Calcul de masse salariale

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Prévoir efficacement les effectifs et les charges salariales de votre entreprise. "StaffPrev" est un outil conçu sous Microsolft Excel® permettant de calculer et de prévoir facilement les coûts de votre masse salariale sur une base mensuelle, trimestrielle et annuelle.

a) Listez par catégorie les salariés en poste et les recrutements prévus en cours d’année en précisant les salaires bruts et les charges patronales.

b) Précisez les mois de présence dans l’entreprise à temps plein ou à temps partiel. c) Indiquez si nécessaire une provision pour commissions, primes ou intéressement. d) Staffprev vous restitue un tableau de bord, une synthèse et des graphiques.

Ces différentes notions sont illustrées dans l’exemple qui accompagne ce module.

Cet outil a été préparé par Etienne Krieger, professeur affilié au Groupe HEC et entrepreneur, en exclusivité pour NetPME. Ce module est utilisable sur un ordinateur PC ou Mac doté de Microsoft Excel® 97 et supérieur ainsi que Word® 97 et supérieur. Aucune installation de logiciel n’est nécessaire. L’outil est prêt à l’emploi et ne nécessite pas de mise à jour ultérieure. Vous pouvez le réutiliser pour plusieurs projets.

Dans les pages suivantes, découvrez quelques extraits du contenu que vous pourrez télécharger et reproduire pour votre propre projet. Notre exemple s’appuie sur le cas d’une entreprise fictive « Choc2Luxe ». Lors de votre téléchargement, vous accéderez à la totalité de l’exemple détaillé + la matrice vierge prête à l’emploi, à compléter par vos soins.

Observations : NB : Les paramètres modifiables figurent en orange dans les onglets. Les cellules en vert sont

également modifiables mais dans ce cas vous écraserez des formules de calcul destinées à simplifier certaines estimations de coûts effectuées dans l'onglet "Paramètres". Les cellules en bleu ne sont en revanche pas modifiables.


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"StaffPrev"

12/04/2013

Début des prévisions : janv-13

6 salarié(s) en début d'année 8 salarié(s) en fin d'année

janv-13 févr-13 mars-13 avr-13 mai-13 juin-13 juil-13 ao ût-13 sept-13 o ct-13 no v-13 déc-13 Total

M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel

R&D + Production - 4 48 4,0 1 700 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Marketing & Vente 1 (+) 3 30 2,5 2 300 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30

Administration & Direction Générale 1 (+) 1 6 0,5 2 500 - - - - - - 1 1 1 1 1 1 6

Effectifs totaux 2 (+) 8 84 7,0 1 971 6 6 6 6 6 6 8 8 8 8 8 8 84


M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel

R&D + Production 29,6 29,6 29,6 29,6 118,3 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3

Marketing & Vente 20,0 20,0 30,0 30,0 100,1 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,1

Administration & Direction Générale - - 10,9 10,9 21,8 - - - - - - 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 21,8

Coûts totaux 49,6 49,6 70,5 70,5 240,1 16,5 16,5 16,5 16,5 16,5 16,5 23,5 23,5 23,5 23,5 23,5 23,5 240,1

% de charges sur salaires bruts : 45,0 %



Fernando CRIOLLO 2 000 900 2,9 12 34,8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Francis FORASTERO 2 000 900 2,9 12 34,8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Sophia MANDORLA 1 400 630 2,0 12 24,4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Armand GANACHON 1 400 630 2,0 12 24,4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

So us-to tal : 6 800 3 060 € 48 118,3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48


9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3

M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 10 M 11 M 12

Equipe R&D - - - - - - - - - - - - - - - 0,0

Equipe Production - - - - - - - - - - - - - - - 0,0

… - - - - - - - - - - - - - - - 0,0

So us-to tal : 0 0 € 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3



… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

Marjorie OSTERMANN 2 300 1 035 3,3 12 40,0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

François LIEVREMONT 2 300 1 035 3,3 12 40,0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Aurélie MASCARPONI 2 300 1 035 3,3 6 20,0 - - - - - - 1 1 1 1 1 1 6

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

So us-to tal : 6 900 3 105 € 30 100,1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30


6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,1

M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 10 M 11 M 12

Equipe de Vente - - - - - - - - - - - - - - - 0,0

Equipe Marketing - - - - - - - - - - - - - - - 0,0

… - - - - - - - - - - - - - - - 0,0

So us-to tal : 0 0 € 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,1



… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

Christophe CHATEAUNEUF 2 500 1 125 3,6 6 21,8 - - - - - - 1 1 1 1 1 1 6

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0

So us-to tal : 2 500 1 125 € 6 21,8 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 6


- - - - - - 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 21,8

M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 10 M 11 M 12

Equipe Administrative - - - - - - - - - - - - - - - 0,0

Direction Générale - - - - - - - - - - - - - - - 0,0

… - - - - - - - - - - - - - - - 0,0

So us-to tal : 0 0 € 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 21,8

© Etienne Krieger, 2011 NetPM E…

Choc2Luxe

Prévisions d'effectifs et de masse salariale

EffectifsEffectifs mensuels

Evolution

(+/-)

Effectifs

finaux

Mois-

hommes

Années-

hommes

Salaire brut

moyen (€)

Coûts salariaux

Totaux trimestriels Coûts salariaux

1er

trimestre

T1

2ème

trimestre

T2

3ème

trimestre

T3

4ème

trimestre

T4

Coût

annuel (k€)

R&D + Production

Effectifs mensuels

Salaire

mensuel

brut (€)

Charges

patronales

(€)

Coût

mensuel

(k€)

Nombre de

mois de

présence

Coût

annuel

(k€)M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel

Coûts salariaux R&D + Production (k€) Coûts salariaux

Intéressement, primes

& commissions annuelles

Total brut

sur 1 an (€)

Charges

patronales

Coût

annuel (k€)

Versement mensuel des primes et commissions (en kEuros)Total

T OT A L R &D + P ro duct io n

Marketing & Vente

Effectifs mensuelsSalaire

mensuel

brut (€)

Charges

patronales

(€)

Coût

mensuel

(k€)

Nombre de

mois de

présence

Coût

annuel


Coûts salariaux Marketing & Vente (k€) Coûts salariaux



Total brut

sur 1 an (€)

Charges

patronales

Coût

annuel (k€)


T OT A L M arket ing & Vente

Administration & Direction

Générale

Effectifs mensuelsSalaire

mensuel

brut (€)

Charges

patronales

(€)

Coût

mensuel

(k€)

Nombre de

mois de

présence

Coût

annuel


Coût

annuel (k€)

Coûts salariaux Administration & Direction Générale (k€) Coûts salariaux


T OT A L A dministrat io n & D irect io n Générale



Total brut

sur 1 an (€)

Charges

patronales

Extrait de l’onglet « Staff Prev »


4

Choc2Luxe

[Synthèse]

Effectifs de l'entreprise 2013 2013

Equipe R&D + Production 4,0 1,7

Equipe Marketing & Ventes 2,5 2,3

Administration et Direction Générale 0,5 2,5

EFFECTIFS TOTAUX 7,0

Masse salariale annuelle 2013 % charges

Equipe R&D + Production 118,3 45%

Equipe Marketing & Ventes 100,1 45%

Administration et Direction Générale 21,8 45%

Sous-total (masse salariale, hors intéressement) : 240,1

© Etienne Krieger, 2011 NetPM E…

Effectifs &

Rémunérations

Salaires

bruts

mensuels

(k€)

Cet onglet résume les effectifs salariés et les charges salariales de "Choc2Luxe" pour

chacune des grandes catégories de personnel :

1) R&D + Production : cette équipe représente 4 personnes en équivalent temps plein sur

l'année (les deux chocolatiers + les deux apprentis).

2) Marketing & Vente : le chiffre de 2,5 personnes en équivalent temps plein correspond

aux deux vendeurs, présents dès le début de l'année, ainsi qu'à la responsable marketing,

enmbauchée au milieu de l'année (juillet).

3) Administration et Direction Générale : le chiffre de 0,5 personnes en équivalent temps

plein correspond au dirigeant, qui se paiera uniquement à partir du second semestre.

En synthèse, il apparaît que : a] Les coûts salariaux de l'équipe "technique" (artisans

chocolatiers et apprentis) sont de 118,3 k€ sur l'année ; b] les coûts salariaux annuels de

l'équipe "commerciale" (vendeurs et responsable marketing) sont de 100,1 k€ ; c] Les

coûts salariaux de l'équipe "administrative" (uniquement le dirigeant) sont de 21,8 k€ sur

un an.

Au total, la masse salariale annuelle de l'entreprise Choc2Luxe est de 240,1 k€.

4,0

2,5

0,5

Effectifs

Equipe R&D + Production

Equipe Marketing & Ventes

Administration et Direction Générale

118,3

100,1

21,8

Masse salariale(en k€)

Equipe R&D + Production

Equipe Marketing & Ventes

Administration et Direction Générale

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