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ASSOCIATION API 15 PLACE DES DOMES 63800 COURNON Exercice clos le : 31 décembre 2020 APE : 8559A SIRET : 48351528400022
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15 PLACE DES DOMES
63800 COURNON
Exercice clos le : 31 décembre 2020
APE : 8559A SIRET : 48351528400022
SOMMAIRE
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Du 01/01/2020 au 31/12/2020
3Compte rendu
COMPTES ANNUELS 4
5Bilan Actif
6Bilan Passif
7Compte de Résultat
DETAILS DES COMPTES 9
10Bilan Actif détaillé
11Bilan Passif détaillé
13Compte de Résultat détaillé
ETATS DE GESTION 16
17Solde Intermédiaire de Gestion
18Solde Intermédiaire de Gestion détaillé
21Tableau de financement
22Capacité d'autofinancement
23Synthèse (5 ans)
ANNEXE COMPTABLE 24
25Annexe
COMPTE RENDU
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Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Dans le cadre de la mission de présentation des comptes annuels qui a été réalisée pour le compte de :
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Pour l'exercice du 01/01/2020 au 31/12/2020
et conformément aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué les diligences prévues par la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui
ne
constitue ni un audit ni un examen limité.
Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas relevé d’éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble.
Ces comptes annuels sont joints à la présente attestation, ils sont paginés conformément au sommaire figurant en tête du présent document, ils
se
caractérisent par les données suivantes :
Total ressources 323 236,91 €
Résultat net comptable 6 512,39 €
Total du bilan 204 101,05 €
Fait à Riom,
DUPIT Christophe,
Expert-comptable.
1ISACOMPTA CONNECT - Fiscal -
COMPTES ANNUELS
BILAN ACTIF
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Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Exercice du 01/01/2020 au 31/12/2020 01/01/2019 au
ACTIF 31/12/2019Brut Amort. & Dépréc. Net
ACTIF IMMOBILISE 2Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et développement
Donations temporaires d'usufruit
Concessions, brevets et droits similaires 1 198 1 198
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations incorporelles en cours
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outil.
Autres immobilisations corporelles 20 622 13 213 7 409 8 253
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Biens reçus par legs ou d. dest. à être cédés
Immobilisations financières (2)
Particip. et créances rattach. à des part.
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
TOTAL (I) 21 820 14 411 7 409 8 253
Comptes de liaison
TOTAL (II)
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Créances (3)
Créances clients, usagers et comptes ratt. 23 800 23 800 14 179
Créances reçues par legs ou donations
Autres 96 116 96 116 112 420
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités 76 314 76 314 39 995
(3)Charges constatées d'avance 463 463 361
TOTAL (III) 196 692 196 692 166 954
Frais d’émission des emprunts (IV)
Primes de remboursement des emprunts (V)
Ecarts de conversion actif (VI)
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI) 218 512 14 411 204 101 175 208
(2) Dont à moins d'un an (brut)
(3) Dont à plus d'un an
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BILAN PASSIF
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Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/2020 Du 01/01/2019
PASSIF au 31/12/2020 au 31/12/2019
FONDS PROPRES
Fonds propres sans droit de reprise
Fonds propres statutaires 5 525 5 525
Fonds propres complémentaires 4 519
Fonds propres avec droit de reprise
Fonds statutaires
Fonds propres complémentaires 3 750 3 750
Ecarts de réévaluation
Réserves
Réserves statutaires ou contractuellesRéserves pour projet de l'entité 78 324 69 125
Autres réserves
Report à nouveau 21 331 16 812
Excédent ou déficit de l'exercice 6 512 9 199
Situation nette 115 443 108 930
Fonds propres consomptibles
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL (I) 115 443 108 930
Fonds reportés et dédiés
Fonds reportés liés aux legs ou donations
Fonds dédiés
TOTAL (II)
Provisions
Provisions pour risques
Provisions pour charges 19 575 13 388
TOTAL (III) 19 575 13 388
(1)DETTES
Emprunts obligataires et assimilés (titres associatifs)
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 20 000 3 079
Emprunts et dettes financières diverses (3)
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 4 745 4 201
Dettes des legs ou donations
Dettes fiscales et sociales 39 917 39 649
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 4 422 5 080
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance 880
TOTAL (IV) 69 083 52 889
(V)Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) 204 101 175 208(1) Dont à plus d'un an
(1) Dont à moins d'un an 69 083 52 889
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
(3) Dont emprunts participatifs
1 - - 6/36
COMPTE DE RÉSULTAT
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Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/20 Du 01/01/19
au 31/12/20 au 31/12/19
PRODUITS D'EXPLOITATION (1)
Cotisations 20 671 19 330
Ventes de biens
Ventes de dons en nature
Ventes de prestations de service 64 363 81 445
Parrainages
Produits de tiers financeurs
Concours publics et subventions d'exploitation 222 333 188 146
Versements des fondateurs ou consommations de la dotation consomptible
Ressources liées à la générosité du public
Dons manuels
Mécénats
Legs, donations et assurances-vie
Contributions financières 1 062
Reprises sur provisions, amortissements et transferts de charges 13 618 726
Utilisations des fonds dédiés
Autres produits 1 190 2
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION (I) 323 237 289 648
CHARGES D'EXPLOITATION (2)
Achats de marchandises
Variation de stocks de marchandises
Autres achats et charges externes * 43 447 41 699
Aides financières
Impôts, taxes et versements assimilés 4 964 4 550
Salaires et traitements 201 170 178 316
Charges sociales 59 278 54 720
Dotations aux amortissements, dépréciations
Sur immobilisations : dotations aux amortissements 1 593 1 478
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Dotations aux provisions 6 187
Reports en fonds dédiés
Autres charges 60 1
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION (II) 316 699 280 762
6 538 8 886RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I) - (II)
PRODUITS FINANCIERS
De participation
d'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V)
CHARGES FINANCIÈRES
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
Intérêts et charges assimilées 26 62
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES CHARGES FINANCIÈRES (VI) 26 62
-26 -62RÉSULTAT FINANCIER (V) - (VI)
1 - - 7/36
COMPTE DE RÉSULTAT
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Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/20 Du 01/01/19
au 31/12/20 au 31/12/19
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Sur opérations de gestion 1 872
Sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 1 872
CHARGES EXCEPTIONNELLES
Sur opérations de gestion 1 498
Sur opérations en capital
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 1 498
375RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII) - (VIII)
Impôt sur les bénéfices
323 237 291 521TOTAL DES PRODUITS
316 725 282 322TOTAL DES CHARGES
EXCÉDENT OU DÉFICIT (3) 6 512 9 199
Redevances de crédit-bail mobilier* Y compris : Redevances de crédit-bail immobilier
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs 1 872
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs 1 270
(3) Compte tenu d’un résultat exceptionnel avant impôt de 375
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DETAILS DES COMPTES
BILAN ACTIF DÉTAILLÉ
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Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Exercice du 01/01/2020 au 31/12/2020 01/01/2019 au
ACTIF 31/12/2019Brut Amort. & Dépréc. Net
ACTIF IMMOBILISE 22Immobilisations incorporelles
Concessions, brevets et droits similaires 1 198,03 1 198,03
2051000000 LOGICIELS INFORMATIQUE 1 198,03 1 198,03 1 198,03
2805100000 LICENCES 1 198,03 -1 198,03 -1 198,03
Immobilisations corporelles
Autres immobilisations corporelles 20 621,92 13 212,81 7 409,11 8 253,17
2181000000 INSTALL. GENE. AGENC. AMENAG 6 110,00 6 110,00 6 110,00
2183000000 MATERIEL DE BUREAU ET INFOR 11 385,99 11 385,99 10 637,09
2184000000 MOBILIER 3 125,93 3 125,93 3 125,93
2818100000 AMORT INSTALL AGENCT AMENA 1 452,35 -1 452,35 -841,35
2818300000 IMMO MATERIEL DE BUREAU 9 234,95 -9 234,95 -8 361,21
2818400000 IMMO MOBILIER 2 525,51 -2 525,51 -2 417,29
Immobilisations financières (2)
TOTAL (I) 21 819,95 14 410,84 7 409,11 8 253,17
Comptes de liaison
TOTAL (II)
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Créances (3)
Créances clients, usagers et comptes ratt. 23 799,95 23 799,95 14 178,79
Créances reçues par legs ou donations
Autres 96 115,76 96 115,76 112 420,03
401CAISSEE CAISSE D'EPARGNE 142,00 142,00
4387000000 PRODUITS A RECEVOIR -679,76 -679,76
4417420000 SOLDE FSE 54 698,15
441DALLET COTISATION DALLET 697,20 697,20
441MARTREA COTISATION LES MARTRES D'A 435,60 435,60
441MIREFLE COTISATION MIREFLEURS 443,88
441MONTMOR COTISATION MONTMORIN 148,80 148,80
441NEUVILL COTISATION NEUVILLE 77,80 77,80
441PERIGNA COTISATION PERIGNAT ES ALLIE 307,80 307,80
4487000000 ETAT - PRODUITS A RECEVOIR 260,89 260,89
4687000000 PRODUITS A RECEVOIR 94 725,43 94 725,43 57 278,00
Disponibilités 76 313,62 76 313,62 39 995,04
5121000000 CAISSE D'EPARGNE COMPTE COURAN 76 230,56 76 230,56 39 904,04
5122000000 COMPTE LIVRET CAISSE D'EPARGNE 51,74 51,74 51,47
5310000000 CAISSE SIEGE SOCIAL 31,32 31,32 39,53
(3)Charges constatées d'avance 462,61 462,61 360,55
4860000000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 462,61 462,61 360,55
TOTAL (III) 196 691,94 196 691,94 166 954,41
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI) 218 511,89 14 410,84 204 101,05 175 207,58
(2) Dont à moins d'un an (brut)
(3) Dont à plus d'un an
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BILAN PASSIF DÉTAILLÉ
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/2020 Du 01/01/2019
PASSIF au 31/12/2020 au 31/12/2019
FONDS PROPRES
Fonds propres sans droit de reprise
Fonds propres statutaires 5 525,37 5 525,37
1021000000 PATRIMOINE PA 5 525,37 5 525,37
Fonds propres complémentaires 4 519,35
1025000000 LEGS ET DONNATION ACTIFS IMMOB 4 519,35
Fonds propres avec droit de reprise
Fonds propres complémentaires 3 750,00 3 750,00
1034000000 FONDS ASSOCIATIF AVEC DROIT DE 3 750,00 3 750,00
RéservesRéserves pour projet de l'entité 78 323,94 69 125,10
1068200000 RESERVES 78 323,94 69 125,10
Report à nouveau 21 330,94 16 811,59
1100000000 REPORT A NOUVEAU (SOLDE CREDIT 21 330,94 16 811,59
Excédent ou déficit de l'exercice 6 512,39 9 198,84
Situation nette 115 442,64 108 930,25
TOTAL (I) 115 442,64 108 930,25
Fonds reportés et dédiés
TOTAL (II)
Provisions
Provisions pour charges 19 575,00 13 388,00
1530000000 PROVIS. PENSIONS ET OBLIG. SIM 19 575,00 13 388,00
TOTAL (III) 19 575,00 13 388,00
(1)DETTES
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 20 000,00 3 079,24
1640000000 EMPRUNTS AUPRES ETABLIS. DE CR 3 079,24
1640010000 EMPRUNTS CAISSE D'EPARGNE 20 000,00
Dettes fournisseurs 4 745,10 4 200,59
Dettes fiscales et sociales 39 916,66 39 649,21
421GARDY SALAIRE GARDY SANDRINE 4,41 4,41
4282000000 DETTES PROVISIO. POUR CONGES P 15 187,61 13 932,00
4310000000 URSSAF 8 639,46 9 944,41
4371000000 RETRAITE IRCANTEC 1 440,61 1 542,92
4375300000 PREVOYANCE 1 649,94 1 579,03
4377200000 PREVOYANC SALAIR TA ET TB 755,68 1 263,27
4382000000 CHARGES SOCIALES SUR CONGES PA 7 085,58 6 624,00
4470000000 TAXES SUR LES SALAIRES 189,56 209,58
4486000000 IMPOTS ET TAXES SUR LE SALAIRE 4 963,81 4 549,59
Créditeurs divers 707,65 1 519,89
4671BARCAT FD BARCAT 5,97 15,20
4671CASTAN FD CASTANIE 34,70
4671DESSER DESSERRE 37,07 120,16
4671EYMARD FD EYMARD 127,03
4671FAURE FD FAURE 89,51
4671LATALL FD LATALLERIE 198,38 354,01
4671MARTIN FD MARTIN 59,26 112,38
4671ROUX FD ROUX 143,46 50,87
4671SAUTOU FD SAUTOU 487,23
4671STEPHA FD STEPHAN 44,31
4675000000 DEBITEUR CREDITEUR DIVERS 174,00 174,00
Autres dettes 3 714,00 3 560,40
4686000000 CHARGES A PAYER 3 714,00 3 560,40
Produits constatés d'avance 880,00
4870000000 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 880,00
1 - - 11/36
BILAN PASSIF DÉTAILLÉ
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/2020 Du 01/01/2019
PASSIF au 31/12/2020 au 31/12/2019
TOTAL (IV) 69 083,41 52 889,33
(V)Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) 204 101,05 175 207,58(1) Dont à plus d'un an
(1) Dont à moins d'un an 69 083,41 52 889,33
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
(3) Dont emprunts participatifs
2 - - 12/36
COMPTE DE RÉSULTAT DÉTAILLÉ
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/20 Du 01/01/19
au 31/12/20 au 31/12/19
PRODUITS D'EXPLOITATION (1)
Cotisations 20 671,40 19 329,82
7560000000 COTISATIONS 20 671,40 19 329,82
Ventes de biens
Ventes de dons en nature
Ventes de prestations de service 64 362,50 81 445,20
7081010000 PRESTATIONS ET SERVICES DIVERS 540,00
7085000000 SERVICE ET PRESTATION 38 337,95 47 787,15
7085010000 PRESTATIONS MOBIL AIDE 26 024,55 33 118,05
Parrainages
Produits de tiers financeurs
Concours publics et subventions d'exploitation 222 333,43 188 146,00
7421610000 CONSEIL DEPARTEMENTAL 79 000,00 90 000,00
7421612000 ETAT POLITIQUE DE LA VILLE - S 2 500,00 2 500,00
7421613000 CONSEIL DEPARTEMENTAL FSE 58 881,47 68 195,00
7421615000 AGENCE REGIONALE DE LA SANTE 15 000,00
7421630000 CONSEIL DEP - ACTION PACTI 26 500,00 18 130,00
7421631000 SUBV. FSE - ACTION PACTI 40 451,96 9 321,00
Versements des fondateurs ou consommations de la dotation consomptible
Ressources liées à la générosité du public
Dons manuels
Mécénats
Legs, donations et assurances-vie
Contributions financières 1 061,86
7551000000 CONTRIBUTIONS FINANCIERES ORGA 1 061,86
Reprises sur provisions, amortissements et transferts de charges 13 617,61 725,55
7910000000 TRANSFERTS DE CHARGES D'EXPLOI 382,13
7916200000 TRANSFERT DE CHARGES 7,70
7916400000 TRANSFERT DE CHARGES DE PERSON 13 617,61 335,72
Utilisations des fonds dédiés
Autres produits 1 190,11 1,53
7580000000 PRODUITS DIVERS GESTION COURAN 1 190,11 1,53
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION (I) 323 236,91 289 648,10
CHARGES D'EXPLOITATION (2)
Achats de marchandises
Variation de stocks de marchandises
Autres achats et charges externes * 43 446,70 41 698,80
6063100000 PRODUITS D'ENTRETIEN 3,20 131,81
6063200000 PETIT EQUIPEMENT 256,78 13,35
6064000000 FOURNITURES ADMINISTRATIVES 1 039,76 574,84
6064100000 PAPIER DUPLICATION ENCRE CAR 889,82 987,32
6065000000 ACHATS SPECIAUX 1 057,07
6110000000 SOUS-TRAITANCE GENERALE 90,00
6131000000 LOCATION POLE ADULTES 3 319,60 3 923,76
6131010000 LOCATION MOBIL'AIDE ISSOIRE 1 340,00 1 322,20
6135320000 LOCATION COPIEUR CANON 58,00
6135330000 LOCATION COPIEUR TOSHIBA 1 372,32 1 396,92
6141000000 CHARGES LOCATIVES 1 943,01 1 947,37
6141010000 CHARGES LOCATIVES ISSOIRE 2 670,00 2 670,00
6150000000 ENTRETIEN ET REPARATIONS 100,80
6155300000 ENTRETIEN MATERIEL BUREAU INFO 252,00
6155400000 ENTRETIEN EXTINCTEUR 42,96 256,68
6161000000 MULTIRISQUES 787,38 468,53
6163000000 ASSURANCE-AUTOMISSION 942,64 834,38
6181000000 DOCUMENTATION GENERALE 20,32 405,68
6214000000 PERSONNEL ENTRETIEN 1 315,20 1 690,28
1 - - 13/36
COMPTE DE RÉSULTAT DÉTAILLÉ
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/20 Du 01/01/19
au 31/12/20 au 31/12/19
6226000000 HONORAIRES 10 048,40 8 947,20
6228000000 DIVERS 150,00
6231000000 ANNONCES ET INSERTIONS 50,00
6236000000 CATALOGUES ET IMPRIMES 1 121,00
62512DESSE DESSERRE 729,91 1 400,24
62512MARTI FRAIS DEP MARTIN FRANCIS AUTRE 73,90 342,65
6251BARCAT FRAIS DEP BARCAT CLEMENTINE 128,81 173,86
6251CASTAN FRAIS DEP CASTANIE MARIE 88,83 530,05
6251DESSER FRAIS DEP DESSERRE M. POLE ADU 168,82
6251EYMARD FRAIS DEP EYMARD FREDERIC 1 039,85 1 133,52
6251FAURE FRAIS DEP FAURE LAETITIA 322,04
6251LATALL FRAIS DEP LATALLERIE JESSY 2 822,34 1 650,47
6251MARTIN FRAIS DEP MARTIN FRANCIS POLE 544,12 1 139,89
6251RAZ FRAIS DEP RAZ LAETITIA 144,79
6251ROUX FRAIS DEP ROUX JESSICA 1 183,81 865,88
6251SAUTOU FRAIS DEP SAUTOU CHARLOTTE 978,10 918,29
6251SEJOUR FRAIS DEP SEJOURNE CLAUDINE 12,73
6251STEPHA FRAIS DEP STEPHAN MARYLINE 286,71 999,81
6256000000 MISSIONS 92,08
6257000000 RECEPTIONS 2,59 51,65
6261000000 FRAIS POSTAUX 724,43 1 146,21
6262000000 TELECOMMUNICATIONS 3 614,95 3 634,91
6262100000 CONSO PORTABLE API 144,00 100,90
6262110000 CONSO PORTABLE MOB 133,78
6262120000 CONSO PORTABLE MOBILAIDE 21,97
6270000000 SERVICES BANCAIRES ET ASSIMILE 192,36
6278000000 AUTRES FRAIS & COMM. PREST. SE 1 299,30 50,97
6281000000 CONCOURS DIVERS (COTISATIONS,. 1 137,80 677,60
Aides financières
Impôts, taxes et versements assimilés 4 963,81 4 549,59
6333000000 PART. EMPLOY. A FORM. PROF. C 4 963,81 4 549,59
Salaires et traitements 201 170,02 178 315,54
6411000000 SALAIRES APPOINT. COMMIS. DE B 186 354,78 175 618,54
6412000000 CONGES PAYES 1 255,61 2 697,00
6419000000 CH. PARTIEL ET INTEMPERIE 13 559,63
Charges sociales 59 278,45 54 719,90
6451000000 COTISATIONS A L'URSSAF 33 497,52 31 158,19
6452000000 COTISATIONS AUX MUTUELLES 4 326,80 2 117,38
6453000000 COTISATIONS AUX CAISSES RETR. 7 895,37 7 280,06
6454000000 COTISATIONS AUX ASSEDICS 6 247,27 6 845,77
6457200000 MUTUELLE EOVI AESIO 4 092,49 3 617,70
6458000000 COTISATIONS AUX AUTRES ORG. SO 461,58 1 072,00
6475000000 MEDECINE DU TRAVAIL, PHARMACIE 1 029,42 757,80
6481000000 CHEQUES CADEAUX 1 728,00 1 871,00
Dotations aux amortissements, dépréciations
Sur immobilisations : dotations aux amortissements 1 592,96 1 477,85
6811200000 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 592,96 1 477,85
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Dotations aux provisions 6 187,00
6815000000 DOTATION PROVISION RISQUES 6 187,00
Reports en fonds dédiés
Autres charges 59,84 0,80
6580000000 CHARGES DIVERSES GESTION COURA 59,84 0,80
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION (II) 316 698,78 280 762,48
6 538,13 8 885,62RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I) - (II)
PRODUITS FINANCIERS
De participation
d'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
2 - - 14/36
COMPTE DE RÉSULTAT DÉTAILLÉ
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/20 Du 01/01/19
au 31/12/20 au 31/12/19
Autres intérêts et produits assimilés 7680000000 AUTRES PRODUITS FINANCIERS 0,27 0,36
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V) 0,27 0,36
CHARGES FINANCIÈRES
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
Intérêts et charges assimilées 26,01 61,94
6611000000 INTERETS DES EMPRUNTS ET DETTE 26,01 61,94
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES CHARGES FINANCIÈRES (VI) 26,01 61,94
-25,74 -61,58RÉSULTAT FINANCIER (V) - (VI)
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Sur opérations de gestion 1 872,42
7720000000 PRODUITS EXCEPT EXERCICES ANTE 1 872,42
Sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 1 872,42
CHARGES EXCEPTIONNELLES
Sur opérations de gestion 1 497,62
6714000000 CREANC. DEVEN. IRRECOUV. SUR B 227,16
6720000000 CHARGES EXCEPT.EXERCICES ANTER 1 270,46
Sur opérations en capital
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 1 497,62
374,80RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII) - (VIII)
Impôt sur les bénéfices
323 237,18 291 520,88TOTAL DES PRODUITS
316 724,79 282 322,04TOTAL DES CHARGES
EXCÉDENT OU DÉFICIT (3) 6 512,39 9 198,84
Redevances de crédit-bail mobilier* Y compris : Redevances de crédit-bail immobilier
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs 1 872,42
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs 1 270,46
(3) Compte tenu d’un résultat exceptionnel avant impôt de 374,80
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ETATS DE GESTION
SOLDE INTERMÉDIAIRE DE GESTION
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/20 Du 01/01/19 Duen % en % en %
Au 31/12/20 Au 31/12/19 Au
TOTAL DES RESSOURCES 64 363 100,00 81 445 100,00
Ventes de marchandises
- Coût d'achat des marchandises vendues
MARGE COMMERCIALE
Taux de marge commerciale
Production vendue 64 363 100,00 81 445 100,00
+ / - Production stockée
+ Production immobilisée
+ Autres
PRODUCTION DE L'EXERCICE 64 363 100,00 81 445 100,00
+ Cotisations et dons 20 671 32,12 19 330 23,73
+ Subventions d'exploitation 222 333 345,44 188 146 231,01
- Consommation en provenance des tiers 43 447 67,50 41 699 51,20
- Subventions accordées
VALEUR AJOUTÉE 263 921 410,05 247 222 303,54
- Impôts, taxes et versements assimilés 4 964 7,71 4 550 5,59
- Charges de personnel 260 448 404,66 233 035 286,13
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION -1 492 -2,32 9 637 11,83
+ Produits de gestion courante 15 870 24,66 727 0,89
- Charges de gestion courante 60 0,09 1
+ Produits exceptionnels 1 872 2,30
- Charges exceptionnelles 1 498 1,84
EXCÉDENT BRUT CORRIGÉ 14 318 22,25 10 738 13,18
+ Produits financiers
- Charges financières 26 0,04 62 0,08
+ Résultat sur cessions d'actifs VMP
COÛT DE FINANCEMENT -26 -0,04 -62 -0,08
- Impôts sur les bénéfices
- Participation
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 14 292 22,21 10 677 13,11
+ Résultat sur cessions d'actifs
- Dotations aux amortissements 1 593 2,47 1 478 1,81
+ Reprises sur amortissements
- Dotations aux provisions 6 187 9,61
+ Reprises sur provisions
- Dotations aux fonds dédiés
+ Reprises aux fonds dédiés
+ Subventions d'équipement virée au résultat
RÉSULTAT NET 6 512 10,12 9 199 11,29
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SOLDE INTERMÉDIAIRE DE GESTION DÉTAILLÉ
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/20 Du 01/01/19 Duen % en % en %
Au 31/12/20 Au 31/12/19 Au
TOTAL DES RESSOURCES 64 362,50 100,00 81 445,20 100,00
MARGE COMMERCIALE
Taux de marge commerciale
Production vendue 64 362,50 100,00 81 445,20 100,00
7081010000 PRESTATIONS ET SERVICES DIVE 540,00 0,66
7085000000 SERVICE ET PRESTATION 38 337,95 59,57 47 787,15 58,67
7085010000 PRESTATIONS MOBIL AIDE 26 024,55 40,43 33 118,05 40,66
PRODUCTION DE L'EXERCICE 64 362,50 100,00 81 445,20 100,00
+ Cotisations et dons 20 671,40 32,12 19 329,82 23,73
7560000000 COTISATIONS 20 671,40 32,12 19 329,82 23,73
+ Subventions d'exploitation 222 333,43 345,44 188 146,00 231,01
7421610000 CONSEIL DEPARTEMENTAL 79 000,00 122,74 90 000,00 110,50
7421612000 ETAT POLITIQUE DE LA VILLE - S 2 500,00 3,88 2 500,00 3,07
7421613000 CONSEIL DEPARTEMENTAL FSE 58 881,47 91,48 68 195,00 83,73
7421615000 AGENCE REGIONALE DE LA SANT 15 000,00 23,31
7421630000 CONSEIL DEP - ACTION PACTI 26 500,00 41,17 18 130,00 22,26
7421631000 SUBV. FSE - ACTION PACTI 40 451,96 62,85 9 321,00 11,44
- Consommation en provenance des tiers 43 446,70 67,50 41 698,80 51,20
6063100000 PRODUITS D'ENTRETIEN 3,20 131,81 0,16
6063200000 PETIT EQUIPEMENT 256,78 0,40 13,35 0,02
6064000000 FOURNITURES ADMINISTRATIVE 1 039,76 1,62 574,84 0,71
6064100000 PAPIER DUPLICATION ENCRE C 889,82 1,38 987,32 1,21
6065000000 ACHATS SPECIAUX 1 057,07 1,64
6110000000 SOUS-TRAITANCE GENERALE 90,00 0,11
6131000000 LOCATION POLE ADULTES 3 319,60 5,16 3 923,76 4,82
6131010000 LOCATION MOBIL'AIDE ISSOIRE 1 340,00 2,08 1 322,20 1,62
6135320000 LOCATION COPIEUR CANON 58,00 0,07
6135330000 LOCATION COPIEUR TOSHIBA 1 372,32 2,13 1 396,92 1,72
6141000000 CHARGES LOCATIVES 1 943,01 3,02 1 947,37 2,39
6141010000 CHARGES LOCATIVES ISSOIRE 2 670,00 4,15 2 670,00 3,28
6150000000 ENTRETIEN ET REPARATIONS 100,80 0,12
6155300000 ENTRETIEN MATERIEL BUREAU I 252,00 0,31
6155400000 ENTRETIEN EXTINCTEUR 42,96 0,07 256,68 0,32
6161000000 MULTIRISQUES 787,38 1,22 468,53 0,58
6163000000 ASSURANCE-AUTOMISSION 942,64 1,46 834,38 1,02
6181000000 DOCUMENTATION GENERALE 20,32 0,03 405,68 0,50
6214000000 PERSONNEL ENTRETIEN 1 315,20 2,04 1 690,28 2,08
6226000000 HONORAIRES 10 048,40 15,61 8 947,20 10,99
6228000000 DIVERS 150,00 0,18
6231000000 ANNONCES ET INSERTIONS 50,00 0,06
6236000000 CATALOGUES ET IMPRIMES 1 121,00 1,74
62512DESSE DESSERRE 729,91 1,13 1 400,24 1,72
62512MARTI FRAIS DEP MARTIN FRANCIS AUT 73,90 0,11 342,65 0,42
6251BARCAT FRAIS DEP BARCAT CLEMENTINE 128,81 0,20 173,86 0,21
6251CASTAN FRAIS DEP CASTANIE MARIE 88,83 0,14 530,05 0,65
6251DESSER FRAIS DEP DESSERRE M. POLE A 168,82 0,21
6251EYMARD FRAIS DEP EYMARD FREDERIC 1 039,85 1,62 1 133,52 1,39
6251FAURE FRAIS DEP FAURE LAETITIA 322,04 0,50
6251LATALL FRAIS DEP LATALLERIE JESSY 2 822,34 4,39 1 650,47 2,03
6251MARTIN FRAIS DEP MARTIN FRANCIS POL 544,12 0,85 1 139,89 1,40
6251RAZ FRAIS DEP RAZ LAETITIA 144,79 0,18
6251ROUX FRAIS DEP ROUX JESSICA 1 183,81 1,84 865,88 1,06
6251SAUTOU FRAIS DEP SAUTOU CHARLOTTE 978,10 1,52 918,29 1,13
6251SEJOUR FRAIS DEP SEJOURNE CLAUDINE 12,73 0,02
6251STEPHA FRAIS DEP STEPHAN MARYLINE 286,71 0,45 999,81 1,23
6256000000 MISSIONS 92,08 0,11
6257000000 RECEPTIONS 2,59 51,65 0,06
6261000000 FRAIS POSTAUX 724,43 1,13 1 146,21 1,41
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SOLDE INTERMÉDIAIRE DE GESTION DÉTAILLÉ
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/20 Du 01/01/19 Duen % en % en %
Au 31/12/20 Au 31/12/19 Au
6262000000 TELECOMMUNICATIONS 3 614,95 5,62 3 634,91 4,46
6262100000 CONSO PORTABLE API 144,00 0,22 100,90 0,12
6262110000 CONSO PORTABLE MOB 133,78 0,21
6262120000 CONSO PORTABLE MOBILAIDE 21,97 0,03
6270000000 SERVICES BANCAIRES ET ASSIMI 192,36 0,24
6278000000 AUTRES FRAIS & COMM. PREST. S 1 299,30 2,02 50,97 0,06
6281000000 CONCOURS DIVERS (COTISATIO 1 137,80 1,77 677,60 0,83
VALEUR AJOUTÉE 263 920,63 410,05 247 222,22 303,54
- Impôts, taxes et versements assimilés 4 963,81 7,71 4 549,59 5,59
6333000000 PART. EMPLOY. A FORM. PROF. C 4 963,81 7,71 4 549,59 5,59
- Charges de personnel 260 448,47 404,66 233 035,44 286,13
6411000000 SALAIRES APPOINT. COMMIS. DE 186 354,78 289,54 175 618,54 215,63
6412000000 CONGES PAYES 1 255,61 1,95 2 697,00 3,31
6419000000 CH. PARTIEL ET INTEMPERIE 13 559,63 21,07
6451000000 COTISATIONS A L'URSSAF 33 497,52 52,05 31 158,19 38,26
6452000000 COTISATIONS AUX MUTUELLES 4 326,80 6,72 2 117,38 2,60
6453000000 COTISATIONS AUX CAISSES RET 7 895,37 12,27 7 280,06 8,94
6454000000 COTISATIONS AUX ASSEDICS 6 247,27 9,71 6 845,77 8,41
6457200000 MUTUELLE EOVI AESIO 4 092,49 6,36 3 617,70 4,44
6458000000 COTISATIONS AUX AUTRES ORG. 461,58 0,72 1 072,00 1,32
6475000000 MEDECINE DU TRAVAIL, PHARMA 1 029,42 1,60 757,80 0,93
6481000000 CHEQUES CADEAUX 1 728,00 2,68 1 871,00 2,30
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION -1 491,65 -2,32 9 637,19 11,83
+ Produits de gestion courante 15 869,58 24,66 727,08 0,89
7551000000 CONTRIBUTIONS FINANCIERES O 1 061,86 1,65
7580000000 PRODUITS DIVERS GESTION COU 1 190,11 1,85 1,53
7910000000 TRANSFERTS DE CHARGES D'EXP 382,13 0,47
7916200000 TRANSFERT DE CHARGES 7,70 0,01
7916400000 TRANSFERT DE CHARGES DE PER 13 617,61 21,16 335,72 0,41
- Charges de gestion courante 59,84 0,09 0,80
6580000000 CHARGES DIVERSES GESTION C 59,84 0,09 0,80
+ Produits exceptionnels 1 872,42 2,30
7720000000 PRODUITS EXCEPT EXERCICES A 1 872,42 2,30
- Charges exceptionnelles 1 497,62 1,84
6714000000 CREANC. DEVEN. IRRECOU 227,16 0,286720000000 CHARGES EXCEPT.EXERCI 1 270,46 1,56
EXCÉDENT BRUT CORRIGÉ 14 318,09 22,25 10 738,27 13,18
+ Produits financiers 0,27 0,36
7680000000 AUTRES PRODUITS FINANCIERS 0,27 0,36
- Charges financières 26,01 0,04 61,94 0,08
6611000000 INTERETS DES EMPRUNTS ET DE 26,01 0,04 61,94 0,08
COÛT DE FINANCEMENT -25,74 -0,04 -61,58 -0,08
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 14 292,35 22,21 10 676,69 13,11
- Dotations aux amortissements 1 592,96 2,47 1 477,85 1,81
6811200000 IMMOBILISATIONS CORPORELLE 1 592,96 2,47 1 477,85 1,81
- Dotations aux provisions 6 187,00 9,61
6815000000 DOTATION PROVISION RISQUES 6 187,00 9,61
2 - - 19/36
SOLDE INTERMÉDIAIRE DE GESTION DÉTAILLÉ
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/20 Du 01/01/19 Duen % en % en %
Au 31/12/20 Au 31/12/19 Au
RÉSULTAT NET 6 512,39 10,12 9 198,84 11,29
3 - - 20/36
TABLEAU DE FINANCEMENT
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Distributions mises en paiement au coursde l'exercice
Capacité d'autofinancement 14 292,35
14 292,35= CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
Acquisitions d'immobilisations Cessions d'immobilisations
Immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles 748,90 Immobilisations corporelles
Immobilisations financières Immobilisations financières
Prélèvements des comptes courants Apports comptes courants
Diminution des capitaux propres Augmentation des capitaux propres
Subvention investissement
Emprunts remboursés (capital) 3 079,24 Emprunts réalisés 20 000,00
TOTAL EMPLOIS TOTAL RESSOURCES3 828,14 34 292,35
VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL
diff. entre les cptx permanents et les actifs immobilisés
a augmenté de 30 464,21
Augmentation actif circulant Diminution actif circulant 6 581,05
Diminution dettes 726,68 Augmentation dettes
TOTAL 726,68 TOTAL 6 581,05
VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
diff. entre l'actif renouvelé souvent et les dettes non fin.
a diminué de 5 854,37
Augmentation de la trésorerie 36 318,58 Diminution de la trésorerie
VARIATION DE TRÉSORERIE
(= Fonds de roulement - besoin en fonds de roulement)
a augmenté de 36 318,58
1 - - 21/36
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Valeur au Valeur au
31/12/20 31/12/19
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION -22 163,05 -9 692,63
+ Transferts de charges d'exploitation 13 617,61 725,55
+ Autres produits d'exploitation 21 861,51 19 331,35
- Autres charges d'exploitation 59,84 0,80
+ Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun 1 061,86
+ Produits financiers 0,27 0,36
- Reprises sur Provisions financières
- Charges financières 26,01 61,94
+ Dotations aux amorts, dépréciations et provisions financières
+ Produits exceptionnels 1 872,42
- Produits des cessions d'éléments d'actif
- Subventions d'investissement rapportées au résultat
- Reprises sur dépréciations ou provisions exceptionnelles
- Charges exceptionnelles 1 497,62
+ Valeur comptable des immobilisations cédées
+ Dotations aux amorts, dépréciations et provisions exceptionnelles
- Participation des salariés aux résultats d'entreprise
- Impôts sur les bénéfices
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 14 292,35 10 676,69
- Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 7 779,96 1 477,85
+ Reprises sur amortissements et provisions
+ Résultat sur cessions d'éléments d'actif immobilisés
+ Subventions d'investissement rapportées au résultat
RÉSULTAT NET COMPTABLE 6 512,39 9 198,84
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SYNTHÈSE (5 ANS)
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Du 01/01/20 Du 01/01/19 Exercice N-2 Exercice N-3 Exercice N-4ÉLÉMENTS DE RENTABILITÉ
Variation N / N-1au 31/12/20 au 31/12/19
Valeur %Montant Montant Montant Montant Montant
Chiffre d'affaires 64 363 81 445 44 218 39 305 -17 083 -21 %
Ventes de marchandises
Production de l'exercice 64 363 81 445 44 218 39 305 -17 083 -21 %
Marge commerciale
Marge globale 64 363 81 445 44 218 39 305 -21 %-17 083
Valeur ajoutée 20 916 39 746 3 897 1 020 -18 831 -47 %
Excédent brut d'exploitation -22 163 -9 693 -24 387 -19 550 -12 470 129 %
Amortissements / provisions 7 780 1 478 2 732 2 294 6 302 426 %
Résultat d'exploitation 5 476 8 886 -3 105 9 790 -3 409 -38 %
Résultat financier -26 -62 -101 -140 36 58 %
Résultat courant 6 512 8 824 -3 206 9 650 958 11 %
Résultat exceptionnel 375 -2 532 -1 493 -375 -100 %
Résultat net de l'exercice 6 512 9 199 -2 686 -29 %
Du 01/01/20 Du 01/01/19 Exercice N-2 Exercice N-3 Exercice N-4ÉLÉMENTS FINANCIERS Variation N / N-1
au 31/12/20 au 31/12/19
ValeurMontant Montant Montant Montant %Montant
Capacité d'autofinancement 14 292 10 677 -3 006 10 450 3 616 34 %
Fonds de roulement net global 147 609 117 144 115 088 131 028 30 464 26 %
Besoin en fonds de roulement 71 295 77 149 -5 854 -8 %75 882 89 194
Trésorerie 76 314 39 995 36 319 91 %
Du 01/01/20 Du 01/01/19 Exercice N-2 Exercice N-3 Exercice N-4Variation N / N-1
RATIOS au 31/12/20 au 31/12/19
Montant Montant Montant Montant Montant Valeur %
135 64 171 72 113 %(en jours) Crédit clients
40 37 24 3 9 %(en jours) Crédit fournisseurs
(en jours) Rotation stocks
Autonomie financière 1 1 1 1 -8 %
Capacité de remboursement 1 3 1 -3 -80 %
Taux d'endettement 467 %
Rentabilité financière -25 %
Rentabilité commerciale -9 %
1 - - 23/36
ANNEXE COMPTABLE
SOMMAIRE DE L'ANNEXE
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
Information
Annexes au Bilan et au Compte de Résultat Non significative
Non applicable
Produite
FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE O
RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES O
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES O
ÉTAT DES AMORTISSEMENTS O
ÉTAT DES DÉPRÉCIATIONS
PROVISIONS INSCRITES AU BILAN O
CRÉDIT BAIL
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
ÉCARTS DE RÉÉVALUATION
Variations de la réserve spéciale de réévaluation
Variations de la provision spéciale de réévaluation
ACTIF CIRCULANT - ÉTAT DES STOCKS
OACTIF CIRCULANT - ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES
EFFETS DE COMMERCE
COMPTES DE RÉGULARISATION - ACTIF O
BILAN, COMPTE DE RÉSULTAT CHANGEMENT DE MÉTHODE
COMPOSITION DES FONDS PROPRES
TABLEAU DE VARIATION DES FONDS PROPRES O
TABLEAU DE SUIVI DES FONDS DÉDIÉS
LEGS, DONATIONS OU ASSURANCES-VIE
TABLEAU DES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
COMPTE D'EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTÉES AUPRÈS DU PUBLIC (CER)
COMPTE DE RÉSULTAT PAR ORIGINE ET DESTINATION (CROD)
TABLEAU DE RAPPROCHEMENT ENTRE LES CHARGES CR ET CROD
ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES DETTES O
COMPTES DE RÉGULARISATION - PASSIF
LES ENGAGEMENTS
DETTES GARANTIES PAR DES SURETÉS RÉELLES
HONORAIRES VERSÉS AUX COMMISSAIRES AUX COMPTES
LES EFFECTIFS
RESSOURCES, VENTILATION DE L'IMPÔT,INCIDENCE DES DISPOSITIONS FISCALES SUR LES CAPITAUX PROPRES
ANNEXE COVID-19
COMMENTAIRE
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ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2020 dont le total est de 204 101,05 Euros, et le
compte de résultat de l'exercice dégage un excédent de 6 512,39 Euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2020 au 31/12/2020.
D'autre part, aucun fait significatif ne mérite une information particulière.
L'entité constate que la crise sanitaire (COVID-19) n'a pas d'impact significatif en raison de son activité.
RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- comparabilité et continuité de l'exploitation
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre
- indépendance des exercices
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits
en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les comptes annuels au 31/12/2020 ont été établis conformément aux règles comptables françaises suivant les
prescriptions du règlement N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général.
Pour l’application du règlement relatif à la comptabilisation, l'évaluation, l'amortissement et la dépréciation des actifs, l'entité a choisi la méthode prospective.
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, constitué de leur prix d'achat (y compris droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux, escomptes de règlement), des coûts directement attribuables à ces immobilisations en vue de leurs utilisations envisagées.
Option de traitement des charges financières :
Les coûts d'emprunts liés à l'acquisition d'actifs ne sont pas incorporés dans les coûts d'acquisition ou de production des immobilisations incorporelles, et sont comptabilisés en charges.
Option pour l'incorporation de certains frais accessoires :
Les droits de mutation, honoraires, commissions, frais d'actes liés à l'acquisition d'actifs ne sont pas incorporés dans les coûts d'acquisition ou de production des immobilisations incorporelles, et sont comptabilisés en charges.
2 - - 26/36
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, constitué de :
-
des coûts directement attribuables et engagés pour mettre ces actifs en état de fonctionner selon leurs utilisations envisagées,
Option de traitement des charges financières :
Les coûts d'emprunts liés à l'acquisition d'actifs ne sont pas incorporés dans les coûts d'acquisition ou de production des immobilisations corporelles, et sont comptabilisés en charges.
Option pour l'incorporation de certains frais accessoires :
Les droits de mutation, honoraires, commissions, frais d'actes liés à l'acquisition d'actifs ne sont pas incorporés dans les coûts d'acquisition ou de production des immobilisations corporelles, et sont comptabilisés en charges.
Amortissements des biens non décomposables :
La période d'amortissement à retenir pour les biens non décomposables (mesure de simplification pour les PME) est fondée sur la durée d'usage.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée
d'utilité ou de la durée d'usage prévue :
- Agencement et aménagement des constructions 10 ans ansan
- Matériel de bureau et informat 5 ans ansan
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Option pour l'incorporation de certains frais accessoires :
Les droits de mutation, honoraires, commissions, frais d'actes sur les immobilisations financières (titres) et titres
de placement ne sont pas incorporés dans les coûts des immobilisations et sont comptabilisés en charges.
CRÉANCES
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision
pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
3 - - 27/36
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
V. brute des immob. début
d' exercice
AugmentationsCADRE A IMMOBILISATIONS
suite à réévaluation acquisitions
INC
ORPO
R.
Frais d'établissement et de développement TOTAL
Autres postes d'immobilisations incorporelles 1 198TOTAL
Terrains
Sur sol propre
Constructions Sur sol d'autrui
CO
RPO
RELLES Inst. générales, agencts & aménagts construct.
Installations techniques, matériel & outillage industriels
Inst. générales, agencts & aménagts divers 6 110
Autres immos Matériel de transport
corporelles Matériel de bureau & mobilier informatique 10 591 749
Emballages récupérables & divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL 16 701 749
FIN
AN
CIE
RES Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
TOTAL
17 899 749TOTAL GENERAL
Réévaluation légale/Valeur
d'origine
Diminutions Valeur brute des CADRE B IMMOBILISATIONS
immob. fin ex.par virt poste par cessions
INC
ORPO
R.
Frais d'établissement & dévelop. TOTAL
Autres postes d'immob. incorporelles TOTAL 1 198
Terrains
Sur sol propre
CO
RPO
RELLES
Sur sol d'autruiConstructions
Inst. gal. agen. amé. cons
Inst. techniques, matériel & outillage indust.
Inst. gal. agen. amé. divers 6 110
Autres immos Matériel de transport
corporelles Mat. bureau, inform., mobilier 11 339
Emb. récupérables & divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
17 449TOTAL
Particip. évaluées par mise en équivalence
FIN
AN
CIE
RES
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts & autres immob. financières
TOTAL
18 647TOTAL GENERAL
4 - - 28/36
ÉTAT DES AMORTISSEMENTS
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
CADRE A SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES
Augmentations : dotations de
l'exercice
Diminutions : amorts sortis de l'actif et reprises
Montant des
amortissements
à la fin de l'exercice
Amortissements début d'exercice
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES
Frais d'établissement, dévelop. TOTAL
Autres immobilisations incorporelles TOTAL 1 198 1 198
Terrains
Sur sol propre
Sur sol d'autruiConstructions
Inst. générales agen. aménag.
Inst. techniques matériel et outil. industriels
Inst. générales agencem. amén. 841 611 1 452Autres Matériel de transport
immobs Mat. bureau et informatiq., mob. 7 606 982 8 588corporellesEmballages récupérables divers
8 447 1 593 10 040TOTAL
TOTAL GENERAL 9 645 1 593 11 238
VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES
CADRE B
DOTATIONS REPRISESIMMOBILISATIONS Mouv. net des
amorts fin de
l'exerciceAmort. fiscal
exceptionnelDifférentiel
de durée
Mode dégressif Différentiel de
durée
Mode dégressif Amort. fiscal
exceptionnelAMORTISSABLES
Frais d'établissementsTOTAL
A. Immob. incorpor. TOTAL
Terrains
Constr
. Sur sol propre
Sur sol autrui
Inst. agenc. et amén.
Inst. techn. mat. et outillage
A.
Imm
o.
corp
.
Inst. gales, ag. am div
Matériel transport
Mat. bureau mobilier inf.
Emballages réc. divers
TOTAL
Frais d'acquisition de titres de
participations
TOTAL GÉNÉRAL
Total général non ventilé
Dotations de
l'exercice aux
amortissements
Mouvements de l'exercice
affectant les charges réparties
sur plusieurs exercices
Montant net au
début de l'exerciceMontant net a la
fin de l'exerciceAugmentationsCADRE C
Frais d'émission d'emprunt à étaler
Primes de remboursement des obligations
5 - - 29/36
ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
ÉTAT DES CRÉANCES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE
ÉTAT DES CRÉANCES Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an
IMM
OBIL
ISÉ
ACTIF
Créances rattachées à des participations
Prêts (1) (2)
Autres immobilisations financières
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 23 800 23 800
Créances rep. titres prêtés : prov. / dep. antér.
ACTIF
CIR
CU
LAN
T Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux -680 -680
Impôts sur les bénéfices
Etat & autres Taxe sur la valeur ajoutée
coll. publiques Autres impôts, taxes & versements assimilés 261 261
Divers 1 667 1 667
Groupe et associés (2)
Débiteurs divers (dont créances rel. op. de pens. de titres) 94 867 94 867
Charges constatées d'avance 463 463
TOTAUX 120 378 120 378
Renvois
- Créances représentatives de titres prêtésMontant(1) - Prêts accordés en cours d'exercice
des - Remboursements obtenus en cours d'exercice(2)
Prêts & avances consentis aux associés (pers.physiques)
6 - - 30/36
COMPTES DE RÉGULARISATION - ACTIF
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE
CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE MONTANT
Exploitation 463
Financières
Exceptionnelles
TOTAL 463
PRODUITS À RECEVOIR
PRODUITS À RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN MONTANT
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances 96 654
Disponibilités
96 654TOTAL
7 - - 31/36
TABLEAU VARIATION DES FONDS PROPRES
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
TABLEAU DE VARIATION DES FONDS PROPRES
À l'ouverture de l'exerciceLibellé Solde à la
fin de
l'exercice
avec règlement ANC 2018-06
au 01/01/2020
Affectation Augmentations Diminutionsavant règlement ANC
2018-06
règlement ANC 2018-06 au 01/01/2020
Fonds associatifs sans droit de reprise
10 044,72 10 044,72
5 525,37Fonds propres statutaires
Fonds propres complémentaires
Fonds associatifs avec droit de reprise
3 750,00 3 750,00
Fonds propres complémentaires 3 750,00 3 750,00
Réserves 69 125,10 69 125,10
Réserves pour projet de l'entité 78 323,94
Report à nouveau 16 811,59 16 811,59 5 737,39 21 330,94
Excédent ou déficit de l'exercice 9 198,84 9 198,84 5 737,39 9 198,84 5 737,39
108 930,25 108 930,25 5 737,39 18 686,23 114 667,64TOTAUX
8 - - 32/36
ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES DETTES
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
ÉTAT DES DETTES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE
A plus d'1 an & 5 ans au plus
ÉTAT DES DETTES Montant brut A 1 an au plus A plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts & dettes à 1 an max. à l'origine
etbs de crédit (1) à plus d' 1 an à l'origine 20 000 20 000
Emprunts & dettes financières divers (1)(2)
Fournisseurs & comptes rattachés 4 745 4 745
Personnel & comptes rattachés 15 192 15 192
Sécurité sociale & autr organismes sociaux 19 571 19 571
Etat & Impôts sur les bénéfices
autres Taxe sur la valeur ajoutée
collectiv. Obligations cautionnées
publiques Autres impôts, tax & assimilés 5 153 5 153
Dettes sur immobilisations & cpts rattachés
Groupe & associés (2)
Autres dettes (dt det. rel. opér. de titr.) 4 422 4 422
Dette représentative des titres empruntés
Produits constatés d'avance
TOTAUX 69 083 69 083
Renvois
Emprunts souscrits en cours d'exercice(1)
Emprunts remboursés en cours d'exer.
(2) Montant divers emprunts, dett/associés
9 - - 33/36
COMPTES DE RÉGULARISATION - PASSIF
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE MONTANT
Exploitation
Financiers
Exceptionnels
TOTAL DES PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE
CHARGES À PAYER
CHARGES À PAYER INCLUSES DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN MONTANT
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales 27 237
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 3 714
TOTAL DES CHARGES À PAYER 30 951
10 - - 34/36
PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS
DÉSIGNATION CHARGES PRODUITS
TOTAL
11 - - 35/36
ANX TRANSFERTS DES CHARGES
ASSOCIATION API
Du 01/01/2020 au 31/12/2020
TRANSFERTS DES CHARGES
DÉSIGNATION Exploitation Financières Exceptionnelles
TOTAL
12 - - 36/36
