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3 Gestion Actif – Passif ALM

Cible :

- Manager et collaborateur et toute personne d'établissement bancaire souhaitant

connaître et maîtriser les fondamentaux de la gestion actif/passif.

Objectifs pédagogiques :

- Intégrer les techniques d'Asset Liability Management (ALM).

- Maîtriser les techniques de calcul d'ALM.

- Appréhender les outils d’allocation de fonds propres.

- Comprendre la logique des Taux de Cession Interne.

- Optimiser l’allocation de ses ressources.

Contenu du programme :

Délimiter les Objectifs de la Gestion du Bilan

- Dresser la typologie des risques stratégiques et opérationnels.

- Maîtriser les risques globaux.

- Optimiser l’allocation des risques.

- Respecter la réglementation prudentielle.

- Comprendre les mécanismes du banking book et du trading book.

- Connaître les méthodes de mesure : Gaps, VAN, VaR…

- Identifier les conséquences des normes IFRS.

De Bâle III à la Directive CRD IV : Panorama des dernières Obligations

- Rappel des différentes CRD et leurs objectifs.

- Le renforcement de la réglementation prudentielle.

- Intégrer les 3 nouveaux ratios : solvabilité, liquidité et levier.

Les Fondamentaux d’Analyse des Risques ALM

- Mesurer, maîtriser le risque de liquidité :

définir le risque stratégique ;

le déroulement d’une crise de liquidité ;

les horizons de temps réglementaires et opérationnels ;

évaluer le Gap ;

traiter les éléments à durée incertaine ;

fixer le prix et facturer la liquidité.

- Comprendre les mécanismes de risque de change.

- Distinguer position de change comptable et économique.

- Analyser le risque d’assiette et le risque de change.

- Identifier le risque global de taux :

définir le risque de taux ;

calculer les gaps de taux ;

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calculer les indicateurs actuariels ;

calculer les indicateurs dynamiques.

Maîtriser le Risque de Crédit et de Contrepartie

- Notations et perceptions du rating par le marché.

- Exposition sur les options cachées.

- Classification par rating et évolution du ratio de solvabilité.

- Estimation de la probabilité de défaut et des provisions dynamiques.

Dynamiser l’Allocation de Fonds Propres

- Adapter le niveau et la gestion des fonds propres aux risques.

- Augmenter le retour sur fonds propres.

- Dernières évolutions réglementaires.

Techniques d’animation :

- Apports méthodologiques et théoriques du consultant sur Powerpoint;

- Exercices pratiques ;

- Supports à remettre aux participants.

Durée : 3 jours

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4 ° Gestion du Courrier

Cible :

- Responsables du service courriers ;

- Agents du service courrier.

Objectifs pédagogiques :

- Analyser le système de gestion du courrier;

- Elaborer un plan de gestion du courrier ;

- Utiliser un logiciel de gestion électronique du courrier ;

- Contribuer à une meilleure conservation des documents ;

- Sécuriser les informations confidentielles à l’aide de l’outil informatique


Introduction

- Définition du courrier électronique ;

- Historique ;

- Avantages et usages du courrier électronique.

- Inconvénients principaux reliés au courriel.

La Gestion du Courrier Electronique : une nécessité

Points Majeurs à Traiter dans une Politique de Gestion Electronique du Courrier

- Objectifs de la politique ;

- Quelques définitions importantes

- Eléments constitutifs et création d’un message ;

- Utilisation du système de messagerie ;

- Evaluation et sélection des messages électroniques ;

Présentation et Conservation des Messages Electroniques

- Archivage et conservation ;

- Durée de conservation ;

- Conservation de la disponibilité, de l’accessibilité et de l’intelligibilité

Organisation et Gestion des Messages Electroniques

- Méthodes de gestion du courrier électronique ;

- Possibilités de classification ;

- Conventions normalisées ; description des messages électroniques et métadonnées

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Conception et Implantation de la politique

- Appui de la haute direction ;

- Formation d’une équipe de travail ;

- Choix d’un logiciel (étude du logiciel KLASTOO)

Présentation du logiciel ;

Fonctionnalités ;

options

- diffusion de la politique de gestion électronique du courrier ;

Techniques d’Animation :

- Apports méthodologiques et théoriques du consultant sur PowerPoint;



Durée : 3 jours

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5 ° Gestion du Parc Auto

Cible :

- Responsable de parc automobile

- Directeur des achats

- Acheteur

- Responsable des services généraux

- Chef de garage

- Directeur financier

- Directeur logistique

- Toute personne gérant un parc automobile, qu'elle soit en Location Longue Durée ou non

Objectifs Pédagogiques :

- - Evaluer l'impact des nouvelles réglementations fiscales sur votre gestion

- Détecter les surcoûts de gestion de votre parc automobile

- Sélectionner des prestataires adaptés à vos besoins


Calculer le coût réel de votre parc automobile - Quels éléments inclure dans le calcul du prix de revient de votre parc

- Anticiper et calculer la TVS (Taxe sur les Véhicules des Sociétés)

Focus : quels changements en matière de fiscalité dans la Loi de Finances 2009 ?

Limitation des émissions de CO², bioéthanol... : identifier les possibilités offertes par les véhicules

propres

Repérer les principaux facteurs de surcoûts en limitant vos risques - Sur quels paramètres agir pour maîtriser les charges les plus importantes de votre parc automobile

- Optimiser le poste assurance grâce à la défiscalisation, la responsabilisation des conducteurs et la

prévention

Les vecteurs d'optimisation : définir une politique de flotte automobile génératrice de nouvelles

économies

Jour 2 de la formation :

Sélectionner les modes de financement et de gestion adaptés à vos besoins - Pourquoi choisir les indemnités kilométriques, l'achat, le crédit-bail ou la location longue durée - Avantages et inconvénients des garages intégrés Evaluer l'intérêt de l'externalisation - Modes de gestion externalisée des services : dans quels cas opter pour le forfait, le livre ouvert ou la gestion pour compte ?

http://www.comundi.fr/fonction/Responsable-de-parc-automobile

http://www.comundi.fr/fonction/Directeur-des-achats

http://www.comundi.fr/fonction/Acheteur

http://www.comundi.fr/fonction/Responsable-des-services-g%C3%A9n%C3%A9raux

http://www.comundi.fr/fonction/Chef-de-garage

http://www.comundi.fr/fonction/Directeur-financier

http://www.comundi.fr/fonction/Directeur-logistique

http://www.comundi.fr/fonction/Toute-personne-g%C3%A9rant-un-parc-automobile,-qu-elle-soit-en-Location-Longue-Dur%C3%A9e-ou-non

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Optimiser le dimensionnement de votre parc automobile en mettant en « pool » les véhicules Cas pratique : quels indicateurs pour choisir votre mode de gestion ? En fonction de profils de parc automobile donnés, vous déterminerez les modes de financement, de gestion et le niveau d'externalisation le plus avantageux. Quelle grille concevoir pour sélectionner vos prestataires - Loueurs captifs, indépendants ou affiliés à une banque : quels critères retenir pour choisir le type de loueur qui correspond à votre politique - Panorama des différents prestataires du marché : forces et faiblesses Quelles économies escompter en renégociant votre contrat LLD - Comment mettre en place un cahier des charges pour votre appel d'offres - Comprendre le mode de calculs des loyers : les pièges à éviter lors de la négociation Implanter des outils pour piloter votre rentabilité - Quels indicateurs sélectionner pour suivre votre activité et mesurer l'efficacité de votre gestion - Définir et justifier votre politique de flotte automobile grâce à votre tableau de bord

Faire de votre logiciel de gestion de parc un outil de suiviSituer la Trésorerie

dans la Gestion financière

- Définir la trésorerie à partir du bilan.

- Identifier les 5 crises de trésorerie.

La Place du Trésorier

- Les 4 grandes missions du trésorier.

Exploiter les Prévisions

- Budget annuel de trésorerie : prévoir le besoin de financement à CT.

- Prévision glissante : décision de financement ou placement.

- Prévisions à très court terme : gérer en dates de valeur.

- Comprendre l'origine des écarts, actualiser les prévisions.

- Exercices sur tableur :

cas PAT : construire un budget de trésorerie ;

cas Plan Gliss : améliorer le cadre de la prévision glissante, actualiser.

Contrôler la Facturation Bancaire

- Faire l'inventaire des conditions bancaires : jours de valeur.

- Commissions de mouvement et PFD.

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- EONIA, T4M, EURIBOR et marge sur financement.

- Exercices :

Vérifier un relevé de compte, une échelle d'intérêt.

Vérifier les intérêts, calculer le TEG.

Gérer la Trésorerie au Quotidien

- Erreurs d'équilibrage, sur-et sous-financement.

- Étapes de la matinée du trésorier.

- Alimenter la fiche en valeur, mouvements aléatoires.

- Répartir les mouvements entre banques, banque pivot.

- Informatisation, risque de fraude.

- Trésorier en filiale, cash pooling :

cas "GERAUD COTY" : intégration des mouvements sur la fiche en valeur

et renouvellement d'un crédit.

Crédits et Placements

- Spot, dailly, affacturage,…

- Arbitrer entre liquidité et rendement : dépôt à terme, Certificat de dépôt

négociable, SICAV monétaire.

- Exercices : négocier un CDN, choisir une SICAV.

S'initier à la Trésorerie en Devises

- Cotation au certain ou à l'incertain.

- Comprendre les contrats à terme.

Techniques d’animation :




Durée : 3 jours

Coût : 400 000 (comprend la documentation, l’animation, les pauses –café, le déjeuner

pour les 3 jours).

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5 ° Passer de la Comptabilité au Contrôle de Gestion

Cible :

- Chef comptable de filiales de groupes ou de grandes entreprises qui doit se substituer

au contrôleur de gestion local et référer au contrôleur de gestion central.

- Pilote de processus comptables de groupes qui doit se réorienter vers le contrôle de

gestion suite au transfert de la comptabilité ou la mise en place d'un ERP.

- Responsable comptable de PME qui produit le reporting de gestion.

- Responsable comptable en position d'interface avec le contrôle de gestion.


- S'approprier la démarche du contrôle de gestion.

- Transformer l'information comptable en une information d'aide à la décision.

- Être plus dans l'analyse et moins dans la production de chiffres.

- Mieux communiquer avec les contrôleurs de gestion.


Intégrer les Evolutions de la Fonction Comptable

- Le changement d'organisation : intégrer les exigences de l'organisation matricielle.

- Le fonctionnement d'un ERP : gérer la diversité des comptabilités.

- Le contrôle interne associé.

Intégrer la Démarche du Contrôle de Gestion

- Comprendre le rôle et les missions du contrôle de gestion.

- Avoir une vue d'ensemble des outils du contrôle de gestion.

Élargir ses Savoir-faire à de Nouvelles Activités

- Savoir faire des prévisions :

participer à la construction du budget de son entreprise ;

assurer la cohérence d'encemble ;

réaliser les forecast et la projection de fin d'année.

- Suivre les réalisations et analyser les écarts :

les différents seuils de significativité ;

la signification des différents écarts : écarts volume, écart prix, écart sur

coûts fixes ;

identifier des leviers d'action pertinents.

- Accéder à la culture cash :

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- le cash, pivot du nouveau contrôle de gestion post-crise ;

- réduire le besoin en fonds de roulement pour générer du cash ;

- s'approprier le tableau des flux de trésorerie.

Faire Vivre l'Information : Challenger et être à l'Ecoute

- Faire vite tout en donnant une image fidèle.

- Expliquer les données du reporting aux opérationnels et les inviter à l'action.

- Commenter le reporting au central avec les plans d'actions locaux.

- Expliquer les données financières destinées à la communication financière.





Durée : 3 jours


pour les 3 jours).

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6 ° Maîtriser la comptabilité des charges de personnel

Cible :

- Collaborateur comptable en charge du suivi des opérations liées au personnel.


- Comptabiliser les opérations liées au personnel.

- Maîtriser les règles de la comptabilité générale des charges de personnel.

- Évaluer les provisions liées au personnel à la clôture des comptes.

- Analyser et justifier les comptes liés au personnel.

- Communiquer efficacement avec le service paie.


Maîtriser les Notions Fondamentales en Matière de Rémunération

- Les différentes catégories de rémunération.

- Les charges immédiates et différées (congés, primes, 13 e mois).

- Les avantages en nature.

- Les indemnités (licenciement, transaction…).

- Le traitement des notes de frais.

Comptabiliser les Opérations liées au Personnel

- Les schémas de comptabilisation de l'écriture de paie.

- La comptabilisation des avances et acomptes.

- Le traitement des charges sociales et taxes liées aux salaires.

- Les indemnités et avantages en nature.

- Les indemnités journalières de sécurité sociale.

- Les aides à l'emploi.

- Les crédits d'impôt.

- Les contrôles et la justification périodique des comptes.

Réaliser les Opérations de Clôture liées au Personnel

- Évaluation et comptabilisation des charges à payer :

congés payés ;

primes, RTT.

- Les provisions pour risques et charges :

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les indemnités de fin de carrière ;

les médailles du travail ;

autres provisions pour risques et charges liées au personnel.

- La comptabilisation des droits individuels à la formation (DIF).

- La participation et l'intéressement.

- Les dispositifs d'épargne : PEE, PERCO, CET.

Contrôler et Justifier ses Comptes

- Liaison avec le contrôle de gestion : abonnement.

- Analyser la variation de la masse salariale.

- Préparer son dossier de clôture de justification des comptes :

contrôles de cohérence ;

contrôles de validation des soldes.

- Effectuer le rapprochement entre la comptabilité et la déclaration annuelle des

salaires.





Durée : 3 jours


pour les 3 jours).

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7 ° Traitement Comptable et Fiscal des Immobilisations

Cible :

- Collaborateurs des services comptables et financiers chargés du suivi des

immobilisations


- Maîtriser la comptabilité et fiscalité des immobilisations ;

- Comptabiliser sans risque les opérations liées aux immobilisations ;

- Appliquer les règles fiscales attachées aux immobilisations ;

- Prendre en compte l'évolution des règles comptables.

Contenu du Programme :

Définitions

- Notions d'immobilisations

- Immobilisations incorporelles/immobilisations corporelles

- Distinction immobilisations/charges déductibles

Déterminer la Valeur d'une Immobilisation

- Valeur d'une immobilisation acquise

- Valeur d'une immobilisation livrée à soi-même

- Incidence de la TVA sur la valeur d'une immobilisation

Comptabiliser son Acquisition

- différents traitements comptables selon le mode de financement de l'acquisition

comptabilisation d'une immobilisation livrée à soi-même

- Utilisation du compte "immobilisations en cours"

Comptabiliser sa Dépréciation

- Dépréciation par l'amortissement linéaire, dégressif, exceptionnel, dérogatoire

- Méthode des composants

- Dépréciation par provision

- Dépenses de remplacement et de gros entretien

- Tests de perte de valeur

Comptabiliser sa Sortie

- Comptabilisation de la sortie d'une immobilisation par cession, mise au rebut, par

suite d'un sinistre

Cas pratiques : Enregistrer les écritures comptables de cessions d'immobilisations et

déterminer le résultat de cession des biens.

Traiter Fiscalement une Immobilisation

- Fiscalité de son acquisition

- Fiscalité de son amortissement

- Régime fiscal des plus ou moins-values de cessions

- Incidence de la TVA sur la sortie de l'immobilisation, éventuelles régularisations

- Traitement de l'immobilisation dans la taxe professionnelle

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- Place de l'immobilisation et de son amortissement dans la liasse fiscale et son annexe

Cas pratique : souscription de la partie de la liasse fiscale attachée aux immobilisations





Durée: 3 jours

Coût : 400 000/ Participant (comprend l’animation, la documentation, pauses café &

déjeuners pour les 3 jours)

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8 ° Gestion des Immobilisations et du Patrimoine

Cible :

- Cadres et agents des services généraux ;

- Responsables de patrimoines d’organismes publics et privés.


- Maîtriser la gestion du patrimoine et la tenue de l’inventaire

- Proposer des procédures et méthodes de gestion et de suivi de l’inventaire

- Comprendre les différentes opérations comptables

- Comprendre les écritures comptables correspondant à la réglementation Contenu du Programme :

Introduction

- La réforme des comptabilités publiques :

des règles de gestion intégrant de plus en plus la problématique patrimoniale

une recherche de performance dans la gestion financière, budgétaire et

comptable

Mesurer l’Importance de la Tenue de l’Inventaire

- Une exigence récente :

- La séparation de l’ordonnateur et du comptable et la gestion de l’inventaire

- La nécessité de rationaliser la gestion

- Le développement de l’intercommunalité et l’approfondissement de la

décentralisation

- Les liens entre tenue de l’inventaire et tenue de la comptabilité

- Les amortissements (rôles et justifications, règles applicables, écritures comptables,

valeur nette comptable…)

- Les opérations de sortie de l’actif (Cessions - règles et écritures comptables, Dons ou

vente à l’euro, Déclassement des biens…)

- La mise à disposition des biens dans le cadre des transferts de compétences

- L’impact sur les résultats comptables de l’organisme

- La bonne tenue de l’inventaire : une obligation pour la sécurité juridique

- Les contrôles renforcés des CRC

- Les risques de rejets de mandat

- Le problème de la couverture et des assurances

- Un impératif dans le cadre de délégations de service public

Maîtriser le Fonctionnement d’une Comptabilité Patrimoniale

- L’intégration dans le patrimoine et le mode de fonctionnement du compte de gestion

- Les différents modes d’acquisition des biens

- Les amortissements (mode de fonctionnement, écritures…)

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- Les autres écritures liées aux amortissements

- Les cessions de biens

- Les sorties d’actifs

Elaborer les Procédures de Mise à Jour et de Suivi de l’Inventaire

- La cohérence entre le compte de gestion et l’état de l’actif tenu par le comptable

- La cohérence entre l’état de l’actif et l’inventaire tenu par l’ordonnateur

- La cohérence entre l’inventaire comptable et l’inventaire physique

- TVA : caractéristiques, champs d’application, base d'imposition, fait générateur et

exigibilité.

Organiser le Suivi du Patrimoine

- L’organisation au sein de la direction des finances

- L’organisation des flux d’information avec les services du comptable

- L’organisation des relations avec les services opérationnels

- Les opérations de transfert du patrimoine d’un budget à un autre





Durée: 3 jours



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9 ° Pratique de la Gestion des Stocks et des Approvisionnements

Cible :

- Responsables et personnels des services approvisionnements et stocks.


- Mettre en place un système d’approvisionnement efficace répondant au double souci

de satisfaction des besoins et de réduction des stocks ;

- Définir ses propres méthodes de gestion


Analyse Préalable des Consommations et des Stocks:

- Repérage des articles importants par analyse Pareto et ABC ;

- Méthode d’analyse globale des stocks ;

- Différentes approches des taux de rotation ;

- Calcul des coûts de passation de commande et des coûts de possession des stocks.

Méthode de Réapprovisionnement:

- Le système à quantité fixe et périodicité variable ;

Besoin prévisionnel annuel approximatif ;

Seuil ou point de commande ;

Quantité économique de commande.

- Le système à périodicité fixe et quantité variable :

Périodicité économique et commande ;

Besoin pour la période séparant deux réapprovisionnements ou niveau de

recomplètement.

- Le stock de sécurité ;

- Les remises sur quantités ;

- La prévision de la demande.

Méthodes de Valorisation des Stocks :

- Le prix moyen pondéré ;

- Premier entré, premier sorti (FIFO) ;

- Dernier entré, premier sorti (LIFO) ;

- Le prix standard.

Eléments sur les Méthodes de Flux Tendus :

- Juste à temps, stock zéro,

Eléments sur la Gestion Informatisée des Stocks et des Approvisionnements:

- Niveau de stock ;

- Fluidité des entrées ;

- Affectation des stocks ;

- Enregistrement des stocks ;

- Saisie des mouvements ;

- Gestion des matières premières, en-cours, produits finis. Techniques d’Animation :


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Durée: 3 jours



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10 ° Management de la Fonction Achat

Cible :

- Professionnels des achats, Responsables et experts métiers (logistique, production,

RH, marketing, finance, juridique, gestion…).

- Acheteurs seniors, chefs de groupe, responsables de services économiques,

responsables achats d’établissements publics, des hôpitaux, de l’administration, des

collectivités territoriales, responsables achats en PME/PMI souhaitant accéder

rapidement à un poste à forte responsabilité.

- Directeurs de grandes fonctions de l’entreprise (logistique, industrielle, technique,

projet, financière, commerciale…) désirant accéder à terme aux plus hautes fonctions

d’une entreprise.

- Consultants à forte expertise achats souhaitant renforcer leur dimension managériale.


- Anticiper les enjeux de la fonction achats par la maîtrise d'une double compétence

managériale et métier.

- Former les directeurs achats de demain.

- Piloter une direction majeure d’entreprise.

- Manager en transversal.

- Conduire une équipe d’experts achats.

- Tirer parti de tout le potentiel de la fonction.

- Contribuer activement à la performance de l’entreprise et à la conduite du

changement.


Environnement du Manager

- Intelligence économique.

- Environnement économique, politique et social.

- Motivation, animation et management d’une équipe.

- Gestion des Ressources Humaines.

- Contexte interculturel.

Compétences Métier

- Environnement global des Achats.

- Organisation de la fonction.

- Stratégies Achat.

- Outils opérationnels de l’acheteur.

- L'environnement juridique des achats à l'international.

- Spécificités de l’achat public.

- Techniques avancées du négociateur achats.

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- Positionnement et outils de la Supply Chain.

- Pilotage de la performance Achats.

Transversalité de la Fonction

- Conduite de projet et gestion du changement.

- Systèmes d’information et achats.

- Leadership et développement personnel.

- Présenter et communiquer pour convaincre.

- Outils linguistiques des achats à international.





Durée: 3 jours



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11 ° Méthode ABC et ABM

Cible :

- Contrôleurs de gestion ;

- Responsables comptables ;

- Responsables administratifs et financiers.


- Définir précisément les objectifs et les ressources de son projet ;

- Déterminer les coûts de revient, les rentabilités et les grilles de tarification selon la

méthode ABC ;

- Adapter les méthodes ABC/ABM à son mode d'organisation.


Déterminer les Enjeux de la Mise en Place.de la Méthode ABC

- Cerner les objectifs stratégiques, opérationnels et financiers

- Réconcilier l'analyse des coûts et la réflexion stratégique

- Affiner la politique de prix

- Éclairer les choix en matière d'externalisation

Déterminer les Enjeux de la Mise en Place.de la Méthode ABM

- Réduire les délais

- Suivre les performances individuelles et collectives

- Améliorer la qualité des processus

- Exercice d'application : calcul des coûts de revient suivant les méthodes

traditionnelles et suivant la méthode ABC, comparaison et analyse

Réussir la Mise en place dans l'Entreprise

- Passer d'une comptabilité analytique classique à la méthode ABC

Identifier les insuffisances de la comptabilité de gestion classique

Faire coexister les méthodes traditionnelles de suivi des coûts et le système

ABC/ABM

- Intégrer la typologie des coûts ;

Coûts directs et indirects ;

Coûts variables et fixes ;

Coûts complets et partiels ;

Maîtriser les différentes méthodes d'analyse des coûts.

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- Procéder étape par étape

Savoir qui associer à la démarche

Susciter l'adhésion de tous

Collecter les informations

Organiser son système d'information pour optimiser les apports de l'ABM

Identifier les processus générateurs de coûts

Modéliser les opérations internes requises pour mettre un produit ou un service à la

disposition d'un client

Rechercher et choisir les inducteurs de coûts

Mesurer les moyens alloués aux opérations internes de l'entreprise

Affecter aux produits/services leur consommation de prestations internes

- Assurer l'efficacité de la méthode ABC

Partage d'expériences : échanges sur les difficultés le plus fréquemment

rencontrées

Réflexion en commun sur l'intérêt de l'ABM

Notion de performance

Définition des niveaux de la performance

Partir des clients pour mesurer les sources de la performance

Relier ces sources de performance aux différents processus de l'entreprise





Durée: 3 jours



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12 ° Elaboration du Budget de Trésorerie

Cible :

- Contrôleur budgétaire ;

- Contrôleur de gestion pilotant la préparation, l'élaboration et le suivi des budgets ;

- Cadre comptable ou responsable financier impliqué dans l'élaboration budgétaire.


- Identifier les différentes étapes du processus budgétaire ;

- Maîtriser les principales techniques de prévisions ;

- Assurer un rôle de conseil auprès des opérationnels lors de l'élaboration et du suivi

budgétaire.


Positionner le Processus Budgétaire dans le Système d'Information de l'Entreprise

- La procédure budgétaire :

étapes ;

intervenants ;

calendrier ;

organisation.

- L'articulation des différents budgets.

- Les relations avec le processus de planification stratégique

Maîtriser la Conception des Budgets pour Etablir des Prévisions de Qualité

- Le budget commercial : technique de prévision des ventes et paramètres du plan

d'actions commerciales.

- Le budget de production :

dimensionner et valoriser les ressources nécessaires ;

établir les coûts standards.

- Le budget des frais généraux : les apports du budget base zéro (BBZ).

- Le budget des charges de personnel : les effectifs, la masse salariale.

- Le budget des investissements :

valoriser le montant de l'investissement et les gains attendus ;

comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque…

- Le budget de trésorerie :

synthèse financière des choix d'exploitation et d'investissement ;

simulation des flux de cash.

- Modéliser les différents budgets.

Contrôler et Analyser les Performances pour une Meilleure Réactivité dans la Prise

de Décision

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- Les fondements du contrôle budgétaire.

- La construction du budget flexible.

- L'analyse des écarts : mesure et interprétation.

- Améliorer la productivité et la rentabilité grâce à l'analyse des écarts.

- Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d'année.

Réussir la Mise en Place de Tableaux de Bord pour Assurer un Pilotage Dynamique

des Activités

- Rôle et principes de conception ;

- Déterminer les indicateurs d'alerte et d'anticipation ;

- Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.





Durée: 3 jours



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13 ° Monter le bilan et la Liasse Fiscale

Cible :

- Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des

"situations comptables" et des "comptes annuels"


- Traiter les difficultés comptables de la clôture des comptes.

- Construire le dossier de révision comptable.

- Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société.

- Compléter les imprimés de la liasse fiscale.


Maîtriser les Difficultés Comptables de la Clôture

- La comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé :

amortissement ;

dépréciation.

- L'évaluation de l'actif circulant :

stocks ;

créances clients.

- L'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges.

- Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.

Déterminer le Résultat Fiscal et Calculer l'IS

- La démarche de détermination du résultat fiscal. Le traitement des différences entre

résultat comptable et fiscal :

réintégrations ;

déductions.

- La détermination du résultat fiscal.

- Le calcul de l'impôt société au taux normal et aux taux réduits.

- Le calcul de la participation des salariés au résultat.

- Le paiement de l'impôt société.

Établir la Liasse Fiscale

- Présentation des imprimés de la liasse.

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- Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A & B).

- Les contrôles de cohérence à effectuer.

- Le suivi des déficits :

report en avant ;

report en arrière.

- Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.

Mettre en œuvre une Démarche de Révision Comptable

- Les critères de la fiabilité comptable.

- Identifier les zones de risques.

- Structurer son dossier de révision comptable.

- Planifier ses contrôles pour réduire les délais de clôture.

- Identifier les contrôles comptables :

contrôles de cohérence ;

contrôle de validation.

- Présenter et mettre en œuvre ses travaux de contrôle comptable.





Durée: 3 jours



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14 ° L'essentiel des normes IAS / IFRS

Cible :

- Responsables ou collaborateurs des services comptables et financiers souhaitant

s'initier aux normes IFRS.


- Maîtriser le contexte et l'environnement réglementaire des normes IFRS.

- Se repérer dans l'information financière en normes IFRS.

- Identifier les principales divergences avec les normes françaises.


Maîtriser le Contexte et le Cadre Réglementaire des Normes IFRS

- Pourquoi les normes IFRS ?

- L'organisation du référentiel.

- Le processus d'élaboration des normes.

- Les normes en vigueur et les évolutions attendues.

- Le processus d'adoption dans l'UE.

Connaître les Concepts de la Comptabilité Internationale

- La prééminence de l'économique sur le juridique.

- La notion de juste valeur.

Quels éléments d'actif et de passif sont valorisés à la juste valeur ?

Comment déterminer le montant de la juste valeur ?

- La primauté du bilan.

- L'enregistrement de charges ou produits directement en capitaux propres.

Lire les Etats Financiers en Normes IFRS

- Les différentes composantes des états financiers.

- La présentation du bilan.

- Le compte de résultat et l'état de la performance globale.

- Le tableau de flux de trésorerie.

- L'information sectorielle.

- La présentation des activités cédées.

- L'information à présenter dans les annexes.

- Le projet de refonte des états financiers.

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Délimiter les Principales Divergences avec les Normes Françaises

- La reconnaissance et le suivi des immobilisations corporelles et incorporelles.

- Les immeubles de placement.

- La comptabilisation des contrats de location.

- Les instruments financiers primaires et dérivés : définition, classification, principes de

comptabilisation.

- Reconnaissance du chiffre d'affaires.

- Passifs et engagements à long terme envers les salariés.





Durée: 3 jours



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15 ° Réaliser un Audit Comptable et Financier

Cible :

- Responsable des services comptables et financiers, chef comptable, contrôleur

de gestion souhaitant s'initier aux techniques de l'audit comptable.


- Positionner le cadre d'exercice de l'audit comptable.

- Situer la méthodologie de l'audit comptable.

- Utiliser les techniques et les outils de l'audit.

- Déterminer les caractéristiques du contrôle des principaux processus comptables.

- Formaliser des recommandations.

- Émettre une opinion.


Positionner l'Audit Comptable et Financier

- Les différents types d'audit.

- Situer la mission de l'auditeur financier.

- Le cadre d'exercice :

normes d'exercice professionnel.

- La démarche générale de l'audit comptable et financier.

Définir une Stratégie d'Audit à partir de l'Approche par les Risques

- Définir les objectifs de la mission.

- Prendre connaissance de l'environnement.

- Cartographier les risques.

- Orientation de la mission :

identification des domaines significatifs ;

le seuil de signification.

- L'organisation et la planification.

Évaluer le Dispositif de Contrôle Interne

- Décrire le dispositif de contrôle interne.

- Analyser les forces et faiblesses.

- Tester le dispositif de contrôle interne.

- Impact de l'examen du contrôle interne sur le contrôle des comptes.

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Effectuer le Contrôle des Comptes

- Les techniques et outils de contrôle des comptes :

la revue analytique ;

les validations par confirmation externe ;

les sondages ;

les contrôles physiques.

- Le dossier de travail :

le programme de travail ;

la structure du dossier de contrôle ;

les feuilles de travail.

- Mettre en œuvre les techniques de contrôle sur les principaux processus comptables.

Formuler des Conclusions Pertinentes et Constructives

- L'émission de l'opinion sur les comptes.

- La formulation des recommandations : le rapport d'audit.

- Le suivi des recommandations et la démarche post-audit.





Durée: 3 jours



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