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Nom COMPTE DE RESULTAT 1996 1997 1998 1999 2000 production vendue de biens production vendue de services vente de marchandises 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 CHIFFRE D'AFFAIRES 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% dont à l'exportation (% du CA) production immobilisée production stockée PRODUCTION (100%) 1.0 1.0 +0.0% 1.0 +0.0% 1.0 +0.0% 1.0 +0.0% achats de matières et d'approvisionnements - variation de stocks de matières et d'approvisionnements consommation de matières et d'approvisionnements achats de marchandises - variation de stocks marchandises coût d'achat des marchandises vendues achats consommés MARGE SUR CONSOMMATION DE MATIERES ET MARCHANDISES 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% autres consommations et charges externes (hors crédit-bail) VALEUR AJOUTEE 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% salaires et traitements charges sociales participation des salariés autres frais de personnel (dont participation des salariés) impôt et taxes subventions d'exploitation dotations aux provisions sur actif circulant autres dotations aux provisions d'exploitation reprises sur provisions sur actifs circulants autres reprises sur provisions d'exploitation dotations aux provisions d'exploitation nettes des reprises autres produits d'exploitation autres charges d'exploitation soldes des autres produits et charges d'exploitation EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% dotations aux amortissements reprises sur amortissements dotations aux amortissements nettes des reprises dotations aux provisions sur actifs immobilisés reprises sur provisions sur actifs immobilisés dotations aux provisions sur actifs immobilisés nettes des repr RESULTAT D'EXPLOITATION 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% frais financiers pertes de change loyers de crédit-bail autres charges financières charges financières produits financiers gains de change produits financiers sur actif immobilisé autres produits financiers produits financiers produits sur cession de titres de placement charge sur cession de titres de placement solde + ou - values cessions de titres de placement dotations aux provisions financières reprises sur provisions financières dotations aux provisions financières nettes des reprises RESULTAT FINANCIER RESULTAT COURANT (avant impôt) 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% plus (moins) values de cession autres produits exceptionnels autres charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL résultat des sociétés mises en équivalence impôt sur les bénéfices amortissement de la survaleur RESULTAT NET 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% résultat revenant aux intérêts minoritaires RESULTAT NET PART DU GROUPE 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
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AnafiNomCOMPTE DE RESULTAT19961997199819992000production vendue de biensproduction vendue de servicesvente de marchandises1.01.01.01.01.0CHIFFRE D'AFFAIRES1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%dont l'exportation (% du CA)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0production immobilise0.00.00.00.00.0production stocke0.00.00.00.00.0PRODUCTION (100%)1.01.0+0.0%1.0+0.0%1.0+0.0%1.0+0.0%achats de matires et d'approvisionnements- variation de stocks de matires et d'approvisionnementsconsommation de matires et d'approvisionnements0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0achats de marchandises- variation de stocks marchandisescot d'achat des marchandises vendues0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0achats consomms0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0MARGE SUR CONSOMMATION DE MATIERES ET MARCHANDISES1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%autres consommations et charges externes (hors crdit-bail)0.00.00.00.00.0VALEUR AJOUTEE1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%salaires et traitementscharges socialesparticipation des salarisautresfrais de personnel (dont participation des salaris)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0impt et taxes0.00.00.00.00.0subventions d'exploitation0.00.00.00.00.0dotations aux provisions sur actif circulantautres dotations aux provisions d'exploitationreprises sur provisions sur actifs circulantsautres reprises sur provisions d'exploitationdotations aux provisions d'exploitation nettes des reprises0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0autres produits d'exploitationautres charges d'exploitationsoldes des autres produits et charges d'exploitation0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%dotations aux amortissementsreprises sur amortissementsdotations aux amortissements nettes des reprises0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0dotations aux provisions sur actifs immobilissreprises sur provisions sur actifs immobilissdotations aux provisions sur actifs immobiliss nettes des reprises0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0RESULTAT D'EXPLOITATION1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%frais financierspertes de changeloyers de crdit-bailautres charges financirescharges financires0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0produits financiersgains de changeproduits financiers sur actif immobilisautres produits financiersproduits financiers0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0produits sur cession de titres de placementcharge sur cession de titres de placementsolde + ou - values cessions de titres de placement0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0dotations aux provisions financiresreprises sur provisions financiresdotations aux provisions financires nettes des reprises0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0RESULTAT FINANCIER0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0RESULTAT COURANT (avant impt)1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%plus (moins) values de cessionautres produits exceptionnels0.00.00.00.00.0autres charges exceptionnelles0.00.00.00.00.0RESULTAT EXCEPTIONNEL0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0rsultat des socits mises en quivalence0.00.00.00.00.0impt sur les bnfices0.00.00.00.00.0amortissement de la survaleur0.00.00.00.00.0RESULTAT NET1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%rsultat revenant aux intrts minoritaires0.00.00.00.00.0RESULTAT NET PART DU GROUPE1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%1.0100.0%NomBILAN FONCTIONNEL19961997199819992000survaleurimmobilisations incorporelles en coursmarques, brevets, fonds de commerceautresimmobilisations incorporelles0.00.00.00.00.0terrains btimentsmatriel, outillage ...immo. corporelles acquises par crdit-bail0.00.00.00.00.0autresimmobilisations corporelles0.00.00.00.00.0titres mis en quivalenceparticipationsprts et crances rattaches des participationsautres titres immobilissimmobilisations financires0.00.00.00.00.0ACTIF IMMOBILISE0.00.00.00.00.0stock de marchandisesstock de matires et approvisionnementsstock de produits finis et en coursautresstock total0.00.00.00.00.0encours clienteffets escompts non chus- avances reues sur commandesencours client0.00.00.00.00.0charges constates d'avanceautres crances d'exploitation couranteautres crances d'exploitation courante0.00.00.00.00.0EMPLOIS DU CYCLE D'EXPLOITATION0.00.00.00.00.0encours fournisseurs- avances verses sur commandesencours fournisseurs d'exploitation0.00.00.00.00.0dettes fiscales et socialesproduits constats d'avanceautres dettes d'exploitation couranteautres dettes d'exploitation courante0.00.00.00.00.0RESSOURCES DU CYCLE D'EXPLOITATION0.00.00.00.00.0BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT D'EXPLOITATION0.00.00.00.00.0charges rpartir sur plusieurs exercicesautres crances hors exploitation courantecrances hors exploitation courante0.00.00.00.00.0dettes sur immobilisationsautres dettes hors exploitation courantedettes hors exploitation courante0.00.00.00.00.0B.F.R HORS EXPLOITATION0.00.00.00.00.0BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT0.00.00.00.00.0ACTIF ECONOMIQUE0.00.00.00.00.0capital socialprimesrservesreport nouveaursultat de l'exercice1.01.01.01.01.0dont dividendes verserrserves , report nouveau et rsultat1.01.01.01.01.0carts de rvaluation et de consolidationprovisions caractre de rservessubventions d'investissementautres capitaux propres (comptes courants d'associs, ORA, ...)- capital souscrit non appelCAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE1.01.01.01.01.0INTERETS MINORITAIRESCAPITAUX PROPRES TOTAUX1.01.01.01.01.0PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGESDette de nature subordonne (obligations convertibles, ...)dettes bancaires et financires L.M.Tengagements de crdit-bail- placements financierseffet escompt non chus0.00.00.00.00.0concours bancaires courants- disponibleENDETTEMENT NET0.00.00.00.00.0CAPITAUX INVESTIS DANS L'EXPLOITATION1.01.01.01.01.0NomTABLEAU DE FLUXrsultat net+variation des provisions et amortissements+dividendes reus des socits mises en quivalence- plus values de cession= Capacit d'autofinancement0.00.00.00.00.0- Variation du besoin en fonds de roulementFLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION0.00.00.00.00.0acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles- cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles+/- varation des immobilisations financiresFLUX D'INVESTISSEMENT0.00.00.00.00.0augmentation de capital en numrairedividendes versseffets de varIations de taux de change et de primtreVARIATION DE L'ENDETTEMENT NET0.00.00.00.00.0NomRATIOS DU B.F.R EN JOURS (fin de priode)19961997199819992000TVAencours clients (en jours de CA)0.00.00.00.00.0dette fournisseurs (en jours de consommations)0.00.00.00.00.0rotation des stocks (en jours de CA)0.00.00.00.00.0BFR total (en jours de CA)0.00.00.00.00.0ANALYSE DE L'EFFET DE LEVIER (fin de priode)19961997199819992000chiffre d'affaires (CA)11111rsultat courant (Rc)11111rsultat financier (R fin)0.00.00.00.00.0rsultat d'exploitation (Re)11111immobilisations (I)0.00.00.00.00.0besoin en fonds de roulement (BFR)0.00.00.00.00.0actif conomique AE = I + BFR0.00.00.00.00.0capitaux propres (CP)11111endettement net global (y compris provisions et dividendes) (D)(1)(1)(1)(1)(1)actif conomique AE = CP + D0.00.00.00.00.0taux de l'impt sur les socits (T)0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%rentabilit conomique nette = Re * (1 - T) / AE0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%rentabilit des capitaux propres = Rc * (1 -T) / CP100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%effet de levier0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%cot net de l'endettement estim = R fin * (1 - T) / D0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%levier financier (D/CP)-1.00-1.00-1.00-1.00-1.00(1) Marge nette corrige = Rc * (1 - T) / CA100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%(2) Rotation de l'actif conomique = CA / AE0.00.00.00.00.0(3) 1+ levier financier = AE / CP0.00.00.00.00.0Rentabilit nette des capitaux propres0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%= (1) * (2) * (3)
