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Mise jour fvrier 2008

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Gestion pour Repreneurs dEntreprise et Crateurs

laborer mon tude financire Page 2 / 14

Chef de projet : Patrick LAVIALLE

Concepteurs : Claude DINSENMEYERDominique GREDYJolle ZION

Dpt lgal :

Avertissement au lecteur

Le prsent fascicule fait l'objet d'une protection relative la propritintellectuelle, conformment aux dispositions du Code du mme nom.

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SOMMAIRE

1.LES DIFFERENTS DOCUMENTS FINANCIERS NECESSAIRES DANS UN PROJET DECREATION D'ENTREPRISE ...............................................................................................................5

1.1 le plan de financement initial .........................................................................51.2 le compte de rsultat prvisionnel.................................................................51.3 le plan de trsorerie..........................................................................................61.4 Le Besoin en Fonds de Roulement .................................................................61-5 Le seuil de rentabilit........................................................................................61.6 Le bilan................................................................................................................7

2.LES INFORMATIONS NECESSAIRES POUR LE MONTAGE DE LA PARTIEFINANCIERE DU PROJET ................................................................................................................8



Introduction :

Vous avez dj travaill la 1re partie de votre projet : la prsentation duprojet, vos comptences et motivations. Vous avez aussi travaill la 2mepartie : la partie commerciale de votre projet, nous allons maintenant nousattaquer la troisime partie de votre projet : la partie financire.

Au pralable, de cette partie financire, vous devez joindre dans votredossier :

une feuille explicative sur votre C.A. prvisionnel (se reporter au livretquantifier son C.A. prvisionnel)

une feuille explicative sur le rgime juridique de l'entreprise (partieaborde dans l'unit choisir sa forme juridique)

Nous allons donc aborder les diffrents documents financiers que nousdevons trouver dans un projet de cration d'entreprise.

Cette leon va donc tre travaille en 2 temps :

1- L'approche des diffrentes leons ncessaires pour l'laboration de lapartie financire

2- Le montage de la partie financire du projet, ou plutt la rcolte desinformations ncessaires pour l'laboration de celle-ci par le biais d'unlogiciel adapt.



1. DIFFERENTS DOCUMENTSFINANCIERS NECESSAIRES DANS UNPROJET DE CREATION D'ENTREPRISE :

Nous allons utiliser une terminologie qui n'est pas obligatoirementcomprhensible ou connue de vous mais qui est utilise par les financeurs etdcideurs du monde des affaires. Ce vocabulaire vous devez l'acqurir et lematriser afin d'tre "sur la mme longueur d'ondes" que vos interlocuteurs.

1.1 Le plan de financement initial

La premire question qui vient l'esprit d'un financeur est :

"De combien disposez-vous et de combien avez-vous besoin ?"

En fait le premier document que vous devez laborer est le plan definancement, plan de financement initial, qui permettra de rpondre cettequestion.

Le plan de financement initial permet de savoir au dmarrage quels sont lesbesoins durables et les ressources durables dont vous disposez ou vous avezbesoin au dmarrage. De mme, vous aurez besoin de produire un plan definancement sur 3 ans afin de voir l'volution, le dveloppement del'entreprise.

Ce plan de financement vous pourrez l'tudier dans la sance ELABORERMON PLAN DE FINANCEMENT.

1.2 Le compte de rsultat prvisionnel

La deuxime question que va se poser le financeur et vous mme d'ailleurs,nous l'esprons, "cette entreprise va-t-elle tre rentable, va-t-elle dgager dubnfice ?" La rponse cette question se trouvera dans le compte dersultat prvisionnel car c'est en comparant les charges aux produits(recettes) de l'entreprise que l'on pourra dterminer si vous avez dgag unbnfice ou une perte.

Se reporter la sance LIRE ET CONSTRUIRE UN COMPTE DE RESULTAT SIMPLIFIE



1.3 Le plan de trsorerie

Au fil des mois, l'argent dans votre entreprise va entrer et sortir, mais que va-t-ilrester tous les mois le 30 ou le 31. Les dcalages de paiement des clients oude mes fournisseurs ne me poseront-ils pas de problme de dcouverts. Il vadonc falloir prsenter un tableau rcapitulatif avec toutes les entres detrsorerie (paiement des clients, dpt de capital..) ainsi que les sorties(paiement des charges) et faire le calcul entre ces entres et ces sorties.

Se reporter la sance ELABORER MON PLAN DE TRESORERIE

1.4 Le Besoin en Fonds de Roulement

Le BFR comme on l'appelle communment, c'est un point important de lagestion de l'entreprise. En effet, dans votre activit vous accordez ou pas desdlais de paiement vos clients, vous devez peut tre constituer des stocks,ce qui signifie que vous devez "avancer " de la trsorerie, cette avancepouvant tre compense par le fait que vos fournisseurs vous accordent undlai de paiement.

Cette notion est parfois difficile apprhender mais correspond en fait combien je dois avoir dans le tiroir-caisse pour faire face mes dpensescourantes surtout si mes clients ne paient pas "cash".

Pour plus de dtails voir la sance ELABORER MON PLAN DE FINANCEMENT

1.5 Le seuil de rentabilit

Cette notion est trs importante, on l'appelle aussi le point mort ou point zro.En fait, cela correspond au chiffre d'affaires minimum que je dois faire pourpouvoir payer mes charges. C'est dire le minimum faire pour payer mesfournisseurs, rembourser mon empruntmais sans faire de bnfice.

Pour cette notion voir la sance CALCULER MON SEUIL DE RENTABILITE



1.6 Le bilan

Le bilan est une image un moment donn de ce que possde et de ce quedoit l'entreprise. Etat des lieux en quelque sorte de l'entreprise une datedonne, document parfois joint dans le dossier financier.

Voir la sance LIRE ET CONSTRUIRE UN BILAN SIMPLIFIE



2. LES INFORMATIONS NECESSAIRESPOUR LE MONTAGE DE LA PARTIEFINANCIERE DU PROJET

Chaque structure d'accueil des porteurs de projet utilise un logiciel qui luiconvient. Voyez auprs de la structure qui vous accompagne quel est lelogiciel de montage de dossier utilis.Il vous faut donc collecter les informations ncessaires afin de renseigner lelogiciel pour que les calculs se fassent automatiquement.

Maintenant libre vous de faire votre compte de rsultat prvisionnel, votreplan de financement, votre plan de trsorerie, le calcul du besoin en fondsde roulement, le calcul du seuil de rentabilit mme la main. Boncourage

Ci-aprs les diffrents renseignements ncessaires au montage de la partiefinancire afin de la construire par le biais d'un outil informatique :



1re ETAPE :

LES INVESTISSEMENTS : (points abords dans le livret sur le bilan et dansle livret sur le plan de financement)

Vous devez chiffrer non seulement l'investissement ralis en dbut d'activitmais aussi les 2 annes suivantes. Donc pour chacun des investissementsprcisez pour chaque anne :

le montant H.T., (s'il s'agit d'un bien d'occasion ou dj acquis surlequel il n'y a pas de T.V.A. le prciser). Distinguez bien le montant desinvestissements acheter de ceux que vous possdez dj.

la date d'achat (mois), les date et conditions de paiement.

Immobilisations incorporelles :

Frais d'immatriculation, d'inscription (auprs du C.F.E.) :Fonds de commerce :Droit au bail :Frais d'actes notaris :Logiciels :Autres ( prciser) :

Immobilisations corporelles :

Construction :Amnagement, agencement :Matriel et outillage :Matriel de transport :Matriel informatique :Matriel de bureau :Mobilier de bureau :Autres (prcisez) :

Immobilisations financires :

Caution :Dpt de garantie :



2me ETAPE :

LE FINANCEMENT DU PROJET :

Nous travaillons toujours sur 3 ans, et s'il y a des apports ou des emprunts enplusieurs fois le prciser.(Se reporter pour cette partie au livret d'apprentissage Elaborer mon plan definancement)

Les capitaux propres :

Montant de votre apport personnel en capital :Montant de votre apport personnel en matriel :Montant des apports des autres associs en capital :Montant plac en compte courant :Eventuellement primes et subventions :

Les capitaux emprunts :

Montant emprunt :Date de l'emprunt :Dure : Taux :Eventuellement diffr :

Le crdit-bail :

Montant du financement :Date :Dure : Taux :Ou montant du loyer mensuel : H.T. ou T.T.C.Montant du dpt de garantie, caution, 1er loyer :



3me ETAPE :L'ACTIVITE DE L'ENTREPRISE

Pour cette partie, nous nous reporterons au livret d'apprentissage sur laquantification du chiffre d'affaires, sur celui des fournisseurs.Il s'agit d'tablir pour chacun des produits ou services vendus et ce, sur 3 ans :

Nom du produitou service

A1 A2A3


A1 A2A3


A1 A2A3

la quantit venduele prix unitaire H.Tle taux de T.V.A. quis'y appliqueLe taux de margele montant du stockde dpartncessairele dlai de paiementdes clientsle dlai de paiementdes fournisseurs

La saisonnalit :Il faut rpartir les ventes en fonction de la saisonnalit de l'entreprise (prcisezquel pourcentage de C.A. entre mois par mois)

Anne 1 Anne 2 Anne 3Mois C.A. Achats C.A. Achats C.A. Achats

123456789101112

Total =100 % du

C.A.



4me ETAPE :

LE PERSONNEL DE L'ENTREPRISE :

Le ou les salaris :

Anne 1 Anne 2 Anne 3Poste1

Poste 2 Poste 3 P1 P2 P3 P1 P2 P3

Date d'entreou dpart sien coursd'anneSalairemensuel brut% commission% Chargessociales

Ici, nous vous proposons 3 postes salaris par an mais si vous en prvoyez plusil suffit de faire une copie de ce tableau.

Le non-salari (T.N.S. ou entrepreneur individuel ou encore grant associunique)

Si du fait de votre structure juridique vous n'avez pas le statut salari dansl'entreprise, votre rmunration se rsume un prlvement ou encore uneavance sur les bnfices. Dans ce cas, combien allez-vous prleverannuellement ce titre ?



5me ETAPE :LES CHARGES DE FONCTIONNEMENT

Pour fonctionner quotidiennement, l'entreprise va faire face des charges,ces charges, il va falloir les valuer et ce, sur 3 ans.Pour chacune de ces charges, il faut : les chiffrer en H.T. indiquer le dlai de paiement indiquer la frquence de la facture

Anne 1 Anne 2 Anne 3CarburantDlai de paiementFrquence des facturesProduits d'entretienDlai de paiementFrquence des facturesPetit outillageDlai de paiementFrquence des facturesFournitures de bureauDlai de paiementFrquence des facturesEau, gaz, chauffageDlai de paiementFrquence des facturesElectricitDlai de paiementFrquence des facturesSous-traitanceDlai de paiementFrquence des facturesLocation immobilireDlai de paiementFrquence des facturesLocation de matrielDlai de paiementFrquence des facturesEntretien et rparationDlai de paiementFrquence des facturesMaintenanceDlai de paiementFrquence des facturesAssurancesDlai de paiementFrquence des facturesDocumentation,CotisationDlai de paiement



Frquence des facturesHonorairesDlai de paiementFrquence des facturesPublicitDlai de paiementFrquence des facturesTransportsDlai de paiementFrquence des facturesDplacements, mission,rceptionDlai de paiementFrquence des facturesAffranchissement,tlphoneDlai de paiementFrquence des facturesServices bancairesDlai de paiementFrquence des facturesDivers ( prciser)Dlai de paiementFrquence des factures

Voil les informations qu'il vous faudra trouver au fur et mesure de votreavance dans cette unit qui traite de la gestion financire mais aussi dudossier prvisionnel.

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