Budget primitif 2015

8/9/2019 Budget primitif 2015

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RAPPORT DE PRESENTATION

DU BUDGET PRIMITIF 2015

DE LA COMMUNAUTE URBAINE

DE MARSEILLE PROVENCE

METROPOLE


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Rapport de présentation du budget primitif 2015 MPM – Page 2/154

SOMMAIRE PRESENTATION SYNTHETIQUE DU BUDGET PRIMITIF

1 INTRODUCTION _______________________________________________________________________ 7

2 PRESENTATION GENERALE DES BUDGETS _____________________________________________________ 10

3

LES GRANDS EQUILIBRES DU BUDGET PRIMITIF 2015 ____________________________________________ 12

3.1

Les dépenses et les recettes de fonctionnement __________________________________________ 12

3.2

Les soldes de gestion _______________________________________________________________ 14

3.3

Les dépenses d'équipement et les subventions ___________________________________________ 14

PRESENTATION DETAILLEE DES BUDGETS

4 LE BUDGET PRINCIPAL _________________________________________________________________ 17

4.1

Présentation simplifiée du budget principal _____________________________________________ 17

4.2 La section de fonctionnement du budget principal ________________________________________ 19

4.2.1

Les recettes réelles de fonctionnement du budget principal ________________________________ 20

4.2.1.1

Les atténuations de charges (chapitre 013) ______________________________________________ 21

4.2.1.2

Les produits des services, du domaine et ventes (chapitre 70) ______________________________ 22

4.2.1.2.1 Les RODP ______________________________________________________________________________ 22

4.2.1.2.2 Les parkings en régie _____________________________________________________________________ 23

4.2.1.2.3 Les autres produits (refacturations aux budgets annexes et remboursements de frais) ________________ 24

4.2.1.3 Les produits fiscaux (chapitre 73) et les dotations et participations __________________________ 25

4.2.1.4

Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) _____________________________________ 27

4.2.1.4.1 Les redevances versées par les fermiers et concessionnaires _____________________________________ 27

4.2.1.4.2 Les revenus des immeubles ________________________________________________________________ 28

4.2.1.4.3 Les autres produits de gestion courante ______________________________________________________ 28

4.2.1.5 Les produits exceptionnels (chapitre 77) ________________________________________________ 29

4.2.2

Les recettes d'ordre de fonctionnement du budget principal _______________________________ 30

4.2.3 Les dépenses réelles de fonctionnement du budget principal _______________________________ 31

4.2.3.1

Evolution des dépenses de gestion du budget principal ____________________________________ 31

4.2.3.2

Les charges à caractère général (chapitre 011) ___________________________________________ 32

4.2.3.2.1 Les dépenses de propreté des voies _________________________________________________________ 33

4.2.3.2.1 Les dépenses "pluvial" ____________________________________________________________________ 33

4.2.3.2.2 Les autres charges à caractère général _______________________________________________________ 34

4.2.3.3

Les charges de personnel et assimilés (chapitre 012) ______________________________________ 35

4.2.3.4

Les atténuations de produit (chapitre 014) ______________________________________________ 35

4.2.3.5 Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) et les frais de fonctionnement des groupes

d'élus (656) _______________________________________________________________________ 36

4.2.3.5.1

Les services incendie : BMP et SDIS __________________________________________________________ 36

4.2.3.5.2 Les autres charges de gestion courante ______________________________________________________ 37


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4.2.3.5.3 Les participations du budget principal à l'équilibre des budgets annexes "Transports", "collecte et

traitement des déchets" et "marché d'intérêt national" ____________________________________________________ 37

4.2.3.5.4 Les frais de fonctionnement des groupes d'élus ________________________________________________ 38

4.2.3.6

Les charges financières (chapitre 66) ___________________________________________________ 38

4.2.3.7

Les charges exceptionnelles (chapitre 67) _______________________________________________ 40

4.2.3.8

Les dépenses de fonctionnement d'ordre du budget principal ______________________________ 41

4.3 La section d'investissement du budget principal __________________________________________ 41

4.3.1

Les recettes réelles d'investissement du budget principal __________________________________ 41

4.3.1.1

Les subventions d'investissement (chapitre 13) __________________________________________ 42

4.3.1.1.1 Les fonds affectés à l’équipement non transférables ____________________________________________ 42 4.3.1.1.1.1 Les amendes de police et Les participations pour non réalisation d'aires de stationnement (PNRAS) ____________ 42

4.3.1.1.1.2 Les PAE et les PUP _____________________________________________________________________________ 43

4.3.1.1.2 Les autres subventions d'investissement _____________________________________________________ 43

4.3.1.1.2.1 Généralités sur les subventions d'investissement de MPM _____________________________________________ 43

4.3.1.1.2.2 Les subventions d’équipement transférables et non transférables du budget principal _______________________ 44

4.3.1.2 Les dotations, fonds divers et réserves (chapitre 10) ______________________________________ 45

4.3.1.2.1 Le FCTVA _______________________________________________________________________________ 45

4.3.1.2.2

La taxe locale d'équipement et la taxe d'aménagement _________________________________________ 45

4.3.1.3

L'emprunt revolving ________________________________________________________________ 46

4.3.2

Les recettes d'investissement d'ordre du budget principal _________________________________ 46

4.3.3 Les dépenses réelles d'investissement du budget principal _________________________________ 46

4.3.3.1

Les crédits de paiement dédiés aux opérations___________________________________________ 47

4.3.4

La dette du budget principal _________________________________________________________ 48

5 LE BUDGET ANNEXE "COLLECTE ET TRAITEMENT DES DECHETS" (CTD) _________________________________ 50

5.1

Présentation simplifiée du budget annexe CTD ___________________________________________ 50

5.2 La section de fonctionnement du budget annexe CTD _____________________________________ 52

5.2.1

Les recettes réelles de fonctionnement du budget annexe CTD _____________________________ 52

5.2.1.1 Les atténuations de charges (chapitre 013) ______________________________________________ 53

5.2.1.2

Les produits des services, du domaine et ventes (chapitre 70) ______________________________ 53

5.2.1.3

Les impôts et taxes (chapitre 73) : la TEOM ______________________________________________ 54

5.2.1.4 Les dotations et participations (chapitre 74) _____________________________________________ 54

5.2.1.5



5.2.2 Les dépenses réelles de fonctionnement du budget annexe CTD ____________________________ 56

5.2.2.1

Les charges à caractère général (chapitre 011) ___________________________________________ 57

5.2.2.1.1 Le centre de traitement multi-filières de Fos __________________________________________________ 57

5.2.2.1.2 Les charges de collecte et de traitement hors CTM Fos __________________________________________ 58

5.2.2.2

les autres charges à caractère général (chapitre 011) ______________________________________ 59

5.2.2.3 Les charges de personnel et assimilés (chapitre 012) ______________________________________ 60

5.2.2.4

Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) ______________________________________ 61

5.2.2.5 Les charges financières (chapitre 66) ___________________________________________________ 61

5.2.2.6

Les charges exceptionnelles (chapitre 67) _______________________________________________ 62

5.2.3

Les dépenses de fonctionnement d'ordre du budget annexe CTD ____________________________ 62

5.3

La section d'investissement du budget annexe CTD _______________________________________ 63

5.3.1 Les recettes réelles d'investissement du budget annexe CTD _______________________________ 63

5.3.1.1

Les subventions d'investissement (chapitre 13) __________________________________________ 63

5.3.1.2

Les dotations, fonds divers et réserves (chapitre 10) : le FCTVA et les remboursements de TVA ___ 63

5.3.2

Les recettes d'investissement d'ordre du budget annexe CTD _______________________________ 64

5.3.3

Les dépenses réelles d'investissement du budget annexe CTD ______________________________ 64


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5.3.3.1


5.4

La dette du budget annexe CTD _______________________________________________________ 66

6 LE BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS" ________________________________________________________ 67

6.1

Présentation simplifiée du budget annexe "Transports" ____________________________________ 67

6.2 La section de fonctionnement du budget annexe "Transports" ______________________________ 69

6.2.1

Les recettes réelles de fonctionnement du budget annexe "Transports" ______________________ 70

6.2.1.1 Les atténuations de charges (chapitre 013) ______________________________________________ 71

6.2.1.2 Les produits des services, du domaine et ventes (chapitre 70) ______________________________ 71

6.2.1.2.1 Les recettes tarifaires de la RTM ____________________________________________________________ 72

6.2.1.2.2 Les autres recettes "Transports de voyageurs" ________________________________________________ 73

6.2.1.2.3 Les autres produits annexes _______________________________________________________________ 73

6.2.1.3 Les impôts et taxes (chapitre 73) : le versement transport__________________________________ 73

6.2.1.4

Les dotations et participations (chapitre 74) _____________________________________________ 74

6.2.1.4.1 Les participations Etat, région, département et autres organismes ________________________________ 74

6.2.1.4.2

La participation du budget principal _________________________________________________________ 75

6.2.1.5



6.2.2

Les recettes de fonctionnement d'ordre du budget annexe "Transports" _____________________ 75

6.2.3

Les dépenses réelles de fonctionnement du budget annexe "Transports" _____________________ 76

6.2.3.1 Les charges à caractère général (chapitre 011) et les autres charges de gestion courante (chapitre 65)77

6.2.3.1.1 La rémuneration de la RTM ________________________________________________________________ 77

6.2.3.1.1.1 Evolution des rémunérations hors facture définitive __________________________________________________ 79

6.2.3.1.1.2 La facture définitive 2014 _______________________________________________________________________ 80

6.2.3.1.2 Les prestations de service "transports scolaires" (chapitres 011 et 65) _____________________________ 81

6.2.3.1.3 Sous-traitance et "autres charges de gestion courante "transports urbains" _________________________ 81

6.2.3.2

Les charges de personnel et assimilés (chapitre 012) ______________________________________ 82

6.2.3.3 Les atténuations de produit (chapitre 014) ______________________________________________ 82

6.2.3.4

Les charges financières (chapitre 66) ___________________________________________________ 83

6.2.3.5 Les charges exceptionnelles (chapitre 67) _______________________________________________ 84

6.2.4

Les dépenses de fonctionnement d'ordre du budget annexe "transports" _____________________ 85

6.3 La section d'investissement du budget annexe "Transports" ________________________________ 85

6.3.1

Les recettes réelles d'investissement du budget annexe "Transports" ________________________ 85

6.3.1.1 Les subventions d' investissement (chapitre 13) __________________________________________ 86

6.3.1.1.1 L'emprunt revolving ______________________________________________________________________ 86

6.3.2

Les recettes d'investissement d'ordre du budget annexe "Transports" _______________________ 86

6.3.3 Les dépenses réelles d'investissement du budget annexe "Transports" _______________________ 87

6.3.3.1


6.4

La dette du budget annexe "Transports" ________________________________________________ 88

7 LE BUDGET ANNEXE "ASSAINISSEMENT" _____________________________________________________ 90

7.1 La section de fonctionnement ________________________________________________________ 92

7.1.1

Les recettes réelles de fonctionnement du budget annexe "Assainissement" __________________ 93

7.1.1.1

Les atténuations de charges (chapitre 013) ______________________________________________ 93

7.1.1.2 Les produits des services, du domaine et ventes (chapitre 70) ______________________________ 94

7.1.1.3

Les surtaxes hors régies (hors plan-de-cuques et géménos)_________________________________ 94

7.1.1.3.1 Les recettes de Surtaxes "Assainissement" ____________________________________________________ 95

7.1.1.3.2

Les remboursements "Traitement CAPAE" ____________________________________________________ 95

7.1.1.4

Les surtaxes régies (plan-de-cuques et géménos) _________________________________________ 95


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7.1.1.5 La Participation pour le financement de l’assainissement collectif (PFAC) _____________________ 96

7.1.1.6 Les autres produits des services, du domaine et ventes (chapitre 70) – Détails _________________ 96 7.1.1.7

Les dotations et participations (chapitre 74) _____________________________________________ 97

7.1.1.8 Les autres produits de gestion courante (75) ____________________________________________ 98

7.1.1.9

Les produits exceptionnels (chapitre 77) et les produits financiers (chapitre 76) ________________ 98

7.1.1.10

Les recettes d’ordre du budget annexe Assainissement ____________________________________ 99 7.1.1.11 Le résultat reporté _________________________________________________________________ 99

7.1.1

Les dépenses réelles de fonctionnement du budget annexe Assainissement ___________________ 99

7.1.1.1

Evolution des dépenses de gestion du budget annexe assainissement _______________________ 100

7.1.1.2 Les charges à caractère général (chapitre 011) __________________________________________ 100

7.1.1.3

Les charges de personnel et assimilés (chapitre 012) _____________________________________ 101

7.1.1.4 Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) _____________________________________ 101

7.1.1.5 Les charges financières (chapitre 66) __________________________________________________ 102

7.1.1.6

Les charges exceptionnelles (chapitre 67) ______________________________________________ 102

7.1.1.7 Les dépenses d’ordre du budget annexe Assainissement __________________________________ 103

7.2

La section d'investissement _________________________________________________________ 103

7.2.1

Les recettes réelles d'investissement du budget annexe "Assainissement" ___________________ 103

7.2.1.1

Les subventions d'investissement (chapitre 13) _________________________________________ 104

7.2.2 Les recettes d'investissement d'ordre du budget annexe Assainissement ____________________ 104

7.2.3

Les dépenses réelles d'investissement du budget annexe Assainissement ____________________ 104

7.3

La dette _________________________________________________________________________ 105

8 LE BUDGET ANNEXE "EAU" _____________________________________________________________ 107

8.1 La section de fonctionnement _______________________________________________________ 109

8.1.1

Les recettes réelles de fonctionnement du budget annexe "Eau" ___________________________ 109

8.1.1.1

Les atténuations de charges (chapitre 013) _____________________________________________ 110

8.1.1.2

Les produits des services, du domaine et ventes (chapitre 70) _____________________________ 110

8.1.1.3

Les produits des services, du domaine et ventes - Détails (chapitre 70) ______________________ 111

8.1.1.4 Les autres produits de gestion courante (75) ___________________________________________ 112

8.1.1.5 Les produits exceptionnels (chapitre 77) et les produits financiers (chapitre 76) _______________ 113

8.1.1.6 Les recettes d’ordre du budget annexe Eau ____________________________________________ 114

8.1.2 Les dépenses réelles de fonctionnement du budget annexe Eau ___________________________ 114

8.1.2.1

Evolution des dépenses de gestion du budget annexe "Eau" _______________________________ 114

8.1.2.2

Les charges à caractère général (chapitre 011) __________________________________________ 115

8.1.2.3 Les charges de personnel et assimilés (chapitre 012) _____________________________________ 116

8.1.2.4

Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) _____________________________________ 116

8.1.2.5

Les charges financières (chapitre 66) __________________________________________________ 116

8.1.2.6 Les charges exceptionnelles (chapitre 67) ______________________________________________ 117

8.1.2.7 Les dépenses d’ordre du budget annexe Eau ___________________________________________ 117

8.2


8.3

La dette _________________________________________________________________________ 118

9 LE BUDGET ANNEXE "PORTS DE PLAISANCE" _________________________________________________ 119


9.2


9.3

La dette _________________________________________________________________________ 122

10 LE BUDGET ANNEXE "MARCHE D'INTERET NATIONAL"___________________________________________ 123


6/154



10.2


11 LE BUDGET ANNEXE "CREMATORIUM" _____________________________________________________ 126


11.2 La section d'investissement _________________________________________________________ 128

11.3 Le budget annexe "Opérations d'aménagement" ________________________________________ 130

11.4

Activites principales _______________________________________________________________ 132

11.5

La dette _________________________________________________________________________ 132

12 FOCUS N°1 : LES CHARGES DE PERSONNEL CONSOLIDEES _________________________________________ 134

13 FOCUS N°2 : LES PRODUITS FISCAUX ET LES CONCOURS FINANCIERS DE L'ETAT __________________________ 135

13.1 Les recettes fiscales de MPM ________________________________________________________ 135

13.1.1

La fiscalité "ménages" _____________________________________________________________ 137

13.1.1.1

La taxe d'habitation _______________________________________________________________ 138

13.1.1.2 La taxe foncière sur les propriétés bâties ______________________________________________ 138

13.1.1.3

La taxe foncière sur les propriétés non bâties et la taxe additionnelle à la taxe foncière sur les

propriétés non bâties ______________________________________________________________ 138

13.1.2

La fiscalité économique ____________________________________________________________ 139

13.1.2.1

La contribution économique des entreprises (CET) : la CFE et la CVAE _______________________ 139

13.1.2.2 Le versement transport ____________________________________________________________ 140

13.1.2.3

Les impositions forfaitaires sur les entreprises de réseau (IFER) ____________________________ 140

13.1.2.4 La taxe sur les surfaces commerciales (Tascom) _________________________________________ 141

13.1.2.5 Le prélèvement sur les produits des jeux (paris hippiques) ________________________________ 141

13.1.3

La TEOM ________________________________________________________________________ 141

13.1.4 Les rôles supplémentaires __________________________________________________________ 142

13.2

Les concours financiers de l'Etat _____________________________________________________ 143

13.2.1 Les dotations utilisées comme variables d’ajustement ___________________________________ 143 13.2.2

Les dotations non comprises dans la variable d’ajustement _______________________________ 144

13.3

Les ressources péréquatrices ________________________________________________________ 145

14

FOCUS N°3 : LA DETTE CONSOLIDEE DE MPM ________________________________________________ 147

14.1 Décomposition des charges financières ________________________________________________ 147

15

FOCUS N°4 : DETAIL DES DEPENSES ET RECETTES NEUTRALISEES EN VUE CONSOLIDEE "TOUS BUDGETS" _________ 149

16 LES AP/CP PAR BUDGET ______________________________________________________________ 153


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1 INTRODUCTION

Ce budget primitif 2015 a été construit dans un contexte institutionnel, économique et financier particulièrement compliqué.

Il est le premier de la nouvelle mandature ; il est aussi le dernier de MPM qui doit en effet céder la place à la métropole Aix

Marseille Provence, à compter du 1er janvier 2016.

Dans un contexte marqué par la persistance de la crise économique, les efforts de gestion que MPM doit réaliser sont

d'autant plus importants qu'ils interviennent au moment même où l'Etat intensifie la baisse de ses concours financiers aux

collectivités. Le défi que nous devons relever est considérable :

- poursuivre les investissements, aménager notre territoire pour favoriser le développement économique,

l’innovation et la qualité de vie de nos concitoyens,

- et, dans le même temps, consolider et amplifier le redressement de la situation financière entamé en 2014, pour

que la métropole dispose demain des moyens pour faire face aux nouveaux défis.

Dès la DM1 2014, le cap a été fixé avec un objectif de réduction des dépenses en particulier de fonctionnement. Cet objectif

est tenu, avec pour la première fois depuis la création de MPM, une stabilisation en valeur du total des dépenses defonctionnement. Les différentes mesures d’économies demandées aux directions et la maîtrise de la masse salariale (+1,14 %en 2015, cf. graphique ci-dessous) permettent aujourd’hui de présenter un budget principal avec un excédent defonctionnement de près de 13 M€.

L'objectif défini lors du débat d'orientation budgétaire est donc tenu, et pour la première fois depuis 2012, il est possible

d'atteindre l'équilibre du budget principal au BP sans reprise anticipée des excédents reportés.

C'est un résultat d'autant plus remarquable qu'il est obtenu sur un exercice où la baisse de la DGF de MPM subit une décote

inédite de 11,438 M€, après avoir déjà perdu 5,371 M€ en 2014.

0,0%

1,0%

2,0%

3,0%

4,0%

5,0%

6,0%

-0,5%

0,0%

0,5%

1,0%

1,5%

2,0%

2,5%

3,0%

2012 2013 2014 2015

Augmentations des dépenses réelles totales et

des dépenses RH consolidées (en % des crédits

votés de l'année antérieure)

Dépenses réelles totales

Dépenses RH (chap. 012)-19

-20

3

13

-20

-15

-10

-5

0

5

10

15

2011 2012 2013 2014 2015

Solde recettes - dépenses de fonctionnement au budget

principal

(crédits ouverts (BP+BS+DM), en M€)

P r é s e n

t a t i o n s y n t h é t i q u e d u b u d g e t


8/154


Des résultats qui se lisent dans la poursuite de

l'amélioration des épargnes brute et nette (graphique

ci-contre), dont le redressement entamé en 2014 est

confirmé en 2015.

Notre effort d'ajustement donne donc des premiers

résultats très encourageants, et doit être poursuivi. Les

concours financiers de l'Etat vont continuer à se tarir :

pour fixer les idées, la DGF de MPM (dans son

périmètre actuel) aura perdu en 2017 une quarantaine

de millions d'euros par rapport à sa valeur de 2013.

Cette ambition du redressement n'a qu'un but : préserver notre capacité à investir. 345 M€1 de crédits de paiements dédiés

aux opérations sont ainsi inscrits en 2015, permettant notamment de poursuivre la rénovation et la modernisation de la

voirie communautaire (64 M€), de financer les travaux de la L2 (57,1 M€), d'étendre le réseau de transport métro et tramway(36,6 M€) et les BHNS (10,8 M€), ou de poursuivre la construction des bassins de rétention qui permettront de préserver laqualité des eaux de baignade de nos plages (4 M€).

1 Ces 345 M€ correspondent à la somme des dépenses d’équipement au sens budgétaire (336,841 M€), des opérations pour le compte de

tiers (3,093 M€), du versement 2015 de l’apport en capital initial de l’Agence France Locale (3,668 M€) comptabilisés au chapitre 26 et de0,889 M€ de refacturations de matériels informatiques aux budgets annexes.

222201

189269

190

0

5

10

15

20

25

0

50

100

150

200

250

300

350

2011 2012 2013 2014 2015

C a p a c i t é d y n a m i q u e d e d é s e n d e t t e m e n t ( a n n é e s )

D é p e n s e s d ' é q u i p e m e n t e t e m p r u n t

Dépenses d'équipement consolidées (BP) Recours à l'emprunt retraité (BP)

Recours à l'emprunt (CA) Capacité dynamique de désendettement

-40

-20

0

20

40

60

80

100

120

0

10

2030

40

50

60

70

80

90

100

2011 2012 2013 2014 2015

E p a r g

n e s b r u t e e t n e t t e

A n n u i t é

e n c a p i t a l d e l a d e t t e

Annuité en capital de la dette

L'épargne brute

L'épargne nette

Présentationsynthétiquedubudget


9/154


C'est un effort d'équipement très ambitieux, mais soutenable. Grâce au nouveau cadre de gestion maîtrisée, le montant du

plafond d'emprunt inscrit au BP 2015 est en retrait de 62 M€ par rapport au BP 2014 (courbe rouge, avec retraitement desexcédents reportés2). Sachant que les montants réellement contractés au compte administratif sont généralement inférieurs

compte tenu de la non-exécution de la totalité des dépenses d'équipement, une stabilisation du recours effectif à la dette à

un niveau équivalent à 2013 et 2014 est anticipée.

Cet effort d'équipement 2015 s'inscrit dans un cadre pluriannuel de décélération progressive de nos investissements qui

permettra d’atteindre une stabilisation puis un reflux de l’encours d'ici la fin de la présente mandature, et l'améliorationnécessaire de nos ratios financiers.

Ainsi, la capacité de désendettement devrait diminuer en 2015, tout en restant à un niveau encore élevé (autour de 15 ans)

au regard des valeurs de référence communément admises de l'ordre de 8 à 10 ans.

2 Les BP 2013 et 2014 ont été équilibrés par des reprises anticipées des excédents, qui venaient mécaniquement augmenter le montant du

virement du chapitre 023, et donc minorer d’autant le montant de l’emprunt (courbe orange). Pour comparer le besoin d’emprunts encrédits votés, il convient donc pour ces deux exercices de neutraliser l’excédent reporté (courbe rouge). Le recours à l’emprunt est indiqué hors budget « opér ations d’aménagement ».

P r é s e n t a t i o n s y n t h é t i q u e d u b u d g e t


10/154


2 PRESENTATION GENERALE DES BUDGETS

Les totaux des sections de fonctionnement et d'investissement du budget principal et des 8 budgets annexes sont détaillésdans le tableau ci-dessous.

Budget

Section de fonctionnement Section d'investissement

Total

généralDépenses

réelles

Dépenses

d'ordreTotal

Dépenses

d'équipement

(CP)

Autres

dépenses

invetissemnet

Total

Principal 601,064 64,442 665,506 258,003 98,347 356,350 923,509

CTD 211,385 8,627 220,012 11,169 8,156 19,325 231,181

Transports 383,193 22,657 405,851 38,023 87,369 125,392 443,874

Assainissement 15,161 16,925 32,087 9,810 17,139 26,949 41,896

Eau 10,761 19,909 30,670 17,664 2,943 20,608 48,334

Ports de plaisance 8,992 1,688 10,681 2,514 3,842 6,356 13,194

MIN 1,277 0,090 1,367 0,080 0,010 0,090 1,446

Crematorium 1,069 0,504 1,573 0,468 0,036 0,504 2,041

Opérations d'aménagement 26,705 23,068 49,773 0,000 49,839 49,839 49,773

Total général agrégé 1 259,608 157,911 1 417,519 337,730 267,682 605,412 2 022,931

Flux à neutraliser -134,409 0,000 -134,409 -0,889 -96,070 -96,959 -231,368

Total consolidé après

neutralisation1 125,198 157,911 1 283,109 336,841 171,612 508,453 1 791,562

Deux totaux généraux sont proposés :

un total général "brut" correspondant à la somme de tous les budgets, sans retraitement,

un total général "net" correspondant à la somme précédente défalquée des participations du budget principal àl'équilibre des budgets annexes "Transports" , "Collecte et traitement des déchets", et "MIN", ainsi que de tous lesremboursements de frais entre budgets, qui seraient sinon comptabilisés deux fois (en dépenses et en recettes).En section d'investissement, sont décomptés le montant des emprunts revolving, les opérations pour le compte detiers, les refacturations entre budgets et les écritures patrimoniales qui, comptabilisées en dépenses et en recettes,ne modifient pas l'équilibre du budget. Le détail des flux neutralisés en vue consolidée est donné au paragraphe 13page 135.

Les 336,841 M€ correspondent aux dépenses d’équipement au sens de la comptabilité publique (natures 20, 204, 21 et

23). Les CP « opérations » totalisent 344,492 M€ car incluant les 3,668 M€ du compte 26 du budget principal3

, 3,094 M€d’opérations pour le compte de tiers (dont 2,907 M€ au budget principal), et 0,889 M€ de refacturations aux budgetsannexes par le budget principal de matériels informatiques.

Sauf indication contraire, les comparaisons entre exercices effectuées dans le présent rapport sont mesurées entre la somme

des crédits votés en 2013 et 2014 (BP + BS + décisions modificatives) et crédits votés au BP 2015.

3 Correspondant à l’un des trois versements de l’apport en capital initial de l’Agence France Locale.



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F o n c t i o n n e m e n t 1 2 2 7 M €

I n v e s t i s s e m e n t 4 6 0 M €

Dé enses d'ordre 22 M€


Dépenses de personnel (191 M€)

AC + DSC 209 M€

Autres dépenses de

gestion 638 M€

Intérêts (51 M€) et divers10 M€

Dotation aux amortissements

+ virement (128 M€)

Produits fiscaux (736 M€)

Autres dotations (56 M€) + res.péréquatrices (11 M€)

DGF (173 M€)

Autres recettes de gestion

+ produits exceptionnels

et divers

(229 M€)

Recettes d'ordre 22 M€

Capital de la dette (95 M€)

Dépenses d'équipement

(337 M€)

Dotation aux amortissements

+ virement (128 M€)

Emprunts (190 M€)

Subventions (81 M€), amendes

de police (13 M€ et divers (1 M€)

FCTVA & TA (39 M€)

Epargne nette = 11 M€


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Les recettes d'ordre consolidées progressent fortement (+4,431 M€, soit +24,67 %), en raison de l'inscription, au budgetprincipal, de 1,5 M€ de travaux en régie en nature 722 (immobilisations corporelles, cf. 4.2.2 page 30), et, au budgetannexe "Transports", de la forte progression de l'amortissement des subventions reçues et de l’inscription d’une reprisede provision (+1,908 M€, cf. § 6.2.2 page 75).

Au final, les recettes de fonctionnement totales (réelles + ordre) augmentent de 15,76 3 M€, soit +1,3%, soit plus de 1point de plus que les dépenses de fonctionnement totales hors virement (+ 0,20%/+2,377 M€), détaillées ci-dessous.

2013 2014 2015

(en M€) (en M€) (en M€) Evolution

2015/2014

Dépenses réelles 1 078,172 1 098,670 1 098,493 -0,02%

Dépenses de gestion 1 023,138 1 037,823 1 037,379 -0,04%

011 - Charges à caractère général 582,468 593,256 593,589 0,06%

012 - Charges de personnel et frais assimilés 184,803 188,633 190,777 1,14%

014 - Atténuations de produit 210,914 212,506 210,086 -1,14%

65 - Autres charges de gestion courante 44,952 43,429 42,927 -1,16%

Autres dépenses de fonctionnement 55,035 60,846 61,115 0,44%

66 - Charges financières 46,848 47,475 52,426 10,43%67 - Charges exceptionnelles 7,697 12,687 8,377 -33,97%

69 - Impôts sur les bénéfices n/a

68 - Dotations aux provisions 0,489 0,684 0,312 -54,45%

Dépenses d'ordre 97,605 108,926 111,480 2,34%

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 97,605 108,926 111,480 2,34%

Total général 1 175,777 1 207,596 1 209,973 0,20%

Le BP 2015 est marqué par la quasi stabilité des dépenses de gestion (-0,04% contre +1,44% en 2014 après économiesdégagées en DM1 et au BS), obtenue notamment grâce à la contrainte posée sur les charges à caractère général – comptant pour 57 % des dépenses de gestion – qui n'augmentent que de 0,333 M€ en 2015 (contre +10,787 M€ aprèsmesures d'économies en 2014). Ainsi, les 7,553 M€ d'augmentation de ces charges constatées au budget annexeTransports

8 sont quasi intégralement compensées par des baisses sur d'autres budgets (-1,904 M€ au budget principal, -

2,004 M€ au budget annexe CTD et -1,458 M€ au budget annexe de l'assainissement). Cette stabilisation en volume descharges à caractère général est aussi le fruit des efforts de réduction du train de vie demandés aux directions de MPM,qui totalisent 3,3 M€ sur le périmètre du budget principal et des deux budgets annexes "Transports" et "CTD".

Les charges de personnel sont en progression de 1,14 %, un niveau encore jamais atteint depuis la création de lacommunauté urbaine (cf . § 12 page 134).

L'augmentation des frais financiers (+4,951 M€ soit +10,43 %9) tient pour environ 40 % au paiement en 2015 despremières échéances d'emprunts mobilisés en 2013, ce qui explique que la dynamique du chapitre 66 soit sensiblement

plus importante que celle de l'encours (+55,51 M€ entre 2014 et 2015 soit +3,6%, cf .§ 14 page 147).

8 Cette progression des charges à caractère général du budget annexe "Transports" est portée par la dynamique des rémunérations versées par la RTM (+8,721 M€, cf 6.2.3.1.1 page 86) , sachant que le coût « net » (rémunérations – recettes tarifaires) est en progression de2,485 M€, soit +1,12%.

9 Ces montants s’entendent hors budget annexe "Opérations d’aménagement"

P

r é s e n t a t i o n s y n t h é t i q u e d u b u d g e t


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66,70%

33,30% Total CP 2015 des APde gestion

Total CP 2015 des APde projets

3.2 LES SOLDES DE GESTION

La prévision budgétaire pour 2015 illustre la poursuite de l'amélioration progressive des ratios financiers de lacollectivité.

2013 2014 2015 Valeurs ciblesRecettes de gestion (A) 1 145,163 1 173,524 1 199,870

Dépenses de gestion (B) 1 023,138 1 037,823 1 037,379

Epargne de gestion (C = A - B) 122,025 135,701 162,492

Taux épargne de gestion D = C/A 10,7% 11,6% 13,5% 15 à 20 % Résultat financier E -46,750 -47,394 -52,426

Résultat exceptionnel F 2,640 6,079 -4,171

Epargne brute G = C + E + F 77,915 94,386 105,895

Taux épargne brute=G/recettes

réelles 6,7% 7,9% 8,8% 10 à 15 % Annuité en capital de la dette H 97,361 91,995 95,138

Epargne nette I = G - H -19,445 2,391 10,757

Taux d'épargne nette= I/recettes

réelles -1,7% 0,2% 0,9%

Capacité dynamique dedésendettement (en année)

=encours dedette "n" /

Epargne brute19,466 16,709 15,317 8 à 10 ans

3.3 LES DEPENSES D'EQUIPEMENT ET LES SUBVENTIONS

Pour l'année 2015, la communauté urbaine alloue 344,492 M€ de crédits de paiements pour des opérationsd'investissement détaillées dans le tableau ci-dessous. Cet effort d'équipement respecte la trajectoire de réductionprogressive mais résolue des dépenses d'investissement de la communauté urbaine, visant à stabiliser et à réduirel'endettement de la collectivité à la fin de la mandature.

Ces CP "opérations" sont issus de deux catégories d'autorisations de programmes (AP) :

les AP dites "de gestion", qui concernent des obligations généralement récurrentes auxquelles MPM ne peutsoustraire (assainissement de l’eau, travaux de sécurité sur des ouvrages publics etc.) et/ou des investissementsnécessaires à son fonctionnement (rénovation des bâtiments de la collectivité, achat de logiciels comptablesetc.), mais dont le montant peut varier d’unexercice à l’autre ;

les AP dites "de projet ", qui identifient des

opérations spécifiques non récurrents et d’uneampleur significative (ex : requalification d’unespace public, extension des réseaux de transportsetc.).

En 2015, MPM compte :

19 AP de gestion, pour un total de crédit depaiement (CP) de 229,775 M€.

et 11 AP de projets totalisant 114,717 M€.

P r é s e n t a t i o

n s y n t h é t i q u e d u b u d g e t


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Autorisation de ProgrammeTotal de l'AP

après le vote

du BP 2015

Solde de l'AP

compte-tenu

des crédits de

paiements

déjà réalisés

CP 2015

AP de gestion 2 997,306 2 063,729 229,775

Gestion de l'institution 120,462 74,428 11,360

Activité portuaire et de plaisance 41,848 32,057 3,786

Actions de développement économique 133,030 108,320 13,231

Mission Europe 9,098 7,099 3,134

Construction et aménagements d'intérêtcollectif

45,487 15,384 5,195

Urbanisme et foncier 123,260 87,159 10,563

Transports urbains 121,403 106,674 6,668

GEI hors projets spécifiques 431,408 268,666 41,735Politique du logement 138,736 87,058 8,447

Développement urbain local 2,478 1,252 0,227

Assainissement 195,027 161,691 9,699

Eau 186,359 159,982 17,545

Métro et Tramway en activité 70,628 15,677 0,053

Gestion de la voirie communautaire 899,254 566,863 64,071

Autres services d'intérêt communautaire 79,240 72,287 13,440

Déchets 249,346 199,306 9,798

Propreté des voies 34,754 34,083 4,187

Environnement et sécurité du cadre de vie 17,365 15,471 2,723

Pluvial 98,123 50,272 3,913

AP de projet 1 732,492 1 448,763 114,717

Métro Bougainville Capitaine Gèze 92,315 45,634 25,780

Métro Timone Fourragère 11,854 0,938

Tramway Castellane 51,089 16,275 10,782

Métro Dromel Saint-Loup 213,510 213,480 0,000

Renouvellement rames de métro 526,854 526,545 0,815

GEI - L2 Marseille 167,653 124,772 57,101

GEI - Boulevard Urbain Sud 318,330 313,274 3,500

GEI - Pietonistation du Vieux-Port 101,400 33,353 5,231

GEI - BHNS 160,000 85,006 10,827

Tramway Nord-Sud 14,087 14,087 0,381

Kiosques communautaires 3,400 3,400 0,000

Requalification du Jarret 72,000 72,000 0,300

Total général 4 729,798 3 512,492 344,492

Afin de mener à bien les investissements initiés par MPM, plusieurs partenaires institutionnels apportent une contribution

financière.

P r é s e n t

a t i o n s y n t h é t i q u e d u b u d g e t


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Ainsi, 81,305 M€ de subventions tous budgets confondus sont positionnés pour l’exercice 2015 (94,236 M€ en y incluant lesamendes de police). La répartition par budget est la suivante :

Principal CTD TransportsAssainisse

mentEau

Ports de

plaisance

Total

général

Fonds affectés à l'équipement non transférables 21,431 21,431

Amendes de police 12,931 12,931

Programme d'aménagement d'ensemble (PAE) 6,000 6,000

Autres 2,500 2,500

Subventions d'équipement non transférables 30,983 0,381 31,364

Budget communautaire et fonds structurels 2,840 2,840

Etats et Etablissements nationaux 16,087 16,087

Régions 3,425 3,425

Départements 6,182 0,331 6,513

Autres établissements publics locaux 0,100 0,100

Autres subventions d'investissement nontransférables

2,348 0,050 2,398

Subventions d'équipement transférables 5,935 25,925 8,292 0,100 1,189 41,441

Etats et établissements nationaux 5,935 7,691 8,142 0,100 0,204 22,071

Régions 2,936 0,150 3,086

Départements 15,299 15,299

Groupements de collectivités 0,985 0,985

Total général 58,349 0,381 25,925 8,292 0,100 1,189 94,236

Présentation

synthétiquedubudget


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4 LE BUDGET PRINCIPAL

4. 1 PRESENTATION SIMPLIFIEE DU BUDGET PRINCIPAL

Section de fonctionnement :

2013 2014 2015


2015/2014

Dépenses réelles 575,134 603,046 601,064 -0,33%

Dépenses de gestion 545,289 571,232 570,246 -0,17%

011 - Charges à caractère général 84,078 102,845 100,941 -1,85%



65 - Autres charges de gestion courante 150,729 153,949 154,843 0,58%

656 - Frais de fonctionnement des groupesd'élus

0,869 0,766 0,678 -11,49%

Autres dépenses de fonctionnement 29,845 31,814 30,818 -3,13%

66 - Charges financières 24,449 25,763 29,761 15,52%

67 - Charges exceptionnelles 5,396 6,051 1,057 -82,53%

Dépenses d'ordre 36,503 48,763 51,838 6,31%

042 - Opérations d'ordre de transfert entresections

36,503 48,763 51,838 6,31%

Total général 611,638 651,808 652,902 0,17%

Calcul du montant du virement à la section d'investissement (023) :

2013 2014 2015

Solde recettes - dépenses de l'année ❶ 2,083 2,690 12,604Excédent reporté "n-1" ❷ 58,442 73,707 0,000

Montant du virement à la section d'investissement (023)❶+❷ 60,525 76,397 12,604

2013 2014 2015


2015/2014

Recettes réelles 607,136 653,880 657,093 0,49%

Recettes de gestion 605,276 643,416 654,855 1,78%013 - Atténuations des charges 2,749 2,538 2,433 -4,13%

70 - Produits des services, du domaine etventes

24,546 23,262 38,905 67,24%

73 - Impôts et taxes 358,971 400,956 409,351 2,09%

74 - Dotations et participations 213,908 210,833 198,255 -5,97%

75 - Autres produits de gestion courante 5,102 5,827 5,911 1,43%

Autres recettes de fonctionnement 1,860 10,464 2,237 -78,62%

76 - Produits financiers 0,001 0,000 0,000 n/a

77 - Produits exceptionnels 1,859 10,464 2,237 -78,62%

Recettes d'ordre 6,585 6,514 8,414 29,17%

042 - Opérations d'ordre de transfertentre sections

6,585 6,514 8,414 29,17%

Total général 613,721 660,394 665,506 0,77%

Le solde de "recettes – dépenses de l'année" de 2,690 M€ affiché en 2014au budget principal s'entend après mesures d'économies dégagées en

DM1 et au BS.

En 2015, le montant du virement affiché au BP est mécaniquement

inférieur à ce qu'il était sur les deux exercices précédents, qui reprenaient

par anticipation les excédents reportés pour atteindre l'équilibre.


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Section d'investissement :

2013 2014 2015

Montant

en M€ Montant

en M€ Montant

en M€ Evolution

2015/2014


Dépenses d'équipement 223,320 250,365 258,003 3,05%

20 - Immobilisations incorporelles (sauf opérations et204)

14,124 9,388 9,308 -0,85%

204 - Subventions d'équipement versées (horsopérations)

50,941 71,819 90,375 25,84%

21 - Immobilisations corporelles (hors opérations) 17,412 18,199 16,635 -8,59%

23 - Immobilisations en cours (hors opérations) 140,844 150,959 141,684 -6,14%

Opérations pour le compte de tiers 34,503 5,938 2,907 -51,05%

458 - Opérations sous mandat 34,503 5,938 2,907 -51,05%

Dépenses financières 80,856 88,357 75,207 -14,88%

13 - Subventions d'investissement 0,750 1,423 0,500 -64,86%

16 - Emprunts et dettes assimilées 79,000 82,057 71,019 -13,45%

26 - Participations et créances rattachées à desparticipations

1,025 4,797 3,668 -23,53%

27 - Autres immobilisations financières 0,080 0,080 0,020 -75,00%

Dépenses d'ordre 33,890 27,512 20,234 -26,46%

040 - Opérations de transfert entre sections 6,585 6,514 8,414 29,17%

041 - Opérations patrimoniales 27,305 20,998 11,820 -43,71%

Résultat reporté 57,138 16,906 -100,00%

001 - Solde d'exécution négatif reporté de "n-1" 57,138 16,906 -100,00%

Total général 429,707 389,078 356,350 -8,41%

2013 2014 2015Montant

en M€ Montant

en M€ Montant

en M€ Evolution

2015/2014


Recettes d'équipement 191,861 160,781 240,303 49,46%

13 - Subventions d'investissement 52,556 68,082 58,349 -14,30%

16 - Emprunts et dettes assimilées 138,942 92,698 181,109 95,37%

20 - Immobilisations incorporelles (sauf204)

0,000 0,687 n/a

204 - Subventions d'équipement versées 0,010 n/a

21 - Immobilisations corporelles 0,158 n/a

23 - Immobilisations en cours 0,352 n/aOpérations pour le compte de tiers 34,503 16,889 1,961 -88,39%

458 - Opérations sous mandat 34,503 16,889 1,961 -88,39%

Recettes financières 67,282 59,356 37,824 -36,28%

16 - Emprunts et dettes assimilées 0,039 0,047 0,001 -98,92%

10 - Dotations, fonds de réserves etréserves (hors 1068)

21,183 40,312 37,184 -7,76%

1068 - Excédents de fonctionnementcapitalisés

45,410 16,990 -100,00%

27 - Autres immobilisations financières 0,050 0,040 n/a

024 - Produit des cessions d'immobilisation 0,600 2,008 0,600 -70,12%

Recettes d'ordre 124,334 152,053 76,262 -49,85%

021 - Virement de la section defonctionnement

60,525 82,292 12,604 -84,68%

040 - Opérations d'ordre de transfert entresections

36,503 48,763 51,838 6,31%

041 - Opérations patrimoniales 27,305 20,998 11,820 -43,71%

Restes-à-réaliser 11,728 n/a

Total général 429,707 389,078 356,350 -8,41%


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Impôts (73)

et dotations

(74)

93%

Produits desservices, dudomaine etventes (70)

6%

Atténuationsdes charges

(013)0%

Autresproduits de

gestioncourante

(75)

1%

Structure des recettes de gestion 2015

4.2.1 LES RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET PRINCIPAL

2013 2014 2015


2015/2014


Recettes de gestion 605,276 643,416 654,855 1,78%

013 - Atténuations des charges 2,749 2,538 2,433 -4,13%

70 - Produits des services, du domaine et ventes 24,546 23,262 38,905 67,24%

73 - Impôts et taxes 358,971 400,956 409,351 2,09%

74 - Dotations et participations 213,908 210,833 198,255 -5,97%75 - Autres produits de gestion courante 5,102 5,827 5,911 1,43%

Autres recettes de fonctionnement 1,860 10,464 2,237 -78,62%

76 - Produits financiers 0,001 0,000 0,000 n/a

77 - Produits exceptionnels 1,859 10,464 2,237 -78,62%

Total général 607,136 653,880 657,093 0,49%

Les produits fiscaux et les dotations, qui représentent 93 % desrecettes de gestion du budget principal, en hausse de 1,78 % (soit11,439 M€), malgré la baisse de 13,169 M€ des concours financiers del'Etat, dont 11,438 M€ de DGF (cf . §13.2 page 143).

La progression des recettes fiscales (+8,395 M€) est tirée par ladynamique du foncier économique (+5,912 M€ sur la CFE, cf. 13.1.2.1page 139), tandis que les produits des services enregistrent unremboursement par la ville de Marseille d'une partie des dépensesattachées à la compétence "Pluvial".

Les produits exceptionnels, dont le montant inscrit au BP 2014incluaient 9,318M€ de restitutions de TVA RTM15 en 2014 (cf. § 4.2.1.5page 29) sont en 2015 en diminution de 8,226 M€, atténuant laprogression des recettes réelles de fonctionnement du budgetprincipal à +0,49% (soit +3,213 M€).

15 Dont 6,539 M€ de restitutions de TVA RTM et 2,779 M€ d’intérêts moratoires perçus à ce titre.


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4.2.1.1 LES ATTENUATIONS DE CHARGES (CHAPITRE 013)

2013 2014 2015


2015/2014

Atténuations de charges RH 1,925 1,815 1,780 -1,94%

Remboursement sur rémunérations du personnel 1,815 1,705 1,670 -2,06%

Autres remboursements sur rémunérations du personnel 0,314 0,328 0,271 -17,46%

Participation des personnels aux cartes libre-circulationRTM

0,027 0,026 0,027 1,65%

Participation des personnels aux chèques déjeuner 1,474 1,351 1,372 1,61%

Cotisation CNRACL 0,080 0,080 0,080 0,00%

Divers 0,030 0,030 0,030 0,00%

Autres atténuations de charges 0,824 0,723 0,653 -9,65%

Remboursement de frais aux élus 0,819 0,716 0,628 -12,29%

Divers 0,005 0,007 0,025 281,85%

Total général 2,749 2,538 2,433 -4,13%

Les atténuations de charges (2,433 M€) sont composées principalement :

des prélèvements sur la paie des agents au coût de la carte RTM qui leur est délivrée et aux chèques déjeuner(1,372 M€, en hausse de 0,022 M€ en raison du passage de leur valeur faciale de 8,50 € à 8,80 € au 1er janvier201516, avec une participation des agents à hauteur de 3,52 € par titre),

d’autres remboursements sur rémunérations du personnel (mises à disposition de personnels, régularisationssur paies des agents, et fonds de compensation des congés paternités),

des remboursements des dépenses des élus (0,628 M€) en baisse de 0,088 M€ compte tenu de la réduction dunombre d'élus et de vice-présidents à l'installation de la nouvelle mandature en avril 201417,

des remboursements de cotisations CNRACL18 (80 k€) et d’autres remboursements sur charges sociales

correspondant à des participations du département dans le cadre du contrat "Enfance et Jeunesse" passéentre MPM et la CAF (30 k€).

16 Cf. Conseil de la Communauté du 19 décembre 2014, n° FCT 19-547/14/CC, Revalorisation de la valeur faciale des titres restaurant du personnel communautaire. 17

Ce flux budgétaire non décaissé est une contrepartie d’une dépense constatée au chapitre 656. Il fait partie des flux neutral isés en vue

consolidée (cf. §2 page 7 ).18

Caisse Nationale de Retraites des Agents des Collectivités Locales.


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4.2.1.2 LES PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES (CHAPITRE 70)

2013 2014 2015


2015/2014Redevances et recettes d'utilisation du domaine 17,448 15,862 15,549 -1,97%

RODP 14,963 14,412 14,185 -1,58%

Parkings en régie 2,345 1,287 1,230 -4,43%

Concessions dans les cimetières 0,072 0,073 0,057 -21,38%

Autres redevances et recettes diverses (70388) 0,068 0,091 0,078 -14,24%

Vente de produits finis, travaux & études 0,075 0,084 0,096 14,76%

Autres produits 7,023 7,316 23,259 217,93%

Total général 24,546 23,262 38,905 67,24%

4.2.1.2.1 LES RODP

La gestion active du domaine public communautaire permet à MPM de percevoir une recette de 14,185 M€correspondant à l'ensemble des redevances d'occupation du domaine public acquittées par les opérateurs pourles réseaux d'électricité, de télécommunication et de gaz, ainsi que les redevances perçues pour le mobilierurbain et les kiosques et terrasses dont l'emprise est fixée au sol.

2013 2014 2015


2015/2014

ERDF 7,113 7,213 7,285 1,00%

Redevances mobilier urbain 6,078 5,597 5,747 2,69%Abris voyageurs BHNS 0,100 n/a

Dispositifs publicitaires 0,358 0,475 0,459 -3,27%

Dispositifs publicitaires (reliquat 2012) 0,148 n/a

Mobilier abris voyageurs 5,450 5,100 5,263 3,19%

Tramway et stations vélos 0,022 0,022 0,025 13,64%

Emplacements kiosques 0,480 0,396 0,435 9,81%

Télécoms 0,627 0,507 0,518 1,99%

Antenne Orange Hôtel de ville 0,004 n/a

Arrêtés et conventions 0,530 0,416 0,400 -3,75%

Redevance annuelle télécoms tunnels 0,093 0,092 0,118 28,00%

RODP canalisation Eau et Ass 0,665 0,699 0,200 -71,39%

Total général 14,963 14,412 14,185 -1,58%

Les RODP ont diminué en moyenne de 2,64 % par an depuis 2013. En 2014, la baisse de 0,551 M € s’expliquaitnotamment par un repli des RODP Mobilier abris voyageurs (-0,350 M€ induit par l’actualisation de la formuleau contrat et du nombre de mobiliers abris bus voyageurs posés sur l’exercice) et des redevances Télécoms (-0,120 M€).

La baisse de 0,227 M€ constatée en 2015 sur le produit des RODP comprend pour l’essentiel :

la fin des RODP issues des anciennes DSP non soumise à TVA et encaissées directement sur le budgetprincipal qui sont remplacées par de nouvelles redevances encaissées aux budgets annexes Eau et

Assainissement (soumises à TVA) et dont la fraction correspondant aux linéaires de canalisations devoirie est reversée au budget principal (0,200 M€ soit -0,499 M€ par rapport à 2014) ;


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4.2.1.2.3 LES AUTRES PRODUITS (REFACTURATIONS AUX BUDGETS ANNEXES ETREMBOURSEMENTS DE FRAIS)

Les remboursements de frais par les budgets annexes ou les communes membres constituent la quasi-totalité(99,7%) des "autres produits" (natures 7087) du chapitre 70.

2013 2014 2015


2015/2014

Remboursements de frais 6,993 7,316 23,199 217,11%

Reventilation des charges de personnel des directions

fonctionnelles6,868 7,102 7,191 1,25%

Remboursements de frais par les budgets annexes 1,191 n/a

CTD 0,972 n/a

Transports 0,028 n/a

Eau 0,030 n/a

Assainissement 0,050 n/a

Ports de plaisance 0,103 n/a

Crématorium 0,007 n/a

Remboursements de frais par les communes membres 0,040 0,075 14,690 19618,19%

Remboursement Pluvial 2014-2015 Ville de Marseille 14,400 n/a

Autres 0,040 0,075 0,290 289,33%

Remboursements de frais par d'autres redevables 0,085 0,140 0,128 -8,60%

Locations diverses (autres qu'immeubles) 0,030 0,060 n/a

Total général 7,023 7,316 23,259 217,93%

La reventilation des charges de personnel des directions fonctionnelles (nature 70841) correspond, en recettes,aux refacturations aux budgets annexes de leur quote-part de charges des directions support (ressourceshumaines, finances, informatique, patrimoine et logistique etc.) qui leur sont imputées en dépenses en nature6215 (chapitre 012)20 (un détail des flux réciproques neutralisés en vue consolidée figure au § 13 page 135).

Les budgets annexes remboursent par ailleurs 1,191 M€ de frais attachés à des prestations informatiques aubudget principal (en nature 70872)21. Ces prestations étaient jusqu'en 2014 directement imputées aux budgetsannexes concernés, mais sont en 2015 pour des raisons de souplesse de gestion intégralement financées par lebudget principal, remboursés à dû concurrence via ces refacturations.

Les remboursements par les autres communes intègrent pour la première fois en 2015 un remboursement parla ville de Marseille de 14,4 M€ en compensation du transfert de la compétence "Pluvial", effective au 1er janvier 201422. Compte tenu du décalage temporel entre la prise en charge de la compétence « pluvial » par

20 Ces refacturations sont calculées selon des clefs de répartition fonction de la direction concernée : montant du budget pour la directiondes finances, nombre de postes informatiques pour la direction des systèmes d'information etc.

21 Ces dépenses sont dans les budgets annexes concernés imputés en natures 62871 (CTD) ou 6287 (autres budgets annexes).

22 Pour mémoire, l ’arrêté préfectoral du 7 juillet 2000 portant création de la Communauté urbaine Marseille Provence Métropole a eu poureffet le transfert des compétences " Eau" et "Assainissement" à la Communauté urbaine depuis le 1

er janvier 2001. Les communes ont, à

cette date, continué d’assumer la charge financière liée à la compétence "gestion des eaux pluviales urbaines". Pour des raisonsessentiellement techniques, la ville de Marseille avait confié à la communauté urbaine, par l’intermédiaire de conventions, l a réalisation etla gestion des réseaux d’eaux pluviales. La charge de cette compétence étant restée imputable à la ville de Marseille. Pour mémoire, lestravaux afférents au pluvial étaient jusqu'alors gérés budgétairement par des comptes de tiers. Un arrêt du Conseil d'Etat n°349614 du 4décembre 2013 a estimé que la compétence "eau et assainissement", transférée à la communauté urbaine à sa création, incluait lacompétence "eaux pluviales urbaines" : MPM a donc depuis le 1er janvier 2014, le plein exercice de cette compétence et sa charge financière pour l'ensemble des communes membres.


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S'agissant des participations de l'Union Européenne, de l'Etat, du conseil régional PACA et du CG13 :

les fonds structurels européens27

comprennent 1,558 M€ au titre de PLIE 2010 perçus en retard 28, et0,738 M€ au profit des quartiers sensibles (dont 0,412 M€ au titre de 2011 et 2012 et 0,326 M€ de soldes des opérations)29. Les PLIE font également l'objet d'un accompagnement par le CG13 à hauteurde 720 k€ (montant identique à 2014 et 2013), versés sous forme de fonds de concours à MPM, la

communauté urbaine redistribuant ensuite ces sommes aux PLIE30

;

0,300 M€ sont par ailleurs inscrits au titre de dépenses éligibles (assistance technique) au FEDER sur laprogrammation 2007-2013

31 et 30 k€ pour le plan climat énergie territorial adopté par le Conseil

communautaire du 26 octobre 2012 ;

l’État reverse à MPM 1,300 M€ au titre de la dotation de développement urbain 2014 pour ses projetsde réhabilitation de la voie de desserte de Ruisseau-Mirabeau et diverses autres opérations, ainsi quedes subventions ANAH32 de 0,397 M€ (nature 74718) pour les années 2014 et 2015 pour leProgramme d’Intérêt Général (PIG) de MPM ;

une recette de 900 k€33 est par ailleurs versée par l'Etat en contrepartie des embauches "contratsd'avenir" réalisées par MPM (à hauteur de 75% des dépenses).

27 MPM a géré 4 enveloppes d e fonds structurels par délégation de l’Etat, autorité de gestion pour la période 2007 -2013 : FEDER « Quartierssensibles » 2008-2013, FSE « Quartiers sensibles » 2010-2012, FSE « PLIE » 2010, FSE « PLIE » 2011-2012-2013, et la période transitoireFSE PLIE 2014. L’année 2014 a été une période de préparation de la nouvelle programmation des fonds structurels 2014-2020 en attente

de l’élaboration du nouveau programme opérationnel PACA par la région, nouvelle autorité de gestion depuis la loi MATAM. 28

PLIE : plan local pour l'insertion et pour l'emploi. Il s’agit d’un élément clé du maillage territorial des politiques de l’inclusion, ilsconstituent un outil de proximité au service des actifs durablement exclus du marché du travail et ils visent ainsi à mobiliser et à renforcerl’ensemble des moyens concourant à l’accompagnement de ces publics, via la mise en œuvre de parcours vers l’emploi adapté à chaquesituation individuelle. Le Conseil communautaire a délibéré à partir d’octobre 2002 pour donner la possibilité à toutes les communesmembres de bénéficier d’un PLIE . Les montants afférents sont valorisés en trois PLIE (MPM Centre à Marseille, MPM Est à La Ciotat etMPM Ouest à Marignane), auprès des crédits européens du FSE-PLIE (par délibération n° RNOV 003-1506/09/CC du 2/10/2009). MPMs’est portée candidate pour le compte de ses trois PLIE à la gestion d’une subvention globale FSE au titre du PO FSE 2007 -2013, axe 3,mesure 3.12, à compter du 1er janvier 2010, pour une durée d'un an. Un renouvellement de 2 ans a été accordé par l’Etat pour la période2011-2012 puis pour la période 2013 et la période transitoire 2014. La subvention globale FSE « PLIE 2010-2014») allouée s’élèveà 9,162 M€ .

29 La Communauté Urbaine a décidé fin 2006 de répondre à un appel à projet lancé par l’Etat dans le cadre de la gestion d’une enveloppe de

crédits européens pour la génération 2007-2013 sur la thématique des « quartiers sensibles ». Le projet porté par MPM dénommé « unedynamique d’agglomération pour les espaces urbains sensibles » comporte un ensemble d’actions concernant les espaces urbainssensibles souffrant de problèmes économiques, sociaux, environnementaux et culturels, la problématique économique de ces espaces etde l’agglomération constituant une des composantes majeures des actions proposées. Les territoires visés sont les sites d’intervention desContrats Urbains de Cohésion Sociale (CUCS) de MPM sur les communes de Marseille, Septèmes-les-Vallons, Marignane et La Ciotat. Lasubvention FSE allouée 2010-2014 s’élève à 1,920 M€ au titre de la redistribution à des projets.

30 En 2013, le Conseil Général a décidé de confier les fonds qu’il accordait aux trois PLIE Est, Centre et Ouest pour l’accompagnement àl’ emploi à la Communauté urbaine, soit 0,720 M€ qui sont inscrits en recettes et en dépenses.

31 La période 2007-2013 se terminant au 31/12/2013, il n’y a eu aucune programmation d’opération nouvelle en 2014 et l’année 2015,comme l’année 2014 sont consacrées aux remontées de dépenses des opérations programmées les années précédentes, jusqu’à la clôture finale qui aura lieu le 31/12/2015. Le budget FEDER 2015 représente donc pour l’essentiel des soldes d’opération

32 ANAH : agence nationale de l'habitat.

33 Ces recettes viennent en déduction des charges de personnel comptabilisées au chapitre 012 pour le calcul de la progression nette descharges RH (cf. focus au § 12 page 66).


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4.2.1.4 LES AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE (CHAPITRE 75)

2013 2014 2015


2015/2014Produits divers de gestion courante 0,661 0,663 0,499 -24,80%

Revenus des immeubles 1,706 1,651 1,634 -1,02%

Redevances versées par les fermiers et les concessionnaires 2,735 3,513 3,778 7,54%

Total général 5,102 5,827 5,911 1,43%

4.2.1.4.1 LES REDEVANCES VERSEES PAR LES FERMIERS ET CONCESSIONNAIRES

2013 2014 2015


2015/2014Parkings en concession 2,637 3,441 3,554 3,28%

Arvieux Espercieux 1,500 1,450 1,510 4,14%

Blancarde 0,031 0,034 0,045 32,35%

Bourse 0,135 0,133 0,135 1,50%

Cassis Viguerie et enclos 0,480 0,640 33,33%

Estienne d'Orves 0,012 0,012 0,012 0,00%

Hôtel de ville / Jules Verne 0,000 0,360 0,369 2,50%

La Ciotat (Vieux-Port et centre-ville) 0,003 0,004 0,004 0,00%

Parcs en enclos Marseille 0,320 0,294 0,100 -65,99%

République 0,630 0,670 0,735 9,70%

Valliers 0,004 0,002 0,003 8,70%

Vieux-Port St Jean 0,003 0,003 0,002 -17,86%

Tunnel Prado carénage 0,001 n/a

TEOM et Taxe Foncière 0,163 n/a

Cantini / Castellane 0,100 n/a

Jean Jaurès 0,063 n/a

Piscine des Gorguettes 0,098 0,072 0,060 -16,67%

Partage des bénéfices 0,075 0,000 n/a

Redevance 0,023 0,072 0,060 -16,67%

Total général 2,735 3,513 3,778 7,54%

Les redevances versées par les fermiers et concessionnaires sont en hausse de 0,265 M € au BP2015. Depuis lesolde en 2011 de la concession de la zone d’aménagement des Arnavaux, les redevances enregistrées aucompte 757 du budget principal sont uniquement constituées des recettes des parkings en concession(3,717 M€), de celles induites par l'exploitation en DSP de la piscine Cap Provence des Gorguettes à Cassis(0,060 M€), ainsi qu’à compter de 2015 de la redevance du Tunnel prado Carénage à hauteur de 1,2 k€.

L'essentiel de la hausse des recettes des parkings en concessions (+0,276 M€) par rapport à 2014 provient:


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du passage en DSP au 24 mars 2014, des parkings de Cassis (Mimosas, Viguerie et trois enclos), lesredevances de ces parkings augmentent de 0,160 M€ en 201534,

de l’augmentation des redevances variables (assises sur le chiffre d'affaire de l'exercice antérieur) desparkings Arvieux Espercieux (+60 k€), du Parking République (+65 k€)35,

de l’évolution de la redevance fixe contractuelle de la DSP Blancarde (+11 k€),

de remboursements de taxes foncières par les concessionnaires des parkings Castellane et Jean-Jaurès(+163 k€).

4.2.1.4.2 LES REVENUS DES IMMEUBLES

Le détail de ces revenus, qui n'appellent pas de remarques particulières, est indiqué dans le tableau ci-dessous :

4.2.1.4.3 LES AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE

La baisse de 165 k€ des "autres produits de gestion courante" par rapport à 2014 comprend notamment :

34 Les redevances des parkings en DSP reposent sur une part fixe et une part variable. Le montant de la redevance variable, votée en début

d’année, est assis sur le chiffre d’affaire n-1 du parking.35 Cf. convention DSP n°07/143.

2013 2014 2015


2015/2014

Entreprises St Henri 0,383 0,411 0,410 -0,19%

Entreprises Luminy Biotech 0,358 0,390 0,390 0,00%

Hôtel technologique 0,358 0,299 0,299 0,00%

Hôtel technoptique 0,082 0,032 0,055 71,88%

Entreprises de la maison du développement industriel 0,043 0,029 0,035 20,69%

Arnal/Somar 0,256 0,260 0,260 0,00%

Pôle média Belle de Mai 0,089 0,110 0,115 4,55%

Loyers/bails 0,137 0,120 0,070 -41,67%

Total général 1,706 1,651 1,634 -1,02%

2013 2014 2015


2015/2014

Remboursements dépenses élus 0,050 0,050 0,050 0,00%

Tunnel Prado carénage 0,139 0,139 0,140 0,72%

Sinistres 0,230 0,268 -100,00%

TEOM et Taxe Foncière 0,079 0,092 0,077 -16,35%

Locaux CMCI 0,066 n/a

Remisage à domicile véhicule 0,097 0,084 0,082 -2,38%

Remboursements chèques déjeuner 0,031 0,150 391,80%

Total général 0,661 0,663 0,499 -24,80%


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une baisse de 268 k€ de crédits prévus pour le paiement de sinistres, ces produits étant désormaisimputés en recettes exceptionnelles du chapitre 77,

une recette supplémentaire de 120 k€ d’escomptes sur les frais de gestions des chèques déjeuners,suite à des corrections effectuées sur le volume des rétrocessions des "chèques-déjeuner" surl’exercice 2014.

4.2.1.5 LES PRODUITS EXCEPTIONNELS (CHAPITRE 77)

2013 2014 2015


2015/2014

Produits exceptionnels sur opération de gestion 1,649 10,262 1,595 -84,45%

Dédits et pénalités reçus 0,142 2,905 0,213 -92,68%

Autres produits exceptionnels sur opérations degestion

1,507 7,357 1,383 -81,21%

Autres produits exceptionnels 0,210 0,202 0,642 218,00%

Produits exceptionnels divers 0,205 0,202 0,642 218,00%

Mandats annulés 0,005 n/a

Total général 1,859 10,464 2,237 -78,62%

Les "autres produits exceptionnels sur opérations de gestion" (nature 7718) intègrent :

1 M€ de régularisation de rattachements, 0,270 M€ de remboursements de sinistres et 0,100 M€ de frais decondamnations juridiques alloués à MPM. La forte baisse (-5,974 M€) constatée sur ces "autres produitsexceptionnels sur opérations de gestion" s'explique par les 6,539 M€ perçus en 2014 au titre de restitutionsde TVA payée à tort par MPM sur une partie de la subvention d'équilibre versée à la RTM sur la période 2001-

2005

36

;

0,213 M€ de dédits et pénalités reçus (en baisse de 2,692 M € du fait de l’inscription au BP2014 de 2,711 M€ d’intérêts moratoires liés aux régularisations de TVA RTM évoquées ci-dessus).

Les "autres produits exceptionnels" du budget principal sont en hausse de 0,440 M€, et incluent 316,3 k€ de recettesaccidentelles, 47 k€ de subventions au titre des conventions CIFRE avec l'ANRT37 et 279 k€ de ventes aux enchèresde véhicules réformés.

36 S'agissant d'exercices antérieurs à la création du budget annexe "Transports" (2011), ces recettes ont été enregistrées au budget

principal.37 ANRT : association nationale recherche et technologie / CIFRE : Conventions Industrielles de Formation par la Recherche.


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4.2.3 LES DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET PRINCIPAL

2013 2014 2015


2015/2014


Dépenses de gestion 545,289 571,232 570,246 -0,17%

011 - Charges à caractère général 84,078 102,845 100,941 -1,85%



65 - Autres charges de gestion courante 150,729 153,949 154,843 0,58%

656 - Frais de fonctionnement des groupes d'élus 0,869 0,766 0,678 -11,49%

Autres dépenses de fonctionnement 29,845 31,814 30,818 -3,13%

66 - Charges financières 24,449 25,763 29,761 15,52%

67 - Charges exceptionnelles 5,396 6,051 1,057 -82,53%

Total général 575,134 603,046 601,064 -0,33%

4.2.3.1 EVOLUTION DES DEPENSES DE GESTION DU BUDGET PRINCIPAL

Les reversements de fiscalité (AC + DSC et autres atténuations de produits) constituent la première des dépenses de gestiondu budget principal (37 %), et les "autres charges de gestion courante" - essentiellement composées des participations dubudget principal aux équilibres des budgets annexes "Transports" et "CTD" (78 %) - le second (27 %).

En 2015, la progression de ces participations est limitée à 1,004 M€, contre 4,737 M€ en 2014. Cette relative stabilité dusubventionnement aux budgets annexes est le résultat de deux mouvements inverses :

un repli de la participation à l’équilibre du budget annexe "Transports" de 0,882 M€, la hausse des recettessurcompensant l'augmentation des dépenses d'exploitation (liées notamment aux extensions de réseau), et un replide 0,338 M€ de la participation au budget annexe MIN ;

une hausse de la participation au budget annexe "CTD"(+ 2,224 M€). Cette hausse n'est toutefois que faciale,car la participation inscrite au BP 2014 avait étémécaniquement diminuée des 5,895 M€ d'excédentreporté 2013 repris par anticipation. Aprèsneutralisation de cet excédent reporté, la participationdu budget principal au budget annexe "CTD" apparaîtainsi en repli de 3,671 M€41.

Au BP2015, les dépenses de gestion diminuent de 0,986M€, alors qu’elles étaient encore en hausse de 25,943 M€en 2014 (dont 16,314 M€ liés au transfert de lacompétence "Pluvial").

Cette réduction des dépenses de gestion est l'effet del'amplification des mesures d’économie décidées àl'arrivée du nouvel exécutif et votées en DM1 et auBS2014, et de réductions supplémentaires de charges defonctionnement, notamment sur :

41 Participation du budget principal à l'équilibre du budget annexe CTD en 2014 hors excédent reporté : 6,5 + 5,895 = 12,395 M€.

Charges à

caractère

général

(011) hors

propreté des

voies et

Pluvial

7%

Charges de

personnels

et frais

assimilés

(012)

18%

Autres

charges de

gestion

courante

(65)

27%

AC + DSC

(014)

37%

Propreté des

voies 8%

Pluvial 3%

Structure des dépenses de gestion2015


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les dépenses de propreté (-2,61 %),

les "autres charges à caractère général" (-2,23 %),

les dépenses de personnel (+1,58 % contre 2,98 % en 2014).

Le repli de 0,17 % en 2015 des dépenses de gestion s'accompagne d'une forte baisse des charges exceptionnelles (-

82,53 %), qui s'explique par le règlement en 2014 d'un contentieux avec la société Alloga à hauteur de 3,7 M€.Les frais financiers comptabilisés au chapitre 66 sont en augmentation de 3,999 M€ (nature 66111) par rapport à 2014du fait du paiement des intérêts des emprunts contractés en 2014 et de la consolidation de deux emprunts de l’année2013 dont les intérêts payés se font ressentir au présent BP2015.

4.2.3.2 LES CHARGES A CARACTERE GENERAL (CHAPITRE 011)

2013 2014 2015


2015/2014

011 - Charges à caractère général 84,078 102,845 100,941 -1,85%Général 41,657 40,736 39,828 -2,23%

Pluvial 16,314 16,512 1,21%

Propreté des voies 42,421 45,795 44,601 -2,61%

Total général 84,078 102,845 100,941 -1,85%

Les charges à caractère général du budget principal, dont les contrats de sous-traitance représentent 52%, sonten diminution de 1,904 M€ après une forte hausse de 18,767 M€ en 2014, et sont constituées de trois grandspostes :

les dépenses de "propreté des voies" (44 %), correspondant pour l’essentiel aux marchés de propreté pour

les arrondissements de Marseille et les 17 villes de la communauté urbaine ;

les dépenses attachées à la compétence "Pluvial" transférée au 1er janvier 2014 à la communauté urbaine

par ses communes membres, et composées essentiellement des prestations assumées par le délégatairesur le réseau séparatif (SERAM42) et des remboursements au budget annexe "Assainissement" des coûtsd’exploitation du réseau pluvial unitaire ;

les autres charges à caractère général , regroupant les charges d’exploitation afférentes aux autrescompétences de MPM financées par le budget principal, et des charges de fonctionnement diverses. Ellessont composées pour l’essentiel de dépenses d’entretien et de réparation (20 %), d’achats non stockés dematières et fournitures (15 %, principalement des charges d’énergie, électricité, fournitures de voierie et depetits équipements, carburants, eau et assainissement, etc.) et de locations et servitudes diverses (11 %).

42 Société d’exploitation des réseaux d’assainissement Marseille Provence Métropole.


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4.2.3.2.1 LES DEPENSES DE PROPRETE DES VOIES

2013 2014 2015


2015/2014

Contrats de prestations de service et sous-traitance 36,689 39,173 38,249 -2,36%

Divers 1,054 1,021 1,008 -1,21%

Entretien et réparations 0,887 0,767 0,629 -18,01%

Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 0,024 0,022 0,027 22,39%

Publicité, publications et relations publiques 0,010 0,000 0,007 n/a

Impôts, taxes et versements assimilés 0,008 0,005 -34,61%

Locations, droits de passage et servitudes diverses 0,001 n/a

Etudes et recherches 0,024 0,024 0,148 506,21%

Achats non stockés de matières et fournitures 3,731 4,780 4,528 -5,28%

Total général 42,421 45,795 44,601 -2,61%

Les marchés de propreté sont constitués à 90 % par des marchés forfaitaires et à 10 % de prestations surmarchés à bon de commande. Après deux années consécutives de hausse au-delà de 8 %, les dépenses depropreté enregistrent en 2015 une baisse de 2,61 % (soit -0,925 M€), induite, notamment, par une baissed'environ 0,5 M€ des révisions de prix des marchés forfaitaires concernant la ville de Marseille, ainsi que labaisse des prestations de désherbage (-0,440 M€) liée à une surestimation des crédits 2014.

4.2.3.2.1 LES DEPENSES "PLUVIAL"

Depuis le 1er

janvier 2014, MPM a le plein exercice de la compétence "gestion des eaux pluviales urbaines" eten assume la charge financière en lieu et place des communes membres 43. Pour mémoire, les dépenses etrecettes afférents à cette compétence étaient jusqu'alors gérés budgétairement au travers de comptes de tiers.

2014 2015

(en M€) (en M€) Evolution

2015/2014

Divers 2,387 3,400 42,44%

Remboursements de frais

Remboursements de frais aux budgets annexes 2,387 2,800 17,30%

Remboursements de frais aux communes membres 0,600 n/a

Contrats de prestations de service et sous-traitance 13,927 13,077 -6,11%

Etudes et recherches 0,035 n/a

Total général 16,314 16,512 1,21%

MPM a pour la première fois inscrit à son budget les dépenses attachées à la compétence "Pluvial" au BP 2014et le transfert de cette compétence représente au BP 2015 un coût total de 16,512 M€, se décomposant en :

13,077 M€ de prestations assumées par le délégataire sur le réseau séparatif (SERAMM44), en baissede 6,11 % par rapport à 2014 car le complément financier lié à la facture de décembre n’est plusversé ;

2,8 M€ de remboursements par le budget principal au budget annexe des coûts d'exploitation duréseau unitaire attachés au pluvial. Ce montant est calculé par application d'un pourcentage de 10%

43 Le Conseil d'Etat (arrêt, CE n°349614 du 4 décembre 2013) a estimé que la compétence "eau et assainissement", transférée à la

communauté urbaine à sa création, incluait le pluvial.44 Société d'exploitation des réseaux d'assainissement Marseille Métropole.


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au repli à hauteur de 0,249 M€ des frais de services bancaires et assimilés,

aux réductions de crédits demandées de façon générale aux directions.

4.2.3.3 LES CHARGES DE PERSONNEL ET ASSIMILES (CHAPITRE 012)

2013 2014 2015


2015/2014

Directions opérationnelles 100,080 103,066 104,698 1,58%

Total général 100,080 103,066 104,698 1,58%

Un focus sur les dépenses de personnel consolidées est fourni au § 12 page 134.

4.2.3.4 LES ATTENUATIONS DE PRODUIT (CHAPITRE 014)

2013 2014 2015


2015/2014

Attribution de compensation 196,526 196,525 196,525 0,00%

Dotation de solidarité communautaire 12,461 12,461 12,461 0,00%

Autres atténuations de produit 0,547 1,620 0,100 -93,83%

Total général 209,534 210,606 209,086 -0,72%

L'attribution de compensation versée aux communes membres, non indexée, est fixé à 196,525 M€. Son montantévoluera durant l’année 2015 pour tenir compte des nouvelles charges transférées, en application de la loi demodernisation de l’action publique et de l’affirmation des métropoles (loi MAPAM) d'une part, et du cas spécifiquedu transfert de la compétence "pluvial", en application de l’arrêt du Conseil d’Etat du 4 décembre 2013.

La dotation de solidarité communautaire (DSC), obligatoire pour les communautés urbaines, a pour objectifd

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