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CHAPITRE 13
LA PRÉÉVALUATION
La dernière étape de ce guide consiste à savoir si vous avez acquis les compétences défi nies dans les objectifs du module Tâches courantes.
Afi n d’être en mesure d’autoévaluer votre capacité à passer l’épreuve sommative, les pages suivantes vous placent dans le contexte d’une telle évaluation.
Vous êtes donc invité à faire cette préévaluation le plus sérieusement possible et, surtout, à en profi ter pour améliorer votre performance. Évidemment, vous ne devrez pas vous référer à votre guide d’apprentissage, au corrigé ni à vos notes personnelles. Par contre, durant l’examen sommatif, vous pourrez consulter un dictionnaire et une grammaire. N’hésitez pas à y avoir recours.
Si vous étudiez à distance, vous pouvez avoir suivi votre formation sur différents appareils. Lors de votre inscription à l’examen, demandez de faire votre préévaluation sur le type d’appareil dont vous vous servirez pour votre évaluation. Ainsi, vous pourrez vous familiariser avec le matériel et son environnement.
• Demandez la façon de procéder pour démarrer le logiciel Simple Comptable. Certains appareils sont installés en réseau interne et requièrent une procédure particulière.
• Informez-vous de la marche à suivre pour imprimer vos documents. Certaines imprimantes sont également installées en réseau interne.
• Prévoyez quatre heures pour effectuer cette préévaluation et lisez-la en entier avant de vous présenter au centre.
RENSEIGNEMENTS GÉNÉRAUX
Cette préévaluation comprend sept tâches et, bien que les réponses vous soient données dans le corrigé, nous vous conseillons de la faire en entier avant de vérifi er votre travail. Si vous consultez le corrigé en cours de route, vous perdrez du temps et ne serez plus en mesure d’évaluer le temps réel consacré à ce test.
PARTIE I (durée : 2,5 heures)
Tâche 1 : Inscrire manuellement des entrées et des sorties de stocks sur les fi ches de stocks.
Tâche 2 : Enregistrer des transactions relatives aux fournisseurs (créditeurs) et aux clients (débiteurs) à l’aide de journaux.
Tâche 3 : Reporter au Grand livre, au grand livre auxiliaire des fournisseurs et au grand livre auxiliaire des clients, les écritures passées dans les différents journaux. Produire une balance de vérifi cation, la liste des fournisseurs et la liste des clients.
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PARTIE II (durée : 1,5 heure)
Tâche 4 : Enregistrer des transactions relatives aux fournisseurs (créditeurs) et aux clients (débiteurs) à l’aide d’un logiciel comptable.
Tâche 5 : Produire des rapports à l’aide du logiciel comptable.
Tâche 6 : Enregistrer des écritures de correction dans le logiciel comptable.
Tâche 7 : Produire une copie de sécurité des fi chiers qui se trouvent sur le disque dur ou le disque réseau vers un support externe.
Pour faire cette préévaluation, vous aurez besoin :
• d’une calculatrice commerciale;
• d’un poste informatique;
• d’un logiciel comptable et d’un tableur;
• des grammaires et des dictionnaires français ou anglais, selon les besoins de la mise en situation;
• d’une imprimante.
INFORMATION SUR L’ÉVALUATIONLa pondération utilisée pour corriger votre épreuve est la suivante :
POINTS
1. Inscription manuelle sur la fi che de stock 10
2. Enregistrement manuel de transactions 30
3. Enregistrement informatique de transactions 15
4. Report manuel dans les grands livres et production de listes 15
5. Production manuelle de la balance de vérifi cation 5
6. Production de rapports à partir du logiciel comptable 10
7. Écritures de corrections avec un logiciel comptable 10
8. Copies de sécurité 5
Seuil de réussite 80/100
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
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PARTIE I 2,5 heures
Voici quelques renseignements relatifs à l’entreprise pour laquelle vous travaillerez, dans cette partie de la préévaluation, et au rôle que vous y jouerez.
Description de l’entreprise
Fondée en 1985 par Marcel Beaulieu, Grizzly fourrures est une entreprise spécialisée dans la vente et la réparation de produits de fourrures synthétiques.
Voici les coordonnées de cette entreprise située à Montréal :
Grizzly Fourrures6556, avenue Louis-RielMontréal (Québec) H1M 1P2Tél. : 514 123-4211
L’entreprise compte trois employés, entrés respectivement en fonction les 7 janvier 1995, 10 mai 1999 et 20 avril 2005.
Son numéro de TPS est R316543724Son numéro de TVQ est 1622363264TQ0001
Mise en situation
Vous travaillez pour Grizzly fourrures à titre de commis comptable. Toutes les tâches que vous aurez à accomplir vous seront révélées au moment opportun.
Plan comptable partiel de l’entreprise
Grizzly FourruresPlan comptable
au 1er octobre 20X3
1040 Petite caisse 4000 Ventes
1060 Encaisse : Banque du Québec 4100 Rendus et rabais sur ventes
1200 Comptes clients 4120 Escomptes sur ventes
1240 TPS sur achats 4140 Réparations
1260 TVQ sur achats 4150 Produits divers
1300 Fournitures de bureau 5000 Achats
1400 Matériel de bureau 5100 Rendus et rabais sur achats
1420 Matériel roulant 5200 Escomptes sur achats
2200 Comptes fournisseurs 5220 Loyer
2210 TPS sur ventes 5230 Téléphone
2220 TVQ sur ventes 5240 Électricité
2300 Emprunt bancaire 5250 Frais bancaires
3100 M. Beaulieu - propriétaire 5260 Intérêts débiteurs
3110 M. Beaulieu - apports 5270 Publicité
3120 M. Beaulieu - retraits 5280 Charges diverses
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TÂCHE 1 INSCRIRE MANUELLEMENT DES ENTRÉES ET DES SORTIES DE STOCKS SUR LES FICHES DE STOCKS
0 ou 10 points
Mise en situation : À l’aide des pièces justifi catives suivantes, mettez à jour la fi che de stock Chapeau de vison gris.
FICHE DE STOCK
Description : Chapeau de vison gris
Numéro d’article : 561-55
Quantité minimale : 4
Date20X3
Numéro deréférence
Quantitécommandée
Quantitéreçue
Prixunitaire
Quantitésortie
Solde
Quantitéen stock
8-31 4
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CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
UNITAIRE
No : 4578Date : 20X3-09-07Conditions : 2/10, n/30
C-032 7 Vison gris 3 000,00561-55 5 Chapeau de vison gris 250,00K-16 3 Renard rouge 1 500,00
No de TPS : R316543724
No de TVQ : 1622363264TQ0001Marcel Beaulieu
SERVICE DES ACHATS
BON DE COMMANDEGRIZZLY FOURRURES6556, avenue Louis-RielMontréal (Québec) H1M 1P2Téléphone : 514 123-4211
VÊTEMENTS LAFLAMME INC.65897, rue GuyMontréal (Québec) H5T 3H8Téléphone : 514 123-6587
FACTUREBEAUDRY FOURRURES INC.1879, avenue Lionel-GroulxMontréal (Québec) H3J 1J2
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQTOTAL
No : 65520Date : 20X3-09-09No de commande : 548578Conditions : 2/10, n/30
1 Chapeau de fourrure 125,00 125,00
125,006,25
12,47143,72
No de TPS : R288422724
No de TVQ : 1722633264TQ0001
GRIZZLY FOURRURES6556, avenue Louis-RielMontréal (Québec) H1M 1P2Téléphone : 514 123-4211
CC-2547
Téléphone : 514 123-8798
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FACTUREVÊTEMENTS LAFLAMME INC.65897, rue GuyMontréal (Québec) H5T 3H8Téléphone : 514 123-6587
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQTOTAL
No : 25602Date : 20X3-09-12No de commande : 4578Conditions : 2/10, n/30
534
Vison grisRenard rougeChapeau de vison gris
3 000,001 500,00
250,00
15 000,004 500,001 000,00
20 500,001 025,002 044,88
23 569,88
No de TPS : 112157849
No de TVQ : 22245836571TQ
GRIZZLY FOURRURES6556, avenue Louis-RielMontréal (Québec) H1M 1P2Téléphone : 514 123-4211
C-032K-16561-55
NOTE
DESTINATAIRE : Commis comptable
EXPÉDITEUR : Marcel Beaulieu
DATE : Le 16 septembre 20X3
OBJET : Stock endommagé
Veuillez prendre note que deux chapeaux de vison gris ont été retournés au fournisseur Vêtements Lafl amme inc. parce qu’ils étaient endommagés. Ajustez l’inventaire en conséquence.
Merci de votre collaboration.
MB
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
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FACTUREGRIZZLY FOURRURES6556, avenue Louis-RielMontréal (Québec) H1M 1P2Téléphone : 514 123-4211
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQTOTAL
No : 6454Date : 20X3-09-17No de commande : Conditions : au comptant
111
Réparation de la doublureVison grisChapeau de vison gris
65,003 000,00
250,00
65,003 000,00
250,00
3 315,00165,75330,67
3 811,42
No de TPS : R316543724
No de TVQ : 1622363264TQ0001
LOUISE TURCOTTE9854, rue Louis-VeillotMontréal (Québec) H8J 3F6Téléphone : 514 123-8597
C-032561-55
TÂCHE 2 ENREGISTRER DES TRANSACTIONS RELATIVES AUX FOURNISSEURS (CRÉDITEURS) ET AUX CLIENTS (DÉBITEURS) À L’AIDE DE JOURNAUX
/30 points
Mise en situation : Enregistrez les transactions suivantes dans le journal approprié. Ensuite, totalisez les journaux et vérifi ez leur équilibre.
Veuillez récupérer les journaux intitulés Préévaluation – Tâche 2, disponibles dans la pochette ou sur le DVD de ce cours.
Pièce 1
GRIZZLY FOURRURES6556, avenue Louis-Riel No 1001Montréal (Québec) H1M 1P2Tél. : 514 123-4211 Le 1er octobre 20 X3
Payez àl’ordre de Immeubles Racine inc. $ 1 724,63la somme de mille sept cent vingt-quatre –––––––––––––––––––––––––––––––– 63 /100 Dollars
BANQUE POPULAIREBBPP 187, rue de RouvilleBoucherville (Québec) J4B 2V6
RÉF. Loyer d'octobre, 1 500 $ plus taxes Marcel Beaulieu:1764654—100 667876842 GRIZZLY FOURRURES
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Pièce 2
FACTUREGRIZZLY FOURRURES6556, avenue Louis-RielMontréal (Québec) H1M 1P2Téléphone : 514 123-4211
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQTOTAL
No : 6587Date : 20X3-10-03No de commande : 4410Conditions : 2/10, n/30
11
Réparation de la doublureVison gris
65,005 200,00
65,005 200,00
5 265,00263,25525,18
6 053,43
No de TPS : R316543724
No de TVQ : 1622363264TQ0001
CRÉATIONS MADELEINE LTÉE345, boul. IndustrielSainte-Foy (Québec) G8T 4H8Téléphone : 418 123-2114
C-032
Pièce 3
FACTUREFOURNITURES DE BUREAU LAFOND6458, rue Saint-ZotiqueMontréal (Québec) H3B 4F6Téléphone : 514 123-0010
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQTOTAL
No : 1155Date : 20X3-10-06No de commande : 14Conditions : 2/10, n/30
1 Classeur latéral 399,99 399,99
399,9920,0039,90
459,89
No de TPS : 15428745
No de TVQ : 21115742987TQ
GRIZZLY FOURRURES6556, avenue Louis-RielMontréal (Québec) H1M 1P2Téléphone : 514 123-4211
LL-1254
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
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Pièce 4
LOUISE TURCOTTE9854, rue Louis-Veillot No 12Montréal (Québec) H8J 3F6Tél. : 514 123-8597 Le 10 octobre 20 X3
Payez àl’ordre de Grizzly Fourrures $ 3 983,95la somme de trois mille neuf cent quatre-vingt-trois ––––––––––––––––––––––– 95 /100 Dollars
BANQUE DU QUÉBECBBQQ 5487, rue OrléansMontréal (Québec) H8T 3B6
RÉF. Paiement de la facture 6578 moins esc. de 70,50 $ Louise Turcotte:1764654—100 667876842
Pièce 5
FACTUREBEAUDRY FOURRURES INC.1879, rue Sainte-Catherine OuestMontréal (Québec) H7R 3F6Téléphone : 514 123-8798
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQTOTAL
No : 65879Date : 20X3-10-12No de commande : 548714Conditions : 2/10, n/30
11
Vison grisRenard rouge
3 000,001 500,00
3 000,001 500,00
4 500,00225,00448,88
5 173,88
No de TPS : R288422724
No de TVQ : 1722633264TQ0001
GRIZZLY FOURRURES6556, avenue Louis-RielMontréal (Québec) H1M 1P2Téléphone : 514 123-4211
C-032K-16
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TÂCHES COURANTES
Pièce 6
NOTE DE CRÉDITBEAUDRY FOURRURES INC.1879, rue Sainte-Catherine OuestMontréal (Québec) H7R 3F6Téléphone : 514 123-8798
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQTOTAL
No : 65883Date : 20X3-10-13No de commande : 548714Conditions : 2/10, n/30
1 Réduction de 3 % accordée sur la facture 65879pour marchandise endommagée
135,00 135,00
135,006,75
13,47155,22
No de TPS : R288422724
No de TVQ : 1722633264TQ0001
GRIZZLY FOURRURES6556, avenue Louis-RielMontréal (Québec) H1M 1P2Téléphone : 514 123-4211
Pièce 7
GRIZZLY FOURRURES6556, avenue Louis-Riel No 1002Montréal (Québec) H1M 1P2Tél. : 514 123-4211 Le 15 octobre 20 X3
Payez àl’ordre de Beaudry Fourrures inc. $la somme de /100 Dollars
BANQUE POPULAIREBBPP 187, rue de RouvilleBoucherville (Québec) J4B 2V6
RÉF. Paiement de la facture 65879 et note de crédit 65883 Marcel Beaulieu:1764654—100 667876842 GRIZZLY FOURRURES
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
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Pièce 8
NOTE
DESTINATAIRE : Commis comptable
EXPÉDITEUR : Marcel Beaulieu
DATE : Le 20 octobre 20X3
OBJET : Calculatrice commerciale
J’ai apporté à la maison une calculatrice appartenant à l’entreprise et valant 90 $ (montant sans les taxes) pour mon usage personnel.
Veuillez journaliser cette transaction.
Merci.
MB
Pièce 9
MANTEAUX LAFORTUNE INC.784, rue LaroseMontréal (Québec) G1J 4T6Téléphone : 514 123-0365
No 1851
Le 22 octobre 20 X3
Payez àl’ordre de Grizzly Fourrures $ 825,44la somme de huit cent vingt-cinq –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 44 /100 Dollars
LA CAISSE POPULAIRE SAINT-LAURENTCCSLSL 1008, rue Saint-LaurentMontréal (Québec) H2G 1R9Téléphone : 514 123-0210 Télécopieur : 514 123-9215
RÉF. Facture 6433 Paul Lafortune:41920 1 154—03564 MANTEAUX LAFORTUNE INC.
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TÂCHES COURANTES
TÂCHE 3 REPORTER DES ÉCRITURES AU GRAND LIVRE ET AUX GRANDS LIVRES AUXILIAIRES, RÉDIGER LA LISTE DES CLIENTS, LA LISTE DES FOURNISSEURS ET LA BALANCE DE VÉRIFICATION
/20 points
Mise en situation : À l’aide des transactions déjà inscrites dans les journaux auxiliaires, vous devez effectuer les opérations suivantes :
• reporter les écritures appropriées au Grand livre, au grand livre auxiliaire des fournisseurs et au grand livre auxiliaire des clients;
• produire la liste des clients et la liste des fournisseurs;
• rédiger une balance de vérifi cation.
Veuillez récupérer tous les documents comptables intitulés Préévaluation – Tâche 3, disponibles dans la pochette ou ou sur le DVD de ce cours.
NOM : PETITE CAISSE No : 1040
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 250,00 DT
NOM : ENCAISSE : BANQUE DU QUÉBEC No : 1060
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 120 210,01 DT
NOM : COMPTES CLIENTS No : 1200
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 18 562,33 DT
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.13© SOFAD
NOM : TPS SUR ACHATS No : 1240
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 3 256,22 DT
NOM : TVQ SUR ACHATS No : 1260
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 3 985,31 DT
NOM : FOURNITURES DE BUREAU No : 1300
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 2 351,20 DT
NOM : MATÉRIEL DE BUREAU No : 1400
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 8 265,30 DT
NOM : MATÉRIEL ROULANT No : 1420
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 12 541,32 DT
13.14 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
NOM : COMPTES FOURNISSEURS No : 2200
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 25 784,62 CT
NOM : TPS SUR VENTES No : 2210
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 4 851,58 CT
NOM : TVQ SUR VENTES No : 2220
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 5 248,32 CT
NOM : EMPRUNT BANCAIRE No : 2300
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 20 781,20 CT
NOM : M. BEAULIEU - PROPRIÉTAIRE No : 3100
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct.. 31 Solde reporté 76 525,18 CT
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.15© SOFAD
NOM : M. BEAULIEU - APPORTS No : 3110
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 4 500,00 CT
NOM : M. BEAULIEU - RETRAITS No : 3120
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 1 200,00 DT
NOM : VENTES No : 4000
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 60 254,21 CT
NOM : RENDUS ET RABAIS SUR VENTES No : 4100
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 2 651,32 DT
NOM : ESCOMPTES SUR VENTES No : 4120
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 4 528,10 DT
13.16 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
NOM : RÉPARATIONS No : 4140
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 14 589,96 CT
NOM : PRODUITS DIVERS No : 4150
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 5 411,98 CT
NOM : ACHATS No : 5000
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 20 741,20 DT
NOM : RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS No : 5100
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 1 251,21 CT
NOM : ESCOMPTES SUR ACHATS No : 5200
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 2 314,87 CT
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.17© SOFAD
NOM : LOYER No : 5220
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 4 521,20 DT
NOM : TÉLÉPHONE No : 5230
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 752,62 DT
NOM : ÉLECTRICITÉ No : 5240
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 3 254,20 DT
NOM : FRAIS BANCAIRES No : 5250
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 420,10 DT
NOM : INTÉRÊTS DÉBITEURS No : 5260
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 1 874,50 DT
NOM : PUBLICITÉ No : 5270
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 11 542,98 DT
13.18 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
NOM : CHARGES DIVERSES No : 5280
DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 605,22 DT
GRAND LIVRE DES FOURNISSEURS
FEUILLE No : 26
Conditions : 2/10, n/30
NOM : Fournitures de bureau Lafond
Compte no : F-1DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 2 514,41 CT
FEUILLE No : 35
Conditions : 2/10, n/30
NOM : Beaudry Fourrures inc.
Compte no : F-2DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 4 285,10 CT
FEUILLE No : 45
Conditions : 2/10, n/30
NOM : Manteaux Lafortune inc.
Compte no : F-3DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 7 985,21 CT
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.19© SOFAD
FEUILLE No : 41
Conditions : 2/10, n/30
NOM : Pantalons Bon chic inc.
Compte no : F-4DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 6 201,33 CT
FEUILLE No : 21
Conditions : n/30
NOM : Vêtements Dulac
Compte no : F-5DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 4 798,57 CT
13.20 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
GRAND LIVRE DES CLIENTS
FEUILLE No : 65
Conditions : 2/10, n/30
NOM : Créations Madeleine ltée
Compte no : C-1DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 7 420,06 DT
FEUILLE No : 53
Conditions : n/30
NOM : Vêtements Philomène inc.
Compte no : C-2DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 3 689,41 DT
FEUILLE No : 5
Conditions : n/30
NOM : Mireille Dupuis
Compte no : C-3DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 6 102,20 DT
FEUILLE No : 47
Conditions : n/30
NOM : Créations Dupuis inc.
Compte no : C-4DATE
Année DÉTAILS Fo DÉBIT CRÉDIT SOLDE DT
Mois Jour CT
20X3
Oct. 31 Solde reporté 1 350,66 DT
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.21© SOFAD
PARTIE II 1,5 heure
Voici quelques renseignements relatifs à l’entreprise pour laquelle vous travaillerez, dans cette partie de la préévaluation, et au rôle que vous y jouerez.
Description de l’entreprise
Fondée en 1975 par Marc Hamel, Mode au vent est une entreprise spécialisée dans la vente de vêtements.
Voici les coordonnées de cette entreprise située à Québec :
Mode au vent2000, boul. CharestQuébec (Québec) G8Z 4P1Tél. : 418 123-3487
Son numéro de TPS est 209622761Son numéro de TVQ est 249621520981001
Mise en situation
Vous travaillez pour l’entreprise Mode au vent à titre de commis comptable. Toutes les tâches que vous aurez à accomplir vous seront révélées au moment opportun.
13.22 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
Plan comptable de l’entreprise
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.23© SOFAD
TÂCHE 4 ENREGISTRER DES TRANSACTIONS RELATIVES AUX FOURNISSEURS (CRÉDITEURS) ET AUX CLIENTS (DÉBITEURS) À L’AIDE D’UN LOGICIEL COMPTABLE
0 ou 15 points
Mise en situation : Vous devez comptabiliser les transactions suivantes.
• Lorsque c’est nécessaire, avancez la date de session.
• Si nécessaire, ajoutez un fournisseur ou un client à l’aide de la fonction Ajout rapide.
• Facturez immédiatement les clients qui vous ont envoyé un bon de commande (n’enregistrez pas de bulletin de vente).
• Utilisez le fi chier 13mode situé dans le dossier Chapitre13.
Pièce 1
– Imprimez la facture.
BON DE COMMANDEVÊTEMENTS DULAC3487, boul. DucharmeChicoutimi (Québec) G7H 3H9Téléphone : 418 123-3458Télécopieur : 418 123-3459
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
UNITAIRE
MODE AU VENT2000, boul. CharestQuébec (Québec) G8Z 4P1Téléphone : 418 123-3487
No : 1105Date : 20X1-05-02Conditions : n/30
4876 5 Maillot Hollywood 50,754887 20 Sous-vêtement Boxer Night 18,991245 60 Jeans Blues 75,00
No de TPS : 209622761
No de TVQ : 249621520981001Éric Tremblay
SERVICE DES ACHATS
13.24 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
Pièce 2
FACTUREFOURNITURES DUMONT741, rue du CerfQuébec (Québec) H3G 4F5Téléphone : 418 123-8874
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQ
TVQ : 100 3260 266 TOTAL ➤
MODE AU VENT2000, boul. CharestQuébec (Québec) G8Z 4P1Téléphone : 418 123-3487
No : 5018Date : 20X1-05-07No de commande : 182Conditions : n/30
ET-01 5 Étagères 120,00 600,00
600,0030,0059,85
689,85
No de TPS : 235789385
No de TVQ : 4384592347T2JUI
Pièce 3
FACTUREBOUTIQUE DERNIER CRI INC.9944, rue du CasinoMatane (Québec) G4W 3H8Téléphone : 418 123-4345Télécopieur : 418 123-3485
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQ
TVQ : 100 3260 266 TOTAL ➤
MODE AU VENT2000, boul. CharestQuébec (Québec) G8Z 4P1Téléphone : 418 123-3487
No : 636Date : 20X1-05-07No de commande : 167Conditions : 2/10, n/30
2210 15 Blouse en soie Sunshine 20,00 300,007410 30 Chemise Karaté 12,50 375,008910 50 Gants Chicatout 10,00 500,00
1 175,0058,75
117,221 350,97
No de TPS : 235789435
No de TVQ : 4384592347T21DM
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.25© SOFAD
Pièce 4
NOTE DE CRÉDITBOUTIQUE DERNIER CRI INC.9944, rue du CasinoMatane (Québec) G4W 3H8Téléphone : 418 123-4345Télécopieur : 418 123-3485
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQ
TVQ : 100 3260 266 TOTAL
MODE AU VENT2000, boul. CharestQuébec (Québec) G8Z 4P1Téléphone : 418 123-3487
No : NC-636Date : 20X1-05-10No de commande : 173Conditions : 2/10, n/30
1256 15 Blouse en soie Sunshine 20,00 300,00
300,0015,00
29,93 344,93
No de TPS : 235789435
No de TVQ : 4384592347T21DM
Mauvaise couleur (articles non endommagés)
Référence : Facture no 636
Pièce 5
À LA MODE D’ALMA4576, boul. des SourcesAlma (Québec) G8B 7C8Téléphone : 418 123-4766
No 9875
Le 15 mai 20 X1
Payez àl’ordre de Mode au vent $ 2 618,21la somme de deux mille six cent dix-huit ––––––––––––––––––––––––––––––––– 21 /100 Dollars
LA CAISSE POPULAIRE D’ALMACP 8987, rue Principale OuestAlma (Québec) G1H 5R6Téléphone : 418 123-7748
RÉF. Facture 2 Patrice Faubert:41920 1 154—12544 À LA MODE D’ALMA
A
13.26 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
Pièce 6
NOTE
DESTINATAIRE : Commis comptable
EXPÉDITEUR : Marc Hamel
DATE : Le 15 mai 20X1
OBJET : Règlement d’un compte fournisseur
Veuillez produire un chèque pour le paiement de la facture 636 de la Boutique Dernier cri inc. en tenant compte de la note de crédit NC-636.
Imprimez ce chèque et déposez-le sur mon bureau pour signature.
Merci de votre collaboration.
MH
Pièce 7
NOTE DE CRÉDITMODE AU VENT2000, boul. CharestQuébec (Québec) G8Z 4P1Téléphone : 418 123-3487Télécopieur : 418 123-3488Courriel : [email protected]
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQ
TVQ : 100 3260 266 TOTAL
VÊTEMENTS DULAC3487, boul. DucharmeChicoutimi (Québec) G7H 3H9Téléphone : 418 123-3458
No : NC-5Date : 20X1-05-15No de commande : 1105Conditions : n/30
1245 10 Jeans Blues 75,00 750,00
750,00 37,50 74,85
862,35
No de TPS : 455678767
No de TVQ : 243654567980002
Mauvaises grandeurs (articles non endommagés)
Référence : Facture no 5
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.27© SOFAD
Pièce 8
– Imprimez la facture.
BON DE COMMANDESOREL À LA MODE LTÉE3487, rue des TrèflesSorel (Québec) J3P 4H8Téléphone : 450 123-4466Télécopieur : 450 123-4467
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
UNITAIRE
MODE AU VENT2000, boul. CharestQuébec (Québec) G8Z 4P1Téléphone : 418 123-3487
No : 151Date : 20X1-05-17Conditions : 2/10, n/30
1344 25 Chandail Tricofil 28,404766 25 Foulard d'automne Trottage 7,991287 50 Chemise Karaté 45,00
No de TPS : 200699760
No de TVQ : 128621520581051François Sylvestre
SERVICE DES ACHATS
Pièce 9
NOTE
DESTINATAIRE : Commis comptable
EXPÉDITEUR : Marc Hamel
DATE : Le 20 mai 20X1
OBJET : Versement sur emprunt
Comptabilisez le versement sur emprunt de 2 000 $, qui se détaille comme suit :
• Capital 1 120 $
• Intérêts 880 $
Ce montant est prélevé dans le compte Caisse de Québec.
Merci de votre collaboration.
MH
13.28 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
Pièce 10
M. Hamel a préparé le chèque suivant pour régler la facture de téléphone du mois d’avril. Il vous remettra la facture demain, car il est absent pour la journée. Comptabilisez cet achat au comptant.
MODE AU VENT2000, boul. CharestQuébec (Québec) G8B 4P1Téléphone : 418 123-3458
No 341
Le 20 mai 20 X1
Payez àl’ordre de Telbec $ 246,57la somme de deux cent quarante-six –––––––––––––––––––––––––––––––––––– 57 /100 Dollars
CAISSE DE QUÉBEC
C 7633, rue René LévesqueQuébec (Québec) G5H 6T8Téléphone : 418 123-5590
RÉF. Frais de téléphone du mois d’avril (taxes incluses) Marc Hamel:41920 1 154—12445 MODE AU VENT
Q
Pièce 11
NOTE
DESTINATAIRE : Commis comptable
EXPÉDITEUR : Marc Hamel
DATE : Le 21 mai 20X1
OBJET : Règlement d’un compte fournisseur
Veuillez produire un chèque pour régler le solde dû au fournisseur Fournitures Dumont.
Imprimez ce chèque et déposez-le sur mon bureau pour signature.
Merci de votre collaboration.
MH
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.29© SOFAD
Pièce 12
BON DE COMMANDEBOUTIQUE LA MARMAILLE245, rue MercedesDrumondville (Québec) J3F 9G3Téléphone : 819 123-6712Télécopieur : 819 123-6713
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
UNITAIRE
MODE AU VENT2000, boul. CharestQuébec (Québec) G8Z 4P1Téléphone : 418 123-3487
No : 10980Date : 20X1-05-22Conditions : 2/10, n/30
3847 40 Casquette BartService de couture
17,98150,00
No de TPS : 351672760
No de TVQ : 149624560980002Martine Cadillac
SERVICE DES ACHATS
1
Pièce 13
NOTE DE CRÉDITMODE AU VENT2000, boul. CharestQuébec (Québec) G8Z 4P1Téléphone : 418 123-3487Télécopieur : 418 123-3488Courriel : [email protected]
VENDU À :
CODE QUANTITÉ DESCRIPTIONPRIX
MONTANTUNITAIRE
Somme partielleTPSTVQ
TVQ : 100 3260 266 TOTAL
BOUTIQUE LA MARMAILLE245, rue MercedesDrummondville (Québec) J3F 9G3Téléphone : 819 123-6712
No : NC-7Date : 20X1-05-24No de commande : 10980Conditions : 2/10, n/30
Réduction de 10 % accordée sur le service de couture 15,00
15,00 0,75 1,50 17,25
No de TPS : 455678767
No de TVQ : 243654567980002
Référence : Facture no 7
13.30 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
Pièce 14
NOTE
DESTINATAIRE : Commis comptable
EXPÉDITEUR : Marc Hamel
DATE : Le 25 mai 20X1
OBJET : Retour de marchandises
Notre client, Sorel à la mode ltée, nous a retourné cinq chandails Tricofi l parce qu’ils étaient défectueux. Veuillez émettre la note de crédit NC-6 pour ce retour (référence : facture no 6).
Merci de votre collaboration.
MH
• Pour vérifi er votre travail, imprimez les écritures de tous les journaux, du numéro 13 jusqu’au dernier numéro (n’oubliez pas d’inclure les corrections).
TÂCHE 5 PRODUIRE DES RAPPORTS À L’AIDE DU LOGICIEL COMPTABLE 0 ou 10 points
• Pour réaliser cette tâche, utilisez le fi chier 13mode situé dans le dossier Chapitre13 (celui que vous avez utilisé pour la tâche précédente).
NOTE
DESTINATAIRE : Commis comptable
EXPÉDITEUR : Marc Hamel
DATE : Le 31 mai 20X1
OBJET : Impression de rapports
Veuillez imprimer le rapport chronologique détaillé des clients ainsi que le rapport sommaire des stocks au 31 mai 20X1.
Merci de votre collaboration.
MH
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.31© SOFAD
TÂCHE 6 ENREGISTRER DES ÉCRITURES DE CORRECTION DANS LE LOGICIEL COMPTABLE
0 ou 10 points
Pour réaliser cette tâche, utilisez le fi chier 13mode-2 situé dans le dossier Chapitre13.
NOTE
DESTINATAIRE : Commis comptable
EXPÉDITEUR : Marc Hamel
DATE : Le 21 avril 20X1
OBJET : Correction d’erreurs
La facture no 2 du 4 avril dernier contient une erreur. Nous aurions dû facturer 400 $ l’unité les manteaux en cuir Tanné, au lieu de 425 $. Veuillez émettre la note de crédit NC-4 à notre client À la mode d’Alma inc. Ne régularisez pas la quantité en stock de ces articles, car le client les a conservés.
Merci de votre collaboration.
MH
NOTE
DESTINATAIRE : Commis comptable
EXPÉDITEUR : Marc Hamel
DATE : Le 21 avril 20X1
OBJET : Correction d’erreurs
La facture no 4 que vous avez déposée sur mon bureau, ce matin, comporte une erreur. Elle a été inscrite dans le dossier de Sorel à la mode ltée, alors qu’elle aurait dû l’être dans le dossier de Vêtements du jeune. Heureusement que cette facture n’a pas encore été envoyée au client. Veuillez apporter la correction nécessaire.
Merci de votre collaboration.
MH
• Pour vérifi er votre travail, imprimez les écritures de tous les journaux, du numéro 12 jusqu’au dernier numéro (n’oubliez pas d’inclure les corrections).
13.32 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
TÂCHE 7 PRODUIRE UNE COPIE DE SÉCURITÉ DES FICHIERS 0 ou 5 points
NOTE
DESTINATAIRE : Commis comptable
EXPÉDITEUR : Marc Hamel
DATE : Le 21 avril 20X1
OBJET : Copie de sécurité
Sur un support externe de préférence, créez le dossier Donnees_comptables_MODE. À l’intérieur de ce dossier, créez une structure de dossiers qui permettra de bien classer les copies de sécurité du fi chier comptable. Effectuez ensuite une copie de sécurité du fi chier 13mode-2 en vous servant de la commande Enregistrer une copie. Attribuez un nom approprié au fi chier ainsi sauvegardé.
Merci de votre collaboration.
MH
• Révisez votre préévaluation en consultant le corrigé, puis remplissez la fi che d’autoévaluation.
CHAPITRE 13 • LA PRÉÉVALUATION
13.33© SOFAD
FICHE D’AUTOÉVALUATION
Tâche Observation Oui Non Résultat
1 INSCRIPTION MANUELLE SUR LA FICHE DE STOCK
1.1 Inscription correcte des transactions relatives aux stocks :
• exactitude des calculs de quantité;
• inscription aux endroits appropriés;
• exactitude des données inscrites. 0 ou 10
2 ENREGISTREMENT MANUEL DE TRANSACTIONS
2.1 Détermination correcte des comptes à imputer.Tolérance : une erreur
0 ou 10
2.2 Ventilation exacte des montants. 0 ou 10
2.3 Utilisation du journal approprié. 0 ou 10
3 REPORT MANUEL AUX GRANDS LIVRES
3.1 Exactitude du report
• report dans le bon compte;
• exactitude des données;
• calcul exact du solde des comptes. 0 ou 10
3.2 Production de listes sans erreurs. 0 ou 5
3.3 Reports et calculs exacts lors de la production manuelle de la balance de vérifi cation.
0 ou 5
4 ENREGISTREMENT INFORMATIQUE DE TRANSACTIONS
4.1 Saisie complète et exacte des données.Tolérance : un manquement
0 ou 15
5 PRODUCTION DE RAPPORTS À PARTIR DU LOGICIEL COMPTABLE
5.1 Respect des directives. 0 ou 10
6 ÉCRITURES DE CORRECTION AVEC UN LOGICIEL COMPTABLE
6.1 Application correcte d’une méthode de correction. 0 ou 10
7. COPIE DE SÉCURITÉ
7.1 Copie complète de tous les fi chiers pertinents sur le support fourni. 0 ou 5
RÉSULTAT /100
Seuil de réussite : 80%
Le seuil de réussite pour l’évaluation sommative est de 80 %. Si votre résultat est égal ou supérieur à ce pourcentage, nous vous en félicitons! Sinon, nous vous recommandons de refaire les exercices du chapitre précédent, puis de reprendre cette préévaluation.
Si vous étudiez à distance, faites le Devoir 4.
13.34 © SOFAD
TÂCHES COURANTES
NOTES