 2
Détail de l'Actif 3
Bilan Passif 5
Détail du Passif 6
Compte de Résultat 1/2 7
Compte de Résultat 2/2 8
Détail du compte de résultat 9
------------ A N N E X E ---------------- 11
Règles et méthodes comptables 12
Capital social 14
BIC-RN 2054 - Immobilisations 15
BIC-RN 2055 - Amortissements 16
BIC-RN 2056 - Provisions 17
BIC-RN 2057 - Créances et Dettes 18
Charges à payer (avec détail) 19
Produits à recevoir (avec détail) 20
Charges constatées d'avance (avec détail) 21
Tableau des résultats sur 5 ans 22
PORT PRIVE DE MARINA B.ACabinet Michel MARTIN
SommaireExercice du 01/01/2016 31/12/2016au
Attestation
Page : 1PORT PRIVE DE MARINA B.ACabinet Michel MARTIN
Etat exprimé en euros
Dans le cadre de la mission de Présentation des Comptes Annuels de l'entreprise PORT PRIVE DE MARINA B.A, pour l'exercice du 01/01/2016 au 31/12/2016, et conformément aux termes de ma lettre de mission et à nos accords, j'ai effectué les diligences prévues par les normes définies par l'Ordre des Experts-Comptables.
Les Comptes Annuels ci-joints se caractérisent par les données suivantes :
Total du bilan : 2 411 909 euros
Chiffre d'affaires : 33 363 euros
Résultat net comptable : -45 363 euros
Fait à NiceLe 22/01/2017
Michel MARTINExpert Comptable
Page :
Capital souscrit non appelé
Terrains
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Créances rattachées à des participations
Participations évaluées selon mise en équival.
Autres titres immobilisés
AC
TIF
IM
MO
BIL
ISE
AC
TIF
CIR
CU
LA
NT
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions brevets droits similaires
Prêts
Autres immobilisations financières
Brut Amort. et Dépréc. Net Net
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
STOCKS ET EN-COURS
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de servicesProduits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et Acomptes versés sur commandes
CREANCES (3)
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
Primes de remboursement des obligations ( V )
Ecarts de conversion actif ( VI )CO
MP
TE
S D
ER
EG
UL
AR
ISA
TIO
N
Avances et acomptes
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Constructions
Installations techniques,mat. et outillage indus.
Avances et acomptes
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
Capital souscrit appelé, non versé
Charges constatées d'avance
DISPONIBILITES
(1) dont droit au bail
(2) dont immobilisations financières à moins d'un an
(3) dont créances à plus d'un an
31/12/2016 31/12/2015
TOTAL ( II ) 2 734 316 2 065 196 669 120 714 880
1 694 826 1 694 826 1 499 215
466 466 2 043
TOTAL ACTIF (I à VI) 4 477 105 2 065 196 2 411 909 2 269 194
15 726 15 726 20 836
Bilan Actif
TOTAL ( III )
1 790 163 1 643 840 146 323 182 899
10 556 9 511 1 045 1 441
446 994 411 845 35 149 43 936
Autres participations
Cabinet Michel MARTIN PORT PRIVE DE MARINA B.A 2
486 603 486 603 486 603
31 772 31 772 32 221
1 742 789 1 742 789 1 554 314
eurosEtat exprimé en
486 603
( I )
Frais d'émission d'emprunt à étaler ( IV )
Page : 3
Variations %
Détail de l'Actif
PORT PRIVE DE MARINA B.ACabinet Michel MARTIN
Etat exprimé en euros 31/12/2016
1201/01/2016
mois 31/12/2015
1201/01/2015
mois
Capital souscrit non appelé
TOTAL II - Actif Immobilisé NET 669 119,72 714 879,51 -6,4027,74 31,50 (45 759,79)
Concessions brevets et droits similaires 35 148,86 43 936,09 -20,00(8 787,23)1,46 1,94
LOGICIELS 7 632,00 7 632,00 0,32 0,34
CONCESSION PORTUAIRE 439 361,73 439 361,73 18,22 19,36
AMORTISS LOGICIELS (7 632,00) (7 632,00) -0,32 -0,34
AMORTISSEMENTS CONCESSIONS (404 212,87) (395 425,64) -2,22(8 787,23)-16,76 -17,43
Constructions 146 323,00 182 899,02 -20,00(36 576,02)6,07 8,06
CONSTRUCTIONS 1 736 224,48 1 736 224,48 71,99 76,51
COMPLEMENT CONSTRUCTION 53 938,44 53 938,44 2,24 2,38
AMORT CONSTRUCTION (1 596 439,43) (1 561 497,91) -2,24(34 941,52)-66,19 -68,81
AMORTISSEMENT COMPL CONSTRUCTI (47 400,49) (45 765,99) -3,57(1 634,50)-1,97 -2,02
Autres immobilisations corporelles 1 044,76 1 441,30 -27,51(396,54)0,04 0,06
INSTAL./AGENC.DIVERS 4 965,94 4 965,94 0,21 0,22
MAT.BUREAU &INFORMATIQUE 4 676,62 4 676,62 0,19 0,21
MOBILIERS 913,39 913,39 0,04 0,04
AMORT.AG.CONS.DIVERSES (4 404,65) (4 190,36) -5,11(214,29)-0,18 -0,18
AMORT.MAT.BUREAU &INFOR. (4 193,15) (4 010,90) -4,54(182,25)-0,17 -0,18
AMORT MOBILIER (913,39) (913,39) -0,04 -0,04
Autres immobilisations financières 486 603,10 486 603,10 20,18 21,44
DEPOT CAUTIONNEMENT 1 400,00 1 400,00 0,06 0,06
DEPOT DE GTIE SYCIM 485 203,10 485 203,10 20,12 21,38
TOTAL III - Actif Circulant NET 1 742 789,25 1 554 313,99 12,1372,26 68,50 188 475,26
Créances clients et comptes rattachés 15 725,59 20 835,70 -24,53(5 110,11)0,65 0,92
Collectif clients débiteurs 15 725,59 20 835,70 -24,53(5 110,11)0,65 0,92
Autres créances 31 772,30 32 220,64 -1,39(448,34)1,32 1,42
Collectif fournisseurs débiteurs 599,40 539,30 11,1460,100,02 0,02
ETAT IMPOT SOCIETES 1 882,00 1 882,000,08
TVA RECUPERABLE 383,48 534,37 -28,24(150,89)0,02 0,02
TVA S/FACT.NON PARVENUES 107,42 71,97 49,2635,45
ETAT PRODUIT A RECEVOIR 28 800,00 31 075,00 -7,32(2 275,00)1,19 1,37
Disponibilités 1 694 825,67 1 499 214,54 13,05195 611,1370,27 66,07
VALEURS A L ENCAISSEMENT 3 489,00 -100,00(3 489,00) 0,15
BNP PARISBAS 29 784,19 56 081,34 -46,89(26 297,15)1,23 2,47
CIC 00068905610 C.A.T 3 ANS 351 154,77 350 000,00 0,331 154,7714,56 15,42
CIC COMPTE COURANT FD GARANTIE 191 154,77 173 533,28 10,1517 621,497,93 7,65
CIC 69014901 CAT 5 ANS 400 000,00 -100,00(400 000,00) 17,63
CIC 69014904 CAT 80 000,00 80 000,00 3,32 3,53
CIC 69014905 CAT 20 000,00 20 000,00 0,83 0,88
CAT 68905602 15 000,00 15 000,00 0,62 0,66
CAT 69014910 / 3 ANS 75 225,00 -100,00(75 225,00) 3,32
CIC 69014906 CAP LIB 3 MOIS 25 000,00 25 000,00 1,04 1,10
CIC 68905607 CAT 18 MOIS 80 380,00 -100,00(80 380,00) 3,54
CIC 68905609 CAT 18 MOIS 80 380,00 -100,00(80 380,00) 3,54
CAT 68905612 POUR 24 MOIS 500 000,00 500 000,0020,73
CAT 68905613 POUR 24 MOIS 150 000,00 150 000,006,22
SOUSCRIPTION C.A.T 68905614 150 000,00 150 000,006,22
CIC 00068905611 C.A.T 3 ANS 120 931,80 120 000,00 0,78931,805,01 5,29
D.A.T- B.N.P - N°1 30 000,00 30 000,001,24
D.A.T- B.N.P -N°2 30 000,00 30 000,001,24
PROD FINANCIER RECEVOIR 1 800,11 19 976,12 -90,99(18 176,01)0,07 0,88
Page : 4
Variations %
Détail de l'Actif
PORT PRIVE DE MARINA B.ACabinet Michel MARTIN
Etat exprimé en euros 31/12/2016
1201/01/2016
mois 31/12/2015
1201/01/2015
mois
CAISSE 0,03 149,80 -99,98(149,77) 0,01
Charges constatées d'avance 465,69 2 043,11 -77,21(1 577,42)0,02 0,09
CHARGES CONSTAT.D AVANCE 465,69 2 043,11 -77,21(1 577,42)0,02 0,09
TOTAL DU BILAN ACTIF 2 411 908,97 2 269 193,50 6,29100,00 100,00 142 715,47
Page :
Capital social ou individuelPrimes d' émission, de fusion, d' apport ...Ecarts de réévaluation
RESERVESRéserve légale
Réserves réglementéesRéserves statutaires ou contractuelles
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Subventions d'investissementProvisions réglementées
Produits des émissions de titres participatifsAvances conditionnées
Provisions pour risquesProvisions pour charges
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertiblesAutres emprunts obligatairesEmprunts dettes auprès des établissements de crédit (2)Emprunts et dettes financières diversAvances et acomptes reçus sur commandes en cours
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes fournisseurs et comptes rattachésDettes fiscales et sociales
DETTES DIVERSES
Dettes sur immobilisations et comptes rattachésAutres dettes
Produits constatés d'avance (1)
Ecarts de conversion passif
Ca
pit
au
x P
rop
res
Au
tres
fo
nd
sD
ET
TE
S (
1)
Total des autres fonds propres
pro
pre
sP
rov
isio
ns
Autres réserves
Bilan Passif31/12/2016 31/12/2015
57 484
57 484
244 449199 086
(45 363) (45 363)
(45 363)
(45 363)
165 843 211 206
Total des capitaux propres
637 100 462 100
Total des provisions 637 100 462 100
TOTAL PASSIF 2 411 909 2 269 194
Total des dettes 1 608 966 1 595 887
42 13553 391
823 907 820 315
5Cabinet Michel MARTIN PORT PRIVE DE MARINA B.A
11
705 508 710 890
26 160 22 536
Etat exprimé en euros
(45 363,25) (45 363,25)Résultat de l'exercice exprimé en centimes
(2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP 11
(1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an 884 997
903 458
Page : 6
Variations %
Détail du Passif
PORT PRIVE DE MARINA B.ACabinet Michel MARTIN
Etat exprimé en euros 31/12/2016
1201/01/2016
mois 31/12/2015
1201/01/2015
mois
TOTAL I - Capitaux propres 165 843,12 211 206,37 -21,486,88 9,31 (45 363,25)
Capital Social ou individuel 57 484,00 57 484,00 2,38 2,53
CAPITAL APPELE VERSE 57 484,00 57 484,00 2,38 2,53
Autres réserves 199 085,62 244 448,87 -18,56(45 363,25)8,25 10,77
AUTRES RESERVES 199 085,62 244 448,87 -18,56(45 363,25)8,25 10,77
Report à nouveau (45 363,25) (45 363,25) -1,88 -2,00
REPORT A NOUVEAU (45 363,25) (45 363,25) -1,88 -2,00
RESULTAT DE L'EXERCICE (45 363,25) (45 363,25) -1,88 -2,00
TOTAL II - Autres fonds propres
TOTAL III - Total des Provisions 637 100,00 462 100,00 37,8726,41 20,36 175 000,00
Provisions pour charges 637 100,00 462 100,00 37,87175 000,0026,41 20,36
PROVISION GROS TRAVAUX/ CONC. 637 100,00 462 100,00 37,87175 000,0026,41 20,36
TOTAL IV - Total des dettes 1 608 965,85 1 595 887,13 0,8266,71 70,33 13 078,72
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 10,80 -100,00(10,80)
BANQUES INTERETS COURUS 10,80 -100,00(10,80)
Emprunts et dettes financières divers 705 507,68 710 889,94 -0,76(5 382,26)29,25 31,33
DEPOTS GARANTIE RECUS 705 507,68 710 889,94 -0,76(5 382,26)29,25 31,33
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 26 159,78 22 535,64 16,083 624,141,08 0,99
Collectif fournisseurs créditeurs 1,22 1 049,64 -99,88(1 048,42) 0,05
FOURNIS.FACT.NON PARVENUE 26 158,56 21 486,00 21,754 672,561,08 0,95
Dettes fiscales et sociales 53 390,98 42 135,34 26,7111 255,642,21 1,86
PROV CONGES PAYES 3 855,40 3 402,59 13,31452,810,16 0,15
URSSAF + ASSEDIC 4 932,00 5 014,00 -1,64(82,00)0,20 0,22
MUTUALITE FRANCAISE 68,00 132,00 -48,48(64,00) 0,01
AG2R-REUNICA 954,00 950,00 0,424,000,04 0,04
CHARGES / CONGES PAYES 3 122,82 1 470,95 112,301 651,870,13 0,06
TVA A PAYER 547,00 909,00 -39,82(362,00)0,02 0,04
TVA COLLECTEE 8 264,94 8 384,80 -1,43(119,86)0,34 0,37
AUTRES IMPOTS ET TAXES 31 000,00 21 232,00 46,019 768,001,29 0,94
ETAT CHARGES A PAYER 646,82 640,00 1,076,820,03 0,03
Autres dettes 823 907,41 820 315,41 0,443 592,0034,16 36,15
Collectif clients créditeurs 14 409,87 18 382,79 -21,61(3 972,92)0,60 0,81
REMBOURS CHARGES ACTIONNAIRES 25 875,02 50 338,85 -48,60(24 463,83)1,07 2,22
ACTIONNAIRE VERS NON IDENTIFIE 500,00 -100,00(500,00) 0,02
SYCIM CHARGES PORTUAIRES 822,44 2 650,57 -68,97(1 828,13)0,03 0,12
SYCIM EAUELECTRICITE DEBOURS 1 964,43 -100,00(1 964,43) 0,09
PROV APPEL DE CHARGES 781 430,23 740 531,77 5,5240 898,4632,40 32,63
DEBITEURS CREDITEURS DIVERS 5 167,00 -100,00(5 167,00) 0,23
FRAIS RECOUVREMENT. 1 369,85 780,00 75,62589,850,06 0,03
TOTAL DU BILAN PASSIF 2 411 908,97 2 269 193,50 6,29100,00 100,00 142 715,47
Compte de Résultat
Page :
Ventes de marchandises
Production vendue (Biens)
Production vendue (Services et Travaux)
Montant net du chiffre d'affaires
Production immobiliséeSubventions d'exploitationReprises sur provisions et amortissements, transfert de chargesAutres produits
Total des produits d'exploitation (1)
Achats de marchandises Variation de stock
Achats de matières et autres approvisionnementsVariation de stock
Autres achats et charges externes
Impôts, taxes et versements assimilés
Charges sociales du personnel
Total des charges d'exploitation (2)
RESULTAT D'EXPLOITATION
PR
OD
UIT
S D
'EX
PL
OIT
AT
ION
CH
AR
GE
S D
'EX
PL
OIT
AT
ION
Production stockée
Salaires et traitements
Dotations aux amortissements :- sur immobilisations- charges d'exploitation à répartir
Dotations aux dépréciations :- sur immobilisations- sur actif circulant
Dotations aux provisions
Autres charges
1/2
France Exportation mois mois
Cabinet Michel MARTIN PORT PRIVE DE MARINA B.A 7
31/12/2016 31/12/2015
33 363 42 917
33 363 42 917
1 330 681 1 348 129
2
1 364 045 1 391 047
1 128 117 1 171 069
59 482 57 614
31 821 31 303
13 457 12 294
45 760 46 063
13 3
1 453 648 1 493 346
(89 604) (102 299)
175 000 175 000
Etat exprimé en euros
12 12
Cotisations personnelles de l'exploitant
33 363
33 363
Compte de Résultat
Page :
Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
RESULTAT D'EXPLOITATION
De participations (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3)D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé (3)
Différences positives de changeProduits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Intérêts et charges assimilées (4)Différences négatives de changeCharges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
RESULTAT EXCEPTIONNEL
PR
OD
UIT
SP
RO
DU
ITS
EX
CE
PT
ION
NE
LS
Total des produits financiers
FIN
AN
CIE
RS
com
m.
Op
éra.
CH
AR
GE
SF
INA
NC
IER
ES
Total des charges financières
Sur opérations de gestionSur opérations en capital
Total des produits exceptionnels
Total des charges exceptionnelles
CH
AR
GE
SE
XC
EP
TIO
NN
EL
LE
S
Sur opérations de gestionSur opérations en capital
PARTICIPATION DES SALARIESIMPOTS SUR LES BENEFICES
TOTAL DES PRODUITS
TOTAL DES CHARGES
RESULTAT DE L'EXERCICE
(2) dont charges afférentes à des exercices antérieurs(1) dont produits afférents à des exercices antérieurs
(3) dont produits concernant les entreprises liées(4) dont intérêts concernant les entreprises liées
8Cabinet Michel MARTIN PORT PRIVE DE MARINA B.A
31/12/2016 31/12/2015
(89 604) (102 299)
10 668 27 448
10 668 27 448
10 668 27 448
(74 851)(78 936)
29 48834 028
34 028 29 488
456
456
33 573 29 488
1 408 741 1 447 983
1 454 104 1 493 346
(45 363) (45 363)
Etat exprimé en euros
2/2
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
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Variations %
Détail du compte de résultat
PORT PRIVE DE MARINA B.ACabinet Michel MARTIN
Etat exprimé en euros 31/12/2016
1201/01/2016
mois 31/12/2015
1201/01/2015
mois
Total des produits d'exploitation 1 364 044,58 1 391 047,00 -1,94N/S N/S (27 002,42)
Production vendue Services + Travaux 33 362,86 42 916,66 -22,26100,00 100,00 (9 553,80)
FRAIS TRANSFERTS 32 832,86 42 916,66 -23,5098,41 100,00 (10 083,80)AGEFOS-FORMATION 530,00 1,59 530,00
Autres produits 1 330 681,72 1 348 130,34 -1,29N/S N/S (17 448,62)
TRANSF.CHARGES D EXPLOIT. 396,54 708,94 -44,071,19 1,65 (312,40)REMBOUR. EAU ELECTRICITE (14 098,92) -42,26 (14 098,92)CHARGES APPELLEES 2016 1 330 284,46 N/S 1 330 284,46REMB FORFAIT EAU ELECTR-REGUL (9 000,00) 100,00 -20,97 9 000,00REMB PLAC PUBLIC DIM CHARGES (10 778,89) (14 591,07) 26,13-32,31 -34,00 3 812,18APPEL DE CHARGES 2015 1 347 419,82 -100,00 N/S (1 347 419,82)REMB EAU ELECTRICITE REGUL 14 098,92 9 000,00 56,6542,26 20,97 5 098,92REMBOUR PLACES PUBLIQUES 10 779,31 14 591,07 -26,1232,31 34,00 (3 811,76)PRODUITS DIV.GESTION COUR 0,30 1,58 -81,01 (1,28)
Total des charges d'exploitation 1 453 648,40 1 493 346,21 -2,66N/S N/S (39 697,81)
Autres achats et charges externes 1 128 116,77 1 171 068,65 -3,67N/S N/S (42 951,88)
EDF EAU 668,18 263,48 153,602,00 0,61 404,70FOURN.ENTRET.&PETIT EQUIP 274,89 773,64 -64,470,82 1,80 (498,75)FOURNIT.ADMINISTRATIVES 1 071,84 1 414,79 -24,243,21 3,30 (342,95)SOUS TRAITANCE 6 243,61 4 808,76 29,8418,71 11,20 1 434,85SECRETARIAT ASSEMBLEE 750,00 750,00 2,25 1,75 LOCATIONS IMMOBILIERES 9 496,44 9 492,03 0,0528,46 22,12 4,41LOCATIONS SALLES/RECPT AG 1 083,33 1 203,33 -9,973,25 2,80 (120,00)LOCATION TERMINAL CB GEMALTO 213,60 213,60 0,64 0,50 CHARGES PORTUAIRES 1 035 252,64 1 075 402,44 -3,73N/S N/S (40 149,80)CHARGES LOCATIVES ATRES 1 100,00 1 358,27 -19,013,30 3,16 (258,27)SYCIM- TRAVAUX REFECT° SOUS MA 2 126,52 -100,00 4,95 (2 126,52)ENTRETIEN 60,00 0,18 60,00ENTRETIEN IMMOBILIER 1 398,85 -100,00 3,26 (1 398,85)MAINTENANCE 544,18 671,52 -18,961,63 1,56 (127,34)PRIMES D ASSURANCES 1 294,07 1 751,32 -26,113,88 4,08 (457,25)FRAIS REALISATION CHEQUE RESTA 99,00 99,00 0,30 0,23 HONORAIRES EXP COMP 10 655,00 8 931,00 19,3031,94 20,81 1 724,00HONORAIRES COMMISSAIRES COMP 6 250,00 6 600,00 -5,3018,73 15,38 (350,00)HONORAIRES JURIDIQUES 6 000,00 3 873,50 54,9017,98 9,03 2 126,50FRAIS ACTES & CONTENTIEUX 151,52 -100,00 0,35 (151,52)HONORAIRES DIVERS 3 % 40 795,00 41 924,00 -2,69122,28 97,69 (1 129,00)CADEAUX 238,91 105,50 126,450,72 0,25 133,41DONS 200,00 90,00 122,220,60 0,21 110,00RECEPTION 15,13 -100,00 0,04 (15,13)SOIREE DES PLAISANCIERS 1 044,55 4 542,94 -77,013,13 10,59 (3 498,39)FRAIS TELEPHONE 339,51 346,15 -1,921,02 0,81 (6,64)AFFRANCHISSEMENT 1 641,42 1 383,34 18,664,92 3,22 258,08COMMISSIONS BANCAIRES 655,20 1 084,02 -39,561,96 2,53 (428,82)FRAIS TENUE COMPTES 595,40 294,00 102,521,78 0,69 301,40COTISATIONS ASS COMMERCANTS MB 1 550,00 4,65 1 550,00
Impôts, taxes & versements assimilés 59 481,93 57 614,13 3,24178,29 134,25 1 867,80
TAXE APPRENTISSAGE 213,30 208,00 2,550,64 0,48 5,30PART.FORM.CONTINUE(ORGAN. 172,15 169,44 1,600,52 0,39 2,71TAXE PROF / CFE 42 532,00 41 449,00 2,61127,48 96,58 1 083,00CVAE 261,00 261,00 0,78 0,61 TVA SR HONORAIRES 3 %/NN RECUP 7 731,47 7 899,32 -2,1223,17 18,41 (167,85)TVA/ AVOIR HONORAIRES 7 750,50 23,23 7 750,50TVA NON RECUP/ATRES FRAIS 771,51 7 627,37 -89,882,31 17,77 (6 855,86)TAXE ENSEIGNE 50,00 0,15 50,00
Page : 10
Variations %
Détail du compte de résultat
PORT PRIVE DE MARINA B.ACabinet Michel MARTIN
Etat exprimé en euros 31/12/2016
1201/01/2016
mois 31/12/2015
1201/01/2015
mois
Salaires et traitements 31 820,67 31 303,49 1,6595,38 72,94 517,18
SALAIRES BRUTS 31 367,86 30 660,02 2,3194,02 71,44 707,84PROV CONGES PAYES 452,81 643,47 -29,631,36 1,50 (190,66)
Charges sociales 13 456,56 12 293,93 9,4640,33 28,65 1 162,63
COTISATIONS URSSAF 9 285,07 9 466,83 -1,9227,83 22,06 (181,76)PREVOYANCE 168,74 222,45 -24,140,51 0,52 (53,71)COTISATIONS RETR SALARIES 1 849,34 1 811,70 2,085,54 4,22 37,64COTIS. AUX ASSEDIC 1 337,13 1 319,17 1,364,01 3,07 17,96TICKETS RESTAURANTS PART PATR 902,41 864,00 4,452,70 2,01 38,41CHARGES / CONGES PAYES 1 651,87 305,78 440,224,95 0,71 1 346,09AUTRES CHARGES SOCIALES 144,00 144,00 0,43 0,34 CICE (1 882,00) (1 840,00) -2,28-5,64 -4,29 (42,00)
Charges d'exploitation dotation aux amortissements 45 759,79 46 063,18 -0,66137,16 107,33 (303,39)
DOTATIONS AUX AMORTIS. 45 363,25 45 363,25 135,97 105,70 DOTAT AMORTIS AUTRES IMPUT 396,54 699,93 -43,351,19 1,63 (303,39)
Dotation aux provisions 175 000,00 175 000,00 524,54 407,77
PROVISION GROS TRAVAUX 175 000,00 175 000,00 524,54 407,77
Autres charges 12,68 2,83 348,060,04 0,01 9,85
CHARGES DIV.GEST.COURANTE 12,68 2,83 348,060,04 0,01 9,85
Résultat d'exploitation (89 603,82) (102 299,21) 12,41-268,5 -238,3 12 695,39
Total des produits financiers 10 667,70 27 447,96 -61,1331,97 63,96 (16 780,26)
INTERETS PLACEMENTS 10 667,70 27 447,96 -61,1331,97 63,96 (16 780,26)
Total des produits exceptionnels 34 028,44 29 488,00 15,40101,99 68,71 4 540,44
PRODUITS EXCEPTIONNELS 34 028,44 29 488,00 15,40101,99 68,71 4 540,44
Total des charges exceptionnelles 455,57 1,37 455,57
CHARGES EXCEPTIONNELLE 455,57 1,37 455,57
RESULTAT DE L'EXERCICE (45 363,25) (45 363,25) -135,9 -105,7
Page :
ANNEXE
Cabinet Michel MARTIN PORT PRIVE DE MARINA B.A 11
31/12/2016Etats financiers au
Règles et Méthodes Comptables
Page : 12PORT PRIVE DE MARINA B.ACabinet Michel MARTIN
Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.
Le bilan de l'exercice présente un total de 2 411 909 euros.
Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 1 408 741 euros et un total charges de 1 454 104 euros,dégageant ainsi un résultat de -45 363 euros.
L'exercice considéré débute le 01/01/2016 et finit le 31/12/2016.Il a une durée de 12 mois.
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation. - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre. - indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté à l'exception du compte de résultat.
Les principales méthodes utilisées sont :
Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée normale d'utilisation des biens.
Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
ANNEXE - Elément 1
Etat exprimé en euros
Règles et Méthodes Comptables
Page : 13PORT PRIVE DE MARINA B.ACabinet Michel MARTIN
Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute, conformément aux principes comptables.
Valeurs mobilières de placement.Les valeurs mobilières de placements sont évaluées à leur coût d'achat. Les valeurs mobilières sont
évaluées à la date de clôture en fonction des derniers titres entrés restants. Si la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur historique , il est constitué une provision à due concurrence.
Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Compte de résultat
Les charges appelées aux actionnaires sont comptabilisées en transfert de charges
Evénements significatifs postérieurs à la date de clôture
Néant
ANNEXE - Elément 1
Etat exprimé en euros
Page :
Capital social
MontantVal. NominaleNombre
AC
TIO
NS
/ P
AR
TS
SO
CIA
LE
S
Du capital social début exercice
Emises pendant l'exercice
Remboursées pendant l'exercice
Du capital social fin d'exercice
Cabinet Michel MARTIN PORT PRIVE DE MARINA B.A 14
31/12/2016Etat exprimé en euros
ANNEXE - Elément 6.14
143 710,00
0,0000
0,0000
57 484,00
57 484,00143 710,00
0,4000
0,4000
5 IMMOBILISATIONS
Désignation de l'entreprise
Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
CADRE A Acquisitions, créations, apports
INC
OR
P.
Frais d'établissement et de développement
Valeur brute desimmobilisations audébut de l'exercice
IMMO BILISATIO NSAugmentations
2
Autres postes d'immobilisations incorporelles
et virements de poste à poste
3
Consécutives à une réévaluationpratiquée au cours de l'exercice
1
Terrains
KS
KV
LB
LH
KN
KT
KW
LC
LI
KO
KU
KX
LD
LJ
LK
LQ LR LS
MD
MJ
MM
MK
MN
MS MT
MZ NA
NJ NK
Sur sol propre
Sur sol d'autrui
Installations générales, agencements *
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL III
Participations évaluées par mise en équivalence
TOTAL IV
Autres participations
Autres titres immobilisés
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)
CADRE B IMMO BILISATIO NSDiminutions
par virement de poste à postepar cessions à des tiers ou mises
hors service ou resultant
Réévaluation légale * ou évaluation
Valeur d'origine des immobilisationsen fin d'exercice
Valeur brute desimmobilisations àla fin de l'exercice
2 3 41Frais d'établissement
Autres postes d'immobilisationsincorporelles
TOTAL I
TOTAL II
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outil-
Autres
immobilisations
corporelles
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL III
TOTAL IV
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)
Participations évaluées par
CO
RP
OR
EL
LE
SF
INA
NC
IER
ES
INC
OR
P.
CO
RP
OR
EL
LE
SF
INA
NC
IER
ES
TOTAL I
TOTAL II
et aménagements des constructions
Installations techniques, matériel
Installations générales, agencements,
aménagements divers *
Matériel de transport *
Matériel de bureau
et mobilier informatique
Emballages récupérables et
Prêts et autres immobilisations financières
d'une mise en équivalence
par mise en équivalence
et de développement
Sur sol propre
Sur sol d'autrui
lage industriels
Inst. gales, agencts et am. desconstructions
Inst. gales, agencts, amé-nagements divers
Matériel de transport
informatique, mobilierMatériel de bureau et
Emballages récupérables etdivers *
mise en équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
CZ
KD KE
D8
KF
D9
KP
KJ
KM
KG
KQ
KK
KH
KR
KL
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LA
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MW
MB
LY LZ
MC
MI
ML
MF
MO
MR
MU
MX
NB
NG
ND NE
NH
NF
NI
MY
NC
MP
446 994
1 790 163
4 966
5 590
1 800 719
PORT PRIVE DE MARINA B.A
2 734 316
486 603
486 603
ou résultant d'une mise en équivalence
ØG ØH ØJ
ØK ØL ØM* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
(Ne
pas
rep
ort
er l
e m
on
tan
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enti
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)*
*Néant
8G
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et outillage industriels
Au
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Dont Composants
[Dont
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I1
I2
I3
I4
DGFiP N° 2054 2016
446 994
1 790 163
4 966
5 590
1 800 719
486 603
486 603
2 734 316
Emballages récupérables
6 AMORTISSEMENTS
Désignation de l'entreprise :
Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
CADRE A
Montant des amortissementsMontant des amortissements
au début de l'exercice à la fin de l'exercice
Augmentations : dotationsIMMOBILISATIONS AMORTISSABLESDiminutions : amortissements
afférents aux éléments sortisde l'actif et reprises
EL
PF
PJ
PN
PS
PW
QA
QE
QI
QM
QR
QV
QS
QWQU
QP QT
QX
CADRE B
Frais d'établissementTOTAL I
TOTAL IIAutres immobilisations
Terrains
TOTAL III
TOTAL GENERAL (I + II + III)
Immobilisations
amortissablesColonne 1
Différentiel de durée
Frais établissements
TOTAL I
Autres immob. incor-TOTAL II
Terrains
TOTAL III
( NP + NQ + NR )
CADRE C
MO UVEMENTS DE L'EXERCICEAFFECTANT LES CHARGES REPARTIES
SUR PLUSIEURS EXERCICES *
Frais d'émission d'emprunt à étaler
Montant net au débutde l'exercice
Augmentations Dotations de l'exerciceaux amortissements
Montant net à lafin de l'exercice
NQNP
W4
T3
Constructions
Sur sol propre
Sur sol d'autrui
Inst. générales, agencements etaménagements des constructions
Installations techniques, matériel et
Autres
immobilisations
corporelles
Inst. générales, agencements,aménagements divers
Matériel de transport
Matériel de bureau etinformatique, mobilier
Sur sol propre
Sur sol d'autrui
Inst. gales, agencet am. des const.
Inst. techniques
Inst. gales, agenc
am. divers
Matériel de
Mat. bureau et
inform. mobilier
Emballages
Co
nst
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s im
mob
. cor
pore
lles
mat. et outillage
récup. et divers
SP
Z9 Z8
SRPrimes de remboursement des obligations
NT
NW
EM
PG
PK
PO
PT
PX
QB
QF
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CY
PE
PI
PM
PR
PV
PZ
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PH
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U1
M9
N7
Q2
V6
W5
V7
U9
U2
T4
S6
R8
R1
Q3
et de développement
PORT PRIVE DE MARINA B.A
411 845
1 643 840
4 405
5 107
1 653 351
2 065 196
ØN ØP ØQ ØR
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
Néant *
N8
N1 N4
P8
Q6
R4
S2
S9
T7
U5
V3
W1
W8
X2 X3 X6
non ventilé
Total général(I + II + III + IV) NU
N5
P9
Q7
R5
S3
T1
T8
U6
V4
W2
W9
X7
transport
Colonne 2
Mode dégressif
Colonne 3
exceptionnel
Colonne 4 Colonne 5
Mode dégressif
Colonne 6
exceptionnel
Mouvement net des
amortissements
Amortissement fiscal Amortissement fiscal à la fin de l'exercice
N6
NV
Q1
Q8
R6
S4
T2
T9
U7
V5
W3
X1
X8
NS
N3
P7
Q5
R3
S1
S8
T6
U4
V2
V9
W7
X5
NR
N2
P6
Q4
R2
R9
S7
T5
U3
V1
V8
W6
X4
NY NZTotal général
( NS + NT + NU )
Total général non ventilé
( NW - NY )
VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES
DOTATIONS REPRISES
(O U VENANT EN DIMINUTIO N DE L'ACTIF) *SITUATIO NS ET MO UVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMO RTISSEMENTS TECHNIQ UES
de l'exercice
porelles
outillage industriels
et divers
incorporelles
DGFiP N° 2055 2016
et autres
Frais d'acquisition detitres de participations NL NM NO
Total général non ventilé
TOTAL IV
Différentiel de duréeet autres
8 787
36 576
214
182
36 973
45 760
403 058
2 019 436
1 616 379
4 924
4 190
1 607 264
TT
7 PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
Désignation de l'entreprise :
Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
MontantMontant au début
de l'exercice
2
à la fin de l'exercice
3
AUGMENTATIONS:
Dotations de l'exercice
1Nature des provisions
4
DIMINUTIONS:
Reprises de l'exercice
TW TX
UATZTY
Pro
visi
ons
régl
emen
tées Provisions pour investissement
Amortissements dérogatoires
Autres provisions réglementées (1)
TOTAL I
Provisions pour lit iges
Provisions pour garanties donnéesaux clientsProvisions pour pertes sur marchés àterme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provisions pour pensions et obligationssimilaires
Provisions pour impôts (1)
Provisions pour renouvellement desimmobilisations *Provisions pour gros entretien
Provisions pour charges sociales etfiscales sur congés à payer *Autres provisions pour risques etcharges (1)
TOTAL II
sur
immobilisations
- incorporelles
- corporelles
Sur stocks et en cours
Sur comptes clients
Autres provisions pourdépréciation (1) *
TOTAL III
TOTAL GENERAL ( I + II + III )
Dont dotationset reprises
- d'exploitation
- financières
- exceptionnelles
Pro
visi
ons
pou
r ri
squ
es e
t ch
arge
sP
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sion
s p
our
dép
réci
atio
n
Provisions pour hausse des prix (1) *
Provisions pour prêts d'installationIK
TP
TS
TM
TG
TD TE
TH
TN
IL
TQ
TF
TI
TO
IM
TR
TU
UCUB
UHUG
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UD
UJ UK
- t itres mis enéquivalence
- titres de participation
- autres immobilisationsfinancières (1) *
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculé selon les règles prévues à l'article 39-1-5e du C.G.I.
9W 9X9U
PORT PRIVE DE MARINA B.A
462 100 637 100
462 100 637 100
175 000
(art . 237 bis A-II) *
(art. 39 quinquies H du CGI)
3U
3V
IJ
3Y
3Z
3X
5Z
7B
7C
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
Dont majorations exceptionnelles de 30% D3 D4 D5 D6
*Néant
4A
4E
4J
4N
4T
4X
5B
5F
5R
5V
6E
6A
Ø2
6T
6N
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6P
Ø7
9V
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6F
6B
TV
5W
5S
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4K
4F
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6V
6R
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6G
6C
5X
5T
5J
5D
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4R
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4G
4C
7A
6W
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Ø9
Ø5
6H
6D
5Y
5U
5K
5E
5A
4W
4S
4M
4H
4D
10
et grandes révisions
DGFiP N° 2056 2016
EREQEPEO
à payer dont la production est prévue par l'article 38 II de NOTA : Les charges à payer ne doivent pas être mentionnées sur ce tableau mais être ventilées sur l'état détaillé des charges
(1) à détailler sur feuillet séparé selon l'année de constitution de la provision ou selon l'objet de la provision.
l'annexe III au CGI.
gisements miniers et pétroliers *Provisions pour reconstitution des
3T TA TB TC
175 000
175 000
175 000462 100
637 100
8 ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET
Désignation de l'entreprise :
CADRE A
Formulaire obligatoire (article 53 A
Montant brutETAT DES CREANCES
VW
VK
CADRE B ETAT DES DETTES
Créances rattachées à des participations
Prêts (1) (2)
Autres immobilisations financières
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Taxe sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes et versements assimilés
Divers
Etat et autres
collectivités
publiques
Groupe et associés (2)
Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations
Charges constatées d'avance
TOTAUX
DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE*
- Prêts accordés en cours d'exercice
- Remboursements obtenus en cours d'exercice
Montant
des(1)
(2) Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)RE
NV
OIS
DE
L'A
CT
IF C
IRC
ULA
NT
DE
L'A
CT
IFIM
MO
BIL
ISE
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
à 1 an maximum à l'origine
à plus d' 1 an à l'origine
Emprunts et dettesauprès des
établissementsde crédit (1)
Emprunts et dettes financières divers (1) (2)
Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Taxe sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes et assimilés
Etat et
publiques
autres
collectivités
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés (2)
Autres dettes (dont dettes relatives à des
Produits constatés d'avance
TOTAUX
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts remboursés en cours d'exercice
(1)(2)
Montant des divers emprunts et dettes contrac-tés auprès des associés personnes physiques
RE
NV
OIS
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n°2032.
VJ
VH
VG
A 1 an au plus A plus d'un an
1 2 3
Montant brut A 1 an au plus A plus de 5 ans
1 2 3
A plus d'1 an et 5 ans au plus
du Code général des impôts)
4
Créance représentative de titresprêtés ou remis en garantie * )( Provision pour dé-
préciation antérieure-ment constituée *
Impôts sur les bénéfices
de pension de titres)
Impôts sur les bénéfices
Obligations cautionnées
opérations de pension de titres)Dette représentative de titres empruntés
VE
VF
VT
VD
VP
VC
VR
VS
UL
UP
UT
VA
UX
Z1
UY
UZ
VN
VB
VM
UW
US
UN
UO
UR
UM
VU VV
VZVY
VL
VX
VQ
VI
Z2
UV
PORT PRIVE DE MARINA B.A
486 603
15 726
1 882
491
28 800
599
466
534 567
705 508 705 508
26 160
3 855
9 077
8 812
31 647
823 907
1 608 966
*Néant
7Y
7Z
8B
8D
8C
8A
8E
8J
8K
8L
ou remis en garantie *
DGFiP N° 2057 2016
466
599
28 800
491
1 882
15 726
486 603
26 160
3 855
9 077
8 812
31 647
823 907
705 508903 458
534 567
Page :
Charges à payer (avec détail)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
ANNEXE - Elément 6.11
Cabinet Michel MARTIN PORT PRIVE DE MARINA B.A 19
31/12/2016
Etat exprimé en euros
TOTAL 33 784
31/12/2015
11
27 010
Variations %
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
26 159
21 486
Dettes fiscales et sociales
Dettes fournisseurs d'immobilisation
Autres dettes
7 625
5 514
-100,00(11)
6 773 25,08
21,754 673
38,302 112
Page :
Produits à recevoir (avec détail)
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Autres créances clients
ANNEXE - Elément 6.10
Cabinet Michel MARTIN PORT PRIVE DE MARINA B.A 20
31/12/2016
Etat exprimé en euros
TOTAL
31/12/2015
51 051
Variations %
Autres créances 30 600 51 051
30 600
(20 451) -40,06
(20 451) -40,06
Page :
Charges constatées d'avance (avec détail)
Charges constatées d'avance - EXPLOITATION
Charges constatées d'avance - FINANCIERES
Charges constatées d'avance - EXCEPTIONNELLES
ANNEXE - Elément 6.12
Cabinet Michel MARTIN PORT PRIVE DE MARINA B.A 21
31/12/2016
466
Etat exprimé en euros
TOTAL
31/12/2015
2 043
Variations %
2 043466
(1 577) -77,21
(1 577) -77,21
Page :C
AP
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et
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AT
Impôts sur les bénéfices
Chiffre d'affaires ( hors taxes )
RE
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AT
PA
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CT
ION
Résultat après impôts, participation,
Dividende attribué
PE
RS
ON
NE
L Effectif moyen salarié
Montant de la masse salariale
22Cabinet Michel MARTIN PORT PRIVE DE MARINA B.A
31/12/2016Etat exprimé en euros
(articles R. 225-102 du Code de commerce)
31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015
Montant des sommes versées en avantages sociaux
avant dotations aux amorts et prov.
Résultat après impôts, participation,
dotations aux amorts et provisions
Résultat avant impôts, participationsdotations aux amorts et prov.
Résultat après impôts, participation,dotations aux amorts et provisions
Résultat distribué
Capital social
Nombre d'actions ordinaires
Nbre d'actions dividende prioritairesans droit de vote
Nombre maximal d'actions à créer :
- Par conversion d'obligation
- Par droit de souscription
57 484 57 484 57 48457 484 57 484
33 36342 91731 58325 92026 338
143 710 143 710 143 710 143 710 143 710
31 82131 30330 19429 30843 169
Participation des salariés
175 397175 70039 990124 890(55 423)
(45 363)(45 363)(45 363)(45 363)(45 363)
13 45712 29410 49112 20019 191
2 2 1 1 1
Tableau des résultats et autres éléments caractéristiques de la société au cours des cinq derniers exercices
11 1