Communiquez avec votre conseiller financier dès

aujourd’hui pour obtenir de plus amples renseignements

sur comment tirer profit de cette puissante stratégie.

BMO Société d’assurance-vie60, rue Yonge, Toronto (Ontario) Canada M5E 1H5

1-877-742-5244

234F (2009/04/01)

Les renseignements que renferme le présent document sont offerts à des fins d’illustration et sont sujet à changement sans préavis. MD Marque de commerce déposée de la Banque de Montréal, utilisée sous licence.Assureur : BMO Société d’assurance-vie

Pourquoi souscrire de l’assurance vieuniverselle ?

L’assurance vie universelle est un contrat d’assurance viager souple

qui combine une protection d’assurance vie et un véhicule de

placement à imposition différée. Avec des conseils judicieux de

planification financière, une police d’assurance vie universelle peut

souvent jouer un rôle dans l’atteinte des objectifs de la planification

successorale et financière. Certains cabinets nationaux de comptables

ont publiquement déclaré les avantages d’utiliser l’assurance vie

universelle à des fins de protection du patrimoine et d’accumulation

de fonds, en soulignant tout particulièrement les opportunités de

placements efficaces sur le plan fiscal, jumelées au versement de

prestations de décès non imposables aux bénéficiaires. Les articles

148 et 12.2, ainsi que les règlements 304 à 307 de la Loi de l’impôt

sur le revenu (Canada) sont particulièrement intéressants lorsque

l’on examine l’imposition des polices d’assurance vie. Tel que discuté

dans le bulletin d’interprétation IT87R2 de l’Agence des douanes et

du revenu du Canada s’intitulant « Revenu des titulaires de polices

d'assurance-vie provenant de ces mêmes polices », ces articles

et d’autres forment la base des avantages fiscaux qu’offrent des

polices « exonérées » d’impôt comme la police d’assurance vie

universelle de la Gamme Dimension de BMO Assurance.

L’exemple suivant illustre les avantages fiscaux offerts par

l’assurance vie universelle qui combine de l’assurance et des

placements.

Supposons que les primes de l’assurance vie souscrite par Patrick

s’élèvent à 1 000 $ par année et que son taux d’imposition est de 40 %.

• Patrick a placé une somme de 42 000 $ dans un CPG à 4 %;

les intérêts annuels de 1 680 $ se traduiront par la somme de

1 008 $ après impôt, laquelle est suffisante pour

acquitter la prime d’assurance.

• Par ailleurs, si Patrick n’avait placé que 25 000 $ dans une police

d’assurance vie universelle à 4 %, cette somme produirait des

intérêts de 1 000 $ qui pourraient servir à défrayer les coûts

d’assurance de 1 000 $ dans la police, ce qui en fait une

méthode des plus efficaces sur le plan fiscal.

• En utilisant de l’assurance vie universelle, vous pourriez

bénéficier de certains avantages supplémentaires. Par exemple,

en désignant un bénéficiaire approprié, autant la prestation de

décès que la valeur de rachat de la police pourraient être

insaisissables par les créanciers. La méthode axée sur l’assurance

vie universelle pourrait également vous offrir l’occasion de réduire

ou d’éliminer les frais d’homologation.

L’assurance vie universelle est efficace sur le plan fiscal

SouplesseBien qu’une police d’assurance vie universelle puisse servir à de

nombreuses fins, l’une des nouvelles façons les plus populaires

d’utiliser une police VU consiste à céder la police en nantissement

à une institution de crédit puis d’obtenir une série de prêts,

lesquels sont garantis par la valeur de rachat de la police. De tels

arrangements peuvent générer un revenu non imposable et au décès

de la personne assurée, la prestation de décès prévue par la police

est utilisée pour rembourser le solde cumulé des prêts, tout excédent

étant versé aux bénéficiaires. Certaines personnes pourraient

grandement profiter de cette stratégie, à condition de consulter

des conseillers financiers appropriés et de négocier une entente

appropriée avec une institution de crédit.

La souplesse offerte par la police d’assurance vie universelle

Gamme Dimension de BMO Assurance lui permet de s’adapter à

un grand nombre de situations individuelles et commerciales,

notamment l’accumulation et la protection du patrimoine, le

financement d’un revenu de retraite complémentaire ou le

financement d’une convention de rachat d’actions entre associés.

Et bien que l’assurance vie universelle ne convienne pas

nécessairement à toutes les situations, les avantages fiscaux en font

un puissant outil d’accumulation de fonds et de transfert d’actifs.

Pourquoi souscrire de l’assurance vie universelle de BMOMD

Assurance ?

Si vous songez souscrire une police d’assurance vie universelle, vous

devez tenir compte de plusieurs facteurs.

Chez BMO Assurance, nous sommes conscients que l’assurance vie

universelle peut être un véhicule financier très utile, mais nous

reconnaissons également que la plupart des gens ne sont pas des

experts en matière d’assurance et c’est la raison pour laquelle nous

avons structuré notre produit pour offrir plusieurs caractéristiques et

garanties qui sont stipulées au libellé de la police.

Garanties• L’un des principaux éléments à vérifier au moment de souscrire une

police d’assurance vie universelle consiste à déterminer si les coûts

d’assurance sont garantis. Comme c’est le cas pour la plupart des

polices d’assurance vie universelle, BMO Assurance garantit les taux

du coût d’assurance dans votre police, peu importe la structure de

coût retenue. Les taux sont stipulés aux pages de renseignements

du libellé de votre police.

• Les frais de gestion mensuels constituent un autre des coûts

communs aux polices d’assurance vie universelle et chez BMO

Assurance, nous stipulons ces frais au libellé de votre police et

garantissons qu’ils ne changeront pas tant et aussi longtemps

que votre police demeure en vigueur.

• Les primes versées dans une police d’assurance vie sont assujetties

à la taxe provinciale sur les primes et sont prélevées de chaque

dépôt effectué aux comptes de placement d’une police d’assurance

vie universelle. À la première des pages de renseignements sur la

police, nous indiquons le taux actuel de la taxe provinciale sur les

primes et nous stipulons également que nous ne modifierons ce

taux que s’il est modifié par législation gouvernementale.

• Bon nombre de produits d’assurance vie universelle offrent des

bonis de placement qui sont généralement conçus pour rehausser

le taux de rendement crédité à la police, habituellement pour

récompenser les clients de longue date. Les bonis offerts par

certaines compagnies sont garantis sans conditions, tandis que

d’autres sont assujettis à certaines conditions. Chez BMO Assurance,

nous sommes conscients qu’il est essentiel de vous offrir du concret

et c’est la raison pour laquelle notre boni de placement…le cas

échéant… vous garantit que des intérêts complémentaires seront

crédités à votre police. Vous trouverez de plus amples renseignements

sur ce boni garanti dans le libellé de votre police.

Options de placement• L’une des caractéristiques de la police d’assurance vie universelle de

BMO Assurance qui attire bon nombre de personnes est le vaste choix

de plus de 400 options de placement que nous offrons. Certaines de ces

options permettent aux clients de profiter du rendement de divers indices

boursiers ou de rendements qui sont liés à la performance de fonds

communs de placement. Des frais de gestion sont exigibles pour ce type

de placement et nous stipulons les frais garantis au libellé de votre police.

BMO Assurance tient également compte de l’Impôt sur le revenu de

placement (IRP) dans ces frais et ne peut les augmenter si l’IRP fait

l’objet d’une augmentation.

Il est également important de vérifier si le taux d’intérêt crédité à un compte

de placement comprend le réinvestissement des dividendes. Nous créditons

à tous les comptes indiciels offerts un taux d’intérêt qui tient compte du

réinvestissement des dividendes.

Offrir ces types de placements et garantir leur coût ne vous est pas d’une

grande utilité si nous pouvons cesser d’offrir tous ces placements. C’est la

raison pour laquelle nous vous garantissons de toujours offrir au moins

quatre comptes indiciels en fonction du marché.

• Bien que les placements liés au marché puissent sembler avantageux pour

certains, ils ne sont pas nécessairement indiqués pour tous. Compte tenu de

ce fait, BMO Assurance offre un compte à intérêt quotidien et des comptes

à intérêt garanti. Un taux d’intérêt minimum est crédité à ces comptes et

ce taux est garanti au libellé de votre police. Une telle garantie de taux

d’intérêt minimum a peu de valeur si l’option de placement peut être retirée

de la police et c’est la raison pour laquelle nous vous garantissons de

toujours offrir le compte à intérêt quotidien et les comptes à intérêt garanti.

Nous vous garantissons également de toujours offrir au moins un compte

de placement à intérêt garanti prévoyant un taux d’intérêt minimum (se

reporter à la police pour de plus amples renseignements).

Les avantages d’utiliser une police d’assurance vie universelle en tant que

véhicule financier ont fait l’objet de longs débats, à savoir que jamais le

rendement tiré de la police ne pourrait égaler ou surpasser celui tiré d’un

placement externe. Dans certains cas bien précis, une police d’assurance vie

universelle peut en fait permettre d’accumuler des sommes supérieures à

celles accumulées dans des placements externes, à condition de comparer

les résultats en dollars après impôt – et ce, même en tenant compte des

frais liés à la police d’assurance vie universelle.

Vous trouverez une liste à jour et des renseignements essentiels sur toutes nos options de placement en accédant

au site Internet InvestiPRO de BMO Assurance.

Visitez www.bmoinvestpro.ca

Communiquez avec votre conseiller financier dès

aujourd’hui pour obtenir de plus amples renseignements

sur comment tirer profit de cette puissante stratégie.

BMO Société d’assurance-vie60, rue Yonge, Toronto (Ontario) Canada M5E 1H5

1-877-742-5244

234F (2009/04/01)

Les renseignements que renferme le présent document sont offerts à des fins d’illustration et sont sujet à changement sans préavis. MD Marque de commerce déposée de la Banque de Montréal, utilisée sous licence.Assureur : BMO Société d’assurance-vie

Pourquoi souscrire de l’assurance vieuniverselle ?

L’assurance vie universelle est un contrat d’assurance viager souple

qui combine une protection d’assurance vie et un véhicule de

placement à imposition différée. Avec des conseils judicieux de

planification financière, une police d’assurance vie universelle peut

souvent jouer un rôle dans l’atteinte des objectifs de la planification

successorale et financière. Certains cabinets nationaux de comptables

ont publiquement déclaré les avantages d’utiliser l’assurance vie

universelle à des fins de protection du patrimoine et d’accumulation

de fonds, en soulignant tout particulièrement les opportunités de

placements efficaces sur le plan fiscal, jumelées au versement de

prestations de décès non imposables aux bénéficiaires. Les articles

148 et 12.2, ainsi que les règlements 304 à 307 de la Loi de l’impôt

sur le revenu (Canada) sont particulièrement intéressants lorsque

l’on examine l’imposition des polices d’assurance vie. Tel que discuté

dans le bulletin d’interprétation IT87R2 de l’Agence des douanes et

du revenu du Canada s’intitulant « Revenu des titulaires de polices

d'assurance-vie provenant de ces mêmes polices », ces articles

et d’autres forment la base des avantages fiscaux qu’offrent des

polices « exonérées » d’impôt comme la police d’assurance vie

universelle de la Gamme Dimension de BMO Assurance.

L’exemple suivant illustre les avantages fiscaux offerts par

l’assurance vie universelle qui combine de l’assurance et des

placements.

Supposons que les primes de l’assurance vie souscrite par Patrick

s’élèvent à 1 000 $ par année et que son taux d’imposition est de 40 %.

• Patrick a placé une somme de 42 000 $ dans un CPG à 4 %;

les intérêts annuels de 1 680 $ se traduiront par la somme de

1 008 $ après impôt, laquelle est suffisante pour

acquitter la prime d’assurance.

• Par ailleurs, si Patrick n’avait placé que 25 000 $ dans une police

d’assurance vie universelle à 4 %, cette somme produirait des

intérêts de 1 000 $ qui pourraient servir à défrayer les coûts

d’assurance de 1 000 $ dans la police, ce qui en fait une

méthode des plus efficaces sur le plan fiscal.

• En utilisant de l’assurance vie universelle, vous pourriez

bénéficier de certains avantages supplémentaires. Par exemple,

en désignant un bénéficiaire approprié, autant la prestation de

décès que la valeur de rachat de la police pourraient être

insaisissables par les créanciers. La méthode axée sur l’assurance

vie universelle pourrait également vous offrir l’occasion de réduire

ou d’éliminer les frais d’homologation.

L’assurance vie universelle est efficace sur le plan fiscal

Communiquez avec votre conseiller financier dès

aujourd’hui pour obtenir de plus amples renseignements

sur comment tirer profit de cette puissante stratégie.

BMO Société d’assurance-vie60, rue Yonge, Toronto (Ontario) Canada M5E 1H5

1-877-742-5244

234F (2009/04/01)

Les renseignements que renferme le présent document sont offerts à des fins d’illustration et sont sujet à changement sans préavis. Assureur : BMO Société d’assurance-vie.MD Marque de commerce déposée de la Banque de Montréal, utilisée sous licence.