Comptabilit© des immobilisations SAP Best Practices

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  • Comptabilit des immobilisations SAP Best Practices
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.2 Objectifs, avantages et principales tapes de processus Objectif Le composant Comptabilit des immobilisations (FI-AA) permet de grer et de contrler les immobilisations avec le systme SAP. En comptabilit financire, il sert de livre auxiliaire au grand livre, en fournissant des informations dtailles sur les oprations impliquant des immobilisations. Avantages Vie entire dune immobilisation, de la commande dachat ou acquisition initiale (qui peut tre gre comme une immobilisation en cours) jusqu sa sortie Calcul des valeurs damortissement et dintrts Prvisions damortissement Principales tapes de processus Acquisition rsultant d'un achat fournisseur Acquisition avec criture automatique de contrepartie Sortie avec produit de cession Vente dimmobilisation sans client Investissement additionnel Rintgrations damortissements Immobilisations en cours Passage du programme denregistrement des amortissements Simulation damortissement/budgtisation des cots primaires
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.3 Applications SAP requises et rles de l'entreprise Applications SAP requises Enhancement package 5 pour SAP ERP 6.0 Rles de l'entreprise Comptable immobilisations Comptable fournisseurs Comptable comptabilit gnrale
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.4 Description dtaille du processus Acquisition rsultant d'un achat fournisseur Une entre dimmobilisation externe est une transaction commerciale rsultant de lacquisition dune immobilisation appartenant un partenaire. L'acquisition peut tre enregistre en tant intgre ou non la comptabilit fournisseurs. Acquisition avec criture automatique de contrepartie L'immobilisation peut tre impute automatiquement l'entre d'immobilisation du compte de virements internes. Sortie avec produit de cession Une immobilisation est vendue et gnre un produit. La vente est impute un client. Une immobilisation est vendue et gnre un produit. La vente est impute un compte de virements internes. Une immobilisation doit tre mise au rebut, sans produit. Sortie avec produit de cession sans client Vente d'immobilisation avec sortie partielle sans client
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.5 Description dtaille du processus Investissement additionnel Linvestissement additionnel correspond aux corrections ultrieures apportes aux cots dacquisition et de production (CAP) dune immobilisation. Rintgrations d'amortissements Une rintgration damortissements est une modification ultrieure de la valorisation d'une immobilisation. Immobilisations en cours Les immobilisations en cours (IEC) sont un type spcifique d'immobilisations corporelles. Le processus d'immobilisation en cours implique un acompte, une facture finale et un dcompte final.
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.6 Description dtaille du processus Passage du programme d'enregistrement des amortissements L'criture d'amortissement doit tre excute rgulirement car les comptes d'amortissement ne sont pas mis jour immdiatement. Le systme cre des documents comptables pour chaque tableau dvaluation et groupe de comptes en respectant la priodicit denregistrement spcifie dans le Customizing. Simulation d'amortissement/budgtisation des cots primaires Vous pouvez galement enregistrer lamortissement prvisionnel en tant que cots budgts dans les centres de cots ou ordres internes auxquels les immobilisations individuelles sont affectes.
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.7 Diagramme du processus Comptabilit des immobilisations - Synthse Comptable immobilisations vnement Asset Explorer Cration des donnes de base de limmo- bilisation Entre dimmobilisation Sorties Transfert inter-socits Investissement additionnel Rintgration damortissements Amortissement non planifi Immobilisations en cours Traitement priodique Systme d'information
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.8 Diagramme du processus Comptabilit des immobilisations Entre d'immobilisation Comptable immobilisations vnement Immob. dans la comptabilit fournis- seurs Acquisition avec criture automatique de contrepartie Immobilisation requise Acquisition intgre la comptabilit fournisseurs Synthse 162 Oui Non
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.9 Diagramme du processus Comptabilit des immobilisations Sorties Comptable immobilisations vne- ment Sortie avec produit de cession attendu Sortie rsultant dune mise au rebut Immobilisation sortir Sortie avec produit et client Synthse 162 No n Sortie avec client Sortie avec produit sans client Non Oui
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.10 Diagramme du processus Comptabilit des immobilisations Immobilisation en cours Comptable immobilisations vne- ment Immobilisation crer sans ordre d'investissement Synthse 162 Comptable fournisseurs Enregistrement dune demande dacompte Enregistrement de lacompte Acompte approuv Enregistrement de la facture de clture Rapprochement de l'acompte Crer immob. en cours/pour dcompte final (155.02) Gestion des rgles d'imputation
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.11 Diagramme du processus Comptabilit des immobilisations Traitement priodique Comptable immobilisations vnement Clture de priode Recalcul des valeurs Synthse 162 Ouverture et fermeture de limmob. de la priode comptable Passage du programme d'enreg. des amortisse- ments Liste des enreg. individuels des immob. Simulation damortissement et budgtisation des cots primaires Fin exer- cice Changement dexercice des immobilisations Pointage des comptes Clture d'exercice des immobilisa- tions Imputatio n complte de l'IEC (164) Oui Non Cycle d'amortissement Imputation complte de l'IEC
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  • 2011 SAP AG. All rights reserved.12 Lgende SymboleDescriptionCommentaires relatifs l'utilisation Bandeau : Identifie un rle utilisateur (Examinateur des factures ou Commercial, par exemple). Ce bandeau peut galement identifier une entit organisationnelle ou un groupe plutt qu'un rle spcifique. Les autres symboles du flux de processus sont dcrits ci-dessous. La table comporte autant de lignes que ncessaire pour couvrir l'ensemble des rles du scnario. Le bandeau d'un rle contient les tches communes ce rle. vnements externes : Contient les vnements marquant le dbut ou la fin du scnario, ou ayant une incidence sur le droulement du scnario. Ligne de flux (continue) : La ligne indique la squence normale des tapes et la direction du flux dans le scnario. Ligne de flux (discontinue) : La ligne indique le flux de tches utilises de faon irrgulire ou de tches conditionnelles dans un scnario. La ligne permet galement d'accder aux documents inhrents au flux de processus. Relie deux tches dans un processus du scnario ou un vnement hors tape Activit de gestion/vnement : Identifie une action interne ou externe au scnario, ou un processus externe se droulant au cours du scnario. Ne correspond pas une tape opratoire du document Processus individuel : Identifie une tche traite tape par tape dans le scnario Correspond une tape opratoire du document Rfrence un processus : Si le scnario fait rfrence un autre scnario dans son ensemble, saisissez ici son numro et son nom. Correspond une tape opratoire du document Rfrence un sous-processus : Si le scnario fait partiellement rfrence un autre scnario, saisissez ici le numro, le nom et les numros d'tape de ce scnario. Correspond une tape opratoire du document Dcision lie un processus : Identifie un point de dcision ou de choix pour l'utilisateur final. Les lignes illustrent les diffrents choix qui partent du losange. Ne correspond gnralement pas une tape opratoire du document, mais reprsente plutt le choix faire aprs l'excution d'une tape. SymboleDescriptionCommentaires relatifs l'utilisation Du dernier diagramme/au suivant : Conduit la page suivante / prcdente du diagramme Le diagramme se poursuit sur la page suivante/prcdente. Impression/Document : Identifie un document, un programme ou un formulaire imprim Ne correspond pas une tape opratoire d'un document, mais sert reprsenter un document gnr par une tape opratoire. Ce symbole ne possde aucune ligne de flux sortante Donnes relles financires : Indique un document comptable financier Ne correspond pas une tape opratoire d'un document, mais sert reprsenter un document gnr par une tape opratoire. Ce symbole ne possde aucune ligne de flux sortante Planification budgtaire : Indique un document de planification budgtaire Ne correspond pas une tape opratoire d'un document, mais sert reprsenter un document gnr par une tape opratoire. Ce symbole ne possde aucune ligne de flux sortante Processus manuel : concerne une tche ralise manuellement Ne correspond pas une tape opratoire d'un document, mais symbolise une tche effectue manuellement (dchargement d'un camion au magasin, par exemple), qui affecte le flux de processus. Version/donnes existante(s) : Ce bloc concerne les donnes provenant d'un processus externe Ne correspond gnralement pas une tape opratoire du document, mais reprsente les donnes provenant d'une source externe. Cette tape ne possde aucune ligne de flux entrante Dcision positive/ngative du systme : Ce bloc couvre une dcision automatique prise par le logiciel Ne correspond gnralement pas une tape opratoire du document, mais reprsente une dcision automatique du systme aprs l'excution d'une tape. Lien au diagramme Impression / Document Donnes relles financires Planification budgtaire Proces sus manuel Version/do nnes existante(s ) Dcision positive/ ngative du systme Externe SAP Activit de gestion/vnement Dcisio n lie un process us Rfrence un processus Rfrence