2

Quel régime choisir?À prestations déterminées (PD)--Accumulation de rente--

À cotisation déterminée (CD) ou REER--Accumulation de capital--

On sait à l’avance quel sera notre revenu à la retraite

Garantit une rente toute la vie durant qui peut être indexée selon le régime

Risques de rendement et longévité assumés collectivement

Les sommes sont gérées par des professionnels avant comme après la retraite

Frais de gestion raisonnables

Il n’est pas possible de savoir combien on disposera

Retraits jusqu’à épuisement du capital ou achat d’une rente indexée ou pas

Ces risques sont assumés individuellement

Les personnes gèrent elles-mêmes leurs placements après et très souvent avant la retraite

Attention, les frais peuvent gruger une bonne part du rendement!

3

Le revenu provenant des sources publiques est nettement insuffisant pour procurer un revenu décent à la retraite

Les régimes à prestations déterminées se trouvent principalement dans les grandes entreprises et le secteur public

Trop de nos membres doivent gérer eux-mêmes leurs avoirs en vue de la retraite et vivent avec l’insécurité liée aux risques qu’ils assument seuls

La FTQ rend accessible un régime qui garantit une rente à tous ses membres, dont ceux travaillant dans une PME

Pourquoi la FTQ a-t-ellemis sur pied un RRFS?

4

En vigueur depuis 1er juin 2008

Construit à partir de nos expériences de la gestion des PD

Le comité de retraite est formé de représentants des affiliés la FTQ. Les membres du comité de retraite sont nommés sur notre page web

Les employeurs n’administrent pas le régime et ne peuvent le modifier

Le régime de la FTQ

5

Un régime qui garantit une rente toute la vie durant avec possibilité d’indexation d’un maximum de 4 % par année

Multi-employeurs◦ Les statistiques de participation sont mises à jour

régulièrement et disponibles sur notre page web

La cotisation de l’employeur est fixe et déterminée en négociation

Le RRFS-FTQ Principales caractéristiques

6

Le solde du coût, et du déficit le cas échéant, est versé par les participants actifs ◦ Augmentation du coût :

Le groupe peut diminuer la rente pour le service futur ou augmenter la cotisation sous réserve qu’elle ne peut excéder la cotisation de l’employeur

◦ Déficit : Le déficit est réparti entre chaque groupe au prorata de

leur passif Le groupe peut, à son choix et de façon temporaire,

augmenter la cotisation ou diminuer la rente pour le service futur

Les surplus appartiennent exclusivement aux participants

Le financement

7

La cotisation totale inclut le coût de l’indexation, cette partie sert à constituer une réserve pour indexation laquelle peut aussi servir de coussin

Une réserve additionnelle de 10 % est prévue pour protéger le régime des fluctuations

L’indexation est accordée si ces deux réserves sont pleines

Aucune amélioration ne peut être apportée au régime si toutes les années n’ont pas été indexées et seulement si le régime demeure en bonne santé financière après les améliorations

Mécanismes pour stabiliser la cotisation

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Choix de la rente◦ Une rente en fonction du salaire

Une rente annuelle sans réduction à 65 ans de 1 % du salaire exige une cotisation totale de 9,1 % du salaire

◦ Une rente forfaitaireUne rente annuelle sans réduction à 65 ans de 100 $ exige une cotisation de 910 $

◦ Règle de 3 pour des niveaux de cotisations différentsCotisation de 10 % = rente de 1,1 % (10 / 9,1) Cotisation de 1 000 $ = rente de 109,89 $ (1 000 / 910)

Choix de l’âge de la retraite sans réduction entre 60 et 65 ans Le choix d’une rente sans réduction autre qu’à 65 ans implique une

augmentation des coûts, par exemple une rente sans réduction à 60 ans nécessite une cotisation totale de 11,92 %.

On dessine un régime pour notre groupe!

9

Rente annuelle garantie versée à 65 ans, avec une cotisation de 9,1 % selon le salaire annuel 50 000 $ au départ

Rente RRFS-FTQ

Année(1 % du salaire)

Cotisation annuelle Rente annuelle

1 4 550 $ 500 $

10

Rente annuelle garantie versée à 65 ans, avec une cotisation de 9,1 % selon le salaire annuel 50 000 $ au départ

Aux fins de calcul, le salaire a été augmenté de 2,25 % à chacune des années.

Rente RRFS-FTQ

Année(1 % du salaire)

Cotisation annuelle Rente annuelle

1 4 550 $ 500 $

2 4 652 $ 511 $

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Rente annuelle garantie versée à 65 ans, après 5 ans de participation avec une cotisation de 9,1 % selon le salaire annuel 50 000 $ au départ

Aux fins de calcul, le salaire a été augmenté de 2,25 % à chacune des années.

Rente RRFS-FTQ

Année(1 % du salaire)

Cotisation annuelle Rente annuelle

1 4 550 $ 500 $

2 4 652 $ 511 $

3 4 757 $ 523 $

4 4 864 $ 535 $

5 4 974 $ 547 $

Total 23 797 $ 2 615 $

12

Rente annuelle versée à 65 ans, avec* ou sans indexation avec une cotisation de 9,1 % selon

le salaire annuel de 50 000 $ au départ

* L’indexation n’est pas garantie. Nous faisons ici l’hypothèse que les augmentations de salaire et l’inflation sont de 2,25 % par année et que la situation financière du régime a permis l’indexation de toutes les années. La rente continue d’être indexée à la retraite aux mêmes conditions.

Rente RRFS-FTQ selon les années de participation

(1 % du salaire)sans indexation avec indexation

5 ans 2 615 $ 2 733 $

10 ans 5 538 $ 6 109 $

15 ans 8 805 $ 10 241 $

20 ans 12 456 $ 15 262 $

25 ans 16 537 $ 21 322 $

30 ans 21 098 $ 28 597 $

35 ans 26 195 $ 37 290 $

40 ans 31 893 $ 46 984 $

13

Le participant qui veut augmenter la rente qu’il prévoit recevoir à sa retraite peut :

◦ Verser des sommes additionnelles au RRFS-FTQ ou y transférer un REER existant ou CRI afin de les faire fructifier jusqu’à la retraite

◦ Cotiser au Fonds de solidarité FTQ pour bénéficier du crédit d’impôt et ainsi accumuler du capital à moindre coût

Des outils additionnels pour augmenter la rente

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Au moment de la retraite, faire un rachat de service passé avec les sommes additionnelles versées au régime ou des sommes accumulées au REER du Fonds de solidarité, ou d’autres REER ou CRI

Les années rachetables sont celles durant lesquelles vous étiez à l’emploi du même employeur et pour lesquelles vous ne recevrez pas de rente d’un autre régime

Des outils additionnels pour augmenter la rente

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Coût du rachat par tranche de 1 000 $ de rente annuelle du RRFS-FTQ - Indexable

Âge de retraiteCoût du rachat par tranche de 1 000 $ de

rente annuelle (selon l’évaluation actuarielle de 2013)

  Homme Femme55 17 608 $ 18 925 $56 17 283 $ 18 625 $57 16 958 $ 18 308 $58 16 617 $ 17 992 $59 16 283 $ 17 667 $60 15 933 $ 17 325 $61 15 583 $ 16 983 $62 15 225 $ 16 633 $63 14 858 $ 16 267 $64 14 483 $ 15 900 $

65 14 092 $ 15 525 $

La rente achetée est indexable aux mêmes conditions.

Ensemble, on en a plus pour notre argent qu’individuellement!

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Hypothèses :

Hypothèses économiques :

RRFS-FTQ versus un régime d’accumulation de capital

Âge du salarié 40 ansSalaire actuel du salarié 50 000 $Âge de départ à la retraite 65 ansÂge de décès 84 ansCotisation totale (patronale + salariale)

9,1 %

Facteur de rente RRFS FTQ 9,1 %Formule de rente (RRFS FTQ) 1 % du salaire

RRFS-FTQ REER ou CDInflation 2,25 %Augmentation salaires 2,25 %Rendement avant la retraite 5,75 %Rendement après la retraite 5,75 % 4,5 %Indexation à la retraite 2,25 %Âge où le capital est à 0 $ 84 ans

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Le RRFS-FTQ versera 52 420 $ de plus entre 65 et 84 ans. De plus, le CD ou REER est vide à cet âge alors que le RRFS-FTQ continuera de verser la rente jusqu’au décès

65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 830 $

5,000 $

10,000 $

15,000 $

20,000 $

25,000 $

30,000 $

35,000 $

Rente annuelle versée par le RRFS-FTQ par rapport à celle provenant d'un régime CD ou REER

Rente RRFS-FTQRetrait CD

Âge à la retraite

Rente annuelle

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Réduction pour une retraite anticipée au plus tôt à 55 ans :

◦ 1/2 % par mois, ou 6 % par année pour les 5 premières années

◦ 1/3 % par mois ou 4 % par année pour les années antérieures

◦ Ex. Si je prends ma retraite à 58 ans alors que la retraite normale est prévue à 65 ans, la réduction sera de 38 % (5 ans à 6 % + 2 ans à 4 %)

La retraite anticipée

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Je décède :

◦ Participant actif : prestation de cessation de participation versée au conjoint ou en l’absence de conjoint, au bénéficiaire

◦ Retraité : des garanties sont disponibles aux frais du participant au moment de la retraite :

Réversibilité à 60 % Garantie de 5 ou 10 ans

Qu’est-ce qui arrive lorsque …

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Je perds mon emploi ou démissionne, je peux, au choix :

◦ Laisser les droits dans le régime et obtenir, à compter de 55 ans, une rente viagère indexable

◦ Obtenir une prestation de cessation de participation avant 55 ans

◦ Transférer dans un autre régime qui le permet,◦ Exception en cas d’embauche dans un autre

groupe participant au RRFS-FTQ

Qu’est-ce qui arrive si …

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L’entreprise ferme ou retrait d’employeur :

◦ Retraités : achat d’une rente non indexée auprès d’un assureur. Réduction si taux de solvabilité sous 100 % ou versement d’une somme supplémentaire si taux de solvabilité au-delà de 100 %

◦ Autres participants : prestation de cessation de participation ou transfert dans un autre régime qui le permet

Qu’est-ce qui arrive si …

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La prestation de cessation de participation correspond à la somme nécessaire pour être en mesure de se verser durant toute la vie à l’âge de la retraite sans réduction, une rente égale à celle acquise par le participant au moment de la cessation de participation.

Dans tous les cas, la prestation de cessation de participation est versée au taux de solvabilité du RRFS-FTQ. Donc le participant qui cesse sa participation assume sa partie de déficit le cas échéant ou obtient sa partie de surplus.

La prestation de cessation de participation

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Gestionnaire de portefeuille SSQ Investissement et retraite

et gardien de valeur : Fonds Astra utilisés sous l’entente Fonds Legato

Actuaire du Régime : Les services actuariels SAI inc.

Administrateur externe : Les services actuariels SAI inc.

Auditeurs : Samson Bélair Deloitte & Touche

Fournisseurs de service

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Politique de placement du RRFS-FTQ

Titres à revenu fixe    

Obligations 40 %20,00 % FierraSceptre

20,00 % Alphafixe

Titres à revenu variable    

Actions canadiennes 25 %18,75 % Jarislowski Fraser

6,25 % Montrusco Bolton

Actions américaines 20 %   Indice américain Black Rock

Actions internationales 15 %7,50 % Carnegie

7,50 % Hexavest

  100 %    

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Selon l’évaluation actuarielle au 31 décembre 2013, avant l’indexation des droits accumulés de 2008 à 2012, le régime était :◦ Solvable à : 119,84 %◦ Capitalisé à : 188,00 %◦ Provisionné pour verser l’indexation dans le futur à : 112,36 %

Indexation complète des rentes accumulées de 2008 à 2012 inclus Régime demeure provisionné à 110,5 % au 31 décembre 2013 après

indexation Les rentiers ont reçu une augmentation rétroactive au 1er janvier 2014 Les ratios actuariels à jour sont disponibles sur notre page Web

Évaluation actuarielle 31 décembre 2013

AnnéeTaux d'inflation

annuelRente de 100 $ indexée

2008   107,82 $2009 0,40 % 107,39 $2010 1,70 % 105,59 $2011 2,80 % 102,72 $2012 1,80 % 100,90 $

2013 0,90 % 100,00 $

27

Évaluation actuarielle 31 décembre 2013Solvabilité à 117,9 % après indexation accordée (2008 à 2012)

- $

5,000,000 $

10,000,000 $

15,000,000 $

20,000,000 $

25,000,000 $

30,000,000 $

35,000,000 $

40,000,000 $

45,000,000 $ 38,121,000

$

32,336,000 $

ActifPassif

28

Évaluation actuarielle 31 décembre 2013Capitalisation à 184,9 % après indexation accordée (2008 à 2012)

- $

5,000,000 $

10,000,000 $

15,000,000 $

20,000,000 $

25,000,000 $

30,000,000 $

35,000,000 $

40,000,000 $

45,000,000 $ 38,366,000

$

20,755,000 $

ActifPassif

29

Évaluation actuarielle 31 décembre 2013Provisionnement pour indexation future à 110,5 %, après indexation accordée (2008 à 2012)

- $

5,000,000 $

10,000,000 $

15,000,000 $

20,000,000 $

25,000,000 $

30,000,000 $

35,000,000 $

40,000,000 $

45,000,000 $ 38,366,000

$ 34,725,000 $

ActifPassif

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Le RRFS-FTQ rend accessible un régime qui garantit une rente aux membres de la FTQ qui travaillent dans une PME

Il offre la possibilité d’avoir une rente indexée pour maintenir le pouvoir d’achat

Il vous évite d’avoir à gérer un portefeuille et devoir ainsi faire face aux fluctuations du marché, aux frais de gestion élevés et surtout à l'insécurité

En bref,

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FINhttp://www.rrfs.ftq.qc.ca/

http://www.facebook.com/rrfsftqhttp://www.youtube.com/watch?

v=wMI7rDN9720