AMMC : L'Autorité Marocaine du Marché des Capitaux ...audit et, en conséquence, nous...
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Comptes sociaux Médi Telecom au 30 juin 2016 Lotissement la Colline II, Immeuble les Quatre Temps, 6 ème étage - Sidi Maârouf - 20 270 Casablanca Phone : (+212) 5 20 20 03 25 - Fax : (+212) 6 65 55 10 49 E-mail : [email protected] MEDITELECOM S.A. ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2016 En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Meditelecom S.A comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période allant du 1 er janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 2.661.184, dont un bénéfice net de KMAD 194.256, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Meditelecom. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société clos au 30 juin 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, Le 08 septembre 2016 Les Commissaires aux Comptes BILAN (Actif) Actif (En milliers MAD) Exercice au 30/06/2016 Exercice précédent net 31/12/2015 Brut Amortissements et provisions Net Net IMMOBILISATION EN NON-VALEURS (A) 214 811 204 873 9 938 12 943 Frais Préliminaires - - - - Charges à répartir sur plusieurs exercices 214 811 204 873 9 938 12 943 Primes de remboursement des obligations - - - - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 11 836 772 7 037 720 4 799 052 5 036 454 Immobilisation en recherche et développement - - - - Brevets, Marques, Droits, et valeurs similaires 10 772 608 6 324 941 4 447 667 4 586 345 Fonds commercial - - - - Autres immobilisations incorporelles 1 064 165 712 779 351 386 450 109 IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 13 939 358 9 821 352 4 118 005 3 887 097 Terrains 7 733 - 7 733 7 733 Constructions 52 535 23 938 28 597 29 812 Installations Techniques, Matériel et Outillage 12 373 760 8 922 406 3 451 354 3 265 033 Matériel de Transport 6 037 6 008 29 35 Mobilier, Matériel de Bureau et Aménagements Divers 752 715 567 468 185 247 194 909 Autres immobilisations corporelles 321 527 296 825 24 702 25 890 Immobilisations corporelles en cours 425 051 4 707 420 344 363 686 IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 77 283 31 953 45 331 43 658 Pr ts immobilisés 12 471 - 12 471 11 249 Autres créances financières 14 812 - 14 812 14 361 Titres de participation 50 000 31 953 18 047 18 047 Autres titres immobilisés - - - - ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E) - - - - Diminution des créances immobilisées - - - - Augmentation des dettes de financement - - - - TOTAL I (A+B+C+D+E) 26 068 224 17 095 898 8 972 327 8 980 152 STOCKS (F) 46 880 4 152 42 728 33 931 Marchandises 41 697 4 152 37 545 31 135 Matières et fournitures consommables 5 182 - 5 182 2 796 Produits en cours - - - - Produits intermédiaires et produits résiduels - - - - Produits finis - - - - CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT (G) 1 440 973 407 058 1 033 914 1 051 280 Fournisseurs Débiteurs, avances et acomptes 91 795 - 91 795 53 865 Clients et comptes rattachés 1 102 479 407 058 695 421 684 168 Personnel - débiteur 4 482 - 4 482 3 584 Etat- débiteur 178 462 - 178 462 282 550 Comptes d’associés-débiteurs - - - - Autres débiteurs 422 - 422 422 Comptes de régularisation-Actif 63 332 - 63 332 26 691 TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) 160 222 - 160 222 101 988 ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I) (Eléments circulants) 7 445 - 7 445 3 643 TOTAL II (F+G+H+I) 1 655 519 411 210 1 244 309 1 190 842 TRESORERIE - ACTIF 28 130 - 28 130 28 128 Chèques et valeurs à encaisser 1 772 - 1 772 9 854 Banque, T.G. et C.C.P. 25 948 - 25 948 18 016 Caisse, Régies d’avances et accréditifs 410 - 410 258 TOTAL III 28 130 - 28 130 28 128 TOTAL GENERAL I + II + III 27 751 873 17 507 108 10 244 766 10 199 122 BILAN ( Passif) PASSIF (En milliers MAD) Exercice au 30/06/2016 Exercice précédent au 31/12/2015 CAPITAUX PROPRES Capital social ou personnel (1) 2 373 169 2 373 169 Moins : Actionnaires, Capital souscrit non appelé - - Capital appelé - - dont versé - - Primes d’émission, de fusion, d’apport - - Ecarts de réévaluation - - Réserve légale 93 672 76 943 Autres réserves - - Report à nouveau (2) 87 -0 Résultat net en instance d’affectation (2) - - Résultat net de l’exercice (2) 194 256 334 584 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A) 2 661 184 2 784 695 CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) - - Subventions d’investissement - - Provisions réglementées - - DETTES DE FINANCEMENT (C) 4 557 800 4 724 400 Emprunts obligataires 2 500 000 2 500 000 Autres dettes de financement 2 057 800 2 224 400 PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D) 5 185 5 397 Provisions pour risques 5 185 5 397 Provisions pour charges - - ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E) - - Augmentation des créances immobilisées - - Diminution des dettes de financement - - TOTAL I (A+B+C+D+E) 7 224 170 7 514 493 DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 2 968 355 2 599 903 Fournisseurs et comptes rattachés 1 703 809 1 806 382 Clients créditeurs, avances et acomptes 261 867 145 395 Personnel- créditeur 63 267 46 698 Organismes sociaux 16 411 21 865 Etat- créditeur 201 193 219 963 Comptes d’associés- créditeurs 317 767 29 017 Autres créanciers - - Comptes de régularisation-passif 404 041 330 584 AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 23 477 62 462 ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (H) 2 861 4 650 TOTAL II (F+G+H) 2 994 693 2 667 015 TRESORERIE - PASSIF 25 903 17 614 Crédits d’escompte - - Crédits de trésorerie - - Banques (Soldes Créditeurs) 25 903 17 614 TOTAL III 25 903 17 614 TOTAL GENERAL I + II + III 10 244 766 10 199 122 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) AU 30 JUIN 2016 (En milliers MAD) Opérations au 30/06/2016 Totaux de l’exercice Totaux au 30/06/2015 Propres à l’exercice Exercices précédents I PRODUITS D’EXPLOITATION Ventes de marchandises (en l’état) 22 216 - 22 216 21 912 Ventes de biens et services produits 2 581 941 - 2 581 941 2 600 368 Chiffres d’affaires 2 604 157 - 2 604 157 2 622 280 Variation de stocks de produits (+/-) - - - - Immobilisations produites par l’entreprise pour elle-même - - - - Subventions d’exploitation - - - - Autres produits d’exploitation 747 - 747 9 757 Reprises d’exploitations; Transferts de charge 92 402 - 92 402 81 795 TOTAL I 2 697 306 - 2 697 306 2 713 832 II CHARGES D’EXPLOITATION - - - - Achats revendus de marchandises 91 039 - 91 039 118 917 Achats consommés de matières et de fournitures 725 389 - 725 389 619 819 Autres charges externes 559 453 - 559 453 544 384 Impôts et taxes 90 817 - 90 817 15 900 Charges de personnel 244 056 - 244 056 245 653 Autres charges d’exploitation 50 847 - 50 847 21 107 Dotations d’exploitation 573 780 - 573 780 615 149 TOTAL II 2 335 382 - 2 335 382 2 180 930 III RESULTAT D’EXPLOITATION (I-II) - - 361 924 532 902 IV PRODUITS FINANCIERS - - - - Produits des titres de participation et autres titres immobilisés - - - - Gains de change 4 424 - 4 424 17 092 Intérêts et autres produits financiers 5 201 - 5 201 8 503 Reprises financières; transferts de charges 3 643 - 3 643 4 895 TOTAL IV 13 268 - 13 268 30 489 V CHARGES FINANCIERES - - - - Charges d’intérêts 114 253 - 114 253 121 039 Pertes de change 6 117 - 6 117 12 232 Autres charges financières - - - 11 899 Dotations financières 7 445 - 7 445 7 793 TOTAL V 127 815 - 127 815 152 964 VI RESULTAT FINANCIER (IV - V) - - -114 548 -122 475 VII RESULTAT COURANT (III + VI) - - 247 376 410 427 VIII PRODUITS NON COURANTS - - - - Produits des cessions d’immobilisations 1 680 - 1 680 5 630 Subventions d’équilibre - - - - Reprises sur subventions d’investissement - - - - Autres produits non courants 8 036 - 8 036 10 662 Reprises non courantes; transferts de charges 38 046 - 38 046 154 350 TOTAL VIII 47 763 - 47 763 170 641 IX CHARGES NON COURANTES - - - - Valeurs nettes d’amortissement des Immobilisations cédées - - - - Subventions accordées - - - - Autres charges non courantes 51 154 - 51 154 226 415 Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions 36 368 - 36 368 175 025 TOTAL IX 87 523 - 87 523 401 441 X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) - - -39 760 -230 799 XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+/-X) - - 207 616 179 628 XII IMPOTS SUR LE RESULTAT - - 13 360 13 356 XIII RESULTAT NET (XI-XII) - - 194 256 166 272 XIV TOTAL PRODUITS P (I+IV+VIII) P - - 2 758 336 2 914 962 XV TOTAL CHARGES C (II+V+IX+XII) C - - 2 564 080 2 748 690 XVI RESULTAT NET (Total P - Total C) - - 194 256 166 272 Mazars Audit et Conseil 101, Boulevard Abdelmoumen Casablanca - Maroc 37, Bd Abdellatif Benkaddour 20050 Casablanca Maroc
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Comptes sociaux Médi Telecom au 30 juin 2016
Lotissement la Colline II, Immeuble les Quatre Temps, 6ème étage - Sidi Maârouf - 20 270 CasablancaPhone : (+212) 5 20 20 03 25 - Fax : (+212) 6 65 55 10 49E-mail : [email protected]
MEDITELECOM S.A.
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2016
En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Meditelecom S.A comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période allant du 1er janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 2.661.184, dont un bénéfice net de KMAD 194.256, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Meditelecom.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société clos au 30 juin 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Casablanca, Le 08 septembre 2016
Les Commissaires aux Comptes
BILAN (Actif)
Actif (En milliers MAD)
Exercice au 30/06/2016 Exercice
précédent net 31/12/2015
Brut Amortissements
et provisions Net Net
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS (A) 214 811 204 873 9 938 12 943 Frais Préliminaires - - - - Charges à répartir sur plusieurs exercices 214 811 204 873 9 938 12 943 Primes de remboursement des obligations - - - - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 11 836 772 7 037 720 4 799 052 5 036 454 Immobilisation en recherche et développement - - - - Brevets, Marques, Droits, et valeurs similaires 10 772 608 6 324 941 4 447 667 4 586 345 Fonds commercial - - - - Autres immobilisations incorporelles 1 064 165 712 779 351 386 450 109 IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 13 939 358 9 821 352 4 118 005 3 887 097 Terrains 7 733 - 7 733 7 733 Constructions 52 535 23 938 28 597 29 812 Installations Techniques, Matériel et Outillage 12 373 760 8 922 406 3 451 354 3 265 033 Matériel de Transport 6 037 6 008 29 35 Mobilier, Matériel de Bureau et Aménagements Divers 752 715 567 468 185 247 194 909 Autres immobilisations corporelles 321 527 296 825 24 702 25 890 Immobilisations corporelles en cours 425 051 4 707 420 344 363 686 IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 77 283 31 953 45 331 43 658 Pr ts immobilisés 12 471 - 12 471 11 249 Autres créances financières 14 812 - 14 812 14 361 Titres de participation 50 000 31 953 18 047 18 047 Autres titres immobilisés - - - - ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E) - - - - Diminution des créances immobilisées - - - - Augmentation des dettes de financement - - - - TOTAL I (A+B+C+D+E) 26 068 224 17 095 898 8 972 327 8 980 152 STOCKS (F) 46 880 4 152 42 728 33 931 Marchandises 41 697 4 152 37 545 31 135 Matières et fournitures consommables 5 182 - 5 182 2 796 Produits en cours - - - - Produits intermédiaires et produits résiduels - - - - Produits finis - - - - CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT (G) 1 440 973 407 058 1 033 914 1 051 280 Fournisseurs Débiteurs, avances et acomptes 91 795 - 91 795 53 865 Clients et comptes rattachés 1 102 479 407 058 695 421 684 168 Personnel - débiteur 4 482 - 4 482 3 584 Etat- débiteur 178 462 - 178 462 282 550 Comptes d’associés-débiteurs - - - - Autres débiteurs 422 - 422 422 Comptes de régularisation-Actif 63 332 - 63 332 26 691 TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) 160 222 - 160 222 101 988 ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I) (Eléments circulants) 7 445 - 7 445 3 643
TOTAL II (F+G+H+I) 1 655 519 411 210 1 244 309 1 190 842 TRESORERIE - ACTIF 28 130 - 28 130 28 128 Chèques et valeurs à encaisser 1 772 - 1 772 9 854 Banque, T.G. et C.C.P. 25 948 - 25 948 18 016 Caisse, Régies d’avances et accréditifs 410 - 410 258 TOTAL III 28 130 - 28 130 28 128 TOTAL GENERAL I + II + III 27 751 873 17 507 108 10 244 766 10 199 122
BILAN ( Passif)
PASSIF (En milliers MAD) Exercice au 30/06/2016
Exercice précédent au 31/12/2015
CAPITAUX PROPRESCapital social ou personnel (1) 2 373 169 2 373 169 Moins : Actionnaires, Capital souscrit non appelé - - Capital appelé - - dont versé - - Primes d’émission, de fusion, d’apport - - Ecarts de réévaluation - - Réserve légale 93 672 76 943 Autres réserves - - Report à nouveau (2) 87 -0 Résultat net en instance d’affectation (2) - - Résultat net de l’exercice (2) 194 256 334 584 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A) 2 661 184 2 784 695 CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) - - Subventions d’investissement - - Provisions réglementées - - DETTES DE FINANCEMENT (C) 4 557 800 4 724 400 Emprunts obligataires 2 500 000 2 500 000 Autres dettes de financement 2 057 800 2 224 400 PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D) 5 185 5 397 Provisions pour risques 5 185 5 397 Provisions pour charges - - ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E) - - Augmentation des créances immobilisées - - Diminution des dettes de financement - - TOTAL I (A+B+C+D+E) 7 224 170 7 514 493 DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 2 968 355 2 599 903 Fournisseurs et comptes rattachés 1 703 809 1 806 382 Clients créditeurs, avances et acomptes 261 867 145 395 Personnel- créditeur 63 267 46 698 Organismes sociaux 16 411 21 865 Etat- créditeur 201 193 219 963 Comptes d’associés- créditeurs 317 767 29 017 Autres créanciers - - Comptes de régularisation-passif 404 041 330 584 AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 23 477 62 462 ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (H) 2 861 4 650 TOTAL II (F+G+H) 2 994 693 2 667 015 TRESORERIE - PASSIF 25 903 17 614 Crédits d’escompte - - Crédits de trésorerie - - Banques (Soldes Créditeurs) 25 903 17 614 TOTAL III 25 903 17 614 TOTAL GENERAL I + II + III 10 244 766 10 199 122
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) AU 30 JUIN 2016
(En milliers MAD)Opérations au 30/06/2016
Totaux de l’exercice
Totaux au 30/06/2015 Propres à
l’exerciceExercices
précédents
I
PRODUITS D’EXPLOITATIONVentes de marchandises (en l’état) 22 216 - 22 216 21 912 Ventes de biens et services produits 2 581 941 - 2 581 941 2 600 368 Chiffres d’affaires 2 604 157 - 2 604 157 2 622 280 Variation de stocks de produits (+/-) - - - - Immobilisations produites par l’entreprise pour elle-même - - - -
Subventions d’exploitation - - - - Autres produits d’exploitation 747 - 747 9 757 Reprises d’exploitations; Transferts de charge 92 402 - 92 402 81 795 TOTAL I 2 697 306 - 2 697 306 2 713 832
II
CHARGES D’EXPLOITATION - - - - Achats revendus de marchandises 91 039 - 91 039 118 917 Achats consommés de matières et de fournitures 725 389 - 725 389 619 819 Autres charges externes 559 453 - 559 453 544 384 Impôts et taxes 90 817 - 90 817 15 900 Charges de personnel 244 056 - 244 056 245 653 Autres charges d’exploitation 50 847 - 50 847 21 107 Dotations d’exploitation 573 780 - 573 780 615 149 TOTAL II 2 335 382 - 2 335 382 2 180 930
III RESULTAT D’EXPLOITATION (I-II) - - 361 924 532 902
IV
PRODUITS FINANCIERS - - - - Produits des titres de participation et autres titres immobilisés - - - -
Gains de change 4 424 - 4 424 17 092 Intérêts et autres produits financiers 5 201 - 5 201 8 503 Reprises financières; transferts de charges 3 643 - 3 643 4 895 TOTAL IV 13 268 - 13 268 30 489
V
CHARGES FINANCIERES - - - - Charges d’intérêts 114 253 - 114 253 121 039 Pertes de change 6 117 - 6 117 12 232 Autres charges financières - - - 11 899 Dotations financières 7 445 - 7 445 7 793 TOTAL V 127 815 - 127 815 152 964
VI RESULTAT FINANCIER (IV - V) - - -114 548 -122 475 VII RESULTAT COURANT (III + VI) - - 247 376 410 427
VIII
PRODUITS NON COURANTS - - - - Produits des cessions d’immobilisations 1 680 - 1 680 5 630 Subventions d’équilibre - - - - Reprises sur subventions d’investissement - - - - Autres produits non courants 8 036 - 8 036 10 662 Reprises non courantes; transferts de charges 38 046 - 38 046 154 350 TOTAL VIII 47 763 - 47 763 170 641
IX
CHARGES NON COURANTES - - - - Valeurs nettes d’amortissement des Immobilisations cédées - - - -
Subventions accordées - - - - Autres charges non courantes 51 154 - 51 154 226 415 Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions 36 368 - 36 368 175 025
TOTAL IX 87 523 - 87 523 401 441 X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) - - -39 760 -230 799 XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+/-X) - - 207 616 179 628 XII IMPOTS SUR LE RESULTAT - - 13 360 13 356 XIII RESULTAT NET (XI-XII) - - 194 256 166 272 XIV TOTAL PRODUITS P (I+IV+VIII) P - - 2 758 336 2 914 962 XV TOTAL CHARGES C (II+V+IX+XII) C - - 2 564 080 2 748 690 XVI RESULTAT NET (Total P - Total C) - - 194 256 166 272
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