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    REMERCIEMENT ..1

    INTRODUCTION 2INTRODUCTION GENERALE3

    LES DIFFERNTES SERVICES DU LA STEG ..4

    HISTORIQUE DE LA STEG..5

    PARTIE 1 : service prparation et approvisionnement

    LA GESTION DES STOCKS..7LES PROCDURES DACHAT9

    PARTIE 2:la gestion du magasin du CPS

    LES MODALITES DENTREE/DE SORTIE DEMATERIEL.11

    PARTIE 3 : PRESENTATION DElUFC

    CIRCUIT DINFORMATION COMPTABLES.14

    LA FACTURE..16

    La conclusion .19

    Les annexes

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    u terme du stage effectu la centrale de Sousse, je tiens exprimermes vifs remerciements la direction du centre de production de

    Sousse de mavoir offert loccasion de passer mon stage au sein decette socit.

    Je tiens, en particulier, remercier et exprimer ma profonde etrespectueuse gratitude :

    Mr. AHMED BEN CHEIKH(le chef du centre e production de Sousse) quima fait lhonneur de me recevoir dans lentreprise etMr. NoureddineSidhoum; en tant quencadreurqui, de sa part na pas cesse de meguider et qui a contribu la ralisation finale de ce rapport enmapportant le soutien morale et matriel ncessaire et aussi, je tiens remercier Mr ChaouchAbdessalem(Chef de scurit de formation).

    Je me fais aussi un devoir de remercier tout le personnel administratifet technique. Jtaisprofondment touch non seulement par leclimat professionnel qui rgne entre les diffrents secteurs et services ;mais aussi par de collaboration qui marque le travail dans le centre de

    production.

    A

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    INTRODUCTION

    Ce stage a pour objectifs de :

    Dcouvrir le milieu de lindustrie. Connatre le rle de plusieurs services et directions de

    lentreprise. Sinitier la vie professionnelle grce la ralisation de

    certains travaux et tches permettant dacqurir lesprit de

    lorganisation.Jai effectu mon stage la socit tunisienne dlectricit et de gazdurant la priode du 01/08 /2009 31 /08 /2009.cette occasion mapermis denrichir mes connaissances dans le domaine gestion,informatique grces aux diffrents services dans lesquels jtaisaccueillie.

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    Introduction gnrale

    Prsentation de la STEG :

    La socit tunisienne de llectricit et du gaz est lorganismequi soccupe de procurer lensemble de la population

    tunisienne llectricit et le gaz dont elle a besoin.Cette socit a pour objectif de fournir un service comparableau niveau qualit et prix celui offert par les entreprisesperformante .Dautre part la STEG poursuit un double

    objectif :

    *Lindustrialisation du pays.

    *Lamlioration du niveau de vie des mnages.

    Dnomination sociale : socit tunisienne de llectricit etdu gaz.

    Statut juridique : Etablissement public caractre non

    administratif cre par le dcret loi n5 du 3 avril 1962

    Siege sociale :38, Rue Kemal Atatrk Tunis

    Objet :

    Production, transport et distribution de llectricit et de

    gaz.

    La production et le transport de llectricit, tches

    dlicates assurs par la direction de la production et du

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    transport de llectricit, occupent une place de choix au

    sein de la STEG.

    En effet le centre de production de Sousse est lun despiliers, de la DPTE car son apport la production nationale

    de llectricit t de 28% pour lanne 2001.

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    La gestion des stocks

    Dfinitions gnrales :

    La fonction stock : Une entreprise comme la STEG doitncessairement dtenir un stock de pices, produits finis etmatires, lui permettant de faire face aux besoins defonctionnement de ses units

    Ce stock a un cout dont limportance varie selon la taille,

    lactivit de lentreprise et la qualit de sa gestion.La mission du responsable stock serait, tout en assurant unedisponibilit continue des stocks, de minimiser ce total encherchant un compromis entre deux exigencescontradictoires :

    Celle de lutilisateur (latelier de rparation..), qui

    souhaite que les stocks des articles soient continuellementgarnis.

    Et elle des responsables qui sopposent gnralement touteimmobilisation importante de fonds

    Il est de ce fait amen rpondre aux cinq questionsessentielles suivantes, en utilisant des moyens humains et

    matriels et des procdures de gestion claires.Les diffrentes catgories de stock : Les stocks peuvent

    tre repartis en diverses catgories selon lemploi des

    articles qui le constituent ou selon leur niveau :

    *le stock darticle a usage courant.

    *le stock de matriel approvisionn pour travaux spciaux.

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    *le stock des pices de rechange : on trouve pices de

    rechange dusure, et pices de rechange de scurit.

    *le stock de matriel dclass.

    La fonction de lunit gestion des stocks: le responsable

    magasin a pour mission de :

    *assurer dans les meilleures conditions techniques, le

    rapprovisionnement des stocks et en contrler les

    mouvements.

    *assurer la rception quantitative et qualitative avec le

    concours des techniciens demandeurs de ces articles.

    Assurer la distribution aux utilisateurs des articles dont is

    ont besoin au fur et mesure de leurs demandes.

    La demande de nomenclature pour les articles premire

    approvisionnement.

    Procder priodiquement linventaire physique des stocks

    avec le concours indispensable du responsable du centre.

    Procder un rapprochement pour vrifier ltat des

    stocks.

    Les objectifs de la politique des stocks :

    Les motifs de dtention des stocks sont au nombre de trois :

    Motifs de transaction : il sagit de satisfaire les besoins de

    lentreprise aussi bien en matire premire qui sert comme

    intermdiaire entre les commandes et la production

    Motifs de prcaution : il sagit de constituer un stock de

    scurit aussi bien pour les matires premires que pour

    les produits finis

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    Motifs de spculation : les stocks sont constitus en

    anticipation de fluctuations importantes des prix dachat ou

    de vente.

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    Les procdures dachat

    Ltape1:La prvision dachat et le budget

    Les besoins des units demandeurs qui sont exprims

    partir des statistiques de consommation ultrieure.

    Les besoins exprims peuvent consterner :

    *Du matriel destin approvisionner les magasins.

    *Du matriel tre affect directement sur chantier. Ces

    besoins sont consigns sur des listes exhaustives prcisant

    la valeur et les caractristiques techniques.

    Elle se matrialises par une demande dachat prpare par

    le service demandeur et destin lunit achats

    accompagne par son budget.

    Les prvisions dachat permettent de lancer temps les

    oprations dachat afin dviter toutes ruptures de

    production de llectricit.

    Ltape2:

    Demande dachat

    Les demandes dachat sont formules par les services

    demandeurs soit pour satisfaire un besoin donn soit pour

    ralimenter le stock temps.

    Elle est sign par la personne habilite, et dont sa mission

    est de vrifier que la demande est justifie et correspond

    un besoin rel et professionnel.

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    La demande dachat est tablie pour le lancement de

    lopration dachat et doit tre jointe au dossier

    comportant tous les documents justificatifs.La demande dachat doit porter:

    *le cahier des spcifications techniques dtaill comprenant

    tous les postes du matriel demand par numro de poste,

    dsignation et quantit commander.

    *les dsignations des articles demands et les quantits

    ncessaires.

    *limputation un UF projet OTlorsquil sagit dun bien

    destin une affectation directe.

    *La fiche projet (estimation du cot dachat)

    *Une note signalant lopportunit dachat et que sejustifie

    dhabitudepar limportance et le degr durgence de cette

    opration.

    * le tableau dejustification des achats qui comporte dune

    part la quantit du stock actuel, du stock minimum et celles

    des trois dernires annes sans oublier les prix de la

    dernire acquisition et de son fournisseur.

    Ltape 3:

    Le choix de la procdure de lancement

    Selon la valeur estime de lachat nous distinguons trois

    procdures :

    -Une demande de prix pour les achats et services dont le

    montant est infrieur ou gal 5000 dinars.

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    -Une consultation pour les achats et services dont le

    montant est compris entre 5000 et 10000 dinars.

    -Un appeldoffre pour les achats et services dont le montantest suprieur 100000 dinars.

    Ltape 4:

    La dcision dachat

    Cest lacte qui conclut le rapport de dpouillement

    technique puis commercial, se basant sur le respect du

    fournisseur des critres de loffre et les clauses du cahier

    de charge et laccordde la commission des marchs.

    En effet, aprs la phase de rception des offres et

    louverture des plis un dpouillement technique est

    procd au service achats du CPS et un dpouillement

    commercial est effectu la division achats ensuite un

    rapport est rdig par la commission de dpouillement

    technico-commercialqui est adress la commission des

    marchs pour accord.

    Ltape 5:

    La ralisation du march

    Dans un premier lieu il faut prciser quil existe deux typesde marchs :

    -Les commandes locales dont le service demandeur

    soccupe de la rception du matriel objet de la demande

    dachat.

    - les commandes trangres pour lesquels un dossier du

    march est transmit au service ralisation des commandesqui se charge daccomplir les formalits bancaires et

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    douanires ncessaires pour lenlvement du matriel

    import.

    Ltape 6:

    La rception du matriel

    La rception du matriel est la phase finale dans la

    procdure dachat..

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    La gestion du magasin du CPS

    Le magasin du centre de production de Sousse regroupe

    plus de 6398 articles concernant ltape A et plus de 3365

    articles pour ltape B sans compter les pices de scurit

    et la gestion du matriel affect.

    Vue ce nombre important darticles et lapport considrable

    du CPS au secteur nergtique, la gestion du magasin doit

    tre sans reproche et efficace pour permettre le

    ravitaillement du centre dans les dlais.

    Le magasin est subdivis en deux parties :

    *MAGASIN 50 : Il regroupe les pices de rechange pour

    ltape A et les articles consommables pour lensemble du

    centre.

    *MAGASIN 58 :Il regroupe les pices de rechange spcifique

    pour lquipementdu cycle combin.

    LES modalits dentre du matriel au magasin :

    1) Document de livraison :

    a)pour les fournisseurs locaux :

    Le fournisseur doit prsenter au magasiner de la STEG un bonde livraison mentionnant la dsignation du matriel livr et laquantit demand.

    Le magasinier doit vrifier la conformit entre le bon delivraison, la commande et le matriel rellement livr.

    B) pour les fournisseurs trangers :

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    Le magasinier doit vrifier la conformit du matriel en serfrant la fiche de transit et la liste de colisage et la

    commande.2) Document de rception :

    La rception du i seffectue en deux tapes:

    -La rception quantitative et technique

    A) La rception qualitative :

    Elle seffectue dans lusine du fournisseur en utilisant lesmoyens de contrle de la STEG pour effectuer les essais demesur, de conformit et de performance.

    b) la rception qualitative :

    Elle effectu par le magasinier en se rfrant la commandeou le PV du contrat de conformit technique et la

    confrontation entre la quantit livre et celle demand.3) bon de rception vnement 22 :

    Aprs la livraison du matriel command par la STEG, lemagasinier tablit un bon de rception qui mentionne :

    le libell du matriella quantit reuele code unitairele prix unitairele numro du bon de livraison et la datele nom du fournisseurle numro du bon de commande

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    Chaque bon de rception doit tre accompagn par un bon delivraison du matriel, un bon de commande, le numro de

    transit et la liste de colisage pour les commandes trangres.Le bon de rception est tablit seulement pour les articlesayant une nomenclature.

    4) Avis de rception vnement 70 :

    Lavis de rception est tabli pour les commandes affectes etles pices de scurit qui ne possdent pas une nomenclature.

    5) Le bon de retour de matriel vnement 02 :

    Le retour du matriel constitue une nouvelle entre en effetcet vnement se ralise travers un bon de matriel.

    Les modalits de sortie du matriel :

    1)Le bon de sortie du matriel :Chaque sortie du matriel du magasin fait lobjetdunbon de matriel qui comporte :

    Le libell du matriella quantit demandele bon de travauxlunit des frais et lordrede travaille projetla signature du chef de service

    2) Le bon de transfert ou de dclassement D1 :

    Le de classement constitue une sortie du magasin, cet

    vnement se ralise dans le cas ou le matriel nest

    plus conforme ou prim.

    LES LITIGES :

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    1) les litiges de quantit :

    Suite la livraison du matriel au magasin, les

    fournitures vont subir un contrle de conformit dansle cas ou il ya une dfaillance de quantit, le

    magasinier rclame en rdigeant une note de litige

    auprs des services concerns.

    2)Les litiges de qualit :Le contrle de conformit du matriel livr au magasin

    peut nous amnera dtecter des dfaillances au niveau

    qualitatif soit la non-conformit, le mauvais emballage

    etc

    3) Le rglement des litiges :

    Le rglement des litiges seffectue par la rdaction

    dune note adress par le magasinier au service litige

    qui se charge dintervenir auprs des fournisseurs pourremplacer le matriel conformment celui demand.

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    Circuit des documents comptables

    1)Circuit dinformation:

    La collecte dinformation: cette tche est relative la

    comptabilit fournisseur, elle consiste consiste collecter

    auprs des services concerns, les diffrentes informations

    ncessaires au traitement et la vrification du dossier

    fournisseur.

    Les documents utiliss : les informations ont plusieurs

    supports, on distingue des documents externes la STEG etdes documents internes.

    Les documents externes la STEG : Pour aboutir ses

    rglements, le fournisseur doit prsenter la STEG les

    documents ncessaires :

    Le bon de livraison ou bon de prestation

    La facture

    Les documents internes la STEG: Avant larrive de la

    facture, le service achat doit envoyer lunit financire et

    comptable :

    La copie verte du bon de commande chaque fois quil y a

    lancement dune commande, tablissement dun march,

    convention ou contrat cadre conclus avec les fournisseurs.

    Loriginal du document de rception (services,

    marchandises ou travaux).

    Cest un document envoy par le bureau dordre la

    section comptabilit indiquant ltat des factures arrives

    au BOC et permettant de les suivre jusqu leur rglement

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    Le registre de jalonnement prsente les informations

    suivantes :

    Lchance relle de la facture dtermine par lunitcomptable

    Les rfrences de lenvoi au payement:numro et date de

    transmission

    Les rfrences de rglement :numro, date et banque

    Une colonne pour les observations

    2) Circuit des factures :

    A) Bureau dordre:

    Arrive des factures

    Vrification de forme (nombre de copies de la facture,

    existence du Bon de livraison ou attachement, existence du

    N) de la commande.

    Cration dune fiche factureInscription du Ndordre sur la ficheInscription du nom fournisseur.Enregistrement sur le registre de jalonnement des

    renseignements suivants :

    Date de rceptionNumro dordre de la factureMontant de la factureRfrence du fournisseur (code fournisseur)Inscription du numro dordre denregistrement sur

    toutes les copies de la facture.

    Nous dfinissons ci-dessous en dtail les documents

    important en matire de comptabilit fournisseur :

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    Bon de commande :Cest le document mis par lunit qui

    a lanc la commande (service achat) auprs du fournisseur ;

    il matrialise lengagement de la STEG est tabli en 7exemplaires dont la 3me (copie verte) doit parvenir

    lunit financire et comptable.

    Le bon de commande comprend les informations suivantes :

    Le nom et ladresse de la STEGLobjet du bon de commande

    Le rdacteur du bon de commandeLe service demandeur de la commandeLe numro et la date du bon de commandeLe magasin rceptionnaire sil sagit dun

    approvisionnement.

    Limputationsil sagit dun achat directLe nom de fournisseur et son adresseLe dlai de livraisonLes conditions de paiementLe numro et date du march ou contrat cadreLe numro et la date de loffre du fournisseurLe numro et la date de lappel doffre de la STEGLa nomenclature des diffrents articles commands

    pour les commandes dapprovisionnement.

    La dsignation de chaque article, la qualit commande,

    lunit, le prix unitaire et le prix total.

    Le total du bon de commandeLes conditions de paiementLes modes de paiementLes pnalits de retardsLes prix

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    Documents de rception :

    Il sagit des documents qui prouvent la rception dune

    partie ou de la totalit de la marchandise ou du servicecommand. On distingue deux sortes de documents de

    rception : bon de rception et avis de rception.

    Le bon de rception tabli par le magasinier, sert

    enregistrer une entre du matriel livr par le fournisseur

    et destin au stockage.

    Lavis de rception est tabli par lunit contrle technique(service approvisionnement) suite la ralisation du service

    demand ou la livraison de la marchandise destine

    limputation directe.

    Le document de rception doit tre tabli est transmis

    lunit comptable, une semaine au plus tard dater de la

    livraison de la marchandise ou de la notification de fin destravaux et prestations.

    Lavis de rception prsente les informations suivantes:

    Service metteur de la commande.Le nom du fournisseur .la rfrence du document de rception technique.

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    L A FACTURE

    Chaque facture envoye par un fournisseur arrive au

    bureau dordre qui lui affecte une fiche facture et donnera

    celle-ci numro dordre.

    Ces fiches factures sont envoyes lunit comptable

    accompagnes dun feuillet de jalonnement.

    La fiche facture est llment de base dans le traitement

    des facture, en effet elle constitue le support de plusieurs

    informations concernant la facture.

    La fiche facture prsente les donnes suivantes :

    La monnaie de rglementLa date denvoi de la facture pour limputation, le

    numro de la note de transmission et la note de retour

    de limputation.

    Une partie de la fiche facture doit tre remplie parlunit ordonnatrice aprs vrification, imputation et

    ordonnancement de la facture ; on y trouve le nom de

    lordonnateur, sa qualit, sa signature et la date

    dordonnancement.Une partie concerne les rfrences et dates des

    diffrents documents (contra cadre, march ou

    convention Ndu document de rception- N du bon

    de commande).

    Une partie est rserve la vrification de lacomptabilit fournisseur elle contient les informations

    suivantes :

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    Le montant exact aprs vrification.Le montant de la retenue de garantie.

    Le montant net payer.La date dchance.Le visa du comptable et la date de vrificationLe visa du chef dUFCUne partie concerne la trsorerie, on y trouve les

    rfrences de payement.