CFO Services Услуги в области построения и развития Общих...

CFO ServicesУслуги в области построения и развития Общих центров обслуживания2016 год

CFO ServicesУслуги в области построения и развития Общих центров обслуживания

© 2016 ПК «Делойти Туш РиджиналКонсалтинг Сервисис Лимитед» 2

Содержание

01

Понятие Общего центра обслуживания (ОЦО) 402

Проект по построению и внедрению ОЦО 703

Инструменты и методология Делойт 1204

Введение

Понятие Общего центра обслуживания (ОЦО)

Проект по построению и внедрению ОЦО

Инструменты и методология Делойт

Международная практика Делойт 1305

Клуб ОЦО Делойт 1406

Примеры выполненных проектов 1507

Контакты 1608

Международная практика Делойт

Клуб ОЦО Делойт

Примеры выполненных проектов

Контакты

Введение 3



Введение

Мы рады представить Вашему вниманию информацию о нашей экспертизе в области построения, внедрения и развития Общих центров обслуживания.

По мере развития конкурентной среды компании все больше задумываются о мерах по повышению эффективности своей деятельности, таких как снижение издержек и повышение производительности.

Одним из решений в этой области является создание Общего центра обслуживания (далее — ОЦО). Концепция создания ОЦО предусматривает модель функционирования бизнеса, при которой общие вспомогательные процессы выводятся из отдельных компаний группы и передаются для выполнения в единый специализированный центр, при этом бизнес- подразделения избавляются от рутинных и дублирующих функций, концентрируясь на основных задачах.

Мы предлагаем полный спектр услуг по проектированию ОЦО, расчету экономических выгод от внедрения, а также полную поддержку при внедрении ОЦО и последующей оптимизации.

Наша компания обладает многолетним опытом по проектированию и внедрению ОЦО на территории СНГ и за рубежом, реализовав в общей сложности около 500 проектов в мире и более 15 проектов в России.

Помимо наличия значительного проектного опыта «Делойт» является активным участником профессиональных сообществ по проблематике ОЦО, проводит регулярные международные исследования и исследования для российского рынка ОЦО, является основателем клуба ОЦО, в который входят наиболее знаковые международные и российские компании, уже внедрившие ОЦО в России. Формат клуба предполагает регулярные встречи участников для обмена опытом и знаниями и обсуждения актуальных вопросов в области функционирования ОЦО.

Если у Вас возникнут вопросы, касающиеся внедрения ОЦО, мы готовы встретиться с Вами и предоставить подробные комментарии.

Будем рады видеть Вас в числе наших клиентов.

С уважением,

Анастасия ОсиповаПартнер

Введение







Контакты



Что такое Общий центр обслуживания

Общий центр обслуживания – это модель бизнеса, при которой типовые операции подразделений компании передаются

в специализированный центр. Таким образом подразделения могут сосредоточить свои ресурсы на решении целевых задач. Эта модель бизнеса очень напоминает аутсорсинг, но разница заключается в том, что ОЦО создается и контролируется самой компанией.

Общие центры обслуживания позволяют оптимизировать управление бизнес-единицами, повысить прозрачность информации об их деятельности, а также снизить затраты на содержание переданной функции в ОЦО за счет еецентрализации, унификации и стандартизации.

Общие центры обслуживания изначально использовались крупными транснациональными компаниями, теперь ОЦОнабирает все большую популярность и в местных компаниях среднего размера.

Основными направлениями в организации ОЦО являются: ведение бухгалтерского и налогового учета, управление персоналом, закупки, ИТ-сервис.

Модель ОЦО предназначена для компаний, в структуру которых входит несколько бизнес-единиц. Чем больше бизнес-единиц, тем значительнее эффект и экономические выгоды от внедрения ОЦО.

Несмотря на то, что проекты по внедрению ОЦО становятся более компактными и легко тиражируемыми благодаря адаптированным методологиям и накопленным инструментам, модель ОЦО – это всегда индивидуальное решение конкретной компании. Выбор оптимального варианта зависит от того, какие функции и процессы планируются к передаче в ОЦО, каковы стратегические приоритеты создания ОЦО, ИТ-инфраструктура, доступные ресурсы и проч.

Финансы/ Учет

Закупки

Кадры

IT

Прочие


Закупки

Кадры

IT

Прочие


Закупки

Кадры

IT

Прочие

Внедрение ОЦО

Общий ЦентрОбслуживания

Группа компаний

до внедрения

О ЦО

Группа компаний

после внедрения

О ЦО Финансы/ Учет

Закупки

Кадры

IT

Прочие

Бизнес единицаC

Бизнес единицаB

Бизнес единица А

Бизнес единицаC

Бизнес единицаB

Бизнес единица А

Введение







Контакты



Преимущества от внедрения Общих центров обслуживания

Первоначально ОЦО создавались для оптимизации отдельных функций, в первую очередь в ОЦО выделялось ведение бухгалтерского учета. В настоящее время прослеживается тенденция, где большинство компаний отдают предпочтение многофункциональным ОЦО. Подтверждение этому можно найти в мировой практике — 45% компаний выделяет в ОЦО такие функции, как управление персоналом, ИТ, юридическое сопровождение. На долю многофункциональных ОЦО в России приходится только 25%.

В настоящее время интерес к созданию ОЦО в компаниях возрастает все больше. Практика внедрения ОЦО показала свою эффективность для компаний самого разного размера в различных отраслях.

По результатам глобального исследования, проведенного компанией «Делойт» в 2015 году, и охватившего более 1,000 ОЦО по всему миру, большинство компаний выделяют следующие основные преимущества внедрения ОЦО:

Основные преимущества, полученные в результате внедрения ОЦО

91%

90%

86%

84%

82%

81%

73%

69%

67%

Снижение издержек по функциям, переданным в ОЦО

Повышение эффективности бизнес-процессов

Повышение эффективности системы внутреннего контроля

Повышение качества бизнес-процессов

Повышение прозрачности и доступности данных

Повышение масштабируемости функций

Повышение качества обслуживания

Снижение нагрузки на бизнес-функции

Повышение соответствия нормативным требованиям

На графике представлен процент компаний, отмечающих значительный положительный эффект в данной области

Введение







Контакты



Операционная модель Общего центра обслуживания

Типичная операционная модель Общего центра обслуживания состоит из 10 компонентов, которые принимаются во внимание при построении и диагностике ОЦО.

Компоненты целевой

операцион-ной модели

ОЦО

ПроцессыКакие процессы будут переданы в ОЦО? Организационная

структураКак правильно выделить экспертную и операционную функции в рамках организационной структуры?

ИТ-технологииКакие требования предъявляются к информационной системе?

Юридическая структураКакова должна быть организационная форма ОЦО?

МестоположениеКак правильно выбрать местоположение ОЦО?

Управление изменениямиКак наиболее эффективно провести трансформацию?

Бизнес-кейсКакой экономический эффект ожидается от внедрения ОЦО?

ЦенообразованиеКаким образом будет определяться стоимость услуг ОЦО и аллоцироваться на обслуживаемые компании?

Эффективность и система мотивацииКакая система мотивации персонала ОЦО будет наиболее эффективной?

СтратегияКакие цели преследует ОЦО?

Введение







Контакты



Проект по построению и внедрению Общего центра обслуживания

Наш подход

В основе нашей методологии лежит отраслевой опыт и знания, полученные нами в ходе реализации более 500 проектов (которые проводились в мире и СНГ), создания единых центров для компаний различных отраслей экономики, работы по которым проводились нашими специалистами в мире и на территории СНГ в течение последних десяти лет.

3. Внедрение 4. Оптимизация1. Оценка

целесообразности создания ОЦО

Этапы

Нап

равл

ение

раб

от

Стратегия Какие цели и задачи необходимо достичь в ходе создания ОЦО?

Формирование бизнес-кейса Каким образом мы создадим ценность для организации?

Бизнес-процессы Какие процессы подлежат передаче в ОЦО? Как должны измениться бизнес-процессы?

Информационные технологии Какие изменения необходимы в программных приложениях и инфраструктуре ИТ?

Организация и управление персоналом Какая будет организационная структура ОЦО и подходы к управлению персоналом?

Выбор местоположения Где следует разместить ОЦО?

Юридические аспекты Какой будет организационно-правовая форма ОЦО?

Ценообразование Каким образом будет определяться стоимость услуг ОЦО?

Эффективность и система мотивации Какие КПЭ будут в ОЦО и как они будут связаны с системой мотивации?

Управление изменениями и обучение Каким образом необходимо внедрять изменения?

2. Детальный дизайн

Введение







Контакты




Этап 1. Оценка целесообразности создания ОЦО

Цели и задачи этапа

• оценка текущего состояния и разработка вариантов целевой операционной модели;

• оценка затрат и выгод от создания ОЦО.

Выполняемые работы

• ранжирование стратегических целей компании, определение целей создания ОЦО;

• определение перечня функций и процессов, подлежащих переносу в ОЦО

• сравнительный анализ эффективности процессов с ведущими российскими и международными компаниями;

• разработка концептуального дизайна ОЦО (целевая организационная и юридическая структура);

• определение целевой ИТ-архитектуры и формирование требований для выбора новых решений и необходимых доработок в части бухгалтерского учета, налогового учета, документооборота и пр.;

• анализ учетных методологий в компаниях, которые будут обслуживаться в ОЦО, определение необходимых вариантов сближения и доработок;

• планирование необходимых мероприятий по управлению изменениями;

• разработка финансовой модели с расчетами затрат и выгод создания ОЦО;

• формирование плана проекта по внедрению ОЦО.

- -

H R ,)

-

G A A P

Организационная структура

Расчет бизнес-кейса от создания ОЦО

Введение







Контакты




Этап 2. Детальный дизайн


• разработка детальных карт целевых бизнес-процессов;

• разработка регламентирующих документов;

• обучение персонала.


В рамках второго этапа мы выполняем следующие работы:

• детальный дизайн процессов и процедур функционирования ОЦО;

• разработка проекта организационной структуры ОЦО и требований к персоналу;

• разработка системы КПЭ для ОЦО;

• разработка подхода к организации электронного документооборота;

• разработка новых учетных методологий или доработка существующих;

• разработка сервисного договора;

• определение детальных требований и технических заданий к ИТ-решениям и инфраструктуре ОЦО;

• разработка детального плана внедрения ОЦО;

• разработка программы тренингов и проведения обучения персонала

Детальные карты бизнес-процессов

КПЭ ОЦО№ Т ип КПЭ Уровень Название КПЭ Назначение Алгорит м расчет а Мет одика сбора данных для расчет а показат еля Ед. изм. Ру ковод

ст во

От дел казначейских

операций

От дел мет одологии и от чет ност и

Целевое значение

Максимально

допу ст имое

Недопу ст имое

от клонение

Верхняя кварт иль

Медиана

1 Ст рат егический КПЭ Департ амент Соблюдение у ст ановленного бюдж ет а ЕРЦОбеспечиват ь эффект ивност ь и добавленну ю ст оимост ь для компаний Гру ппы

Факт ический размер бюдж ет а / Плановый размер бюдж ет а *100%

Данные по факт ическому исполнению бюдж ет а ЕРЦ могу т быт ь полу чены из сист емы 1С (бу хгалт ерский факт ) на 20 число МСО. Такж е факт ические данные могу т быт ь полу чены при подгот овке форм сбора для ЕСО из сист емы 1С.Плановые данные на год содерж ат ся в бюдж ет е Сибу р-ЦОБ в формат е Excel. Перспект ивно плановые данные бу ду т авт омат изированы в 1С. От чет план/факт бу дет т акж е в перспект иве наст роен из 1С.

% Год 95-105% 105-120% >120% 100%От су т ст ву ет

значение

2 Ст рат егический КПЭ Департ амент Выполнение плана перехода предприят ий Гру ппы Сибу р на обслу ж ивание ЕРЦ

Обеспечит ь соблюдение программы миграции и планов по развит ию ЕРЦ

Количест во выполненных в срок мероприят ий в плане миграции / Общее количест во мероприят ий в плане миграции *100%

Информация мож ет быт ь полу чена из у т верж денного плана миграции по каж дому предприят ию с у чет ом у т верж денных изменений в первоначальный план миграции. Необходимо в плане миграции от слеж иват ь выполнение мероприят ий в соот вет ст вии с у т верж денным сроком. В числит ель попадают мероприят ия, выполненных в срок. В знаменат ель общее количест во мероприят ий в плане миграции с у чет ом у т верж денных изменений в первоначальный план миграции.

% Год Год 90-100% 80-90% <80% 100% От су т ст ву ет значение

3 Ст рат егический КПЭ Департ аментУровень у довлет воренност и клиент ов у слу гами ЕРЦ (измеряет ся от дельно для каж дого менедж ера по клиент ам)

Своевременно и качест венно выполнят ь у словия сервисных соглашений

На основании анкет ирования сот ру дников клиент а рассчит ывает ся средний % у довлет воренност и работ ой ЕРЦ

По резу льт ат ам проведенного анкет ирования су ммиру ет ся информация о полож ит ельных от вет ах на вопрос об у довлет воренност и работ ой ЕРЦ со ст ороны заказчиков (компаний Гру ппы СИБУР). Далее эт о значение делит ся на общее количест во от вет ов.

% Год Год Год 7 0-100% 60-7 0% <60% От су т ст ву ет значение

7 3%*

4 Ст рат егический КПЭ Департ амент Уровень у довлет воренност и сот ру дников ЕРЦОбеспечит ь внедрение ку льт у ры сервисной компании

На основании анкет ирования сот ру дников ЕРЦ рассчит ывает ся средний % у довлет воренност и работ ой

По резу льт ат ам проведенного анкет ирования су ммиру ет ся информация о полож ит ельных от вет ах на вопрос об у довлет воренност и работ ой каж дого сот ру дника ЕРЦ. Далее эт о значение делит ся на общее количест во от вет ов.

% Год Год 80-100% 60-80% <60%От су т ст ву ет

значение 7 8%*

5 Ст рат егический КПЭ Департ амент Общее количест во внедренных у лу чшений по повышению эффект ивност и и качест ва

Эффект ивно реализовыват ь программы повышения качест ва

Количест во внедренных предлож ений по повышению качест ва / общее количест во одобренных предлож ений на внедрение *100%

В рамках еж егодного анкет ирования сот ру дников ЕРЦ и заказчиков необходимо в анкет у включат ь вопросы и предлож ения по повышению качест ва и у лу чшению работ ы ЕРЦ. Во время анализа резу льт ат ов анкет ирования необходимо сист емат изироват ь все предлож ения по у лу чшению и от обрат ь из них применимые. . Общее количест во одобренных предлож ений по у лу чшению из данных анкет бу дет использовано при расчет е КПЭ. По окончании года необходимо оценит ь сколько из предлож енных у лу чшений реализовано. Количест во реализованных предлож ений в числит еле, общее количест во одобренных в знаменат еле.

% Год Год Год 80-100% 60-80% <60% От су т ст ву ет значение

82%*

6 Ст рат егический КПЭ Департ аментСоблюдение у ст ановленных лимит ов по ост ат кам на счет ах предприят ий

Обеспечиват ь эффект ивност ь использования свободных средст в предприят ий Гру ппы СИБУР

На основании данных ИТ-сист емы определит ь дост у пный ост ат ок по счет ам каж дого предприят ия на конец рабочего дня.

Необходима разработ ка от чет а в 1С в кот ором бу ду т предст авлены необходимые ст ат ист ические данные для расчет а показат еля. Данные по дост у пным ост ат кам выгру ж ают ся в Excel. После эт ого необходимо осу щест вит ь сравнение по каж дому дню периода на предмет соот вет ст вия факт ического ост ат ка с у т верж денным.

Целевое значение - по каж дому дню периода ост ат ок долж ен быт ь в пределах у ст ановленного лимит а

%Год/ Кварт ал/Месяц

Год/ Кварт ал/Месяц 100% 80-90% <80%

От су т ст ву ет значение


7 Операционные КПЭ Индивиду альный Количест во проведенных плат еж ей на 1 сот ру дника Своевременно и качест венно выполнят ь у словия сервисных соглашений

На основании данных из ИТ-сист емы определит ь количест во плат еж ей по расчет ам с конт рагент ами по каж дому сот ру днику

Необходима разработ ка от чет а в 1С в кот ором бу ду т предст авлены необходимые ст ат ист ические данные для расчет а показат еля.Количест во плат еж ных пору чений возмож но полу чит ь на основании реест ров Плат еж ные пору чения исходящие и Плат еж ные пору чения входящие + данные в поле "От вет ст венный"

шт . Год/ Кварт ал/Месяц

1 ,620 1,480 1,095 7 918** 6580**

8 Операционные КПЭ Индивиду альный Количест во разнесенных плат еж ных пору чений по пост у плению средст в на 1 сот ру дника


На основании данных из ИТ-сист емы определит ь количест во разнесенных плат еж ных пору чений по пост у плению средст в по каж дому сот ру днику

Количест во плат еж ных пору чений возмож но полу чит ь на основании реест ра Плат еж ные пору чения входящие + данные в поле "От вет ст венный"


463** 147 **

9 Операционные КПЭ От делСвоевременная обработ ка и разнесение плат еж ных пору чений по вст речным взаиморасчет ам


На основании данных ИТ-сист емы определит ь срок разнесения плат еж ных пору чений по вст речным плат еж ам

Срок осу щест вления плат еж а возмож но полу чит ь на основании Дат ы оплат ы. Срок разнесения ППИ и ППВ возмож но взят ь на основании ист ории доку мент а, но формирование данной информации ведет к низкой производит ельност и сист емы.Плат еж ные пору чения долж ны быт ь разнесены до 15.00 следу ющего рабочего дня после дат ы плат еж а.Показат ель рассчит ывает ся как процент плат еж ных пору чений разнесенных в соот вет ст вии с целевым сроком.

% Год/Кварт ал 100% 90%-99% <90% 100%От су т ст ву ет

значение

10 Операционные КПЭ Индивиду альный Количест во хозяйст венных договоров, проходящих эксперт изу , на 1 сот ру дника


На основании данных из ИТ-сист емы определит ь количест во договоров, прошедших процеду ру согласования, по каж дому сот ру днику

Информацию возмож но полу чит ь на основании анализа реест ра Задач. Поля - "Наименование задачи" и "Исполнит ель"


1 ,084 7 7 1 424 От су т ст ву ет значение


11 Операционные КПЭ От дел Соблюдение целевых сроков проверки договоровОбеспечиват ь высокий у ровень у довлет воренност и клиент ов

Количест во договоров согласованных в срок/ Общее количест во договоров, прошедших согласование

Для полу чения данных о сроках согласования договоров сот ру дниками ЕРЦ целесообразно использоват ь от чет "ЛАД:Прохож дение согласований договоров"

%Год/ Кварт ал/Месяц 90-100% 80-90% <80%



12 Операционные КПЭ Индивиду альныйКоличест во операций по обслу ж иваемым паспорт ам сделок по валют ному конт ролю на 1 сот ру дника


На основании данных из ИТ-сист емы определит ь количест во обслу ж енных паспорт ов сделок по каж дому сот ру днику

Информация по паспорт ам сделок в част и валют ного конт роля не содерж ит ся в сист еме 1С, все данные содерж ат ся в Excel файле. Необходимо завест и реест р паспорт ов сделок на базе Excel, в кот ором бу дет следу ющая аналит ика - "Конт рагент ", "Номер договора", "Су мма паспорт а сделки", "Банк", "Дат а от крыт ия", "Дат а закрыт ия", "Операции по подгот овке сопроводит ельных доку мент ов", "От вет ст венный". На основании анализа информации из эт ого файла рассчит ывает ся КПЭ.

шт .Год/ Кварт ал/Месяц 190 125 80



13 Операционные КПЭ От дел Своевременное осу щест вление валют ной сделки специалист ами ЕРЦ


На основании данных ИТ-сист емы определит ь срок осу щест вления конверсионных сделок.

Сделка по конверсии валют ы долж на быт ь осу щест влена в ЕРЦ в т ечение _____ мину т после полу чения у словий сделки от Департ амент а Казначейст ва КЦ. Расчет данного показат еля мож ет быт ь осу щест влен на основании данных сист емы ЭА и информации о совершенной сделки в 1С.

% Год/ Кварт ал/Месяц

95-100% 85-95% <85% 100% От су т ст ву ет значение

14 Операционные КПЭ Индивиду альный Своевременное от крыт ие банковских гарант ий от вет ст венным сот ру дником ЕРЦ


На основании данных из ИТ-сист емы и сист емы ЭА определит ь целевой и факт ический срок от крыт ия банковских гарант ий компаний Гру ппы СИБУР

Информация по целевому сроку от крыт ия гарант ии содерж ит ся в заявке на согласование договора. Теку щий срок от крыт ия гарант ии содерж ит ся в подписанном договоре гарант ии. Необходимо завест и реест р гарант ий на базе Excel, в кот ором бу дет следу ющая аналит ика - "Конт рагент ", "Номер договора", "Су мма гарант ии", "Банк", "Дат а от крыт ия", "Дат а закрыт ия", "Операции по сопровож дению гарант ии", "От вет ст венный".

Расчет данного показат еля мож ет быт ь осу щест влен на основании сопост авления целевого срока от крыт ия и факт ического по всем банковским гарант иям по данному сот ру днику



15 Операционные КПЭ Индивиду альный Своевременное обслу ж ивание банковской гарант ииСвоевременно и качест венно выполнят ь у словия сервисных соглашений

На основании данных из ИТ-сист емы и сист емы ЭА определит ь целевой и факт ический срок осу щест вления операций по обслу ж иванию гарант ий

Информация по целевому сроку подгот овки доку мент ов и иных операций по обслу ж иванию гарант ии долж на содерж ат ься в сист еме ЭА в виде запросов. Факт ический срок совершения операций по гарант ии содерж ит ся т акж е в сист еме ЭА в виде от вет а сот ру дника ЕРЦ. Необходимо завест и реест р гарант ий на базе Excel, в кот ором бу дет следу ющая аналит ика - "Конт рагент ", "Номер договора", "Су мма гарант ии", "Банк", "Дат а от крыт ия", "Дат а закрыт ия", "Операции по сопровож дению гарант ии", "От вет ст венный".

Расчет данного показат еля мож ет быт ь осу щест влен на основании сопост авления целевого срока обслу ж ивания договора гарант ии и факт ического по всем банковским гарант иям по данному сот ру днику

%Год/ Кварт ал/Месяц 95-100% 85-95% <85% 100%


16 Операционные КПЭ Индивиду альный Своевременное от крыт ие аккредит ивов от вет ст венным сот ру дником ЕРЦ


На основании данных из ИТ-сист емы и сист емы ЭА определит ь целевой и факт ический срок от крыт ия аккредит ивов компаний Гру ппы СИБУР

Информация по целевому сроку от крыт ия аккредит ива содерж ит ся в заявке на согласование договора. Факт ический срок от крыт ия аккредит ива содерж ит ся в подписанном аккредит иве со ст ороны банка. Необходимо завест и реест р аккредит ивов на базе Excel, в кот ором бу дет следу ющая аналит ика - "Конт рагент ", "Номер договора", "Су мма", "Банк", "Дат а от крыт ия", "Дат а закрыт ия", "Операции по сопровож дению аккредит ива", "От вет ст венный".

Расчет данного показат еля мож ет быт ь осу щест влен на основании сопост авления целевого срока от крыт ия и факт ического по всем аккредит ивам по данному сот ру днику



17 Операционные КПЭ Индивиду альный Своевременное обслу ж ивание аккредит ивовСвоевременно и качест венно выполнят ь у словия сервисных соглашений

На основании данных из ИТ-сист емы и сист емы ЭА определит ь целевой и факт ический срок осу щест вления операций по обслу ж иванию аккредит ивов

Информация по целевому сроку подгот овки доку мент ов и иных операций по обслу ж иванию аккредит ивов долж на содерж ат ься в сист еме ЭА в виде запросов. Факт ический срок совершения операций по аккредит иву содерж ит ся т акж е в сист еме ЭА в виде от вет а сот ру дника ЕРЦ. Необходимо завест и реест р аккредит ивов на базе Excel, в кот ором бу дет следу ющая аналит ика - "Конт рагент ", "Номер договора", "Су мма гарант ии", "Банк", "Дат а от крыт ия", "Дат а закрыт ия", "Операции по сопровож дению гарант ии", "От вет ст венный".

Расчет данного показат еля мож ет быт ь осу щест влен на основании сопост авления целевого срока обслу ж ивания аккредит ива и факт ического по всем аккредит ивам по данному сот ру днику

%Год/ Кварт ал/Месяц 95-100% 85-95% <85% 100%


18 Операционные КПЭ От делСвоевременное информирование ру ководст ва предприят ия о превышении заявки на расходование над дост у пными средст вами

Своевременно и качест венно выполнят ь у словия сервисных соглашений и способст воват ь соблюдению внешних обязат ельст в

На основании данных Плат еж ного календаря из ИТ-сист емы и сформированных ЗнРС формироват ь реест р превышения су ммы заявок над дост у пными средст вами

Информацию возмож но полу чит ь на основании анализа реест ра ЗнРС и Плат еж ного календаря. Извещат ь ру ководст во предприят ия необходимо не менее чем за 3 рабочих дня до дат ы плат еж а.

Целевое значение - 100% превышений расходов над дост у пными средст вами долж ны быт ь сообщены ру ководст ву предприят ия в целевой срок.


Год/ Кварт ал/Месяц

100% 85%-99% <85% 100% От су т ст ву ет значение

Передовая практикаПериодичность расчета Значение КПЭ

Введение







Контакты




Этап 3. Внедрение


• внедрение ОЦО на пилотном предприятии;

• тиражирование ОЦО на других предприятиях.


В рамках третьего этапа мы выполняем следующие работы:

• подготовка трудовых договоров с сотрудниками о переводе в ОЦО;

• организация рабочих мест для ОЦО;

• проведение мероприятий по оптимизации персонала;

• проведение оценки текущих сотрудников;

• найм сотрудников на вакантные позиции в ОЦО;

• проведение оценки готовности к изменениям;

• проведение оценки влияния изменений на бизнес-подразделения;

• проведение обучения сотрудников ОЦО

• проведение мероприятий по передаче знаний;

• подготовка процессов к миграции;

• миграция пилотных предприятий;

• запуск ОЦО в полнофункциональном режиме;

• стабилизация деятельности ОЦО, мониторинг и дальнейшие улучшения;

• полная поддержка в процессе миграции предприятий.

План миграции

Материалы по обучению

Введение







Контакты




Этап 4. Оптимизация


• упрощение и максимальная автоматизация процессов ОЦО;

• снижение операционных издержек, вызванных неоптимальной организационной структурой или выбором неэффективной локации;

• внедрение концепции непрерывного улучшения бизнес-процессов, организационной структуры;

• снижение уровня текучести кадров;

• повышение качества услуг ОЦО.


В рамках четвертого этапа мы выполняем следующие работы:

• тестирование текущей производительности и сравнение с показателями эффективности на российском и международном рынке, а также с целевыми показателями, заложенными в бизнес-кейс;

• анализ текущего уровня зрелости ОЦО;

• анализ услуг, выведенных в ОЦО;

• диагностика системы КПЭ и мотивации сотрудников ОЦО.

Оценка текущего уровня зрелости

Ранжирование и оценка инициатив

3 421 5

3 421 53 421 5

3 421 5

3 421 53 421 5

3 421 5

3 421 53 421 5

3 421 5

3 421 53 421 5

Стратегия

Оказание услуг

Организация

Операции и технологии

Состояние

Состояние

Состояние

Состояние

Периметр компании и спектр услуг

Географическое местоположение

Планирование бизнеса

Миссия и видение

Проект внедрения ОЦО

Управление и оценка деятельностиРуководство

Взаимоотношения с клиентами

Аутсорсинг

Непрерывное улучшение


Вознаграждение сотрудников

Обучение и развитие персонала

Корпоративная культура

Подбор персонала

Процессы

Технологии

Внутренние контроли

Разработка и сопровождение систем

Тех. средства и инфраструктура

Сравнительный анализ процессов

0

20

40

60

8 7 6 2 9 1 4 5 3Компания

78% результатов менее 18.5 мин.

Среднее время: 21.4 мин.

Лучшее время: 7.4 мин.

Обработка входящего счета-фактуры и формирование проводки

0

60

120

180

1 4 7 8 6 5 2 3Компания

Среднее время: 69.9 мин.

75% результатов менее 78 мин.

Лучшее время: 24.1 мин.

Отражение в учете расходов на оплату труда на одного сотрудника

Введение







Контакты




Корпоративный инструмент моделирования процессов Deloitte Industry Print©

Данный инструмент используется для моделирования бизнес-процессов, а за счет преднастроенных типовых карт процессов по различным отраслям обеспечивает высокое качество и снижает трудозатраты.

Распределение учетных процессов для переноса ОЦО

Процессы для переноса в ОЦО классифицируются по критериям уникальности и сложности. Для переноса в ОЦО рассматриваются в первую очередь процессы с низким уровнем уникальности и сложности. Также возможен перенос процессов с низким уровнем уникальности и высоким уровнем сложности в случае наличия в регионе размещения ОЦО высококвалифицированных специалистов. Формирование целевой организационной структуры «гибкого ОЦО» должно базироваться на разделении процессов на экспертные и операционные.

Анализ уровня зрелости ОЦО

Инструмент предназначается для оценки уровня зрелости существующего ОЦО. Текущее состояние анализируется по четырем направлениями развития ОЦО, каждое из которых включает 5 основных измерений. По результатам оценки формируется общая оценка развития ОЦО, позволяющая выделить наиболее приоритетные направления для дальнейшего развития.

Модель для выбора оптимального местоположения ОЦО

Для выбора региона размещения ОЦО используется шестифакторная модель скоринга. Каждому критерию присваивается удельный вес пропорционально его значимости, после чего критерии подлежат оценке по заданной шкале. Оптимальным для размещения ОЦО признается регион, набравший максимальное количество баллов (с учетом удельного веса критериев). В зависимости от краткосрочных и стратегических приоритетов компании перечень критериев и их удельный вес подлежат корректировке.

В ходе реализации проектов команда «Делойта» использует корпоративные инструменты и шаблоны, наработанные в рамках предыдущего проектного опыта, что позволяет повысить эффективность проектной команды и сократить время реализации каждого из этапов внедрения ОЦО.

- -

Нет

Фильтр 1 «Сложность»

Фильтр 2 «Уникальность»

Фильтр 2 «Уникальность»

Список процессов, подлежащих анализу на

возможность переноса в ОЦО Нет

Да

Да

Нет

Да

Высокая

Низкая Высокая

Сложный стандартный

процесс

Простой уникальный

процесс

Простой стандартный

процесс

Сложность

Уник

альн

ость

Высокая

Низкая ВысокаяСложность

Уник

альн

ость

Высокая


Уник

альн

ость

Высокая


Уник

альн

ость

Сложный уникальный

процесс

- -

Области Уровень зрелости

Периметр компаний и спектр услуг

Географическое местоположение

Планирование бизнеса

Миссия и видениеСтра

теги

я

Анализ выгоды ОЦО

Оценка и управление качеством сервисов

Управление ОЦО и разрешение споров

Взаимоотношения с клиентами

ЦенообразованиеУров

ень

серв

иса

Постоянное улучшение


Вознаграждение сотрудников

Обучение и развитие персонала

Корпоративная культура

Орга

низа

ция

Подбор персонала

Процессы

ИТ системы

Внутренние контроли

Управление проектами

Проц

ессы

и ИТ

Технические средства и инфраструктура

1 2 3 4 5

- -

Город 1 Город 2

Введение







Контакты



Международная практика Делойт в области создания Общих центров обслуживания

Группа внедрения ОЦО в СНГ является частью международной практики «Делойта» по созданию ОЦО. Российский офис сотрудничает и привлекает на свои проекты международных экспертов в данной области, что позволяет активно использовать передовой опыт и практики, а также методологию и инструментарий, наработанные в рамках реализации более 500 проектов на западном рынке ОЦО, характеризующимся более высоким уровнем зрелости.

Справа представлены примеры реализованных проектов по внедрению ОЦО в странах Европы.

Специалисты международного объединения фирм «Делойт»:

• постоянно совершенствуют методологический подход и инструментарий в части создания ОЦО;

• обладают базами данных для внутриотраслевого и географического сравнительного анализа (бенчмаркинга);

• являются активными участниками международного сообщества профессионалов в области построения ОЦО;

• являются технологическим партнером ведущих интеграторов ERP-систем и систем документооборота;

• выступают административным партнером ведущих местоположений для размещения ОЦО.

ОЦО крупного производителя фармацевтических препаратов;

ОЦО для мирового производителя изделий медицинского

назначения; ОЦО для одного из мировых лидеров в области

производства напитков

ОЦО крупнейшегов мире разработчика

программного обеспечения

ОЦО крупнойэнергетической

компании

ОЦО крупногопроизводителяавиационногооборудования

ОЦО крупногопроизводителя

фармацевтическиxи потребительских

товаров

ДублинОЦО крупнойанглийской

энергетическойкомпании

КовентриВустерБристоль

ОЦО крупноймеждународной

страховойкомпании

ОЦО международнойнекоммерческой

организации

ОЦО второго по величине

в мире производителя упакованных продуктов

питанияНойхаузен Прага

Братислава

ОЦО производителятекстильнойпродукции

Женева Будапешт

ОЦО производителястеклянной тары

ОЦО для крупной нефтянойкомпании ОЦО;

ОЦО крупнейшего оператора сотовой связи;

ОЦО крупного дистрибьютора алкогольной

продукции

Барселона

Введение







Контакты




«Делойт» является организатором российского клуба ОЦО

Клуб ОЦО появился в 2013 году при совместном участии «Делойт» и Procter & Gamble. В клубе проводятся встречи участников и неформальный обмен опытом и знаниями между ведущими российскими ОЦО, например, Tele2, Транснефть, Kellogg’s, Северсталь, GlaxoSmithKline, Сибур, ГруппМ, Ростелеком и Роснефть.

Все мероприятия посвящаются только одной выбранной теме, интересующей участников клуба, где детально рассматриваются ее аспекты.

В настоящее время Клуб ОЦО провел 6 встреч :

• функция налогообложения в ОЦО

• сервисная культура ОЦО

• управление персоналом ОЦО

• оптимизация и эффективность ОЦО

• работа с дебиторской и кредиторской задолженностью в ОЦО

• технологии в ОЦО

• внутренние контроли в ОЦО

Следующие темы определяются самими участниками по результатам голосования.

Введение







Контакты




Крупная российская горно-металлургическая компания

Разработка целевой операционной модели Многофункционального Общего центра обслуживая и детальный дизайнпроцессной модели ОЦО для услуг Казначейства и ИТ

Международный производитель завтраков и продуктов питания быстрого приготовления

• Разработка целевой модели Общего центра обслуживания по финансовой функции и определение приоритетных направлений развития функции

• Оптимизация текущего ОЦО

Международный производитель фармацевтической продукции и медицинских препаратов

Детальный дизайн процессной модели Общего центра обслуживания финансовой функции и внедрение ОЦО

Крупный российский производитель мясной продукции

Оценка целесообразности создания Общего центра обслуживания финансовой функции

Крупная американская фармацевтическая компания

Внедрение Общего центра обслуживания финансовой функции для Восточной Европы в Праге и перевод локальных учетных функций из российского подразделения в ОЦО

Крупнейший в мире медиахолдинг

Оценка целесообразности построения многофункционального Общего центра обслуживания в России и детальный дизайн ОЦО

Крупнейшая компания розничной торговли в России

Оценка текущего уровня развития существующего ОЦО и определение основных направлений сокращения затрат существующего ОЦО

Крупный российский медиахолдинг

Оценка целесообразности построения Общего центра обслуживания финансовой функции

Американский крупный производитель косметических товаров и медицинского оборудования

Разработка Соглашения об уровне сервиса для ОЦО и разработка системы КПЭ ОЦО

Введение







Контакты



Контакты

Анастасия ОсиповаПартнер, руководитель группы по оказанию услуг в области финансового менеджментаТел.: +7 (495) 787 06 00 (доб. 2181)[email protected]

Марк ГилиловДиректор группы по оказанию услуг в области финансового менеджментаТел.: +7 (495) 787 06 00 (доб. 8160)[email protected]

Игорь ЛяпинДиректор группы по оказанию услуг в области финансового менеджментаТел.: +7 (495) 787 06 00 (доб. 8161)[email protected]

Введение







Контакты

mailto:[email protected]



deloitte.ru

О «Делойте»

Наименование «Делойт» относится к одному либо любому количеству юридических лиц, включая их аффилированные лица, совместно входящих в «Делойт Туш Томацу Лимитед», частную компанию с ответственностью участников в гарантированных

ими пределах, зарегистрированную в соответствии с законодательством Великобритании (далее — ДТТЛ). Каждое такое юридическое лицо является самостоятельным и независимым юридическим лицом. ДТТЛ (также именуемая «международная сеть «Делойт») не предоставляет услуги клиентам напрямую. Подробная информация о юридической структуре ДТТЛ

и входящих в нее юридических лиц представлена на сайте www.deloitte.com/about.

«Делойт» предоставляет услуги в области аудита, консалтинга, финансового консультирования, управления рисками,

налогообложения и иные услуги государственным и частным компаниям, работающим в различных отраслях экономики. «Делойт» — международная сеть компаний, в число клиентов которой входят около четырехсот из пятисот крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune. «Делойт» имеет многолетний опыт практической работы при обслуживании

клиентов в любых сферах деятельности более чем в 150 странах мира и использует свои обширные отраслевые знания и опыт оказания высококачественных услуг для решения самых сложных бизнес-задач клиентов. Более 225 тысяч

специалистов «Делойта» по всему миру привержены идеям достижения результатов, которыми мы можем гордиться. Для получения более подробной информации заходите на нашу страницу в Facebook, LinkedIn или Twitter.

Настоящее сообщение содержит информацию только общего характера. При этом ни компания «Делойт Туш Томацу

Лимитед», ни входящие в нее юридические лица, ни их аффилированные лица (далее — «сеть «Делойт») не представляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услуг профессионального характера. Прежде чем принять

какое-либо решение или предпринять какие-либо действия, которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел, проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом. Ни одно из юридических лиц, входящих в сеть «Делойт», не несет ответственности за какие-либо убытки, понесенные любым лицом, использующим настоящее сообщение.

© 2016 ПК «Делойт и Туш Риджинал Консалтинг Сервисис Лимитед». Все права защищены.

https://www.facebook.com/deloitte

https://www.linkedin.com/company/deloitte

https://twitter.com/deloitte

CFO Services Услуги в области построения и развития Общих...

Documents

Transcript of CFO Services Услуги в области построения и развития Общих...