Clôture de période dans la comptabilité financière SAP Best Practices.

Clôture de période dans la comptabilité financière

SAP Best Practices

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Objectifs, avantages et principales étapes de processus

Objectif Le composant des opérations de clôture vous aide à préparer et à exécuter les opérations

nécessaires pour effectuer une clôture journalière, mensuelle ou annuelle. À cette fin, le système propose une série d’états standard que vous pouvez utiliser pour

générer des évaluations et des analyses directement à partir des soldes des comptes enregistrés.

Avantages Le système vous aide à effectuer les opérations suivantes :

Création des bilans et des comptes de résultat Documentation des données enregistrées

Principales étapes de processus Clôture journalière Clôture mensuelle Clôture d’exercice


Applications SAP requises et rôles de l'entreprise

Applications SAP requises SAP enhancement package 5 pour SAP ERP 6.0

Rôles de l'entreprise Responsable comptabilité financière Comptable comptabilité générale Comptable clients Comptable fournisseurs


Description détaillée du processus

Clôture journalière dans la comptabilité financière Mise à jour des cours de change Écarts d’affectation des numéros de pièces Allocation en double de numéros de factures Affichage du journal compact des pièces comptables



Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (I) Mise à jour des cours de change Écarts d’affectation des numéros de pièces Allocation en double de numéros de factures Ouverture et fermeture des périodes comptables Saisie d’écritures périodiques Comptabilisation des écritures périodiques Exécution du dossier batch input Rapprochement automatique des comptes EM/EF (traitement spécial) Analyse des comptes de compensation EM/EF Rapprochement automatique des comptes EM/EF Comptabilisation des écritures de correction



Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (II) Réévaluation des devises étrangères Comptabilisation de la TVA à décaisser Déclaration préalable de TVA sur C.A. Déclaration récapitulative États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z4 États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z5A Comparaison entre pièces et soldes mensuels Fermeture de la période comptable précédente Calcul des intérêts sur solde Affichage du journal des pièces comptables État financier



Clôture annuelle dans la comptabilité financière Création du calendrier d’entreprise pour le nouvel exercice Report des soldes CC/CF Report des soldes des comptes généraux Regroupement des créances/dettes Confirmation de solde – Comptabilité clients Confirmation de solde – Comptabilité fournisseurs Reporting financier de clôture et de validation définitives Fermeture de la période comptable précédente Affichage du journal des pièces comptables


Diagramme du processusProcessus 1 : Clôture journalière

Res

po

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fin

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Décision liée à un processus

Mise à jour des cours de change

Mise à jour Évaluation Reporting

Affichagedu journal

compact des pièces

comptables

Doublons de numéros de

facture

Écarts dans l'attribution des

numéros de pièces

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Diagramme du processusProcessus 2 : Clôture mensuelle (I)

Res

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t

Décision liée à un

processus

Mise à jour des cours de change

Mise à jour Évaluation Enregistrement

Déc. liée à

un proc.Décision liée à un

processus

Ouverture et fermeture des

périodes comptables

Fermeture de la

période comptable précédente

Comparaison entre pièces et

soldes mensuels

Écarts dans l'attribution

des numéros de pièces

Doublons de numéros de facture

Comptabil. des

écritures de correction

Réévaluation des devises étrangères

Comptabil. de la TVA à décaisser

Déclaration préalable de TVA sur C.A.

Comptabil. des écritures périodiques

Saisie des écritures

périodiques

Exécution du dossier batch input

4

6

3

2

Calcul des intérêts sur

solde5


Diagramme du processusProcessus 2 : Clôture mensuelle (II)

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Rapprochement Reporting

Analyse des comptes de

compensation EM/EF

Rapprochement automatique des comptes EM/EF

États concernant la réglementation sur les

échanges extérieurs Z5A

États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z4

Déclaration récapitulative

Rapprochement automatique des comptes EM/EF

(traitement spécial)

Affichage du journal des pièces

comptables

État financier

5

6

2

3

4


Diagramme du processusProcessus 3 : Clôture annuelle

Ge

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cie

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ent

Co

mp

tab

le

cli

ents


processus

Regroupement des créances /

dettes

Mise à jour

GL = grand livre

Report des soldes des comptes généraux

Report des soldes CC/CF

Création du calendrier

d’entreprise pour le nouvel exercice

Affichage du journal des

pièces comptables

Reporting financier de clôture et de

validation définitives

Confirmation de solde –

Comptabilité fournisseurs

Confirmation de solde –

Comptabilité clients

Reporting

Fermeture de la période comptable précédente

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Légende

Symbole Description Commentaires relatifs à l'utilisation

Bandeau : Identifie un rôle utilisateur (Examinateur des factures ou Commercial, par exemple). Ce bandeau peut également identifier une entité organisationnelle ou un groupe plutôt qu'un rôle spécifique.

Les autres symboles du flux de processus sont décrits ci-dessous. La table comporte autant de lignes que nécessaire pour couvrir l'ensemble des rôles du scénario.

Le bandeau d'un rôle contient les tâches communes à ce rôle.

Événements externes : Contient les événements marquant le début ou la fin du scénario, ou ayant une incidence sur le déroulement du scénario.

Ligne de flux (continue) : La ligne indique la séquence normale des étapes et la direction du flux dans le scénario.Ligne de flux (discontinue) : La ligne indique le flux de tâches utilisées de façon irrégulière ou de tâches conditionnelles dans un scénario. La ligne permet également d'accéder aux documents inhérents au flux de processus.

Relie deux tâches dans un processus du scénario ou un événement hors étape

Activité de gestion/Événement : Identifie une action interne ou externe au scénario, ou un processus externe se déroulant au cours du scénario.

Ne correspond pas à une étape opératoire du document

Processus individuel : Identifie une tâche traitée étape par étape dans le scénario

Correspond à une étape opératoire du document

Référence à un processus : Si le scénario fait référence à un autre scénario dans son ensemble, saisissez ici son numéro et son nom.


Référence à un sous-processus : Si le scénario fait partiellement référence à un autre scénario, saisissez ici le numéro, le nom et les numéros d'étape de ce scénario.


Décision liée à un processus : Identifie un point de décision ou de choix pour l'utilisateur final. Les lignes illustrent les différents choix qui partent du losange.

Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente plutôt le choix à faire après l'exécution d'une étape.

Symbole Description Commentaires relatifs à l'utilisation

Du dernier diagramme/au suivant : Conduit à la page suivante / précédente du diagramme

Le diagramme se poursuit sur la page suivante/précédente.

Impression/Document : Identifie un document, un programme ou un formulaire imprimé

Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante

Données réelles financières : Indique un document comptable financier


Planification budgétaire : Indique un document de planification budgétaire


Processus manuel : concerne une tâche réalisée manuellement

Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais symbolise une tâche effectuée manuellement (déchargement d'un camion au magasin, par exemple), qui affecte le flux de processus.

Version/données existante(s) : Ce bloc concerne les données provenant d'un processus externe

Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente les données provenant d'une source externe. Cette étape ne possède aucune ligne de flux entrante

Décision positive/négative du système : Ce bloc couvre une décision automatique prise par le logiciel

Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente une décision automatique du système après l'exécution d'une étape.

Lien au diagramme

Impression / Document

Données réelles

financières

Planification budgétaire

Processus

manuel

Version/données

existante(s)

Décision positive/négative du système

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Activité de gestion/Événement


processus

Référence à un

processus

Référence à un sous-processus

Processus individuel


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