Cash management workshop francais

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    26-Dec-2014
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    Business

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Formation à la gestion de la trésorerie Laura Trimble, Directrice adjointe, Responsabilisation budgétaire et financière, Département du Trésor américainMichael Ablowich, Responsabilisation budgétaire et financière, Département du Trésor américainGail Ostler, Responsabilisation budgétaire et financière, Département du Trésor américainLaura Ross, Responsabilisation budgétaire et financière, Département du Trésor américainL’ensemble des séances de la journée porteront sur la vue d'ensemble complète des objectifs, des défis et des techniques de gestion de trésorerie rencontrés par tous les gestionnaires des finances publiques.

Transcript of Cash management workshop francais

  • 1. Confrence internationale dICGFM Atelier sur la gestion de trsorerie 20 mai 2010
  • 2. Atelier d'ICGFM sur la gestion de trsorerie
      • Ouverture et Introduction
      • Qu'est-ce que la gestion de trsorerie ?
      • Organisation et Communication
      • Compte unique du Trsor et relations bancaires
      • Dette et politiques d'investissement
      • Prvisions de flux de trsorerie
      • Gestion des entres et sorties de trsorerie
      • Q & R
  • 3. Qu'est-ce que la gestion de trsorerie ?
  • 4. Qu'est-ce que la gestion de trsorerie ?
        • Dfinition
        • Objectifs
        • Importance
        • Ce qu'elle n'est PAS
        • Rsultats d'un programme mal dfini
        • Les composantes d'un programme solide
  • 5. Dfinition de la gestion de la trsorerie
    • Disposer de la BONNE somme d'argent au BON endroit et au BON moment pour rpondre aux dettes du gouvernement de la manire la plus rentable.
    • Government Cash and Treasury Management Reform, par Ian Storkley, ADB The Government Brief, numro 7-2003
  • 6. Objectifs de la gestion de trsorerie
    • Mobilisation de trsorerie :
      • Obtenir largent aussi rapidement que possible
    • Dcaissement contrl :
      • Dispenser largent au dernier moment possible
    • Programme dinvestissement :
      • Dans lintervalle, faire quelque chose de digne avec largent
    • Best Practices in Treasury Management par Nicolas Greifer et Vieceli Jeffrey, Government Finance Review, avril 2000
  • 7. Importance de la gestion de trsorerie
    • Sauvegarde des liquidits et des actifs dinvestissement
    • Rduit le volume des encaisses oisives
    • Adquation entre le calendrier des entres et celui des sorties de trsorerie
  • 8. Importance de la gestion de trsorerie
    • Rduit les risques oprationnels en augmentant la certitude que les paiements sont effectus et les reus sont dposs dans les dlais
    • Rduit le cot d'emprunt, rduit les cots de transaction, accrot les revenus d'investissement
  • 9. La gestion de trsorerie nest PAS
    • La gestion de la trsorerie n'est PAS un substitut aux :
      • Mauvaises dcisions budgtaires
      • Dpassement de l'autorit budgtaire
  • 10.
    • La gestion de la trsorerie n'est PAS un substitut :
    • Les contrles de budget et de comptabilit (quotas et engagements) sont principalement destins garantir que les utilisateurs de budget se conforment aux lignes budgtaires
    • L'objectif de gestion de la trsorerie est de grer la trsorerie du gouvernement d'une manire rentable qui minimise les risques
    La gestion de trsorerie nest PAS
  • 11.
    • De nombreux pays de contrlent leurs budgets et facilitent leur comptabilit en utilisant un dblocage de fonds par le biais de divers comptes de caisse
    • Les recettes budgtaires et le contrle des dpenses doivent tre DTACHS de la trsorerie pour rpondre aux objectifs de gestion de trsorerie
    La gestion de trsorerie nest PAS
  • 12.
    • Prolifration des comptes de banques prives et centrales difficiles grer
    • Restrictions sur l'utilisation de la trsorerie au sein de ces comptes bancaires rsultant des emprunts inutiles ou de perte de revenus d'investissement
    • Le manque de responsabilit sur les encaisses oisives ou paiements inopportuns
    Rsultats d'un programme mal dfini
  • 13.
    • Choix inefficaces et coteux quant la faon dont les dficits sont financs
    • Information inapproprie ou inexistante quant la projection de dficits ou d'excs de soldes
    • Manque dinformation du Trsor sur les soldes de trsorerie et le contrle de ces soldes
    • Rationnement de trsorerie
    Rsultats d'un programme mal dfini
  • 14.
    • Incapacit de prvoir les entres et sorties de trsorerie
    • Volatilit du solde de trsorerie du gouvernement qui peut contrarier la politique montaire de la banque centrale
    • Frais bancaires coteux coupls des services bancaires rduits ou inexistants
    Rsultats d'un programme mal dfini
  • 15. Les composants d'un programme solide
    • Tous les composants suivants sont essentiels pour un programme de gestion de trsorerie solide.
  • 16. Les composants d'un programme solide
    • Politiques et procdures par crit
      • Responsabilits
      • Activits bancaires
      • Investissements
      • Traitement d'argent, collections et dpts
      • Dcaissements
      • Prvisions de trsorerie
  • 17. Les composants d'un programme solide
    • Organisation
      • Unit de gestion de trsorerie au sein de laquelle le Trsor a la responsabilit principale
      • Une gestion de trsorerie professionnelle
      • Les responsabilits de tous les acteurs (Trsor, ministres dpensiers, les ministres gnrateurs de revenus) sont clairement dfinies
  • 18. Les composants d'un programme solide
    • Activits bancaires
      • De solides relations bancaires sont tablies avec le Trsor, en tant que force motrice, ET NON AVEC LES BANQUES
      • Le Trsor est le propritaire et contrle TOUS les comptes bancaires du gouvernement
      • Un grand nombre de comptes bancaires sont maintenus un strict minimum et les soldes de trsorerie sont la disposition du Trsor pour le dcaissement
  • 19. Les composants d'un programme solide
    • Activits bancaires
      • Il existe des accords par crit avec toutes les banques, y compris la banque centrale
      • Le gouvernement reoit des intrts sur tous les soldes de ses liquidits disponibles et paie son tour pour tous les services bancaires qu'il reoit
      • Slection formelle des banques par le biais d'un processus d'appel d'offres fondes sur la scurit, les cots de transaction, les taux d'intrt et d'autres services
  • 20. Les composants d'un programme solide
    • Activits bancaires
      • Les banques effectuent les types de services suivants :
        • Vider les fonds la fin de la journe
        • Fournir des reus, des informations sur les dcaissements et le solde de trsorerie par voie lectronique en te